富临精工股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二三年度
富临精工股份有限公司
审计报告及财务报表（2023年01月01日至2023年12月31日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-4 | |
| 二、 | 财务报表 | ||
| 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | ||
| 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | ||
| 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | ||
| 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-121 | ||
审计报告 第1页
审 计 报 告
信会师报字[2024]第ZA11535号
富临精工股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了富临精工股份有限公司（以下简称富临精工）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了富临精工2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于富临精工，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| （一）收入确认 | |
| 请参阅合并财务报表附注“ 三、（二十四）收入”所述的会计政策及 “五、（四十三）营业收入和营 | 我们实施的主要审计程序包括： 1、了解并评价销售与收款循环的内部控制的设计和 |
审计报告 第2页
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| 业成本”。 2023年度，富临精工确认的主营业收入人民币5,704,798,561.61元。富临精工在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。 鉴于富临精工营业收入金额重大且为关键业绩指标，在收入确认方面可能存在重大错报风险。因此，我们将其认定为关键审计事项。 | 运行； 2、选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求； 3、从销售收入的会计记录中选取样本，与销售相关的订单、客户开票通知单以及客户供应商系统记录做交叉核对； 4、对主要客户往来余额执行函证程序； 5、针对年末存放于第三方仓库但未确认收入的存货，选取三方仓库执行现场监盘程序； 6、对收入和成本执行分析性程序，包括：本期各月度收入、成本、毛利波动分析；主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等； 7、对收入进行截止性测试，关注是否存在重大跨期，抽样检查资产负债表日后确认的收入核对相关确认依据，并检查期后销售退回情况，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。 |
四、 其他信息
富临精工管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括富临精工2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
审计报告 第3页
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估富临精工的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督富临精工的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对富临精工持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
审计报告 第4页
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致富临精工不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就富临精工中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国?上海 二〇二四年四月二十六日
报表 第1页
富临精工股份有限公司合并资产负债表2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资产 | 附注（五） | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | （一） | 1,780,332,845.79 | 828,048,507.37 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | （二） | 1,214,480.94 | 1,230,243.29 |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | （三） | 329,154,469.07 | 280,612,962.89 |
| 应收账款 | （四） | 1,142,965,782.04 | 1,147,544,991.33 |
| 应收款项融资 | （五） | 693,775,632.92 | 1,147,900,325.51 |
| 预付款项 | （六） | 51,617,597.57 | 169,612,372.00 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | （七） | 22,480,644.88 | 4,768,365.61 |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | （八） | 576,578,416.18 | 1,481,755,935.96 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | （九） | 126,280,983.57 | 102,231,729.15 |
| 流动资产合计 | 4,724,400,852.96 | 5,163,705,433.11 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | （十） | 333,826,732.62 | 333,000,000.00 |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | （十一） | 16,580,851.94 | 17,347,188.62 |
| 固定资产 | （十二） | 2,622,121,152.76 | 2,300,962,568.24 |
| 在建工程 | （十三） | 751,186,979.90 | 30,488,573.18 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | （十四） | 37,166,571.61 | 18,218,297.90 |
| 无形资产 | （十五） | 147,493,456.09 | 150,557,392.21 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | （十六） | ||
| 长期待摊费用 | （十七） | 248,214.68 | 164,764.18 |
| 递延所得税资产 | （十八） | 260,545,133.14 | 106,053,675.68 |
| 其他非流动资产 | （十九） | 209,425,718.67 | 212,913,810.57 |
| 非流动资产合计 | 4,378,594,811.41 | 3,169,706,270.58 | |
| 资产总计 | 9,102,995,664.37 | 8,333,411,703.69 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第2页
富临精工股份有限公司合并资产负债表（续）2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益 | 附注（五） | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | （二十一） | 792,428,593.19 | 328,860,694.44 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | （二十二） | 12,750.00 | |
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | （二十三） | 1,750,251,964.10 | 532,843,444.62 |
| 应付账款 | （二十四） | 1,189,407,827.49 | 1,643,511,033.93 |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | （二十五） | 15,356,854.52 | 45,330,541.25 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | （二十六） | 74,180,346.49 | 61,321,414.12 |
| 应交税费 | （二十七） | 48,868,358.64 | 6,496,803.62 |
| 其他应付款 | （二十八） | 64,968,602.27 | 53,420,338.27 |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | （二十九） | 408,872,415.86 | 2,035,506.52 |
| 其他流动负债 | （三十） | 34,953,012.28 | 149,290,738.69 |
| 流动负债合计 | 4,379,300,724.84 | 2,823,110,515.46 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | （三十一） | 389,096,400.00 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | （三十二） | 35,096,758.95 | 16,669,200.53 |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | （三十三） | 42,411,219.93 | 42,269,550.67 |
| 递延收益 | （三十四） | 134,827,903.27 | 132,775,470.25 |
| 递延所得税负债 | （十八） | 107,069,244.75 | 120,059,923.42 |
| 其他非流动负债 | （三十五） | - | 368,487,777.74 |
| 非流动负债合计 | 708,501,526.90 | 680,261,922.61 | |
| 负债合计 | 5,087,802,251.74 | 3,503,372,438.07 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | （三十六） | 1,223,471,316.00 | 1,219,223,766.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | （三十七） | 2,847,863,851.99 | 2,844,900,821.02 |
| 减：库存股 | （三十八） | 8,086,650.00 | 14,135,325.00 |
| 其他综合收益 | （三十九） | -148,123.81 | -182,747.03 |
| 专项储备 | （四十） | 4,207,393.69 | |
| 盈余公积 | （四十一） | 201,629,244.20 | 166,513,455.56 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | （四十二） | -250,282,125.33 | 571,403,438.44 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 4,018,654,906.74 | 4,787,723,408.99 | |
| 少数股东权益 | -3,461,494.11 | 42,315,856.63 | |
| 所有者权益合计 | 4,015,193,412.63 | 4,830,039,265.62 | |
| 负债和所有者权益总计 | 9,102,995,664.37 | 8,333,411,703.69 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第3页
富临精工股份有限公司
母公司资产负债表2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资产 | 附注（十七） | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 454,468,988.03 | 644,949,019.36 | |
| 交易性金融资产 | 1,214,480.94 | 1,230,243.29 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 61,450,433.46 | 59,939,678.56 | |
| 应收账款 | （一） | 828,173,965.58 | 604,635,505.53 |
| 应收款项融资 | 506,463,382.38 | 320,312,809.46 | |
| 预付款项 | 5,057,027.78 | 7,006,813.11 | |
| 其他应收款 | （二） | 2,635,298,424.74 | 2,290,070,504.17 |
| 存货 | 362,956,340.93 | 297,039,464.19 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 416,022.04 | ||
| 流动资产合计 | 4,855,499,065.88 | 4,225,184,037.67 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | （三） | 763,296,678.72 | 764,750,353.97 |
| 其他权益工具投资 | 333,826,732.62 | 333,000,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 154,861,468.44 | 160,413,348.29 | |
| 固定资产 | 389,828,279.71 | 411,918,720.25 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 571,906.77 | 685,833.76 | |
| 无形资产 | 69,894,149.40 | 72,881,599.97 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 70,613.26 | 164,764.18 | |
| 递延所得税资产 | 118,416,928.75 | 147,316,564.71 | |
| 其他非流动资产 | 52,215,155.47 | 65,148,477.76 | |
| 非流动资产合计 | 1,882,981,913.14 | 1,956,279,662.89 | |
| 资产总计 | 6,738,480,979.02 | 6,181,463,700.56 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第4页
富临精工股份有限公司母公司资产负债表（续）
2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益 | 附注（十七） | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 155,154,361.12 | 158,661,319.44 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 567,300,243.40 | 502,023,184.30 | |
| 应付账款 | 773,296,650.88 | 442,392,853.49 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 15,323,845.67 | 18,187,177.86 | |
| 应付职工薪酬 | 49,251,088.47 | 38,538,113.75 | |
| 应交税费 | 23,718,126.99 | 2,364,027.98 | |
| 其他应付款 | 42,187,133.61 | 40,263,219.84 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 73,534,623.52 | 543,784.68 | |
| 其他流动负债 | 4,715,911.32 | 3,164,333.12 | |
| 流动负债合计 | 1,704,481,984.98 | 1,206,138,014.46 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 177,178.30 | ||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 41,333,458.88 | 42,109,473.19 | |
| 递延收益 | 70,376,934.63 | 67,673,721.59 | |
| 递延所得税负债 | 29,595,282.44 | 34,892,734.49 | |
| 其他非流动负债 | 40,487,777.74 | ||
| 非流动负债合计 | 141,482,854.25 | 185,163,707.01 | |
| 负债合计 | 1,845,964,839.23 | 1,391,301,721.47 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 1,223,471,316.00 | 1,219,223,766.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 2,829,090,134.12 | 2,845,181,053.52 | |
| 减：库存股 | 8,086,650.00 | 14,135,325.00 | |
| 其他综合收益 | -147,277.27 | ||
| 专项储备 | 982,999.22 | ||
| 盈余公积 | 201,629,244.20 | 166,513,455.56 | |
| 未分配利润 | 645,576,373.52 | 573,379,029.01 | |
| 所有者权益合计 | 4,892,516,139.79 | 4,790,161,979.09 | |
| 负债和所有者权益总计 | 6,738,480,979.02 | 6,181,463,700.56 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第5页
富临精工股份有限公司
合并利润表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注（五） | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | （四十三） | 5,761,265,898.84 | 7,346,732,436.81 |
| 其中：营业收入 | （四十三） | 5,761,265,898.84 | 7,346,732,436.81 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 6,005,495,165.85 | 6,515,444,440.48 | |
| 其中：营业成本 | （四十三） | 5,446,878,929.86 | 5,937,343,132.76 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | （四十四） | 20,905,905.42 | 20,631,388.11 |
| 销售费用 | （四十五） | 84,143,637.80 | 77,725,262.68 |
| 管理费用 | （四十六） | 198,908,412.21 | 256,628,948.27 |
| 研发费用 | （四十七） | 203,983,588.31 | 181,019,974.06 |
| 财务费用 | （四十八） | 50,674,692.25 | 42,095,734.60 |
| 其中：利息费用 | 74,556,121.12 | 67,626,586.21 | |
| 利息收入 | 21,504,784.81 | 18,812,610.34 | |
| 加：其他收益 | （四十九） | 100,869,058.36 | 65,644,714.89 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | （五十） | 10,746,102.57 | 1,367,741.12 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | （五十一） | -28,512.35 | -15,529.12 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | （五十二） | 21,310,492.46 | -22,281,205.23 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | （五十三） | -595,138,409.05 | -40,947,362.69 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | （五十四） | 464,878.72 | -101,457,587.22 |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | -706,005,656.30 | 733,598,768.08 | |
| 加：营业外收入 | （五十五） | 2,650,622.08 | 537,533.17 |
| 减：营业外支出 | （五十六） | 1,846,058.47 | 690,427.52 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | -705,201,092.69 | 733,445,873.73 | |
| 减：所得税费用 | （五十七） | -122,394,743.35 | 87,458,928.68 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | -582,806,349.34 | 645,986,945.05 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | -582,806,349.34 | 645,986,945.05 | |
| 2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | -542,725,021.93 | 645,203,259.86 | |
| 2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -40,081,327.41 | 783,685.19 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 34,623.22 | 98,242.34 | |
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 34,623.22 | 98,242.34 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | -147,277.27 | ||
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | -147,277.27 | ||
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 181,900.49 | 98,242.34 | |
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2．其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4．其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5．现金流量套期储备 | |||
| 6．外币财务报表折算差额 | 181,900.49 | 98,242.34 | |
| 7．其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | -582,771,726.12 | 646,085,187.39 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -542,690,398.71 | 645,301,502.20 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -40,081,327.41 | 783,685.19 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | （五十八） | -0.4457 | 0.5403 |
| （二）稀释每股收益（元/股） | （五十八） | -0.4457 | 0.5356 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：_____0.00_________元，上期被合并方实现的净利润为：
_____0.00_________元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第6页
富临精工股份有限公司
母公司利润表2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注（十七） | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | （四） | 2,730,567,274.10 | 2,459,351,313.71 |
| 减：营业成本 | （四） | 2,165,647,641.06 | 1,865,295,586.45 |
| 税金及附加 | 11,812,588.76 | 12,023,449.14 | |
| 销售费用 | 54,089,420.14 | 44,210,635.02 | |
| 管理费用 | 105,129,255.09 | 145,591,878.64 | |
| 研发费用 | 127,836,241.48 | 130,580,982.45 | |
| 财务费用 | -77,758,402.93 | -67,153,591.83 | |
| 其中：利息费用 | 39,830,548.44 | 45,623,524.91 | |
| 利息收入 | 114,082,350.98 | 105,556,524.59 | |
| 加：其他收益 | 37,002,195.61 | 6,661,193.97 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | （五） | 10,875,778.80 | 22,831,819.01 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | -15,762.35 | -15,529.12 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -55,235,362.26 | 41,565,987.19 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -4,177,174.71 | -4,381,015.58 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 54,639,755.83 | 119,897.45 | |
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 386,899,961.42 | 395,584,726.76 | |
| 加：营业外收入 | 1,536,237.92 | 362,332.17 | |
| 减：营业外支出 | 878,315.96 | 262,662.53 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 387,557,883.38 | 395,684,396.40 | |
| 减：所得税费用 | 36,399,997.03 | 33,944,364.70 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 351,157,886.35 | 361,740,031.70 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 351,157,886.35 | 361,740,031.70 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | -147,277.27 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | -147,277.27 | ||
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | -147,277.27 | ||
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2．其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4．其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5．现金流量套期储备 | |||
| 6．外币财务报表折算差额 | |||
| 7．其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 351,010,609.08 | 361,740,031.70 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | |||
| （二）稀释每股收益（元/股） |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第7页
富临精工股份有限公司
合并现金流量表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注（五） | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 5,617,574,647.42 | 5,018,891,872.97 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 187,896,527.71 | 66,012.85 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | (五十九） | 105,471,700.86 | 116,108,612.88 |
| 经营活动现金流入小计 | 5,910,942,875.99 | 5,135,066,498.70 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 4,896,667,564.25 | 4,607,317,571.94 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 444,238,705.56 | 376,113,641.28 | |
| 支付的各项税费 | 86,744,289.50 | 129,933,893.38 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | (五十九） | 178,383,910.43 | 207,844,679.45 |
| 经营活动现金流出小计 | 5,606,034,469.74 | 5,321,209,786.05 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 304,908,406.25 | -186,143,287.35 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | 10,875,778.80 | 46,632,800.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,383,448.39 | 14,681,988.10 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 8,611.45 | 4,579,076.83 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 12,267,838.64 | 65,893,864.93 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1,199,993,845.78 | 964,339,035.77 | |
| 投资支付的现金 | 1,000,007.07 | 66,780,560.84 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 1,200,993,852.85 | 1,031,119,596.61 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -1,188,726,014.21 | -965,225,731.68 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | 24,525,419.50 | 1,502,158,126.43 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 12,250,000.00 | ||
| 取得借款收到的现金 | 1,461,891,520.14 | 719,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | (五十九） | 46,397,362.33 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 1,486,416,939.64 | 2,267,555,488.76 | |
| 偿还债务支付的现金 | 575,000,000.00 | 860,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 268,884,186.40 | 15,754,905.30 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | (五十九） | 1,236,801.30 | 4,954,009.26 |
| 筹资活动现金流出小计 | 845,120,987.70 | 880,708,914.56 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 641,295,951.94 | 1,386,846,574.20 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 1,584,782.62 | 5,635,391.63 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -240,936,873.40 | 241,112,946.80 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 783,606,110.33 | 542,493,163.53 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 542,669,236.93 | 783,606,110.33 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第8页
富临精工股份有限公司
母公司现金流量表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,524,724,235.20 | 2,210,448,341.46 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 35,519,976.12 | 34,054,183.52 | |
| 经营活动现金流入小计 | 2,560,244,211.32 | 2,244,502,524.98 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,934,678,152.47 | 1,537,903,870.70 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 262,639,955.21 | 243,525,418.03 | |
| 支付的各项税费 | 60,164,393.96 | 77,749,611.54 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 301,224,049.02 | 242,537,286.32 | |
| 经营活动现金流出小计 | 2,558,706,550.66 | 2,101,716,186.59 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,537,660.66 | 142,786,338.39 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | 10,875,778.80 | 46,632,800.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 26,426,461.46 | 77,028,961.85 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 8,611.45 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 82,033,952.04 | 4,609,128.39 | |
| 投资活动现金流入小计 | 119,344,803.75 | 128,270,890.24 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 105,027,480.52 | 174,743,576.26 | |
| 投资支付的现金 | 1,000,000.00 | 87,801,560.84 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 12,750,000.00 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 80,189,008.91 | 769,372,205.79 | |
| 投资活动现金流出小计 | 198,966,489.43 | 1,031,917,342.89 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -79,621,685.68 | -903,646,452.65 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | 12,275,419.50 | 1,492,969,126.43 | |
| 取得借款收到的现金 | 213,931,092.22 | 405,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 8,591,749.45 | 46,397,362.33 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 234,798,261.17 | 1,944,366,488.76 | |
| 偿还债务支付的现金 | 205,000,000.00 | 860,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 250,339,260.11 | 12,862,064.32 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 777,153.30 | 3,366,145.43 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 456,116,413.41 | 876,228,209.75 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -221,318,152.24 | 1,068,138,279.01 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 1,091,849.14 | 5,339,287.34 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -298,310,328.12 | 312,617,452.09 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 600,506,622.32 | 287,889,170.23 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 302,196,294.20 | 600,506,622.32 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第9页
富临精工股份有限公司合并所有者权益变动表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 本期金额 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 1,219,223,766.00 | 2,844,900,821.02 | 14,135,325.00 | -182,747.03 | 166,513,455.56 | 571,403,438.44 | 4,787,723,408.99 | 42,315,856.63 | 4,830,039,265.62 | |||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 1,219,223,766.00 | 2,844,900,821.02 | 14,135,325.00 | -182,747.03 | 166,513,455.56 | 571,403,438.44 | 4,787,723,408.99 | 42,315,856.63 | 4,830,039,265.62 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 4,247,550.00 | 2,963,030.97 | -6,048,675.00 | 34,623.22 | 4,207,393.69 | 35,115,788.64 | -821,685,563.77 | -769,068,502.25 | -45,777,350.74 | -814,845,852.99 | ||||
| （一）综合收益总额 | 34,623.22 | -542,725,021.93 | -542,690,398.71 | -40,081,327.41 | -582,771,726.12 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 4,247,550.00 | 2,963,030.97 | -6,048,675.00 | 13,259,255.97 | -6,055,583.46 | 7,203,672.51 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 4,247,550.00 | 8,027,869.50 | -6,048,675.00 | 18,324,094.50 | 12,379,669.16 | 30,703,763.66 | ||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -18,244,284.05 | -18,244,284.05 | -333,020.58 | -18,577,304.63 | ||||||||||
| 4．其他 | 13,179,445.52 | 13,179,445.52 | -18,102,232.04 | -4,922,786.52 | ||||||||||
| （三）利润分配 | 35,115,788.64 | -278,960,541.84 | -243,844,753.20 | -243,844,753.20 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 35,115,788.64 | -35,115,788.64 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -243,844,753.20 | -243,844,753.20 | -243,844,753.20 | |||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||||
| （五）专项储备 | 4,207,393.69 | 4,207,393.69 | 359,560.13 | 4,566,953.82 | ||||||||||
| 1．本期提取 | 8,218,100.16 | 8,218,100.16 | 462,534.68 | 8,680,634.84 | ||||||||||
| 2．本期使用 | 4,010,706.47 | 4,010,706.47 | 102,974.55 | 4,113,681.02 | ||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,223,471,316.00 | 2,847,863,851.99 | 8,086,650.00 | -148,123.81 | 4,207,393.69 | 201,629,244.20 | -250,282,125.33 | 4,018,654,906.74 | -3,461,494.11 | 4,015,193,412.63 | ||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第10页
富临精工股份有限公司合并所有者权益变动表（续）
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 上期金额 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 743,382,248.00 | 1,718,842,957.77 | 20,184,000.00 | -280,989.37 | 130,339,452.39 | -37,625,818.25 | 2,534,473,850.54 | -2,821,401.80 | 2,531,652,448.74 | |||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 743,382,248.00 | 1,718,842,957.77 | 20,184,000.00 | -280,989.37 | 130,339,452.39 | -37,625,818.25 | 2,534,473,850.54 | -2,821,401.80 | 2,531,652,448.74 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 475,841,518.00 | 1,126,057,863.25 | -6,048,675.00 | 98,242.34 | 36,174,003.17 | 609,029,256.69 | 2,253,249,558.45 | 45,137,258.43 | 2,298,386,816.88 | |||||
| （一）综合收益总额 | 98,242.34 | 645,203,259.86 | 645,301,502.20 | 783,685.19 | 646,085,187.39 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 70,861,446.00 | 1,531,048,658.35 | -6,048,675.00 | 1,607,958,779.35 | 44,353,573.24 | 1,652,312,352.59 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 70,861,446.00 | 1,465,426,954.51 | -6,048,675.00 | 1,542,337,075.51 | 43,732,523.09 | 1,586,069,598.60 | ||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 60,699,618.80 | 60,699,618.80 | 478,311.78 | 61,177,930.58 | ||||||||||
| 4．其他 | 4,922,085.04 | 4,922,085.04 | 142,738.37 | 5,064,823.41 | ||||||||||
| （三）利润分配 | 36,174,003.17 | -36,174,003.17 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 36,174,003.17 | -36,174,003.17 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 404,980,072.00 | -404,980,072.00 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 404,980,072.00 | -404,980,072.00 | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||
| （六）其他 | -10,723.10 | -10,723.10 | -10,723.10 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,219,223,766.00 | 2,844,900,821.02 | 14,135,325.00 | -182,747.03 | 166,513,455.56 | 571,403,438.44 | 4,787,723,408.99 | 42,315,856.63 | 4,830,039,265.62 | |||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第11页
富临精工股份有限公司母公司所有者权益变动表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 本期金额 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 1,219,223,766.00 | 2,845,181,053.52 | 14,135,325.00 | 166,513,455.56 | 573,379,029.01 | 4,790,161,979.09 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 1,219,223,766.00 | 2,845,181,053.52 | 14,135,325.00 | 166,513,455.56 | 573,379,029.01 | 4,790,161,979.09 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 4,247,550.00 | -16,090,919.40 | -6,048,675.00 | -147,277.27 | 982,999.22 | 35,115,788.64 | 72,197,344.51 | 102,354,160.70 | |||
| （一）综合收益总额 | -147,277.27 | 351,157,886.35 | 351,010,609.08 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 4,247,550.00 | -16,090,919.40 | -6,048,675.00 | -5,794,694.40 | |||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 4,247,550.00 | 8,027,869.50 | -6,048,675.00 | 18,324,094.50 | |||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -20,273,696.63 | -20,273,696.63 | |||||||||
| 4．其他 | -3,845,092.27 | -3,845,092.27 | |||||||||
| （三）利润分配 | 35,115,788.64 | -278,960,541.84 | -243,844,753.20 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 35,115,788.64 | -35,115,788.64 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -243,844,753.20 | -243,844,753.20 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | 982,999.22 | 982,999.22 | |||||||||
| 1．本期提取 | 4,163,961.24 | 4,163,961.24 | |||||||||
| 2．本期使用 | 3,180,962.02 | 3,180,962.02 | |||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,223,471,316.00 | 2,829,090,134.12 | 8,086,650.00 | -147,277.27 | 982,999.22 | 201,629,244.20 | 645,576,373.52 | 4,892,516,139.79 | |||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第12页
富临精工股份有限公司母公司所有者权益变动表（续）
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 上期金额 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 743,382,248.00 | 1,720,343,632.22 | 20,184,000.00 | 130,339,452.39 | 247,813,000.48 | 2,821,694,333.09 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 743,382,248.00 | 1,720,343,632.22 | 20,184,000.00 | 130,339,452.39 | 247,813,000.48 | 2,821,694,333.09 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 475,841,518.00 | 1,124,837,421.30 | -6,048,675.00 | 36,174,003.17 | 325,566,028.53 | 1,968,467,646.00 | |||||
| （一）综合收益总额 | 361,740,031.70 | 361,740,031.70 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 70,861,446.00 | 1,529,817,493.30 | -6,048,675.00 | 1,606,727,614.30 | |||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 70,861,446.00 | 1,465,426,954.51 | -6,048,675.00 | 1,542,337,075.51 | |||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 61,177,930.58 | 61,177,930.58 | |||||||||
| 4．其他 | 3,212,608.21 | 3,212,608.21 | |||||||||
| （三）利润分配 | 36,174,003.17 | -36,174,003.17 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 36,174,003.17 | -36,174,003.17 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 404,980,072.00 | -404,980,072.00 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 404,980,072.00 | -404,980,072.00 | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,219,223,766.00 | 2,845,181,053.52 | 14,135,325.00 | 166,513,455.56 | 573,379,029.01 | 4,790,161,979.09 | |||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表附注 第1页
富临精工股份有限公司二○二三年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
富临精工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名绵阳富临精工机械股份有限公司，系于2010年8月由绵阳富临精工机械股份有限公司原股东共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人统一社会信用代码：91510700708956104R。所属行业为汽配制造业。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2015]301号文核准，公司于2015年3月向社会公众公开发行了普通股(A股)股票3,000万股，并于2015年3月在深圳证券交易所上市。公司在四川省绵阳市工商行政管理局登记注册，截至2023年12月31日止，本公司累计发行股本总数1,223,471,316股，注册资本为1,223,471,316.00元，注册地：四川省绵阳高端制造产业园凤凰中路37号，总部地址：四川省绵阳高端制造产业园凤凰中路37号。本公司主要业务为汽车发动机零部件、新能源汽车智能电控和新能源锂电正极材料的研发、生产和销售。本公司的母公司为四川富临实业集团有限公司，本公司的实际控制人为安治富。本财务报表业经公司全体董事于2024年4月26日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（九）金融工具”、 “三、（十四）固定资产”、 “三、（十七）无形资产”、 “三、（十九）长期待摊费用”、“三、（二十四）收入”、“三、（二十六）政府补助”等。
财务报表附注 第2页
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，子公司欧洲富临精工机械股份有限公司的记账本位币为欧元。本财务报表以人民币列示。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
财务报表附注 第3页
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
财务报表附注 第4页
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
财务报表附注 第5页
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易近似汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
财务报表附注 第6页
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
财务报表附注 第7页
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融工具、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
财务报表附注 第8页
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
财务报表附注 第9页
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
财务报表附注 第10页
用风险自初始确认后并未显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收款项融资、应收账款、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
| 项目 | 组合类别 | 确定依据 |
| 应收票据 | 商业承兑汇票 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 财务公司承兑汇票 | ||
| 银行承兑汇票 | ||
| 应收款项融资 | 银行承兑汇票 | |
| 应收账款 | 账龄组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 合并范围内关联方组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率计算预期信用损失 | |
| 其他应收款 | 账龄组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 合并范围内关联方组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率计算预期信用损失 |
财务报表附注 第11页
（2）账龄组合与预期信用损失率对照表
| 账龄 | 应收账款预期损失率 | 其他应收款预期损失率 |
| 1年以内 | 5.00% | 5.00% |
| 1-2年 | 10.00% | 10.00% |
| 2-3年 | 30.00% | 30.00% |
| 3-4年 | 50.00% | 50.00% |
| 4-5年 | 80.00% | 80.00% |
| 5年以上 | 100.00% | 100.00% |
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为原材料、周转材料、在产品、库存商品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
5、 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
财务报表附注 第12页
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(十一) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
财务报表附注 第13页
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
财务报表附注 第14页
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
财务报表附注 第15页
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十四) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
财务报表附注 第16页
或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 5-30 | 5.00 | 3.17-19 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5.00 | 9.5-19 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5-8 | 5.00 | 11.88-19 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5-8 | 5.00 | 11.88-19 |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
| 类别 | 转为固定资产的标准和时点 |
| 房屋及建筑物、固定资产装修 | （1）建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；（3）如需经消防、国土、规划等外部部门验收的需完成验收；（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。 |
| 需安装调试的机器设备、其他设备等长期资产 | （1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。 |
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
财务报表附注 第17页
为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
财务报表附注 第18页
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 44.25-50年 | 预计可使用年限 |
| 软件 | 5年 | 预计受益期间 |
| 专利权 | 5年 | 预计受益期间 |
3、 研发支出的归集范围
公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、材料费用、折旧与摊销等相关支出，并按以下方式进行归集：
（1） 从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员
以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬；
（2） 材料费用主要指直接投入研发活动的相关材料；
（3） 折旧与摊销主要指用于研发活动的固定资产或无形资产的折旧或摊销。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
财务报表附注 第19页
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
财务报表附注 第20页
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。各项费用的摊销期限及摊销方法为：
| 项目 | 摊销方法 | 摊销年限 |
| 装修费 | 在受益期内平均摊销 | 3年或租赁合同剩余年限 |
| 软件使用权 | 在受益期内平均摊销 | 可使用剩余年限 |
(二十) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
财务报表附注 第21页
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十二) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
财务报表附注 第22页
(二十三) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
财务报表附注 第23页
(二十四) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
财务报表附注 第24页
? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、 按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
（1）商品销售收入
公司生产并向客户销售汽车零部件及锂电正极材料等，属于在某一时点履行履约义务。公司将产品运送至合同约定交货地点或由客户提货领用且客户已验收接受该产品时客户取得控制权，与此同时本公司确认收入。
（2）提供服务收入
本公司提供服务主要包括技术服务等，属于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关服务的控制权时确认收入。
(二十五) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
财务报表附注 第25页
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：取得的政府补助用于构建固定资产、无形资产等长期资产的确认为与资产相关的政府补助。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助外，用于补偿本公司以后期间或已发生的相关费用或损失的政府补助确认为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本公司将其他划分为与收益相关的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
财务报表附注 第26页
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
财务报表附注 第27页
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十八) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
财务报表附注 第28页
租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将
财务报表附注 第29页
相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
财务报表附注 第30页
资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十四）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
财务报表附注 第31页
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（九）金融工具”。
(二十九) 套期会计
1、 套期保值的分类
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
2、 套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。
财务报表附注 第32页
3、 套期会计处理方法
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(三十) 回购本公司股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或
财务报表附注 第33页
注销本公司股份时，不确认利得或损失。
1、因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
2、按照股权激励方案的约定执行的股份回购，将未达到解锁条件的限制性股票回购并注销。未达到限制性股票解锁条件而需回购的股票，按照应支付的金额，按照应支付的金额，借记“其他应付款—限制性股票回购义务”等科目，贷记“银行存款”等科目；同时，按照注销的限制性股票数量相对应的股本金额，借记“股本”科目，按照注销的限制性股票数量相对应的库存股的账面价值，贷记“库存股”科目，按其差额，借记“资本公积—股本溢价”科目。
(三十一) 债务重组
1、 本公司作为债权人
本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
财务报表附注 第34页
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”确认和计量重组债权。以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（九）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。
2、 本公司作为债务人
本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”确认和计量重组债务。以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
(三十二) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。本公司未确定经营分部，未以经营分部为基础确定报告分部并编制分部报告信息。
财务报表附注 第35页
(三十三) 安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十四) 重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的按单项计提坏账准备的应收账款 | 单项计提金额占合并资产总额的0.5%以上 |
| 重要的应收账款核销情况 | 单项核销金额占合并资产总额的0.5%以上 |
| 本期应收账款坏账准备收回或转回金额重要的 | 单项收回或转回金额占合并资产总额的0.5%以上 |
| 重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项 | 单项计提金额占合并资产总额的0.5%以上 |
| 重要的其他应收款项核销情况 | 单项核销金额占合并资产总额的0.5%以上 |
| 本期其他应收账款坏账准备收回或转回金额重要的 | 单项收回或转回金额占合并资产总额的0.5%以上 |
| 账龄超过一年且金额重要的预付款项 | 单项账龄超过一年的预付账款占合并资产总额的0.5%以上 |
| 重要的在建工程项目本期变动情况 | 单个项目的预算大于合并资产总额的3%以上 |
| 账龄超过一年或逾期的重要应付账款 | 单项账龄超过一年的应付账款占合并资产总额的0.5%以上 |
| 账龄超过一年的重要合同负债 | 单项账龄超过一年的合同负债占合并资产总额的0.5%以上 |
| 账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项 | 单项账龄超过一年的其他应付款项占合并资产总额的0.5%以上 |
| 收到的重要投资活动有关的现金 | 公司将与股权处置相关的款项且发生金额超过合并净资产的5%认定为收到的重要投资活动有关的现金 |
| 支付的重要投资活动有关的现金 | 公司将与股权收购相关的款项且发生金额超过合并净资产的5%认定为支付的重要投资活动有关的现金 |
| 重要的境外经营实体 | 公司将资产总额/利润总额（绝对值）/收入超过合并资产总额/合并利润总额（绝对值）/合并收入的 15%/10%/15%的境外经营实体确定为重要的境外经营实体 |
财务报表附注 第36页
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的非全资子公司 | 公司将资产总额/利润总额（绝对值）/收入超过合并资产总额/合并利润总额（绝对值）/合并收入的 15%/10%/15%的非全资子公司确定为重要的非全资子公司 |
| 重要的合营企业或联营企业 | 公司将资产总额/利润总额（绝对值）/收入超过合并资产总额/合并利润总额（绝对值）/合并收入的 15%/10%/15%的合营企业或联营企业确定为重要的合营企业或联营企业 |
(三十五) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定。财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。本年度执行该规定对公司财务报表无重大影响。
财务报表附注 第37页
2、 重要会计估计变更
报告期本公司未发生会计估计变更事项。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 3%、5%、6%、9%、13% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 5%、7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15%、20%、25% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 富临精工股份有限公司 | 15% |
| 欧洲富临精工机械股份有限公司 | 15% |
| 湖南升华科技有限公司 | 20% |
| 江西升华新材料有限公司 | 15% |
| 湖南升华新材料科技有限公司 | 20% |
| 成都富临精工新能源动力有限公司 | 20% |
| 成都富临精工电子电器科技有限公司 | 25% |
| 绵阳富临精工新能源有限公司 | 15% |
| 四川富临新能源科技有限公司 | 15% |
| 四川芯智热控技术有限公司 | 15% |
| 宜丰临特锂电新能源有限公司 | 20% |
| 宜春临特锂电新能源有限公司 | 20% |
| 四川富临新能源材料有限公司 | 20% |
| 常州富临精密传动有限公司 | 20% |
财务报表附注 第38页
(二) 税收优惠
1、 公司税收优惠情况
本公司于2022年11月29日取得由四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务局四川省税务局核发的《高新技术企业证书》，编号为GR202251006408。根据《中华人民共和国企业所得税法》等相关规定，公司自2022年起开始享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策，有效期3年。
2、 子公司税收优惠情况
（1）江西升华新材料有限公司
江西升华新材料有限公司于2023年12月8日取得了江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局核发的《高新技术企业证书》，编号为GR202336002430。根据《中华人民共和国企业所得税法》等相关规定，江西升华新材料有限公司自2023年开始享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策，有效期3年。
（2）绵阳富临精工新能源有限公司、四川富临新能源科技有限公司、四川芯智热控技术有限公司根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（2020年第23号）相关规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。上述公司自2021年1月1日至2030年12月31日止享受企业所得税税率15%的优惠政策。
（3）湖南升华科技有限公司、湖南升华新材料科技有限公司、成都富临精工新能源动力有限公司、宜丰临特锂电新能源有限公司、宜春临特锂电新能源有限公司、四川富临新能源材料有限公司、常州富临精密传动有限公司根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）。自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。
财务报表附注 第39页
（4）欧洲富临精工机械股份有限公司
该子公司设立在法国，按法国税收规定，小型公司企业所得税年应纳税所得额在42,500.00欧元以下，适用15%的优惠税率，超过的部分适用25%的税率。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 23,000.05 | 18,011.25 |
| 银行存款 | 542,646,236.88 | 783,588,099.08 |
| 其他货币资金 | 1,237,663,608.86 | 44,442,397.04 |
| 合计 | 1,780,332,845.79 | 828,048,507.37 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 7,929,839.59 | 5,409,952.63 |
(二) 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,214,480.94 | 1,230,243.29 |
| 其中：权益工具投资 | 1,214,480.94 | 1,230,243.29 |
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 304,950,426.55 | 261,324,284.33 |
| 财务公司承兑汇票 | 24,204,042.52 | 18,936,678.56 |
| 商业承兑汇票 | 352,000.00 | |
| 合计 | 329,154,469.07 | 280,612,962.89 |
财务报表附注 第40页
2、 应收票据按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 329,154,469.07 | 100.00 | 329,154,469.07 | 280,612,962.89 | 100.00 | 280,612,962.89 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 银行承兑汇票 | 304,950,426.55 | 92.65 | 304,950,426.55 | 261,324,284.33 | 93.13 | 261,324,284.33 | ||||
| 财务公司承兑汇票 | 24,204,042.52 | 7.35 | 24,204,042.52 | 18,936,678.56 | 6.75 | 18,936,678.56 | ||||
| 商业承兑汇票 | 352,000.00 | 0.12 | 352,000.00 | |||||||
| 合计 | 329,154,469.07 | 100.00 | 329,154,469.07 | 280,612,962.89 | 100.00 | 280,612,962.89 | ||||
财务报表附注 第41页
3、 期末公司已质押的应收票据
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 29,970,469.07 |
| 财务公司承兑汇票 | 13,646,283.47 |
| 合计 | 43,616,752.54 |
4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 257,035,904.80 | |
| 财务公司承兑汇票 | 217,759.05 | |
| 合计 | 257,253,663.85 |
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 1,202,955,579.15 | 1,207,352,919.83 |
| 1至2年 | 403,741.90 | 10,659,029.41 |
| 2至3年 | 12,252.86 | 5,086,998.40 |
| 3至4年 | 100,000.00 | 2,351,388.46 |
| 4至5年 | 10,396.46 | 7,204,868.58 |
| 5年以上 | 837,191,141.74 | 837,045,449.75 |
| 小计 | 2,040,673,112.11 | 2,069,700,654.43 |
| 减：坏账准备 | 897,707,330.07 | 922,155,663.10 |
| 合计 | 1,142,965,782.04 | 1,147,544,991.33 |
财务报表附注 第42页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 836,932,507.21 | 41.01 | 836,932,507.21 | 100.00 | 861,086,134.81 | 41.60 | 861,086,134.81 | 100.00 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 1,203,740,604.90 | 58.99 | 60,774,822.86 | 5.05 | 1,142,965,782.04 | 1,208,614,519.62 | 58.40 | 61,069,528.29 | 5.05 | 1,147,544,991.33 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 1,203,740,604.90 | 58.99 | 60,774,822.86 | 5.05 | 1,142,965,782.04 | 1,208,614,519.62 | 58.40 | 61,069,528.29 | 5.05 | 1,147,544,991.33 |
| 合计 | 2,040,673,112.11 | 100.00 | 897,707,330.07 | 1,142,965,782.04 | 2,069,700,654.43 | 100.00 | 922,155,663.10 | 1,147,544,991.33 | ||
财务报表附注 第43页
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 深圳市沃特玛电池有限公司 | 404,819,996.92 | 404,819,996.92 | 100.00 | 预计无法收回 | 427,044,226.92 | 427,044,226.92 |
| 陕西沃特玛新能源有限公司 | 296,563,482.83 | 296,563,482.83 | 100.00 | 预计无法收回 | 296,563,482.83 | 296,563,482.83 |
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 1,203,740,604.90 | 60,774,822.86 | 5.05 |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 861,086,134.81 | 309,444.37 | 22,289,230.00 | 2,173,841.97 | 836,932,507.21 | |
| 按组合计提坏账准备 | 61,069,528.29 | -343,681.19 | 130.00 | 49,105.76 | 60,774,822.86 | |
| 合计 | 922,155,663.10 | -34,236.82 | 22,289,230.00 | 2,173,971.97 | 49,105.76 | 897,707,330.07 |
其他说明：本期应收账款坏账准备中包含外币报表汇率折算差额影响49,105.76元，本期收回或转回前期计提的坏账准备金额22,289,230.00元，实际计提的信用减值损失-应收账款坏账准备金额为：-22,323,466.82元。
财务报表附注 第44页
4、 本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 2,173,971.97 |
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 深圳市沃特玛电池有限公司 | 404,819,996.92 | 404,819,996.92 | 19.84 | 404,819,996.92 | |
| 陕西沃特玛新能源有限公司 | 296,563,482.83 | 296,563,482.83 | 14.53 | 296,563,482.83 | |
| 联合汽车电子有限公司 | 195,107,991.96 | 195,107,991.96 | 9.56 | 9,755,399.60 | |
| 深圳市比亚迪供应链管理有限公司 | 150,752,618.67 | 150,752,618.67 | 7.39 | 7,537,630.93 | |
| 时代广汽动力电池有限公司 | 92,678,585.73 | 92,678,585.73 | 4.54 | 4,633,929.29 | |
| 合计 | 1,139,922,676.11 | 1,139,922,676.11 | 55.86 | 723,310,439.57 |
(五) 应收款项融资
1、 应收款项融资分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 693,775,632.92 | 1,147,900,325.51 |
财务报表附注 第45页
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 银行承兑汇票 | 1,147,900,325.51 | 3,718,527,018.67 | 4,172,651,711.26 | 693,775,632.92 |
3、 期末公司已质押的应收款项融资
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 382,414,122.66 |
4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 1,204,204,279.83 |
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 50,335,537.66 | 97.52 | 166,417,564.89 | 98.11 |
| 1至2年 | 253,342.45 | 0.49 | 2,438,106.13 | 1.44 |
| 2至3年 | 418,047.71 | 0.81 | 348,441.65 | 0.21 |
| 3年以上 | 610,669.75 | 1.18 | 408,259.33 | 0.24 |
| 合计 | 51,617,597.57 | 100.00 | 169,612,372.00 | 100.00 |
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 江西宏信锂业有限公司 | 10,177,826.81 | 19.72 |
| 东北特殊钢集团股份有限公司 | 7,637,475.90 | 14.80 |
财务报表附注 第46页
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 国网四川省电力公司绵阳供电公司 | 7,383,916.00 | 14.31 |
| 青海盐湖蓝科锂业股份有限公司 | 7,373,702.71 | 14.29 |
| 贵州开磷化肥有限公司 | 5,824,531.40 | 11.28 |
| 合计 | 38,397,452.82 | 74.40 |
(七) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 22,480,644.88 | 4,768,365.61 |
| 合计 | 22,480,644.88 | 4,768,365.61 |
其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 23,499,442.97 | 4,813,798.05 |
| 1至2年 | 73,420.17 | 216,390.00 |
| 2至3年 | 196,000.00 | 181,071.82 |
| 3至4年 | 180,191.82 | 6,666.67 |
| 4至5年 | 234,114.26 | |
| 5年以上 | 257,802.89 | 9,814.69 |
| 小计 | 24,206,857.85 | 5,461,855.49 |
| 减：坏账准备 | 1,726,212.97 | 693,489.88 |
| 合计 | 22,480,644.88 | 4,768,365.61 |
其他说明：本期因汇率变动影响增加其他应收款账龄5年以上金额13,917.74元。
财务报表附注 第47页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 196,000.00 | 0.81 | 196,000.00 | 100.00 | 196,000.00 | 3.59 | 196,000.00 | 100.00 | - | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 24,010,857.85 | 99.19 | 1,530,212.97 | 6.37 | 22,480,644.88 | 5,265,855.49 | 96.41 | 497,489.88 | 9.45 | 4,768,365.61 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 24,010,857.85 | 99.19 | 1,530,212.97 | 6.37 | 22,480,644.88 | 5,265,855.49 | 96.41 | 497,489.88 | 9.45 | 4,768,365.61 |
| 合计 | 24,206,857.85 | 100.00 | 1,726,212.97 | 22,480,644.88 | 5,461,855.49 | 100.00 | 693,489.88 | 4,768,365.61 | ||
财务报表附注 第48页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 24,010,857.85 | 1,530,212.97 | 6.37 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 497,489.88 | 196,000.00 | 693,489.88 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,012,974.36 | 1,012,974.36 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | 19,748.73 | 19,748.73 | ||
| 期末余额 | 1,530,212.97 | 196,000.00 | 1,726,212.97 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 196,000.00 | 196,000.00 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 497,489.88 | 1,012,974.36 | 19,748.73 | 1,530,212.97 | ||
| 合计 | 693,489.88 | 1,012,974.36 | 19,748.73 | 1,726,212.97 | ||
财务报表附注 第49页
其他说明：本期其他应收款坏账准备其他变动系外币报表汇率折算差额影响19,748.73元，实际计提的信用减值损失其他应收款坏账准备金额为1,012,974.36元。
（5）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 应收政府补助款 | 18,461,043.00 | |
| 应收代垫、暂付款 | 3,255,737.92 | 1,918,824.56 |
| 其他 | 1,021,963.58 | 2,458,848.90 |
| 员工借款及备用金 | 464,663.35 | 560,050.43 |
| 保证金及押金 | 1,003,450.00 | 524,131.60 |
| 合计 | 24,206,857.85 | 5,461,855.49 |
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 四川射洪经济开发区管理委员会 | 应收政府补助款 | 18,461,043.00 | 1年以内 | 76.26 | 923,052.15 |
| 绵阳富诚投资集团有限公司 | 保证金及押金 | 1,000,000.00 | 1年以内 | 4.13 | 50,000.00 |
| 北京分贝国际旅行社有限公司 | 应收代垫、暂付款 | 800,046.23 | 1年以内 | 3.31 | 40,002.31 |
| TUNDERMAN TRANSPORT B.V. | 其他 | 489,836.82 | 1年以内 | 2.02 | 24,491.84 |
| Chaeles Taylor Adjusting Ltd | 其他 | 247,874.93 | 5年以上 | 1.02 | 247,874.93 |
| 合计 | 20,998,800.98 | 86.74 | 1,285,421.23 |
财务报表附注 第50页
(八) 存货
1、 存货分类
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 114,159,445.66 | 6,393,252.52 | 107,766,193.14 | 482,956,025.21 | 812,119.90 | 482,143,905.31 |
| 周转材料 | 10,097,408.49 | 10,097,408.49 | 11,531,567.76 | 11,531,567.76 | ||
| 在产品 | 60,206,755.14 | 60,206,755.14 | 37,225,801.95 | 37,225,801.95 | ||
| 库存商品 | 439,433,540.89 | 40,925,481.48 | 398,508,059.41 | 1,004,114,076.74 | 53,259,415.80 | 950,854,660.94 |
| 合计 | 623,897,150.18 | 47,318,734.00 | 576,578,416.18 | 1,535,827,471.66 | 54,071,535.70 | 1,481,755,935.96 |
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 类别 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 812,119.90 | 5,845,207.48 | 264,074.86 | 6,393,252.52 | ||
| 库存商品 | 53,259,415.80 | 589,293,201.57 | 601,627,135.89 | 40,925,481.48 | ||
| 合计 | 54,071,535.70 | 595,138,409.05 | 601,891,210.75 | 47,318,734.00 | ||
财务报表附注 第51页
(九) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待抵扣增值税进项税 | 125,864,961.53 | 80,139,986.83 |
| 待认证增值税进项税 | 416,022.04 | |
| 预缴税款 | 22,091,742.32 | |
| 合计 | 126,280,983.57 | 102,231,729.15 |
财务报表附注 第52页
(十) 其他权益工具投资
其他权益工具投资情况
| 项目名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 本期末累计计入其他综合收益的利得 | 本期末累计计入其他综合收益的损失 | 本期确认的股利收入 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
| 青海恒信融锂业科技有限公司 | 333,000,000.00 | 333,000,000.00 | 对被投资单位不具有重大影响，且属于非交易性权益工具投资 | |||||
| 宜丰银锂锂电新能源有限公司 | 826,732.62 | 173,267.38 | 173,267.38 | 对被投资单位不具有重大影响，且属于非交易性权益工具投资 | ||||
| 合计 | 333,826,732.62 | 333,000,000.00 | 173,267.38 | 173,267.38 |
财务报表附注 第53页
(十一) 投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 |
| 1．账面原值 | |
| （1）上年年末余额 | 19,926,424.73 |
| （2）本期增加金额 | |
| （3）本期减少金额 | |
| （4）期末余额 | 19,926,424.73 |
| 2．累计折旧和累计摊销 | |
| （1）上年年末余额 | 2,579,236.11 |
| （2）本期增加金额 | 766,336.68 |
| —计提或摊销 | 766,336.68 |
| （3）本期减少金额 | |
| （4）期末余额 | 3,345,572.79 |
| 3．减值准备 | |
| （1）上年年末余额 | |
| （2）本期增加金额 | |
| （3）本期减少金额 | |
| （4）期末余额 | |
| 4．账面价值 | |
| （1）期末账面价值 | 16,580,851.94 |
| （2）上年年末账面价值 | 17,347,188.62 |
(十二) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 2,622,121,152.76 | 2,300,962,568.24 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 2,622,121,152.76 | 2,300,962,568.24 |
财务报表附注 第54页
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 其他 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||||
| （1）上年年末余额 | 872,636,506.70 | 1,969,416,334.51 | 1,895,824.96 | 23,280,480.31 | 57,653,860.57 | 2,924,883,007.05 |
| （2）本期增加金额 | 141,046,485.60 | 425,071,342.78 | 1,129,501.08 | 6,489,335.59 | 9,236,124.11 | 582,972,789.16 |
| —购置 | 70,055,189.64 | 414,196,494.48 | 1,129,501.08 | 6,337,138.12 | 3,861,208.18 | 495,579,531.50 |
| —在建工程转入 | 70,991,295.96 | 10,595,051.26 | 152,197.47 | 5,374,278.65 | 87,112,823.34 | |
| —外币报表折算差异 | 279,797.04 | 637.28 | 280,434.32 | |||
| （3）本期减少金额 | 17,023,045.63 | 255,714.76 | 14,484.15 | 419,742.68 | 17,712,987.22 | |
| —处置或报废 | 17,023,045.63 | 255,714.76 | 14,484.15 | 419,742.68 | 17,712,987.22 | |
| （4）期末余额 | 1,013,682,992.30 | 2,377,464,631.66 | 2,769,611.28 | 29,755,331.75 | 66,470,242.00 | 3,490,142,808.99 |
| 2．累计折旧 | ||||||
| （1）上年年末余额 | 57,952,078.52 | 499,736,030.96 | 986,667.53 | 9,628,058.71 | 38,872,709.49 | 607,175,545.21 |
| （2）本期增加金额 | 46,191,409.14 | 201,785,668.71 | 272,770.36 | 3,948,936.71 | 6,854,558.79 | 259,053,343.71 |
| —计提 | 46,191,409.14 | 201,769,485.35 | 272,770.36 | 3,948,936.71 | 6,854,545.02 | 259,037,146.58 |
| —外币报表折算差异 | 16,183.36 | 13.77 | 16,197.13 | |||
| （3）本期减少金额 | 12,285,745.93 | 157,363.41 | 7,247.36 | 390,543.55 | 12,840,900.25 | |
| —处置或报废 | 12,285,745.93 | 157,363.41 | 7,247.36 | 390,543.55 | 12,840,900.25 | |
| （4）期末余额 | 104,143,487.66 | 689,235,953.74 | 1,102,074.48 | 13,569,748.06 | 45,336,724.73 | 853,387,988.67 |
| 3．减值准备 |
财务报表附注 第55页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 其他 | 合计 |
| （1）上年年末余额 | 16,744,893.60 | 16,744,893.60 | ||||
| （2）本期增加金额 | ||||||
| （3）本期减少金额 | 2,111,226.04 | 2,111,226.04 | ||||
| —处置或报废 | 2,111,226.04 | 2,111,226.04 | ||||
| （4）期末余额 | 14,633,667.56 | 14,633,667.56 | ||||
| 4．账面价值 | ||||||
| （1）期末账面价值 | 909,539,504.64 | 1,673,595,010.36 | 1,667,536.80 | 16,185,583.69 | 21,133,517.27 | 2,622,121,152.76 |
| （2）上年年末账面价值 | 814,684,428.18 | 1,452,935,409.95 | 909,157.43 | 13,652,421.60 | 18,781,151.08 | 2,300,962,568.24 |
财务报表附注 第56页
3、 未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 3#厂房 | 112,622,970.39 | 产权正在办理中 |
| 4#厂房 | 25,657,646.11 | 产权正在办理中 |
| 二期综合楼 | 23,651,710.28 | 产权正在办理中 |
| 地下停车场 | 17,701,902.63 | 产权正在办理中 |
| 四川省绵阳市涪城区吴家镇广福村龙惠路厂房 | 53,759,581.57 | 产权正在办理中 |
其他说明：使用权受限的固定资产详见本附注五、（二十）所有权或使用权受到限制的资产。
(十三) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 751,186,979.90 | 751,186,979.90 | 30,488,573.18 | 30,488,573.18 | ||
| 工程物资 | ||||||
| 合计 | 751,186,979.90 | 751,186,979.90 | 30,488,573.18 | 30,488,573.18 | ||
财务报表附注 第57页
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 华为齿轴机加车间 | 1,903,474.58 | 1,903,474.58 | ||||
| 3#厂房二楼减速器装配车间扩建 | 2,632,575.24 | 2,632,575.24 | ||||
| 芯智厂房装修工程 | 24,974,134.81 | 24,974,134.81 | ||||
| 年产20万吨磷酸铁锂一体化扩建项目 | 747,158,095.94 | 747,158,095.94 | 367,016.85 | 367,016.85 | ||
| 年产6万吨新能源锂电池正极材料基建工程 | 611,371.70 | 611,371.70 | ||||
| 其他 | 4,028,883.96 | 4,028,883.96 | ||||
| 合计 | 751,186,979.90 | 751,186,979.90 | 30,488,573.18 | 30,488,573.18 | ||
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 年产20万吨磷酸铁锂一体化扩建项目 | 1,472,690,000.00 | 367,016.85 | 746,791,079.09 | 747,158,095.94 | 50.73 | 50.73 | 3,571,000.28 | 3,571,000.28 | 3.25 | 自有资金、金融机构贷款 |
财务报表附注 第58页
(十四) 使用权资产
使用权资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 软件 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）上年年末余额 | 1,730,083.49 | 17,970,775.75 | 410,256.44 | 20,111,115.68 |
| （2）本期增加金额 | 23,067,697.79 | 23,067,697.79 | ||
| —新增租赁 | 23,067,697.79 | 23,067,697.79 | ||
| （3）本期减少金额 | 1,527,590.67 | 1,527,590.67 | ||
| —处置 | 1,527,590.67 | 1,527,590.67 | ||
| （4）期末余额 | 23,270,190.61 | 17,970,775.75 | 410,256.44 | 41,651,222.80 |
| 2．累计折旧 | ||||
| （1）上年年末余额 | 1,187,839.38 | 438,311.61 | 266,666.79 | 1,892,817.78 |
| （2）本期增加金额 | 1,138,433.31 | 1,753,246.44 | 82,051.32 | 2,973,731.07 |
| —计提 | 1,138,433.31 | 1,753,246.44 | 82,051.32 | 2,973,731.07 |
| （3）本期减少金额 | 381,897.66 | 381,897.66 | ||
| —处置 | 381,897.66 | 381,897.66 | ||
| （4）期末余额 | 1,944,375.03 | 2,191,558.05 | 348,718.11 | 4,484,651.19 |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）上年年末余额 | ||||
| （2）本期增加金额 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| （4）期末余额 | ||||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）期末账面价值 | 21,325,815.58 | 15,779,217.70 | 61,538.33 | 37,166,571.61 |
| （2）上年年末账面价值 | 542,244.11 | 17,532,464.14 | 143,589.65 | 18,218,297.90 |
(十五) 无形资产
无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）上年年末余额 | 158,799,031.01 | 128,113,505.49 | 16,552,321.33 | 303,464,857.83 |
| （2）本期增加金额 | 3,312,067.27 | 3,312,067.27 | ||
| —购置 | 3,312,067.27 | 3,312,067.27 |
财务报表附注 第59页
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件 | 合计 |
| （3）本期减少金额 | ||||
| （4）期末余额 | 158,799,031.01 | 128,113,505.49 | 19,864,388.60 | 306,776,925.10 |
| 2．累计摊销 | ||||
| （1）上年年末余额 | 14,887,413.28 | 80,113,505.49 | 9,394,769.59 | 104,395,688.36 |
| （2）本期增加金额 | 3,358,761.04 | 3,017,242.35 | 6,376,003.39 | |
| —计提 | 3,358,761.04 | 3,017,242.35 | 6,376,003.39 | |
| （3）本期减少金额 | ||||
| （4）期末余额 | 18,246,174.32 | 80,113,505.49 | 12,412,011.94 | 110,771,691.75 |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）上年年末余额 | 48,000,000.00 | 511,777.26 | 48,511,777.26 | |
| （2）本期增加金额 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| （4）期末余额 | 48,000,000.00 | 511,777.26 | 48,511,777.26 | |
| 4．账面价值 | ||||
| （1）期末账面价值 | 140,552,856.69 | 6,940,599.40 | 147,493,456.09 | |
| （2）上年年末账面价值 | 143,911,617.73 | 6,645,774.48 | 150,557,392.21 |
其他说明：使用权受限的固定资产详见本附注五、（二十）所有权或使用权受到限制的资产。
(十六) 商誉
商誉变动情况
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 企业合并形成的 | 处置 | |||
| 账面原值 | ||||
| 湖南升华科技有限公司 | 1,562,920,445.24 | 1,562,920,445.24 | ||
| 减值准备 | ||||
| 湖南升华科技有限公司 | 1,562,920,445.24 | 1,562,920,445.24 | ||
| 账面价值 |
(十七) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 软件使用权 | 164,764.18 | 94,150.92 | 70,613.26 |
财务报表附注 第60页
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 236,801.94 | 59,200.52 | 177,601.42 | ||
| 合计 | 164,764.18 | 236,801.94 | 153,351.44 | 248,214.68 |
(十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 115,365,025.02 | 17,304,753.76 | 106,615,899.65 | 15,992,384.95 |
| 内部交易未实现利润 | 22,277,837.53 | 3,341,675.63 | 14,376,489.57 | 2,156,473.44 |
| 可抵扣亏损 | 1,226,815,387.93 | 184,022,308.18 | 265,676,701.81 | 39,851,505.27 |
| 预提费用 | 88,345,665.56 | 13,251,849.84 | 52,610,037.71 | 7,891,505.66 |
| 递延收益 | 100,316,053.08 | 15,047,407.96 | 97,455,583.98 | 14,618,337.60 |
| 预计负债 | 42,411,219.93 | 6,361,683.00 | 42,269,550.67 | 6,340,432.60 |
| 股份支付 | 4,283,956.33 | 642,593.45 | 62,861,774.30 | 9,429,266.15 |
| 销售折扣与折让 | 15,427,832.84 | 2,314,174.93 | 7,730,000.00 | 1,159,500.00 |
| 租赁负债变动 | 40,181,313.26 | 8,108,741.71 | 18,704,707.05 | 2,805,706.06 |
| 股份支付（资本公积部分） | 38,284,103.94 | 5,742,615.59 | ||
| 公允价值变动 | 468,168.05 | 70,225.21 | 439,655.70 | 65,948.36 |
| 折旧或摊销差（资本公积部分） | 67,024,862.42 | 10,053,729.36 | ||
| 公允价值变动（其他综合收益部分） | 173,267.38 | 25,990.11 | ||
| 合计 | 1,723,090,589.33 | 260,545,133.14 | 707,024,504.38 | 106,053,675.68 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 折旧或摊销差 | 662,751,428.53 | 99,412,714.28 | 782,181,191.58 | 117,327,178.74 |
| 使用权资产变动 | 37,166,571.61 | 7,656,530.47 | 18,218,297.90 | 2,732,744.68 |
| 合计 | 699,918,000.14 | 107,069,244.75 | 800,399,489.48 | 120,059,923.42 |
财务报表附注 第61页
3、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 930,436,126.75 | 900,774,461.54 |
| 可抵扣亏损 | 536,285,216.63 | 479,629,380.71 |
| 合计 | 1,466,721,343.38 | 1,380,403,842.25 |
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2023年 | 2,947,109.95 | ||
| 2024年 | 14,548,243.89 | 19,124,775.09 | |
| 2025年 | 3,487,007.09 | 12,420,533.48 | |
| 2026年 | 32,852,372.82 | 34,781,363.50 | |
| 2027年 | 57,906,004.36 | 45,902,944.71 | |
| 2028年 | 77,119,353.22 | 97,145,281.33 | |
| 2029年 | 47,266,033.06 | 47,266,033.06 | |
| 2030年 | 72,410,465.98 | 72,410,465.98 | |
| 2031年 | 83,863,029.62 | 83,863,029.62 | |
| 2032年 | 74,882,842.70 | 63,767,843.99 | |
| 2033年 | 71,949,863.89 | ||
| 合计 | 536,285,216.63 | 479,629,380.71 |
(十九) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程、设备等款项 | 209,425,718.67 | 209,425,718.67 | 212,913,810.57 | 212,913,810.57 | ||
财务报表附注 第62页
(二十) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金-其他货币资金 | 1,237,663,608.86 | 1,237,663,608.86 | 质押 | 票据保证金 | 44,442,397.04 | 44,442,397.04 | 质押 | 票据保证金 |
| 应收票据 | 43,616,752.54 | 43,616,752.54 | 质押 | 票据保证金 | 8,061,000.00 | 8,061,000.00 | 质押 | 票据保证金 |
| 应收款项融资 | 382,414,122.66 | 382,414,122.66 | 质押 | 票据保证金 | 337,352,911.74 | 337,352,911.74 | 质押 | 票据保证金 |
| 固定资产 | 92,985,951.26 | 89,917,541.32 | 抵押 | 借款抵押 | ||||
| 无形资产 | 51,394,326.25 | 44,684,939.35 | 抵押 | 借款抵押 | ||||
| 合计 | 1,808,074,761.57 | 1,798,296,964.73 | 389,856,308.78 | 389,856,308.78 | ||||
财务报表附注 第63页
(二十一) 短期借款
短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 信用借款 | 560,574,655.99 | 325,360,694.44 |
| 未终止确认票据贴现 | 231,853,937.20 | 3,500,000.00 |
| 合计 | 792,428,593.19 | 328,860,694.44 |
(二十二) 交易性金融负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 交易性金融负债 | 12,750.00 | |
| 其中：衍生金融负债 | 12,750.00 |
(二十三) 应付票据
| 种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 1,750,251,964.10 | 532,843,444.62 |
(二十四) 应付账款
应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 材料款 | 837,830,509.16 | 1,243,090,987.57 |
| 工程及设备款 | 334,119,601.12 | 363,810,241.35 |
| 其他 | 17,457,717.21 | 36,609,805.01 |
| 合计 | 1,189,407,827.49 | 1,643,511,033.93 |
(二十五) 合同负债
合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收货款 | 15,356,854.52 | 45,330,541.25 |
(二十六) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 60,072,600.72 | 436,441,094.08 | 422,352,266.67 | 74,161,428.13 |
财务报表附注 第64页
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 17,853.40 | 25,100,588.81 | 25,099,523.85 | 18,918.36 |
| 辞退福利 | 1,230,960.00 | 603,586.98 | 1,834,546.98 | |
| 合计 | 61,321,414.12 | 462,145,269.87 | 449,286,337.50 | 74,180,346.49 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 56,766,346.69 | 396,145,887.17 | 380,220,807.62 | 72,691,426.24 |
| （2）职工福利费 | 921,681.95 | 16,573,641.21 | 17,495,323.16 | |
| （3）社会保险费 | 7,054.49 | 16,570,562.63 | 16,570,184.96 | 7,432.16 |
| 其中：医疗保险费 | 6,147.54 | 15,884,792.66 | 15,884,467.52 | 6,472.68 |
| 工伤保险费 | 906.95 | 685,214.53 | 685,162.00 | 959.48 |
| 生育保险费 | 555.44 | 555.44 | ||
| （4）住房公积金 | 150.00 | 2,678,741.92 | 2,678,741.92 | 150.00 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 2,361,230.87 | 4,402,762.29 | 5,318,196.89 | 1,445,796.27 |
| （6）短期带薪缺勤 | ||||
| （7）短期利润分享计划 | ||||
| （8）其他短期缺勤 | 16,136.72 | 69,498.86 | 69,012.12 | 16,623.46 |
| 合计 | 60,072,600.72 | 436,441,094.08 | 422,352,266.67 | 74,161,428.13 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 16,047.86 | 24,225,827.50 | 24,224,867.59 | 17,007.77 |
| 失业保险费 | 1,805.54 | 874,761.31 | 874,656.26 | 1,910.59 |
| 合计 | 17,853.40 | 25,100,588.81 | 25,099,523.85 | 18,918.36 |
(二十七) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 企业所得税 | 41,018,027.31 | 93,720.00 |
| 增值税 | 6,411,277.53 | 5,156,117.56 |
| 个人所得税 | 435,330.64 | 421,964.09 |
财务报表附注 第65页
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 城市维护建设税 | 345,039.61 | 146,937.23 |
| 教育费附加 | 345,039.60 | 145,575.85 |
| 土地使用税 | 313,446.06 | 313,446.06 |
| 印花税 | 197.89 | 86,834.64 |
| 房产税 | 132,208.19 | |
| 合计 | 48,868,358.64 | 6,496,803.62 |
(二十八) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款项 | 64,968,602.27 | 53,420,338.27 |
| 合计 | 64,968,602.27 | 53,420,338.27 |
其他应付款项按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 押金质保金 | 36,008,736.62 | 15,883,125.98 |
| 预提费用 | 16,208,137.10 | 19,128,858.11 |
| 限制性股票回购义务 | 8,086,650.00 | 14,135,325.00 |
| 暂收款项 | 1,840,020.55 | 1,860,190.98 |
| 其他 | 2,825,058.00 | 2,412,838.20 |
| 合计 | 64,968,602.27 | 53,420,338.27 |
(二十九) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 2,258,753.36 | |
| 一年内到期的回购义务负债 | 401,287,777.74 | |
| 一年内到期的租赁负债 | 5,325,884.76 | 2,035,506.52 |
| 合计 | 408,872,415.86 | 2,035,506.52 |
其他说明：一年内到期的回购义务负债系公司对子公司江西升华新材料有限公司其他投资方宁德时代新能源科技股份有限公司及长江晨道（湖北）新能源产业投资合伙企业（有限合伙）负有的股权回购义务负债。
财务报表附注 第66页
(三十) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 未终止确认票据背书 | 25,399,726.65 | 135,412,163.72 |
| 待转税项 | 9,553,285.63 | 13,878,574.97 |
| 合计 | 34,953,012.28 | 149,290,738.69 |
(三十一) 长期借款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 抵押借款 | 389,096,400.00 |
其他说明：注1：本公司下属公司江西升华新材料有限公司以不动产为抵押物以及富临精工股份有限公司提供最高额连带责任保证担保，向中国进出口银行和北京银行股份有限公司南昌分行借款，截至2023年12月31日，借款余额294,696,400.00元，借款利率3.25%； 注2：本公司下属公司四川芯智热控技术有限公司以不动产为抵押物以及富临精工股份有限公司提供最高额连带责任保证担保，向中国银行股份有限公司绵阳支行借款，截至2023年12月31日，借款余额为96,000,000.00元，其中重分类到一年内到期的非流动负债1,600,000.00元，借款利率3.10%。
(三十二) 租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 长期租赁负债 | 40,422,643.71 | 18,704,707.05 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 5,325,884.76 | 2,035,506.52 |
| 合计 | 35,096,758.95 | 16,669,200.53 |
(三十三) 预计负债
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 产品质量保证 | 42,269,550.67 | 6,018,998.53 | 5,877,329.27 | 42,411,219.93 | 预提三包费 |
(三十四) 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 132,775,470.25 | 8,840,000.00 | 6,787,566.98 | 134,827,903.27 | 收到政府补助 |
财务报表附注 第67页
(三十五) 其他非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 回购义务负债 | 368,487,777.74 |
(三十六) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 1,219,223,766.00 | 4,247,550.00 | 4,247,550.00 | 1,223,471,316.00 | |||
其他说明：根据公司第四届董事会第三十四次会议、第四届监事会第二十六次会议决议，审议通过的《关于 2021 年限制性股票激励计划第二类限制性股票首次授予部分第二个归属期归属条件成就的议案》，公司2021年限制性股票激励计划首次授予第二类限制性股票第二个归属期归属条件已成就，本年按照激励计划相关规定为符合条件的138名激励对象，授子总额为4,247,550股股票，授予价格为2.89 元/股。上述事项增加本年股本4,247,550.00元，增加资本公积8,027,869.50元。
(三十七) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 2,830,131,113.99 | 48,856,465.61 | 49,303,502.51 | 2,829,684,077.09 |
| 其他资本公积 | 14,769,707.03 | 9,060,658.00 | 5,650,590.13 | 18,179,774.90 |
| 合计 | 2,844,900,821.02 | 57,917,123.61 | 54,954,092.64 | 2,847,863,851.99 |
其他说明：
1、资本溢价的本年增减变动：
（1）如本附注五、（三十六）所述，本年第二类限制性股票首次授予部分第二个归属期行权增加资本公积8,027,869.50元；
（2）本年公司根据相关决议而实施限制性股票激励计划而确认等待期股权激励费用增加资本公积29,422,858.45元；
（3）根据公司相关决议而实施限制性股票激励计划，因本年未达到计划业绩考核目标，冲回等待期股权激励费用，减少资本公积49,303,502.51元；
（4）本年因部分限制性股票解禁，可抵扣的金额超过等待期内确认的成本费用，增加资本公积1,153,089.81元。
财务报表附注 第68页
（5）本期向控股子公司出售业务形成同一控制下业务合并，增加资本公积10,252,647.85元。
2、其他资本公积的本年增减变动：
（1）根据公司相关决议而实施限制性股票激励计划，因本年未达到计划业绩考核目标，冲回等待期股权激励费用预计可税前扣除金额与授予日股票公允价值的差额而确认的递延所得税资产，减少资本公积5,650,590.13元；
（2）本期确认直接计入资本公积的递延所得税资产增加其他资本公积7,424,292.46元；
（3）公司以持有的子公司股权授予公司员工形成股份支付费用，增加资本公积1,636,365.54元；
(三十八) 库存股
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股权激励回购 | 14,135,325.00 | 6,048,675.00 | 8,086,650.00 |
其他说明：因公司发行的部分限制性股票解禁，减少库存股总金额6,048,675.00元。
财务报表附注 第69页
(三十九) 其他综合收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | |||
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | -173,267.38 | -25,990.11 | -147,277.27 | -147,277.27 | ||||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -173,267.38 | -25,990.11 | -147,277.27 | -147,277.27 | ||||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | -182,747.03 | 181,900.49 | 181,900.49 | -846.54 | ||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
财务报表附注 第70页
| 项目 | 上年年末余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | |||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期储备 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | -182,747.03 | 181,900.49 | 181,900.49 | -846.54 | ||||
| 其他综合收益合计 | -182,747.03 | 8,633.11 | -25,990.11 | 34,623.22 | -148,123.81 | |||
财务报表附注 第71页
(四十) 专项储备
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 8,218,100.16 | 4,010,706.47 | 4,207,393.69 |
其他说明：包括本期增减变动情况、变动原因说明：根据财政部、应急部印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》财资〔2022〕136号的规定，以上期实际营业收入为基础计提安全生产费。
(四十一) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 166,513,455.56 | 35,115,788.64 | 201,629,244.20 |
其他说明：本期法定盈余公积增加35,115,788.64元，系按照母公司当期实现净利润的10%提取法定盈余公积金。
(四十二) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 571,403,438.44 | -37,625,818.25 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 571,403,438.44 | -37,625,818.25 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -542,725,021.93 | 645,203,259.86 |
| 减：提取法定盈余公积 | 35,115,788.64 | 36,174,003.17 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 243,844,753.20 | |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | -250,282,125.33 | 571,403,438.44 |
(四十三) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 5,704,798,561.61 | 5,398,456,046.28 | 7,284,150,227.26 | 5,880,871,712.86 |
| 其他业务 | 56,467,337.23 | 48,422,883.58 | 62,582,209.55 | 56,471,419.90 |
| 合计 | 5,761,265,898.84 | 5,446,878,929.86 | 7,346,732,436.81 | 5,937,343,132.76 |
财务报表附注 第72页
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 客户合同产生的收入 | 5,757,034,719.99 | 7,338,976,743.64 |
| 租赁收入 | 305,570.83 | 229,298.82 |
| 劳务收入 | 3,925,608.02 | 7,526,394.35 |
| 合计 | 5,761,265,898.84 | 7,346,732,436.81 |
2、 营业收入、营业成本的分解信息
本期客户合同产生的收入情况如下：
| 类别 | 营业收入 | 营业成本 |
| 业务类型： | ||
| 传统发动机零部件 | 1,785,724,035.01 | 1,214,348,649.45 |
| 热管理系统及部件 | 377,874,177.09 | 301,634,955.42 |
| 新能源及混合动力零部件 | 748,382,035.29 | 615,703,034.82 |
| 锂电正极材料 | 2,807,812,160.40 | 3,281,410,745.22 |
| 其它 | 37,242,312.20 | 28,748,336.48 |
| 合计 | 5,757,034,719.99 | 5,441,845,721.39 |
| 按商品转让时间分类： | ||
| 在某一时点确认 | 5,757,034,719.99 | 5,441,845,721.39 |
| 在某一时段内确认 | ||
| 合计 | 5,757,034,719.99 | 5,441,845,721.39 |
| 按地区分类： | ||
| 境内市场 | 5,576,363,826.93 | 5,324,405,940.07 |
| 境外市场 | 180,670,893.06 | 117,439,781.32 |
| 合计 | 5,757,034,719.99 | 5,441,845,721.39 |
(四十四) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 房产税 | 6,058,019.14 | 4,827,307.92 |
| 印花税 | 4,633,265.92 | 5,422,643.19 |
| 城市维护建设税 | 3,808,380.29 | 3,918,493.69 |
| 教育费附加 | 3,800,874.03 | 3,917,011.93 |
| 土地使用税 | 2,480,552.48 | 2,480,552.49 |
财务报表附注 第73页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 其他 | 124,813.56 | 65,378.89 |
| 合计 | 20,905,905.42 | 20,631,388.11 |
(四十五) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 车辆、仓储运杂费 | 56,853,338.90 | 46,206,995.31 |
| 售后服务费 | 6,018,998.53 | 14,451,977.31 |
| 职工薪酬 | 5,236,316.98 | 5,016,065.11 |
| 包装费 | 5,387,438.02 | 5,413,593.79 |
| 业务招待费 | 2,932,188.73 | 1,918,649.73 |
| 差旅费 | 1,877,078.26 | 757,181.54 |
| 其他 | 5,838,278.38 | 3,960,799.89 |
| 合计 | 84,143,637.80 | 77,725,262.68 |
(四十六) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 105,624,585.90 | 86,645,189.91 |
| 股权激励费 | -19,606,221.33 | 61,177,930.58 |
| 修理费 | 34,886,097.78 | 27,455,337.25 |
| 折旧摊销费 | 33,383,431.33 | 23,539,729.34 |
| 中介机构费 | 5,545,401.47 | 4,244,229.59 |
| 差旅费 | 5,284,024.76 | 3,214,132.58 |
| 咨询费 | 5,327,351.19 | 5,183,824.91 |
| 水电费 | 3,452,679.39 | 2,816,571.76 |
| 办公费 | 3,070,690.48 | 2,667,430.68 |
| 租赁费 | 4,440,866.57 | 3,468,955.56 |
| 停工损失 | 5,246,825.57 | |
| 车辆、仓储运杂费 | 189,253.50 | 256,402.85 |
| 其他 | 17,310,251.17 | 30,712,387.69 |
| 合计 | 198,908,412.21 | 256,628,948.27 |
财务报表附注 第74页
(四十七) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 86,057,414.19 | 66,731,037.35 |
| 材料费用 | 59,102,674.69 | 61,527,094.55 |
| 模具费用 | 15,181,763.71 | 20,179,582.69 |
| 折旧与摊销 | 18,684,492.30 | 12,594,252.91 |
| 差旅费 | 4,826,981.03 | 3,520,674.33 |
| 动力费 | 4,637,957.46 | 3,804,121.64 |
| 检验费 | 4,933,361.16 | 4,834,079.26 |
| 其他费用 | 10,558,943.77 | 7,829,131.33 |
| 合计 | 203,983,588.31 | 181,019,974.06 |
(四十八) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 74,556,121.12 | 67,626,586.21 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 881,373.99 | 227,673.38 |
| 减：利息收入 | 21,504,784.81 | 18,812,610.34 |
| 汇兑损益 | -4,034,877.12 | -7,750,511.27 |
| 其他 | 1,658,233.06 | 1,032,270.00 |
| 合计 | 50,674,692.25 | 42,095,734.60 |
(四十九) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 87,003,873.29 | 65,572,832.51 |
| 进项税加计抵减 | 12,077,575.42 | 748.58 |
| 代扣个人所得税手续费 | 1,787,609.65 | 71,133.80 |
| 合计 | 100,869,058.36 | 65,644,714.89 |
(五十) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -129,669.16 | -10,723,312.56 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | -7.07 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 10,875,778.80 | 12,100,000.00 |
财务报表附注 第75页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 债务重组产生的投资收益 | -8,946.32 | |
| 合计 | 10,746,102.57 | 1,367,741.12 |
(五十一) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 交易性金融资产 | -28,512.35 | -15,529.12 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 合计 | -28,512.35 | -15,529.12 |
(五十二) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收账款坏账损失 | -22,323,466.82 | 22,438,020.95 |
| 其他应收款坏账损失 | 1,012,974.36 | -156,815.72 |
| 合计 | -21,310,492.46 | 22,281,205.23 |
(五十三) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 595,138,409.05 | 40,947,362.69 |
(五十四) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 处置固定资产利得或损失 | 464,878.72 | -101,457,587.22 | 464,878.72 |
(五十五) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 违约金、罚款收入 | 2,419,284.68 | 497,173.48 | 2,419,284.68 |
| 其他 | 231,337.40 | 40,359.69 | 231,337.40 |
| 合计 | 2,650,622.08 | 537,533.17 | 2,650,622.08 |
财务报表附注 第76页
(五十六) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 1,638,917.47 | 399,191.31 | 1,638,917.47 |
| 罚款滞纳金 | 1,000.00 | 98,000.00 | 1,000.00 |
| 其他 | 156,141.00 | 54,946.21 | 156,141.00 |
| 公益性捐赠支出 | 50,000.00 | 138,290.00 | 50,000.00 |
| 合计 | 1,846,058.47 | 690,427.52 | 1,846,058.47 |
(五十七) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 40,147,110.00 | 3,204,469.37 |
| 递延所得税费用 | -162,541,853.35 | 84,254,459.31 |
| 合计 | -122,394,743.35 | 87,458,928.68 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | -705,201,092.69 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | -105,780,163.91 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 1,619,920.08 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 1,086,830.96 |
| 非应税收入的影响 | -35,215,829.94 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,485,302.51 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 14,409,196.95 |
| 所得税费用 | -122,394,743.35 |
(五十八) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | -542,725,021.93 | 645,203,259.86 |
财务报表附注 第77页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 1,217,595,666.00 | 1,194,062,554.50 |
| 基本每股收益 | -0.4457 | 0.5403 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | -0.4457 | 0.5403 |
| 终止经营基本每股收益 |
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | -542,725,021.93 | 645,203,259.86 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 1,217,630,155.48 | 1,204,613,646.82 |
| 稀释每股收益 | -0.4457 | 0.5356 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | -0.4457 | 0.5356 |
| 终止经营稀释每股收益 |
(五十九) 现金流量表项目
1、 与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收回往来款、代垫款 | 10,772,173.61 | 10,530,233.45 |
| 专项补贴、补助款 | 72,382,872.96 | 87,529,640.29 |
| 利息收入 | 21,504,784.81 | 17,511,205.97 |
| 营业外收入 | 811,869.48 | 537,533.17 |
| 合计 | 105,471,700.86 | 116,108,612.88 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 企业间往来 | 12,981,355.39 | 8,997,679.47 |
| 费用支出 | 165,195,414.48 | 198,554,982.17 |
| 其他 | 207,140.56 | 292,017.81 |
| 合计 | 178,383,910.43 | 207,844,679.45 |
财务报表附注 第78页
2、 与筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益性交易收到的现金 | 46,397,362.33 |
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 融资租赁所支付的现金 | 1,236,801.30 | 1,977,615.36 |
| 发行费用 | 1,766,658.90 | |
| 股份回购支付的现金 | 1,209,735.00 | |
| 合计 | 1,236,801.30 | 4,954,009.26 |
财务报表附注 第79页
（3）筹资活动产生的各项负债的变动
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 328,860,694.44 | 1,071,195,120.14 | 22,116,909.09 | 596,744,978.52 | 32,999,151.96 | 792,428,593.19 |
| 长期借款（含一年内到期的长期借款） | 390,696,400.00 | 3,953,208.04 | 3,294,454.68 | 391,355,153.36 | ||
| 租赁负债（含一年内到期的非流动负债） | 18,704,707.05 | 22,954,737.96 | 1,236,801.30 | 40,422,643.71 | ||
| 应付股利 | 243,844,753.20 | 243,844,753.20 | ||||
财务报表附注 第80页
(六十) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | -582,806,349.34 | 645,986,945.05 |
| 加：信用减值损失 | -21,310,492.46 | 22,281,205.23 |
| 资产减值准备 | 595,138,409.05 | 40,947,362.69 |
| 固定资产折旧 | 259,803,483.26 | 194,339,904.68 |
| 油气资产折耗 | ||
| 使用权资产折旧 | 2,973,731.07 | 1,352,874.70 |
| 无形资产摊销 | 6,376,003.39 | 4,928,031.88 |
| 长期待摊费用摊销 | 153,351.44 | 8,801,078.10 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -464,878.72 | 101,457,587.22 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 1,638,917.47 | 399,191.31 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 28,512.35 | 15,529.12 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 72,971,338.50 | 61,991,194.58 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -10,746,102.57 | -1,367,741.12 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -150,154,353.58 | -20,674,900.04 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -12,990,678.67 | 100,553,295.50 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 911,930,321.48 | -822,727,038.24 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -1,179,801,770.84 | -1,646,632,188.72 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 412,168,964.42 | 1,122,204,380.71 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 304,908,406.25 | -186,143,287.35 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 承担租赁负债方式取得使用权资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 542,669,236.93 | 783,606,110.33 |
| 减：现金的期初余额 | 783,606,110.33 | 542,493,163.53 |
| 加：现金等价物的期末余额 |
财务报表附注 第81页
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -240,936,873.40 | 241,112,946.80 |
2、 本期收到的处置子公司的现金净额
| 金额 | |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 8,611.45 |
| 其中：富临普赛行（成都）科技有限责任公司 | 8,611.45 |
| 处置子公司收到的现金净额 | 8,611.45 |
3、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 542,669,236.93 | 783,606,110.33 |
| 其中：库存现金 | 23,000.05 | 18,011.25 |
| 可随时用于支付的数字货币 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 542,646,236.88 | 783,588,099.08 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 542,669,236.93 | 783,606,110.33 |
| 其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物 |
不属于现金及现金等价物的货币资金：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
| 银行承兑汇票保证金 | 1,237,663,608.86 | 44,442,397.04 | 质押 |
财务报表附注 第82页
(六十一) 外币货币性项目
外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 86,919,914.87 | ||
| 其中：欧元 | 6,454,584.17 | 7.8592 | 50,727,867.91 |
| 美元 | 5,109,922.34 | 7.0827 | 36,192,046.96 |
| 应收账款 | 22,110,780.47 | ||
| 其中：欧元 | 2,135,093.68 | 7.8592 | 16,780,128.25 |
| 美元 | 752,629.96 | 7.0827 | 5,330,652.22 |
| 应付账款 | 5,844,254.21 | ||
| 其中：欧元 | 602,488.99 | 7.8592 | 4,735,081.47 |
| 法郎 | 131,500.00 | 8.4184 | 1,107,019.60 |
| 美元 | 304.00 | 7.0827 | 2,153.14 |
| 其他应收款 | 926,775.80 | ||
| 其中：欧元 | 117,922.41 | 7.8592 | 926,775.80 |
| 其他应付款 | 364,721.42 | ||
| 其中：欧元 | 46,406.94 | 7.8592 | 364,721.42 |
(六十二) 租赁
1、 作为承租人
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 881,373.99 | 227,673.38 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 423,438.85 | |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） | 307,122.59 | |
| 与租赁相关的总现金流出 | 2,062,335.73 | 1,977,615.36 |
2、 作为出租人
经营租赁
| 本期金额 | 上期金额 | |
| 经营租赁收入 | 305,570.83 | 229,298.82 |
财务报表附注 第83页
| 本期金额 | 上期金额 | |
| 其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
六、 研发支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 86,057,414.19 | 66,731,037.35 |
| 材料费用 | 59,102,674.69 | 61,527,094.55 |
| 模具费用 | 15,181,763.71 | 20,179,582.69 |
| 折旧与摊销 | 18,684,492.30 | 12,594,252.91 |
| 差旅费 | 4,826,981.03 | 3,520,674.33 |
| 动力费 | 4,637,957.46 | 3,804,121.64 |
| 检验费 | 4,933,361.16 | 4,834,079.26 |
| 其他费用 | 10,558,943.77 | 7,829,131.33 |
| 合计 | 203,983,588.31 | 181,019,974.06 |
| 其中：费用化研发支出 | 203,983,588.31 | 181,019,974.06 |
| 资本化研发支出 |
财务报表附注 第84页
七、 合并范围的变更
(一) 处置子公司
本期丧失子公司控制权的交易或事项
| 子公司名称 | 丧失控制权时点的处置价款 | 丧失控制权时点的处置比例（%） | 丧失控制权时点的处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的判断依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 |
| 富临普赛行（成都）科技有限责任公司 | 99.00 | 注销 | 2023年6月 | 公司注销 | -129,669.16 | - |
(二) 其他原因的合并范围变动
本期新设子公司4家：宜丰临特锂电新能源有限公司、四川富临新能源材料有限公司、常州富临精密传动有限公司、宜春临特锂电新能源有限公司。
八、 在其他主体中的权益
在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册资本（万元） | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 欧洲富临精工机械股份有限公司 | 37.00（欧元） | 1 Rue Charles Dalliere Quai 4 Cs 42077 42162 Andrezieux Boutheon Cedex | 1 Rue Charles Dalliere Quai 4 Cs 42077 42162 Andrezieux Boutheon Cedex | 生产型企业 | 100.00 | 设立 | |
财务报表附注 第85页
| 子公司名称 | 注册资本（万元） | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 湖南升华科技有限公司 | 7,500.00 | 湖南省醴陵市陶瓷科技工业园B区 | 湖南省醴陵市陶瓷科技工业园B区 | 生产型企业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 江西升华新材料有限公司 | 82,000.00 | 江西省宜春经济技术开发区 | 江西省宜春经济技术开发区 | 生产型企业 | 96.279 | 非同一控制下企业合并 | |
| 湖南升华新材料科技有限公司 | 1,000.00 | 长沙市宁乡高新技术产业园区欧洲北路169号 | 长沙市宁乡高新技术产业园区欧洲北路169号 | 生产型企业 | 100.00 | 设立 | |
| 成都富临精工新能源动力有限公司 | 3,000.00 | 成都市成龙大道888号8栋3楼 | 成都市成龙大道888号8栋3楼 | 生产型企业 | 70.00 | 设立 | |
| 成都富临精工电子电器科技有限公司 | 1,000.00 | 四川省成都市龙泉驿区成龙大道二段888号8栋3层1号 | 四川省成都市龙泉驿区成龙大道二段888号8栋3层1号 | 生产型企业 | 100.00 | 设立 | |
| 绵阳富临精工新能源有限公司 | 10,000.00 | 绵阳市涪城区高端制造产业园凤凰中路37号 | 绵阳市涪城区高端制造产业园凤凰中路37号 | 生产型企业 | 100.00 | 设立 | |
| 四川富临新能源科技有限公司 | 60,000.00 | 四川省射洪市经济开发区河东大道6幢1层1号 | 四川省射洪市经济开发区河东大道6幢1层1号 | 生产型企业 | 96.279 | 设立 | |
| 四川芯智热控技术有限公司 | 3,000.00 | 四川省绵阳市涪城区吴家镇广福村龙惠路27号 | 四川省绵阳市涪城区吴家镇广福村龙惠路27号 | 生产型企业 | 70.00 | 设立 | |
财务报表附注 第86页
| 子公司名称 | 注册资本（万元） | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 宜丰临特锂电新能源有限公司 | 5,000.00 | 江西省宜春市宜丰县工业园领先路 | 江西省宜春市宜丰县工业园领先路 | 生产型企业 | 51.00 | 设立 | |
| 四川富临新能源材料有限公司 | 5,000.00 | 四川省遂宁市射洪市经济开发区河东大道6幢1层1号 | 四川省遂宁市射洪市经济开发区河东大道6幢1层1号 | 生产型企业 | 100.00 | 设立 | |
| 常州富临精密传动有限公司 | 10,000.00 | 江苏省常州市新北区春江街道东海路202号2号楼 | 江苏省常州市新北区春江街道东海路202号2号楼 | 生产型企业 | 100.00 | 设立 | |
| 宜春临特锂电新能源有限公司 | 2,500.00 | 江西省宜春经济技术开发区春潮路2号 | 江西省宜春经济技术开发区春潮路2号 | 生产型企业 | 51.00 | 设立 | |
2、 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 江西升华新材料有限公司 | 3.721% | -39,168,587.80 | -11,056,517.45 | |
| 四川芯智热控技术有限公司 | 30% | 143,233.39 | -932,214.21 |
财务报表附注 第87页
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 江西升华新材料有限公司 | 2,221,446,690.36 | 2,491,402,382.74 | 4,712,849,073.10 | 4,249,117,181.75 | 760,870,226.52 | 5,009,987,408.27 | 2,923,974,287.90 | 1,610,203,079.19 | 4,534,177,367.09 | 3,299,991,419.46 | 476,539,663.26 | 3,776,531,082.72 |
| 四川芯智热控技术有限公司 | 292,202,075.11 | 246,766,735.47 | 538,968,810.58 | 443,789,695.87 | 98,286,495.42 | 542,076,191.29 | 153,386,666.75 | 114,810,994.75 | 268,197,661.50 | 207,814,953.90 | 3,981,717.60 | 211,796,671.50 |
| 子公司名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 江西升华新材料有限公司 | 2,807,812,160.39 | -1,052,636,060.28 | -1,052,636,060.28 | 104,231,916.03 | 4,879,013,893.32 | 287,802,857.34 | 287,802,857.34 | -313,324,150.45 |
| 四川芯智热控技术有限公司 | 429,087,248.90 | 477,444.62 | 477,444.62 | -71,932,879.47 | 169,812,923.13 | 19,337,705.06 | 19,337,705.06 | 47,189,978.08 |
财务报表附注 第88页
九、 政府补助
政府补助的种类、金额和列报项目
1、 计入当期损益的政府补助
与资产相关的政府补助
| 资产负债表列报项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 递延收益 | 133,874,314.11 | 4,137,566.98 | 6,008,140.74 | 其他收益 |
与收益相关的政府补助
| 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||
| 其他收益 | 98,056,306.31 | 82,866,306.31 | 59,564,691.77 |
财务报表附注 第89页
2、 涉及政府补助的负债项目
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 递延收益 | 10,940,000.00 | 6,900,000.00 | 2,500,000.00 | 150,000.00 | 15,190,000.00 | 与收益相关 | ||
| 递延收益 | 121,835,470.25 | 1,940,000.00 | 4,137,566.98 | 119,637,903.27 | 与资产相关 |
财务报表附注 第90页
十、 与金融工具相关的风险
(一) 金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：
公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司审计委员会设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过审计委员会主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款和应收款项融资等。本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款和应收款项融资等，本公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2、 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
财务报表附注 第91页
| 项目 | 期末余额 | ||||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
| 短期借款 | 574,655.99 | 791,853,937.20 | 792,428,593.19 | 792,428,593.19 | |||
| 交易性金融负债 | 12,750.00 | 12,750.00 | 12,750.00 | ||||
| 应付票据 | 1,750,251,964.10 | 1,750,251,964.10 | 1,750,251,964.10 | ||||
| 应付账款 | 1,189,407,827.49 | 1,189,407,827.49 | 1,189,407,827.49 | ||||
| 其他应付款 | 64,968,602.27 | 64,968,602.27 | 64,968,602.27 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | 658,753.36 | 409,726,231.14 | 410,384,984.50 | 408,872,415.86 | |||
| 长期借款 | 64,751,424.00 | 324,344,976.00 | 389,096,400.00 | 389,096,400.00 | |||
| 租赁负债 | 4,892,929.29 | 14,296,456.63 | 20,322,878.67 | 39,512,264.59 | 35,096,758.95 | ||
| 合计 | 1,233,409.35 | 4,206,221,312.20 | 69,644,353.29 | 338,641,432.63 | 20,322,878.67 | 4,636,063,386.14 | 4,630,135,311.86 |
财务报表附注 第92页
3、 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。于2023年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加950.70万元（2022年12月31日：325.00万元）。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的外汇风险，除以美元和欧元进行采购和销售外，主要来源于以美元、欧元外币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
财务报表附注 第93页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||
| 美元 | 欧元 | 法郎 | 合计 | 美元 | 欧元 | 法郎 | 合计 | |
| 货币资金 | 36,192,046.96 | 50,727,867.91 | 86,919,914.87 | 55,113,412.48 | 41,026,842.92 | 96,140,255.40 | ||
| 应收账款 | 5,330,652.22 | 16,780,128.25 | 22,110,780.47 | 9,548,376.62 | 12,879,449.89 | 22,427,826.51 | ||
| 其他应收款 | 926,775.80 | 926,775.80 | 333,407.27 | 333,407.27 | ||||
| 应付账款 | 2,153.14 | 4,735,081.47 | 1,107,019.60 | 5,844,254.21 | 2,117.24 | 615,544.65 | 991,930.80 | 1,609,592.69 |
| 其他应付款 | 364,721.42 | 364,721.42 | ||||||
财务报表附注 第94页
于2023年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对外币升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润518.74万元（2022年12月31日： 586.46万元）。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
(二) 金融资产转移
1、 金融资产转移情况
| 金融资产转移方式 | 已转移金融资产 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 | |
| 性质 | 金额 | |||
| 票据背书 | 应收款项融资 | 166,079,343.69 | 终止 | 所有权上几乎所有风险和报酬都已经转移 |
| 票据背书 | 应收票据-银行承兑汇票 | 25,181,967.60 | 未终止 | 不适用 |
| 票据背书 | 应收票据-财务公司承兑汇票 | 217,759.05 | 未终止 | 不适用 |
| 票据贴现 | 应收款项融资 | 1,038,124,936.14 | 终止 | 所有权上几乎所有风险和报酬都已经转移 |
| 票据贴现 | 应收票据 | 231,853,937.20 | 未终止 | 不适用 |
| 合计 | 1,461,457,943.68 | |||
2、 因转移而终止确认的金融资产
| 项目 | 金融资产转移的方式 | 终止确认金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
| 应收款项融资 | 票据背书 | 166,079,343.69 | |
| 应收款项融资 | 票据贴现 | 1,038,124,936.14 | 5,367,226.25 |
| 合计 | 1,204,204,279.83 | 5,367,226.25 |
3、 转移金融资产且继续涉入
| 项目 | 金融资产转移的方式 | 继续涉入的类型 | 继续涉入形成的资产金额 | 继续涉入形成的负债金额 |
| 应收票据-银行承兑汇票 | 票据背书 | 应收票据 | 25,181,967.60 | 25,181,967.60 |
| 应收票据-银行承兑汇票 | 票据贴现 | 应收票据 | 231,853,937.20 | 231,853,937.20 |
财务报表附注 第95页
| 项目 | 金融资产转移的方式 | 继续涉入的类型 | 继续涉入形成的资产金额 | 继续涉入形成的负债金额 |
| 应收票据-财务公司承兑汇票 | 票据背书 | 应收票据 | 217,759.05 | 217,759.05 |
| 合计 | 257,253,663.85 | 257,253,663.85 |
十一、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | 1,214,480.94 | 1,214,480.94 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,214,480.94 | 1,214,480.94 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | 1,214,480.94 | 1,214,480.94 | ||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）其他 | ||||
| ◆应收款项融资 | 693,775,632.92 | 693,775,632.92 | ||
财务报表附注 第96页
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| ◆其他债权投资 | ||||
| ◆其他权益工具投资 | 826,732.62 | 333,000,000.00 | 333,826,732.62 | |
| ◆其他非流动金融资产 | ||||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）其他 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 695,816,846.48 | 333,000,000.00 | 1,028,816,846.48 | |
| ◆交易性金融负债 | 12,750.00 | 12,750.00 | ||
| 1.交易性金融负债 | 12,750.00 | 12,750.00 | ||
| （1）发行的交易性债券 | ||||
| （2）衍生金融负债 | 12,750.00 | 12,750.00 | ||
| （3）其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| ◆回购义务负债 | 401,287,777.74 | 401,287,777.74 | ||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 401,300,527.74 | 401,300,527.74 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| ◆持有待售资产 | ||||
财务报表附注 第97页
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| ◆持有待售负债 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
十二、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本（万元） | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 四川富临实业集团有限公司 | 绵阳市涪城区安昌路17号 | 房地产开发经营（二级）。日用百货销售，商品砼、建筑材料生产（限二环以外或取得环评许可证后经营）、销售，市场开办和管理，国内广告的设计、制作、发布、代理，股权投资。销售仪器仪表、销售塑料制品、销售燃气调压器（箱）、销售燃气输配设备、销售通信器材、销售电工器材、销售五金工具，销售机械设备。以下经营范围限分支机构经营：住宿，中、西餐制售（含凉菜、裱花蛋糕、沙律，不含刺身、外卖），预包装食品、乳制品（不含婴幼儿配方乳粉）零售，酒店管理及相关信息咨询服务，会议、会展服务，自有房屋租赁，房屋出租，汽车租赁，保健品销售，代订机票。依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。 | 30,000.00 | 30.34 | 30.34 |
财务报表附注 第98页
本公司的母公司情况的说明：四川富临实业集团有限公司为民营企业，法定代表人：
安舟，社会统一信用代码：915107032054595010。本公司最终控制方是：安治富
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 绵阳富临桃花岛酒店有限公司 | 与本企业受同一母公司控制的其他企业 |
| 绵阳临园宾馆有限责任公司富临大都会酒店 | 与本企业受同一母公司控制的其他企业 |
| 四川富临物业服务有限公司 | 与本企业受同一母公司控制的其他企业 |
| 绵阳市安达建设工程有限公司 | 与实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 |
| 成都富临物业管理有限责任公司 | 与本企业受同一母公司控制的其他企业 |
| 四川中天洋实业发展有限责任公司射洪分公司 | 与本企业受同一母公司控制的其他企业 |
(四) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 获批的交易额度（如适用） | 是否超过交易额度（如适用） | 上期金额 |
| 绵阳富临桃花岛酒店有限公司 | 接受劳务服务 | 229,168.20 | 否 | 748,661.27 | |
| 绵阳临园宾馆有限责任公司富临大都会酒店 | 接受劳务服务 | 451,639.85 | 否 | 96,040.41 | |
| 绵阳市安达建设工程有限公司 | 接受劳务服务 | 24,597,774.80 | 否 | 52,173,140.87 | |
| 四川富临物业 | 接受劳务服务 | 55,072.88 | 否 | 56,850.53 |
财务报表附注 第99页
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 获批的交易额度（如适用） | 是否超过交易额度（如适用） | 上期金额 |
| 服务有限公司 | |||||
| 成都富临物业管理有限责任公司 | 采购商品/接受劳务 | 8,392.16 | 否 | 19,304.23 | |
| 四川中天洋实业发展有限责任公司射洪分公司 | 采购商品/接受劳务 | 24,139,513.88 | 否 | 3,703,294.82 |
2、 关联方资产转让、债务重组情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 绵阳芯控企业管理合伙企业（有限合伙） | 通过增资获取本公司子公司四川芯智热控技术有限公司5%股权 | 1,531,500.00 | |
| 绵阳芯衡企业管理合伙企业（有限合伙） | 通过增资获取本公司子公司四川芯智热控技术有限公司5%股权 | 1,531,500.00 | |
| 安治富 | 通过增资获取本公司子公司四川芯智热控技术有限公司10%股权 | 3,063,000.00 | |
| 阳宇 | 通过增资获取本公司子公司四川芯智热控技术有限公司4%股权 | 1,225,200.00 | |
| 王军 | 通过增资获取本公司子公司四川芯智热控技术有限公司3%股权 | 918,900.00 | |
| 四川智淳科技合伙企业（有限合伙） | 通过转让获取本公司子公司江西升华新材料有限公司2.07%股权 | 19,210,000.00 | |
| 四川同行科技合伙企业（有限合伙） | 通过转让获取本公司子公司江西升华新材料有限公司0.926%股权 | 8,576,700.00 | |
| 四川锐意天下科技合伙企业（有限合伙） | 通过转让获取本公司子公司江西升华新材料有限公司0.535%股权 | 4,960,700.00 | |
| 绵阳富临锂能新材料科技合伙企业（有限合伙） | 通过转让获取本公司子公司江西升华新材料有限公司0.19%股权 | 1,785,400.00 |
(五) 关联方应收应付等未结算项目
财务报表附注 第100页
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 预付款项 | |||||
| 四川中天洋实业发展有限责任公司 | 2,331,764.26 | 1,963,408.70 | |||
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 应付账款 | |||
| 绵阳市安达建设工程有限公司 | 44,520,181.84 | 42,698,644.41 | |
| 其他应付款 | |||
| 绵阳市安达建设工程有限公司 | 230.00 | 230.00 |
财务报表附注 第101页
十三、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
本公司股权授予情况
| 授予对象 | 本期授予的各项权益工具 | 本期解锁的各项权益工具 | 本期行权的各项权益工具 | 本期失效的各项权益工具 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 销售人员 | 139,770.00 | 1,348,780.50 | 252,360.00 | 3,297,817.20 | ||||
| 管理人员 | 1,957,500.00 | 18,654,975.00 | 2,882,025.00 | 27,811,541.25 | 6,745,200.00 | 68,962,629.00 | ||
| 研发人员 | 1,225,755.00 | 11,828,535.75 | 1,868,340.00 | 21,204,421.80 | ||||
| 合计 | 1,957,500.00 | 18,654,975.00 | 4,247,550.00 | 40,988,857.50 | 8,865,900.00 | 93,464,868.00 | ||
其他说明：
2021年度股权激励说明：
2021年6月9日，公司分别召开第四届董事会第十次会议、第四届监事会第七次会议，审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单及授予数量的议案》、《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》。同意确定以2021年6月9日为授予日，向151名激励对象授予1,395.50万股限制性股票，其中，第一类限制性股票435.00万股，授予价格为4.64元/股；第二类限制性股票960.50万股，授予价格为4.64元/股。2021年12月14日，公司分别召开的第四届董事会第十九次会议、第四届监事会第十四次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，同意确定以2021年12月14日为授予日，以16.17元/股的授予价格向符合授予条件的43名激励对象授予100.00万股第二类限制性股票。
财务报表附注 第102页
2021年度股权激励计划各期行权时间安排如下表所示：
| 行权安排 | 行权时间 | 行权比例 |
| 第一个归属期 | 自第一类限制性股票上市日/第二类限制性股票授予日起12个月后的首个交易日起至上市日/授予日起24个月内的最后一个交易日止 | 30% |
| 第二个归属期 | 自第一类限制性股票上市日/第二类限制性股票授予日起24个月后的首个交易日起至上市日/授予日起36个月内的最后一个交易日止 | 30% |
| 第三个归属期 | 自第一类限制性股票上市日/第二类限制性股票授予日起36个月后的首个交易日起至首次上市日/授予日起48个月内的最后一个交易日止 | 40% |
2021年度股权激励计划第一类限制性股票解除限售及第二类限制性股票归属需满足的公司层面业绩条件：
| 归属安排 | 业绩考核目标 | |
| 第一、第二类限制性股票 | 第一个归属期 | 2021 年营业收入不低于 26 亿元，且净利润增长率较 2020 年不低于 20% |
| 第二个归属期 | 2022 年营业收入不低于 46 亿元，且净利润增长率较 2021年不低于 20% | |
| 第三个归属期 | 2023 年营业收入不低于 68 亿元，且净利润增长率较 2022 年不低于 20%。 | |
第一个归属期情况：
鉴于公司于2022年5月实施了2021年度权益分派，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，根据公司《激励计划》和《考核管理办法》相关规定，公司2022年6月28日召开第四届董事会第二十三次会议、第四届监事会第十八次会议，审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划相关事项的议案》，本次激励计划的相关事项调整如下：
第一类限制性股票回购数量=26.10×(1+0.5)=39.15万股；首次授予的第二类限制性股票的授予数量=960.50×(1+0.5)= 1,440.75万股；预留授予的第二类限制性股票的授予数量=100×(1+0.5)=150万股。第一类限制性股票回购价格=4.64÷(1+0.5)=3.09元/股；首次授予的第二类限制性股票授予价格=4.64÷(1+0.5)=3.09元/股；预留授予的第二类限制性股票授予价格=16.17÷(1+0.5)=10.78元/股。
财务报表附注 第103页
根据公司2022年6月28日召开的第四届董事会第二十三次会议及第四届监事会第十八次会议审议通过的《关于2021年限制性股票激励计划第二类限制性股票首次授予部分第一个归属期归属条件成就的议案》及《关于2021年限制性股票激励计划第一类限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》、2022年7月14日召开的2022年第二次临时股东大会审议通过的《关于回购注销部分第一类限制性股票的议案》、2022年12月13日召开的第四届董事会第二十七次会议、第四届监事会第二十二次会议审议通过的《关于2021年限制性股票激励计划预留授予第二类限制性股票第一个归属期归属条件成就的议案》等议案，公司本次第一类限制性股票第一个解除限售期解除限售人数为4人，解除限售数量为156.60万股，回购注销的第一类限制性股票数量为39.15万股，回购价格为3.09元/股；公司本次第二类限制性股票首次授予部分第一个归属期最终归属人数为138人，归属数量为424.7550万股，归属价格为3.09元/股； 公司本次预留授予第二类限制性股票首次授予部分第一个归属期最终归属人数为40人，归属数量为42.75万股，归属价格为10.78元/股。
第二个归属期情况：
2023年6月7日，公司第四届董事会第三十四次会议及第四届监事会第二十六次会议审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划第一类限制性股票第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》，董事会认为公司2021年限制性股票激励计划第一类限制性股票第二个解除限售期解除限售条件已成就，解除限售数量为195.75万股。
2023年6月7日，公司第四届董事会第三十四次会议及第四届监事会第二十六次会议审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划第二类限制性股票首次授予部分第二个归属期归属条件成就的议案》、《关于作废部分已授予但尚未归属的第二类限制性股票的议案》及《关于调整公司2021年限制性股票激励计划首次授予的第二类限制性股票授予价格的议案》等议案，鉴于公司于2023年5月23日披露了《关于2022年年度权益分派实施公告》，以公司2022年12月31日总股本1,219,223,766股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币2.00元（含税）。根据《管理办法》、《激励计划》的相关规定：“在本激励计划公告当日至激励对象获授的第一类限制性股票完成登记或获授的第二类限制性股票完成归属登记前，若公司发生资本公积转增股本、派发股票红利、派息、股份拆细或缩股、配股等事宜，限制性股票的授予价格和/或数量
财务报表附注 第104页
将根据本激励计划做相应的调整”。调整后，公司本次激励计划首次授予的第二类限制性股票的授予价格由3.09元/股调整为2.89元/股。董事会认为公司第二类限制性股票首次授予部分第二个归属期归属条件已成就，归属数量为424.7550万股，归属价格为2.89元/股。2023年12月8日，公司召开了第五届董事会第八次会议，审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划预留授予第二类限制性股票第二个归属期归属条件成就的议案》。董事会认为：根据《管理办法》、《激励计划》的相关规定，董事会认为公司2021年限制性股票激励计划预留授予第二类限制性股票第二个归属期归属条件已成就，本次可归属的第二类限制性股票数量为40.50万股，归属价格为10.58元/股。第三个归属期情况：
公司预计第三个归属期业绩考核目标不能完成，本期冲回对应的股权激励费用。
期末发行在外的股份期权或其他权益工具
| 授予对象 | 期末发行在外的股票期权 | 期末发行在外的其他权益工具 | ||
| 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | |
| 2021年限制性股票激励计划第二类首次授予 | 2.89元/股 | 5个月 | ||
| 2021年限制性股票激励计划第二类预留授予 | 10.58元/股 | 11个月 | ||
(二) 以权益结算的股份支付情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 股票授予日的股票收盘价/Black-Scholes期权定价模型 |
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | 历史波动率、无风险利率、股息收益率 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 87,703,619.58 |
财务报表附注 第105页
(三) 股份支付费用
| 授予对象 | 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 以权益结算的股份支付 | 以现金结算的股份支付 | 合计 | 以权益结算的股份支付 | 以现金结算的股份支付 | 合计 | |
| 员工 | -20,273,696.63 | -20,273,696.63 | 61,177,930.58 | 61,177,930.58 | ||
(四) 股份支付的修改、终止情况
无。
十四、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）截至2023年12月31日，公司以其他货币资金19,172,394.03元、应收款项融资-应收银行承兑汇票69,016,051.09元，为其在招商银行股份有限公司绵阳分行营业部开具的金额为87,505,109.18元的银行承兑汇票提供担保。
（2）截至2023年12月31日，公司以其他货币资金120,100,299.80元、应收票据-应收银行承兑汇票18,452,779.06元以及应收款项融资-应收银行承兑汇票113,108,355.58元，为其在绵阳市商业银行股份有限公司城郊支行开具的金额为251,609,719.16元的银行承兑汇票提供担保。
（3）截至2023年12月31日，公司以其他货币资金1,000,000.00元，为其在兴业银行股份有限公司绵阳分行开具的金额为5,000,000.00元的银行承兑汇票提供担保。
（4）截至2023年12月31日，公司以其他货币资金537,827,370.10元、应收票据-应收银行承兑汇票25,163,973.48元以及应收款项融资-应收银行承兑汇票186,049,715.99元，为其在中信银行股份有限公司成都草堂支行开具的金额为799,012,785.16元的银行承兑汇票提供担保。
（5）截至2023年12月31日，公司以其他货币资金227.449,272.45元、应收款项融资-应收银行承兑汇票14,240,000.00元为其在中国民生银行股份有限公司成都建设路支行开具的金额为241,180,530.67元的银行承兑汇票提供担保。
（6）截至2023年12月31日，公司以其他货币资金53,165,813.58元，为其在广发银行股份有限公司成都分行开具的金额为90,829,067.90元的银行承兑汇票提供担保。
（7）截至2023年12月31日，公司以其他货币资金278,848,464.97元，为其在交通银行股份有限公司绵阳分行开具的金额为278,848,464.97元的银行承兑汇票提供担保。
财务报表附注 第106页
（8）2023年9月，公司控股子公司四川芯智热控技术有限公司（以下简称“芯智热控”）以其所拥有的房屋建筑物账面与中国银行股份有限公司绵阳分行签订了固定资产借款合同（合同编号：2023年绵中长贷字第009号）；公司为芯智热控与该支行发生的业务提供担保，签订最高额度保证合同（合同编号：2023年绵（最）保字第006号），最高担保额不超过210,000,000.00元，最高可借款300,000,000.00元。截至2023年12月31日，芯智热控在该支行的实际借款余额为96,000,000.00元。
（9）2023年8月，控股子公司江西升华新材料有限公司（以下简称“江西升华”）与中国进出口银行江西省分行（以下简称“进出口银行”）、北京银行股份有限公司南昌分行（以下简称“北京银行”）签署《银团贷款合同》(合同编号：
HET022300001220230800000008BZ01)，同意向江西升华提供总计本金额不超过8亿元的中长期贷款额度；公司与进出口银行、北京银行签署《银团贷款保证合同》，为江西升华在上述贷款合同及相应融资文件项下的全部债务提供连带责任保证；同时，江西升华以其所拥有的土地使用权(赣(2023)宜春市不动产证明第0031864号)与北京银行股份有限公司南昌支行签订了最高额抵押合同(合同编号：
HETO22300001220230800000008DY01)，为与该支行发生的业务提供抵押担保。截至2023年12月31日，子公司江西升华在该银团贷款合同的实际借款余额为294,696,400.00元。
(二) 或有事项
关于为控股子公司申请项目贷款提供担保
（1）公司于2023年5月15日召开第四届董事会第三十三会议、第四届监事会第二十五次会议审议通过了《关于为控股子公司申请项目贷款提供担保暨关联交易的议案》，公司控股子公司芯智热控根据自身业务发展，为满足新能源汽车智能热管理系统及零部件产业项目建设的资金需求，拟向银行申请项目贷款本金不超过人民币300,000,000.00元，贷款期限5年；公司拟按持有的芯智热控股权比例70%为芯智热控申请银行项目贷款提供连带责任担保，即公司最高担保额不超过210,000,000.00元，担保期间为贷款合同项下各笔债务履行期限届满之日起3年；同时，芯智热控的其他股东拟按其股权比例向公司提供反担保。
（2）公司于2023年7月24日召开第五届董事会第二次会议、第五届监事会第二次会议审议通过了《关于为控股子公司申请银行贷款提供担保暨关联交易的议案》，公司控股子公司江西升华根据自身业务发展，为满足锂电正极材料磷酸铁锂项目建设的资金需求，拟向银行申请项目贷款本金不超过人民币8亿元，贷款期限不超过5年；公司拟为江西升华申请银行贷款提供全额连带责任担保，即公司最高担保金额不超过8亿元。
财务报表附注 第107页
十五、 资产负债表日后事项
截止本报告日，本公司无需要披露的重要的资产负债表日后非调整事项。
十六、 其他重要事项
(一) 业绩补偿相关情况
1、 业绩补偿承诺
2016 年 9 月 1 日，公司第二届董事会第三十三次会议审议通过了《关于调整公司发行股份募集配套资金具体方案的议案》。同意公司拟以发行股份及支付现金的方式购买彭澎等 11 名股东持有的湖南升华科技有限公司（以下简称“升华科技”）100%股权。2016 年 11 月 24 日，中国证监会出具《关于核准绵阳富临精工机械股份有限公司向彭澎等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]2848号），核准富临精工非公开发行不超过55,969,020 股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。公司与彭澎、彭澍、刘智敏、醴陵市升华投资有限公司等 4 名交易方（以下简称“补债义务人”）签署的《业绩承诺及补偿协议》，该等 4 名交易方承诺升华科技 2016年、2017年和2018年实现的经审计并扣除非经常损益后归属于母公司的净利润分别不低于1.52 亿元、2 亿元 和 2.61 亿元，三年承诺期累计实现的扣非净利润不低于 6.13 亿元；否则该等 4 名交易方将按照《业绩承诺及补偿协议》的约定对公司予以补偿。
2、 业绩补偿情况
（1）2018年业绩补偿情况
公司于2018年4月16日召开的第三届董事会第七次会议、第三届监事会第七次会议以及2018年5月9日召开的2017年年度股东大会，审议通过了《关于回购升华科技2017年度业绩承诺未完成对应补偿股份的议案》，鉴于升华科技未完成2017年度的业绩承诺，根据公司与彭澎、彭澍、刘智敏、醴陵市升华投资有限公司签署的《关于湖南升华科技有限公司的业绩承诺和补偿协议》，公司按补偿义务人所应承担的比例，以1元回购未完成业绩承诺所对应的应补偿股份合计12,684,425股。
（2）2019年业绩补偿情况
公司于2019年8月6日召开的第三届董事会第十九次会议、第三届监事会第十六次会议以及2019年8月22日召开的2019年第三次临时股东大会，审议通过了《关于回购重大资产重组业绩补偿义务人应补偿股份及其进行现金补偿的议案》，鉴于升华科技未完成2017年度、2018年度和2016年—2018年三年度累计业绩承诺，补偿义务人将按其转让升华科技所获得股份及现金对价总额
财务报表附注 第108页
合计人民币1,651,822,956.00元对公司进行补偿。其中，股份补偿扣除2017年度已补偿股份后，公司将以1元的总价回购注销补偿义务人所持公司股份62,580,898股；同时补偿义务人还将对公司补偿现金412,955,739.00元。
3、 业绩补偿的收回情况：
（1）2018年业绩补偿收回情况：
公司于2018年6月27日收到彭澎、彭澍、刘智敏、醴陵市升华投资有限公司股份补偿共12,684,425股，并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成过户手续，过户公允价值为8.6元/股。
（2）2019年业绩补偿收回情况：
1）公司于2019年9月12日收到彭澎、彭澍、刘智敏、醴陵市升华投资有限公司股份补偿共62,580,898股，并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成过户手续，过户公允价值为6.58元/股。2）公司重大资产重组业绩补偿义务人彭澎女士将其持有的升华科技债权203,459,689.02元，抵偿其本人及彭澍、醴陵市升华投资有限公司对公司的等额现金补偿。3）除上述债务抵偿事项以外， 2019年度公司共收到重组业绩补偿义务人现金补偿32,500,000.00元。
（3）2020年业绩补偿收回情况：
2020年度公司共收到重组业绩补偿款65,315,000.00元。
（4）2021年业绩补偿收回情况：
2021年度公司共收到重组业绩补偿款50,982,000.00元。
（5）2022年业绩补偿收回情况：
2022年度公司共收到重组业绩补偿款58,497,362.33元。
（6）2023年业绩补偿收回情况：
2023年度公司共收到重组业绩补偿款10,875,778.80元。
(二) 执行《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定
（2023年修订）》的主要影响本公司在编制本财务报表时，按照中国证券监督管理委员会于2023 年 12 月 22 日发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的要求披露有关财务信息，除金融工具、存货、长期资产减值、营业收入、现金流量、股份支付、研发支出、政府补助等项目外，执行该规定没有对其他项目的可比会计期间主要财务数据披露格式产生重大影响。
财务报表附注 第109页
(三) 分部信息
本公司主要业务为生产和销售汽车零部件和锂电正极材料。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 869,010,680.48 | 634,271,196.93 |
| 1至2年 | 403,741.90 | 525,029.41 |
| 2至3年 | 12,252.86 | 110,634.40 |
| 3至4年 | 100,000.00 | 10,396.46 |
| 4至5年 | 10,396.46 | 22,418.57 |
| 5年以上 | 775,013.08 | 878,767.11 |
| 小计 | 870,312,084.78 | 635,818,442.88 |
| 减：坏账准备 | 42,138,119.20 | 31,182,937.35 |
| 合计 | 828,173,965.58 | 604,635,505.53 |
财务报表附注 第110页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 516,378.55 | 0.06 | 516,378.55 | 100.00 | 285,776.16 | 0.04 | 285,776.16 | 100.00 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 869,795,706.23 | 99.94 | 41,621,740.65 | 4.79 | 828,173,965.58 | 635,532,666.72 | 99.96 | 30,897,161.19 | 4.86 | 604,635,505.53 |
| 其中： | ||||||||||
| 合并范围内关联方组合 | 49,116,745.55 | 5.64 | 49,116,745.55 | 30,364,319.09 | 4.78 | 30,364,319.09 | ||||
| 账龄组合 | 820,678,960.68 | 94.30 | 41,621,740.65 | 5.07 | 779,057,220.03 | 605,168,347.63 | 95.18 | 30,897,161.19 | 4.86 | 574,271,186.44 |
| 合计 | 870,312,084.78 | 100.00 | 42,138,119.20 | 828,173,965.58 | 635,818,442.88 | 100.00 | 31,182,937.35 | 604,635,505.53 | ||
财务报表附注 第111页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合并范围内关联方组合 | 49,116,745.55 | ||
| 账龄组合 | 820,678,960.68 | 41,621,740.65 | 5.07 |
| 合计 | 869,795,706.23 | 41,621,740.65 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 285,776.16 | 309,444.37 | 65,000.00 | 13,841.98 | 516,378.55 | |
| 按组合计提坏账准备 | 30,897,161.19 | 10,724,579.46 | 41,621,740.65 | |||
| 合计 | 31,182,937.35 | 11,034,023.83 | 65,000.00 | 13,841.98 | 42,138,119.20 | |
4、 本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 13,841.98 |
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 联合汽车电子有限公司 | 195,107,991.96 | 195,107,991.96 | 22.42 | 9,755,399.60 |
财务报表附注 第112页
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 深圳市比亚迪供应链管理有限公司 | 150,752,618.67 | 150,752,618.67 | 17.32 | 7,537,630.93 | |
| 欧洲富临精工机械股份有限公司 | 49,116,745.55 | 49,116,745.55 | 5.64 | ||
| 芜湖埃科泰克动力总成有限公司 | 43,749,551.91 | 43,749,551.91 | 5.03 | 2,187,477.60 | |
| 常州汇想新能源汽车零部件有限公司 | 27,267,304.54 | 27,267,304.54 | 3.13 | 1,363,365.23 | |
| 合计 | 465,994,212.63 | 465,994,212.63 | 53.54 | 20,843,873.36 |
(二) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 2,635,298,424.74 | 2,290,070,504.17 |
| 合计 | 2,635,298,424.74 | 2,290,070,504.17 |
其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 814,657,685.53 | 1,607,046,590.90 |
| 1至2年 | 1,432,971,392.39 | 725,431,224.71 |
| 2至3年 | 471,747,440.81 | 644,842.06 |
| 3至4年 | 180,191.82 | 6,666.67 |
财务报表附注 第113页
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 4至5年 | ||
| 5年以上 | 5,598.65 | 5,642.45 |
| 小计 | 2,719,562,309.20 | 2,333,134,966.79 |
| 减：坏账准备 | 84,263,884.46 | 43,064,462.62 |
| 合计 | 2,635,298,424.74 | 2,290,070,504.17 |
财务报表附注 第114页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 84,056,656.86 | 3.09 | 84,056,656.86 | 100.00 | 42,889,347.98 | 1.84 | 42,889,347.98 | 100.00 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 2,635,505,652.34 | 96.91 | 207,227.60 | 0.01 | 2,635,298,424.74 | 2,290,245,618.81 | 98.16 | 175,114.64 | 0.01 | 2,290,070,504.17 |
| 其中： | ||||||||||
| 合并范围内关联方组合 | 2,633,089,201.07 | 96.82 | 2,633,089,201.07 | 2,287,835,891.83 | 98.06 | 2,287,835,891.83 | ||||
| 账龄组合 | 2,416,451.27 | 0.09 | 207,227.60 | 8.58 | 2,209,223.67 | 2,409,726.98 | 0.10 | 175,114.64 | 7.27 | 2,234,612.34 |
| 合计 | 2,719,562,309.20 | 100.00 | 84,263,884.46 | 2,635,298,424.74 | 2,333,134,966.79 | 100.00 | 43,064,462.62 | 2,290,070,504.17 | ||
财务报表附注 第115页
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 湖南升华新材料科技有限公司 | 44,890,757.88 | 44,890,757.88 | 100.00 | 预计无法收回 | ||
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合并范围内关联方组合 | 2,633,089,201.07 | ||
| 账龄组合 | 2,416,451.27 | 207,227.60 | 8.58 |
| 合计 | 2,635,505,652.34 | 207,227.60 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 175,114.64 | 42,889,347.98 | 43,064,462.62 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 32,112.96 | 44,890,757.88 | 44,922,870.84 | |
| 本期转回 | 656,532.41 | 656,532.41 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 3,066,916.59 | 3,066,916.59 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 207,227.60 | 84,056,656.86 | 84,263,884.46 |
财务报表附注 第116页
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 42,889,347.98 | 44,890,757.88 | 656,532.41 | 3,066,916.59 | 84,056,656.86 | |
| 按组合计提坏账准备 | 175,114.64 | 32,112.96 | 207,227.60 | |||
| 合计 | 43,064,462.62 | 44,922,870.84 | 656,532.41 | 3,066,916.59 | 84,263,884.46 | |
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款项 | 3,066,916.59 |
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 借款及往来款 | 2,717,145,857.93 | 2,330,725,239.81 |
| 应收代垫、暂付款 | 2,184,816.71 | 818,499.19 |
| 其他 | 218,238.43 | 1,281,419.48 |
| 员工借款及备用金 | 11,446.13 | 287,176.71 |
| 押金保证金 | 1,950.00 | 22,631.60 |
| 合计 | 2,719,562,309.20 | 2,333,134,966.79 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 四川富临新能源科技有限公司 | 借款及往来款 | 141,016,326.14 | 1年以内 | 5.19 | |
| 1,305,823,369.99 | 1-2年 | 48.02 | |||
| 103,123,356.75 | 2-3年 | 3.79 | |||
| 江西升华新材料有限公 | 借款及往 | 103,859,017.64 | 1年以内 | 3.82 |
财务报表附注 第117页
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 司 | 来款 | 83,366,543.32 | 1-2年 | 3.07 | |
| 327,758,696.02 | 2-3年 | 12.05 | |||
| 绵阳富临精工新能源有限公司 | 借款及往来款 | 422,069,042.13 | 1年以内 | 15.52 | |
| 四川芯智热控技术有限公司 | 借款及往来款 | 144,072,849.08 | 1年以内 | 5.30 | |
| 湖南升华新材料科技有限公司 | 借款及往来款 | 43,781,479.08 | 1-2年 | 1.61 | 43,781,479.08 |
| 1,109,278.80 | 2-3年 | 0.04 | 1,109,278.80 | ||
| 合计 | 2,675,979,958.95 | 98.41 | 44,890,757.88 |
(三) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 794,296,678.72 | 31,000,000.00 | 763,296,678.72 | 795,650,353.97 | 30,900,000.00 | 764,750,353.97 |
财务报表附注 第118页
对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计提减值准备 | 其他 | |||||
| 1、成都富临精工新能源动力有限公司 | 21,000,000.00 | 21,000,000.00 | 21,000,000.00 | 21,000,000.00 | ||||
| 2、欧洲富临精工机械股份有限公司 | 2,688,042.36 | 2,688,042.36 | ||||||
| 3、富临普赛行（成都）科技有限责任公司 | 9,900,000.00 | 9,900,000.00 | 9,900,000.00 | |||||
| 4、 成都富临精工电子电器科技有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||||
| 5、湖南升华新材料科技有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 6、江西升华新材料有限公司 | 614,663,821.25 | 13,216,289.57 | 16,507,736.16 | 611,372,374.66 | ||||
| 7、绵阳富临精工新能源有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||||
| 8、四川芯智热控技术有限公司 | 27,398,490.36 | 5,465,261.70 | 6,377,490.36 | 26,486,261.70 | ||||
| 9、宜丰临特锂电新能源有限公司 | 12,750,000.00 | 12,750,000.00 | ||||||
| 合计 | 795,650,353.97 | 30,900,000.00 | 31,431,551.27 | 32,785,226.52 | 10,000,000.00 | 794,296,678.72 | 31,000,000.00 | |
财务报表附注 第119页
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,696,073,019.30 | 2,135,113,865.21 | 2,416,075,726.90 | 1,831,503,547.87 |
| 其他业务 | 34,494,254.80 | 30,533,775.85 | 43,275,586.81 | 33,792,038.58 |
| 合计 | 2,730,567,274.10 | 2,165,647,641.06 | 2,459,351,313.71 | 1,865,295,586.45 |
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 客户合同产生的收入 | 2,721,353,110.34 | 2,446,251,150.84 |
| 租赁收入 | 5,826,187.38 | 5,573,768.52 |
| 劳务收入 | 3,387,976.38 | 7,526,394.35 |
| 合计 | 2,730,567,274.10 | 2,459,351,313.71 |
2、 营业收入、营业成本的分解信息
本期客户合同产生的收入情况如下：
| 类别 | 本期金额 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型： | ||
| 传统发动机零部件 | 1,814,595,702.36 | 1,290,376,145.10 |
| 热管理系统及部件 | 120,331,081.85 | 120,555,426.58 |
| 新能源及混合动力零部件 | 761,146,235.09 | 724,182,293.53 |
| 其它产品及技术服务 | 25,280,091.04 | 20,031,899.47 |
| 合计 | 2,721,353,110.34 | 2,155,145,764.68 |
| 按商品转让时间分类： | ||
| 在某一时点确认 | 2,721,353,110.34 | 2,155,145,764.68 |
| 在某一时段内确认 | ||
| 合计 | 2,721,353,110.34 | 2,155,145,764.68 |
| 按地区分类： | ||
| 境内市场 | 2,543,102,215.84 | 2,040,983,122.03 |
| 境外市场 | 178,250,894.50 | 114,162,642.65 |
| 合计 | 2,721,353,110.34 | 2,155,145,764.68 |
财务报表附注 第120页
(五) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 10,731,819.01 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 10,875,778.80 | 12,100,000.00 |
| 合计 | 10,875,778.80 | 22,831,819.01 |
十八、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -1,303,707.91 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 88,791,482.94 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 10,847,259.38 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 22,289,230.00 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 |
财务报表附注 第121页
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 2,443,481.08 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小计 | 123,067,745.49 | |
| 所得税影响额 | 15,991,524.05 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 1,620,714.80 | |
| 合计 | 105,455,506.64 |
(二) 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -12.33 | -0.4457 | -0.4457 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -14.73 | -0.5323 | -0.5323 |
富临精工股份有限公司
二〇二四年四月二十六日