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京泉华：2023年年度财务报告 （下载公告）
公告日期:2024-04-27

深圳市京泉华科技股份有限公司 2023年度财务报告

深圳市京泉华科技股份有限公司

2023年度财务报告

【2024年4月】

深圳市京泉华科技股份有限公司 2023年度财务报告

财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见
审计报告签署日期2024年04月25日
审计机构名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）
注册会计师姓名龙湖川、周敏

审计报告正文

深圳市京泉华科技股份有限公司全体股东：

（一）审计意见

我们审计了深圳市京泉华科技股份有限公司（以下简称京泉华公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了京泉华公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

（二）形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于京泉华公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

（三）关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

1、营业收入的确认事项

2、应收账款坏账准备计提事项

3、存货跌价准备计提事项

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）营业收入的确认事项
收入的确认会计政策及收入情况详见财务报表附注三、（二十六）及附注五、（二十九）所述。 京泉华公司2023年度实现营业收入259,360.65万元人民币，主要为磁性元器件、电源及特种变压器的销售收入。 由于收入是公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定经营目标而操纵收入确认的风险，我们将京泉华公司营业收入的确认识别为关键审计事项。我们实施的审计程序主要包括： （1）了解京泉华公司与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关控制的运行有效性； （2）检查主要销售合同，了解主要合同条款或条件，评估京泉华公司的收入确认方法、时点是否符合企业会计准则的要求； （3）对收入以及毛利情况执行分析程序，分析销售收入及毛利率变动的合理性； （4）针对本年记录的销售交易样本，检查销售订单、送货单、报关单、装箱单、提单、客户签收单及对账单、销售发票等评价销售收入确认的真实性； （5）并结合应收账款审计，函证主要客户本年度销售额，评价收入确认的真实性以及完整性；

深圳市京泉华科技股份有限公司 2023年度财务报告

（6）对资产负债表日前后的销售交易进行截止测试，评价收入是否计入恰当的会计期间。
（二）应收账款坏账准备计提事项
应收账款的坏账计提政策及应收账款的坏账计提情况如财务报表附注三、（十）及附注五、（四）所述。 截止2023年12月31日，京泉华公司应收账款账面余额76,773.83万元，坏账准备2,323.93万元，账面价值74,449.90万元。 公司管理层以应收账款信用风险为特征，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，按照整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。京泉华公司管理层在确定应收账款预期信用损失时需要运用重大会计估计和判断，且影响金额重大，因此，我们将应收账款坏账准备的计提识别为关键审计事项我们实施的审计程序主要包括： （1） 对京泉华公司信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性进行了评估和测试； （2） 分析京泉华公司应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括预期信用损失、信用风险特征组合的判断等；与管理层就单项金额重大且出现逾期的应收账款的可回收性进行讨论； （3） 通过分析京泉华公司应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性； （4）获取京泉华公司坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行，重新计算坏账计提金额是否准确。
（三）存货跌价准备计提事项
存货跌价准备的会计政策及计提情况如财务报表附注三、（十一）及附注五、（八）所述。 京泉华公司2023年度合并财务报表中存货账面余额为50,918.16万元，存货跌价准备为1,865.96万元。 资产负债表日，京泉华公司的存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值以存货的预计售价减去至完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。管理层在确定可变现净值时需要综合考虑未来对存货价值可能造成影响的各类因素。 由于存货金额重大且存货跌价准备的计提需要管理层作出重大判断，我们将存货跌价准备的计提确定为关键审计事项我们实施的审计程序主要包括： （1）了解、评价了京泉华公司存货跌价准备相关的内部控制设计，并测试其运行的有效性； （2）取得存货清单，对京泉华公司存货实施了监盘程序，检查存货的数量、状况等； （3）获取并复核了委托加工物资、发出商品的明细表，检查与委托加工物资、发出商品有关的合同、协议和其他凭证，在选取样本的基础上对委托加工物资、发出商品进行了函证； （4）取得了京泉华公司存货的年末库龄清单表，结合存货的状况，对库龄较长的存货进行重点检查，评估存货跌价准备是否合理； （5）评价京泉华公司管理层计算可变现净值所涉及的重要假设的合理性，包括预计售价、至完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费等； （6）获取京泉华公司存货跌价准备计算表，复核京泉华公司管理层对存货跌价准备的计算过程，并根据存货跌价准备计提政策重新计算存货跌价准备金额； （7）检查以前年度计提的存货跌价准备在本年度的变化情况，分析及评价存货跌价准备变化的合理性；

（四）其他信息

京泉华公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括京泉华公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

（五）管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估京泉华公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督京泉华公司的财务报告过程。

（六）注册会计师对财务报表审计的责任

深圳市京泉华科技股份有限公司 2023年度财务报告

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对京泉华公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致京泉华公司不能持续经营。

5、评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6、就京泉华公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：深圳市京泉华科技股份有限公司2023年12月31日

单位：元

项目2023年12月31日2023年1月1日
流动资产：
货币资金457,577,738.61332,256,212.21
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产217,649,867.322,553,539.58
衍生金融资产
应收票据94,171,653.0023,537,238.83

深圳市京泉华科技股份有限公司 2023年度财务报告

应收账款744,498,974.94917,970,543.89
应收款项融资95,023,910.4049,705,338.38
预付款项2,619,439.279,814,668.39
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款21,089,663.0923,272,595.50
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货490,521,974.01499,780,203.47
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产5,539,147.96
其他流动资产38,571,586.6312,718,526.17
流动资产合计2,167,263,955.231,871,608,866.42
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资0.004,925,099.52
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产75,797,029.0384,860,725.66
固定资产416,669,764.26364,171,724.72
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产102,327,439.9297,565,869.17
无形资产19,924,227.9920,697,223.76
开发支出
商誉
长期待摊费用96,833,112.7213,820,177.78
递延所得税资产22,114,312.219,856,139.03
其他非流动资产11,239,717.9340,972,387.45
非流动资产合计744,905,604.06636,869,347.09
资产总计2,912,169,559.292,508,478,213.51
流动负债：
短期借款293,303,434.74328,139,921.13
向中央银行借款
拆入资金

深圳市京泉华科技股份有限公司 2023年度财务报告

交易性金融负债128,069.44
衍生金融负债
应付票据222,672,260.08223,143,540.52
应付账款630,797,802.93772,559,714.63
预收款项
合同负债5,790,488.382,868,166.68
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬34,094,310.7335,347,234.04
应交税费4,110,551.468,471,558.19
其他应付款56,546,543.0441,326,549.42
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债35,149,455.2549,734,794.00
其他流动负债29,172,570.961,718,955.68
流动负债合计1,311,765,487.011,463,310,434.29
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款82,490,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债93,454,737.9390,308,060.33
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益20,967,535.9112,756,133.30
递延所得税负债
其他非流动负债0.00
非流动负债合计196,912,273.84103,064,193.63
负债合计1,508,677,760.851,566,374,627.92
所有者权益：
股本272,796,478.00181,436,100.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积604,664,203.88253,533,990.88
减：库存股19,850,538.6921,598,944.00
其他综合收益2,007,881.321,517,694.73

深圳市京泉华科技股份有限公司 2023年度财务报告

专项储备
盈余公积61,075,528.4755,511,828.60
一般风险准备
未分配利润486,308,660.88477,149,418.05
归属于母公司所有者权益合计1,407,002,213.86947,550,088.26
少数股东权益-3,510,415.42-5,446,502.67
所有者权益合计1,403,491,798.44942,103,585.59
负债和所有者权益总计2,912,169,559.292,508,478,213.51

法定代表人：张立品 主管会计工作负责人：何正 会计机构负责人：陈静

2、母公司资产负债表

单位：元

项目2023年12月31日2023年1月1日
流动资产：
货币资金210,680,919.35224,809,009.63
交易性金融资产66,966,565.912,553,539.58
衍生金融资产
应收票据90,649,563.0023,537,238.83
应收账款668,116,407.45985,271,998.11
应收款项融资83,750,598.7335,492,189.13
预付款项184,258,082.37179,008,757.34
其他应收款465,464,413.6486,838,866.30
其中：应收利息
应收股利
存货91,674,999.61365,523,870.83
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产5,539,147.96
其他流动资产14,880,802.587,882,699.84
流动资产合计1,881,981,500.601,910,918,169.59
非流动资产：
债权投资0.004,925,099.52
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资460,018,021.1617,879,127.70
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产194,137,758.67209,180,113.93
固定资产178,849,425.00206,930,118.18
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产3,108,262.526,614,180.73
无形资产18,987,075.5020,691,029.07

深圳市京泉华科技股份有限公司 2023年度财务报告

开发支出
商誉
长期待摊费用11,134,555.7412,274,160.49
递延所得税资产4,797,626.406,681,291.00
其他非流动资产2,025,408.743,672,207.31
非流动资产合计873,058,133.73488,847,327.93
资产总计2,755,039,634.332,399,765,497.52
流动负债：
短期借款57,099,064.1786,118,861.11
交易性金融负债52,801.07
衍生金融负债
应付票据467,447,647.41468,143,540.52
应付账款507,000,102.88694,183,286.77
预收款项
合同负债34,775,676.01574,718.37
应付职工薪酬14,879,821.5619,048,990.60
应交税费2,043,575.164,408,601.93
其他应付款137,758,363.51154,806,963.03
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债21,619,103.6843,916,934.82
其他流动负债25,934,871.741,697,735.74
流动负债合计1,268,611,027.191,472,899,632.89
非流动负债：
长期借款82,490,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债56,074.382,772,012.44
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益10,577,726.8312,756,133.30
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计93,123,801.2115,528,145.74
负债合计1,361,734,828.401,488,427,778.63
所有者权益：
股本272,796,478.00181,436,100.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积605,447,945.59253,531,578.92

深圳市京泉华科技股份有限公司 2023年度财务报告

减：库存股19,850,538.6921,598,944.00
其他综合收益-51,044.57-805,719.95
专项储备
盈余公积61,075,528.4755,511,828.60
未分配利润473,886,437.13443,262,875.32
所有者权益合计1,393,304,805.93911,337,718.89
负债和所有者权益总计2,755,039,634.332,399,765,497.52

3、合并利润表

单位：元

项目2023年度2022年度
一、营业总收入2,593,606,497.252,584,290,568.61
其中：营业收入2,593,606,497.252,584,290,568.61
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本2,561,516,015.742,443,225,396.43
其中：营业成本2,264,733,290.192,205,504,549.67
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加12,979,724.2811,762,658.86
销售费用50,516,257.0854,766,220.48
管理费用92,481,150.6079,224,180.97
研发费用134,306,289.37101,389,662.58
财务费用6,499,304.22-9,421,876.13
其中：利息费用13,241,339.2612,069,865.38
利息收入8,162,465.421,568,078.43
加：其他收益18,907,903.8325,045,252.91
投资收益（损失以“－”号填列）-12,757,906.741,192,007.57
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）2,154,909.771,857,697.68
信用减值损失（损失以“-”号填列）3,487,528.55-8,777,318.03
资产减值损失（损失以“-”号填列）-16,822,498.26-12,279,614.02
资产处置收益（损失以“-”号填列）-2,152,962.45-405,450.16
三、营业利润（亏损以“－”号填列）24,907,456.21147,697,748.13

深圳市京泉华科技股份有限公司 2023年度财务报告

加：营业外收入758,443.351,637,364.57
减：营业外支出3,433,881.38871,904.98
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）22,232,018.18148,463,207.72
减：所得税费用-10,616,269.957,428,385.04
五、净利润（净亏损以“－”号填列）32,848,288.13141,034,822.68
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）32,848,288.13141,034,822.68
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润34,172,679.70142,900,632.72
2.少数股东损益-1,324,391.57-1,865,810.04
六、其他综合收益的税后净额855,401.132,860,795.31
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额490,186.592,769,340.05
（一）不能重分类进损益的其他综合收益0.000.00
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益490,186.592,769,340.05
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额490,186.592,769,340.05
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额365,214.5491,455.26
七、综合收益总额33,703,689.26143,895,617.99
归属于母公司所有者的综合收益总额34,662,866.29145,669,972.77
归属于少数股东的综合收益总额-959,177.03-1,774,354.78
八、每股收益
（一）基本每股收益0.12700.5561
（二）稀释每股收益0.12700.5561

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元，上期被合并方实现的净利润为：0元。法定代表人：张立品 主管会计工作负责人：何正 会计机构负责人：陈静

4、母公司利润表

单位：元

项目2023年度2022年度
一、营业收入2,106,110,176.162,275,544,774.14
减：营业成本1,892,356,144.482,019,987,216.47
税金及附加8,137,470.997,150,594.06
销售费用23,477,685.8016,129,573.56
管理费用65,024,004.7460,472,541.30
研发费用59,870,086.6462,939,457.21
财务费用1,732,046.77-7,359,953.09
其中：利息费用3,410,484.936,759,008.32
利息收入3,398,884.521,294,289.22

深圳市京泉华科技股份有限公司 2023年度财务报告

加：其他收益13,721,763.8523,216,187.55
投资收益（损失以“－”号填列）-9,104,726.52369,369.21
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）1,546,876.732,372,860.81
信用减值损失（损失以“-”号填列）5,781,194.83-8,072,798.14
资产减值损失（损失以“-”号填列）-5,102,650.18-10,452,129.77
资产处置收益（损失以“-”号填列）-492,588.65-49,468.36
二、营业利润（亏损以“－”号填列）61,862,606.80123,609,365.93
加：营业外收入280,803.80827,735.38
减：营业外支出2,961,494.69826,117.82
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）59,181,915.91123,610,983.49
减：所得税费用3,544,917.2310,006,359.28
四、净利润（净亏损以“－”号填列）55,636,998.68113,604,624.21
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）55,636,998.68113,604,624.21
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额754,675.3825,197.39
（一）不能重分类进损益的其他综合收益0.000.00
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益754,675.3825,197.39
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额754,675.3825,197.39
7.其他
六、综合收益总额56,391,674.06113,629,821.60
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2,270,829,635.382,312,625,588.07
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额

深圳市京泉华科技股份有限公司 2023年度财务报告

保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还40,497,138.4449,762,732.02
收到其他与经营活动有关的现金79,776,806.5846,038,002.60
经营活动现金流入小计2,391,103,580.402,408,426,322.69
购买商品、接受劳务支付的现金1,857,484,549.391,846,137,919.39
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金350,102,668.94320,147,567.19
支付的各项税费51,631,418.7235,035,344.44
支付其他与经营活动有关的现金144,922,339.85132,718,656.48
经营活动现金流出小计2,404,140,976.902,334,039,487.50
经营活动产生的现金流量净额-13,037,396.5074,386,835.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金275,633,111.8995,008,184.18
取得投资收益收到的现金1,604,541.611,192,007.57
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额5,169,352.52296,800.25
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计282,407,006.0296,496,992.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金139,841,507.6282,027,358.71
投资支付的现金491,887,600.3196,429,246.35
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金14,487,539.58
投资活动现金流出小计646,216,647.51178,456,605.06
投资活动产生的现金流量净额-363,809,641.49-81,959,613.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金430,390,479.50
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金403,140,431.76329,633,460.02
收到其他与筹资活动有关的现金4,909,480.4034,631,886.50
筹资活动现金流入小计838,440,391.66364,265,346.52
偿还债务支付的现金320,000,000.00210,305,993.80
分配股利、利润或偿付利息支付的现金24,982,025.5311,969,658.45
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金24,096,768.0738,468,825.59
筹资活动现金流出小计369,078,793.60260,744,477.84
筹资活动产生的现金流量净额469,361,598.06103,520,868.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-3,206,210.466,670,406.83
五、现金及现金等价物净增加额89,308,349.61102,618,497.64
加：期初现金及现金等价物余额227,786,499.98125,168,002.34
六、期末现金及现金等价物余额317,094,849.59227,786,499.98

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6、母公司现金流量表

单位：元

项目2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2,108,125,683.612,111,742,185.26
收到的税费返还40,497,138.4436,059,981.99
收到其他与经营活动有关的现金12,175,633.8050,589,954.33
经营活动现金流入小计2,160,798,455.852,198,392,121.58
购买商品、接受劳务支付的现金1,699,523,267.461,778,531,042.10
支付给职工以及为职工支付的现金134,991,096.39171,720,831.27
支付的各项税费19,754,981.1717,242,828.10
支付其他与经营活动有关的现金449,042,428.40130,455,881.89
经营活动现金流出小计2,303,311,773.422,097,950,583.36
经营活动产生的现金流量净额-142,513,317.57100,441,538.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金15,633,111.8925,008,184.18
取得投资收益收到的现金325,321.83369,369.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额494,315.52140,961.74
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计16,452,749.2425,518,515.13
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金24,219,712.8624,659,140.40
投资支付的现金131,887,600.3126,429,246.35
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金9,555,139.58
投资活动现金流出小计165,662,452.7551,088,386.75
投资活动产生的现金流量净额-149,209,703.51-25,569,871.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金430,390,479.50
取得借款收到的现金167,014,613.6287,612,400.00
收到其他与筹资活动有关的现金4,909,480.4034,631,886.50
筹资活动现金流入小计602,314,573.52122,244,286.50
偿还债务支付的现金320,000,000.00124,325,100.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金22,643,921.3011,969,658.45
支付其他与筹资活动有关的现金13,640,985.6126,558,808.21
筹资活动现金流出小计356,284,906.91162,853,566.66
筹资活动产生的现金流量净额246,029,666.61-40,609,280.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-3,257,902.762,810,690.24
五、现金及现金等价物净增加额-48,951,257.2337,073,076.68
加：期初现金及现金等价物余额120,339,297.4083,266,220.72
六、期末现金及现金等价物余额71,388,040.17120,339,297.40

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7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目2023年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额181,436,100.000.000.000.00253,533,990.8821,598,944.001,517,694.730.0055,511,828.600.00477,149,418.05947,550,088.26-5,446,502.67942,103,585.59
加：会计政策变更0.000.00
前期差错更正0.000.00
其其他0.000.00
二、本年期初余额181,436,100.000.000.000.00253,533,990.8821,598,944.001,517,694.730.0055,511,828.600.00477,149,418.05947,550,088.26-5,446,502.67942,103,585.59
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）91,360,378.000.000.000.00351,130,213.00-1,748,405.31490,186.590.005,563,699.870.009,159,242.83459,452,125.601,936,087.25461,388,212.85
（一）综合收益总额490,186.5934,172,679.7034,662,866.29-959,177.0333,703,689.26
（二）所有者投入和减少资本13,549,990.000.000.000.00429,726,754.67-1,748,405.310.000.000.000.000.00445,025,149.982,507,753.71447,532,903.69
1．所有者投入的普通股13,089,870.00407,483,268.41420,573,138.412,507,753.71423,080,892.12
2．其他权益工具持有者投入资本0.000.00
3．股份支付计入所有者权益的金额460,120.0022,243,486.264,909,480.4017,794,125.8617,794,125.86
4．其他-6,657,885.716,657,885.716,657,885.71

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（三）利润分配0.000.000.000.000.000.000.000.005,563,699.870.00-25,013,436.87-19,449,737.000.00-19,449,737.00
1．提取盈余公积5,563,699.87-5,563,699.870.000.00
2．提取一般风险准备0.000.00
3．对所有者（或股东）的分配-19,449,737.00-19,449,737.00-19,449,737.00
4．其他0.000.00
（四）所有者权益内部结转77,810,388.000.000.000.00-77,810,388.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1．资本公积转增资本（或股本）77,810,388.00-77,810,388.000.000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）0.000.00
3．盈余公积弥补亏损0.000.00
4．设定受益计划变动额结转留存收益0.000.00
5．其他综合收益结转留存收益0.000.00
6．其他0.000.00
（五）专项储备0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1．本期提取0.000.00
2．本期使用0.000.00
（六）其他-786,153.67-786,153.67387,510.57-398,643.10
四、本期期末余额272,796,478.000.000.000.00604,664,203.8819,850,538.692,007,881.320.0061,075,528.470.00486,308,660.881,407,002,213.86-3,510,415.421,403,491,798.44

上期金额

单位：元

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项目2022年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额180,000,000.00240,567,599.061,265,244.31-1,251,645.3244,144,527.22350,901,330.58813,096,567.23-3,672,147.89809,424,419.34
加：会计政策变更6,838.9661,550.6768,389.6368,389.63
前期差错更正0.000.00
其其他0.000.00
二、本年期初余额180,000,000.000.000.000.00240,567,599.061,265,244.31-1,251,645.320.0044,151,366.180.00350,962,881.25813,164,956.86-3,672,147.89809,492,808.97
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）1,436,100.000.000.000.0012,966,391.8220,333,699.692,769,340.050.0011,360,462.420.00126,186,536.80134,385,131.40-1,774,354.78132,610,776.62
（一）综合收益总额2,769,340.05142,900,632.72145,669,972.77-1,774,354.78143,895,617.99
（二）所有者投入和减少资本1,436,100.000.000.000.0012,966,391.8220,333,699.690.000.000.000.000.00-5,931,207.870.00-5,931,207.87
1．所有者投入的普通股0.000.00
2．其他权益工具持有者投入资本0.000.00
3．股份支付计入所有者权益的金额1,436,100.0012,966,391.8220,333,699.69-5,931,207.87-5,931,207.87
4．其他0.000.00
（三）利润分配0.000.000.000.000.000.000.000.0011,360,462.420.00-16,714,095.92-5,353,633.500.00-5,353,633.50
1．提取盈余公积11,360,462.42-11,360,40.000.00

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62.42
2．提取一般风险准备0.000.00
3．对所有者（或股东）的分配-5,353,633.50-5,353,633.50-5,353,633.50
4．其他0.000.00
（四）所有者权益内部结转0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1．资本公积转增资本（或股本）0.000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）0.000.00
3．盈余公积弥补亏损0.000.00
4．设定受益计划变动额结转留存收益0.000.00
5．其他综合收益结转留存收益0.000.00
6．其他0.000.00
（五）专项储备0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1．本期提取0.000.00
2．本期使用0.000.00
（六）其他0.000.00
四、本期期末余额181,436,100.000.000.000.00253,533,990.8821,598,944.001,517,694.730.0055,511,828.600.00477,149,418.05947,550,088.26-5,446,502.67942,103,585.59

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目2023年度
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他

深圳市京泉华科技股份有限公司 2023年度财务报告

一、上年期末余额181,436,100.000.000.00253,531,578.9221,598,944.00-805,719.950.0055,511,828.60443,262,875.32911,337,718.89
加：会计政策变更0.00
前期差错更正0.00
其其他0.00
二、本年期初余额181,436,100.000.000.000.00253,531,578.9221,598,944.00-805,719.950.0055,511,828.60443,262,875.32911,337,718.89
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）91,360,378.000.000.000.00351,916,366.67-1,748,405.31754,675.380.005,563,699.8730,623,561.81481,967,087.04
（一）综合收益总额754,675.3855,636,998.6856,391,674.06
（二）所有者投入和减少资本13,549,990.000.000.000.00429,726,754.67-1,748,405.310.000.000.000.00445,025,149.98
1．所有者投入的普通股13,089,870.00407,483,268.410.00420,573,138.41
2．其他权益工具持有者投入资本0.00
3．股份支付计入所有者权益的金额460,120.0022,243,486.264,909,480.4017,794,125.86
4．其他-6,657,885.716,657,885.71
（三）利润分配0.000.000.000.000.000.000.000.005,563,699.87-25,013,436.87-19,449,737.00
1．提取盈余公积5,563,699.87-5,563,699.870.00
2．对所有者（或股东）的分配-19,449,737.00-19,449,737.00
3．其他0.00
（四）所有者权益内部结转77,810,388.000.000.000.00-77,810,388.000.000.000.000.000.000.00
1．资本公积转增资本（或股本）77,810,388.00-77,810,388.000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）0.00
3．盈余公积弥补亏损0.00
4．设定受益计划变动额结转留存收益0.00
5．其他综合收益结转留存收益0.00
6．其他0.00

深圳市京泉华科技股份有限公司 2023年度财务报告

（五）专项储备0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1．本期提取0.00
2．本期使用0.00
（六）其他0.00
四、本期期末余额272,796,478.000.000.000.00605,447,945.5919,850,538.69-51,044.570.0061,075,528.47473,886,437.131,393,304,805.93

上期金额

单位：元

项目2022年度
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额180,000,000.00240,565,187.101,265,244.31-830,917.3444,144,527.22346,310,796.36808,924,349.03
加：会计政策变更6,838.9661,550.6768,389.63
前期差错更正0.00
其其他0.00
二、本年期初余额180,000,000.000.000.000.00240,565,187.101,265,244.31-830,917.340.0044,151,366.18346,372,347.03808,992,738.66
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）1,436,100.000.000.000.0012,966,391.8220,333,699.6925,197.390.0011,360,462.4296,890,528.29102,344,980.23
（一）综合收益总额25,197.39113,604,624.21113,629,821.60
（二）所有者投入和减少资本1,436,100.000.000.000.0012,966,391.8220,333,699.690.000.000.000.00-5,931,207.87
1．所有者投入的普通股0.00
2．其他权益工具持有者投入资本0.00
3．股份支付计入所有者权益的金额1,436,100.0012,966,391.8220,333,699.69-5,931,207.87
4．其他0.00
（三）利润分配0.000.000.000.000.000.000.000.0011,360,462.42-16,714,095.92-5,353,633.50

深圳市京泉华科技股份有限公司 2023年度财务报告

1．提取盈余公积11,360,462.42-11,360,462.420.00
2．对所有者（或股东）的分配-5,353,633.50-5,353,633.50
3．其他0.00
（四）所有者权益内部结转0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1．资本公积转增资本（或股本）0.00
2．盈余公积转增资本（或股本）0.00
3．盈余公积弥补亏损0.00
4．设定受益计划变动额结转留存收益0.00
5．其他综合收益结转留存收益0.00
6．其他0.00
（五）专项储备0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1．本期提取0.00
2．本期使用0.00
（六）其他0.00
四、本期期末余额181,436,100.000.000.000.00253,531,578.9221,598,944.00-805,719.950.0055,511,828.60443,262,875.32911,337,718.89

告

三、公司基本情况

深圳市京泉华科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），系由张立品、程扬和深圳京泉电子有限公司于1996年6月25日共同出资设立，2017年6月9日，经中国证券监督管理委员会证监许可〔2017〕882号文《关于核准深圳市京泉华科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》的批准，本公司向社会公开发行境内上市内资股（A股）20,000,000股。2017年6月23日，根据深圳证券交易所深证上〔2017〕408号文《关于深圳市京泉华科技股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》，公司股票在深圳证券交易所中小板挂牌上市。现持有统一社会信用代码为91440300279247552R的营业执照。

经过历年的转增股本、增发新股及股权激励，截止2023年12月31日，本公司累计发行股本总数272,796,478.00股，注册资本为272,796,478.00元，注册地址：深圳市龙华区观澜街道桂月路325号京泉华工业园，总部地址：深圳市龙华区观澜街道桂月路325号京泉华工业园，实际控制人为张立品。

本公司经营范围：电源类产品（含电源适配器、充电器、LED驱动电源、逆变电源、储能电源，通讯电源、无线充电电源及其它智能电源）及相关电子零配件；电子变压器（含高、低频电源变压器）、电源滤波器、电感、电抗器等磁性元器件；特种变压器、轨道交通类磁性器件；光伏逆变器；新能源汽车充电设备、UPS不间断电源、新能源器件、汽车电子、电力电子及医疗电子产品的研发及销售；兴办实业（具体项目另行申报）；国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；货物、技术进出口业务（不含分销、国家专营专控商品）；自有房屋租赁。电源类产品（含电源适配器、充电器、LED驱动电源、逆变电源、储能电源，通讯电源、无线充电电源及其它智能电源）及相关电子零配件；电子变压器（含高、低频电源变压器）、电源滤波器、电感、电抗器等磁性元器件；特种变压器、轨道交通类磁性器件；光伏逆变器；新能源汽车充电设备、UPS不间断电源、新能源器件、汽车电子、电力电子及医疗电子产品的生产。

本财务报表业经公司董事会于2024年4月25日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十）金融工具”、“三、（十一）存货”、“三、（二十六）收入”。

告

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。本公司之境外子公司香港京泉华发展有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币，本公司之境外分公司NEWLY EVER RISE ELECTRONICS-PHILIPPINE BRANCH根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定比索为其记账本位币，本公司之境外子公司JQH,INC.根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币，本公司之境外子公司NEWLY EVER RISE ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED与JQH ELECTRONICS INDIA LLP根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定印度卢比为其记账本位币，公司之境外子公司JQH Europe Gmbh与CSL Lighting S. L.根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定欧元为其记账本位币。本财务报表以人民币列示。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用 ?不适用

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

告

7、 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（2）合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

2）处置子公司

A、一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

B、分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

告

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。10、外币业务和外币报表折算

（1） 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

（2） 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

告

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

（1） 金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）

（2）金融工具的确认依据和计量方法

1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

告

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。6）以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）所转移金融资产的账面价值；2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

3）终止确认部分的账面价值；

4）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（4）金融负债终止确认

告

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。（6）金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

各类金融资产信用损失的确定方法

对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

组合名称确定组合的依据
应收票据组合1银行承兑汇票
应收票据组合2商业承兑汇票

告

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

除单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合名称确定组合的依据
应收账款组合1应收外部客户款项
应收账款组合2合并范围内关联方款项

对于其他应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

除单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合名称确定组合的依据
其他应收款组合1合并范围内关联方款项
其他应收款组合2出口退税
其他应收款组合3其他

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

12、应收票据

公司对 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法
银行承兑汇票组合出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备
商业承兑汇票组合出票人即为公司，存在一定的信用风险，并以应收票据的账龄作为信用风险特征参考应收账款信用损失率计提方法

13、应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法
账龄分析法组合组合内账龄为其信用风险特征参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，按照整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
合并范围内关联方组合纳入合并范围内的关联方具备较低的信用风险合并范围内的应收账款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生减值了的，根据其未来现金流量低于账面价值的差额，确

告

认坏账损失，计提坏账准备。如经过减值测试，未发现减值的，则不计提坏账准备

14、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注（十一）。本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法
账龄分析法组合组合内账龄为其信用风险特征参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，按照整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

合并范围内关联方组合

合并范围内关联方组合纳入合并范围内的关联方具备较低的信用风险合并范围内的应收账款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生减值了的，根据其未来现金流量低于账面价值的差额，确认坏账损失，计提坏账准备。如经过减值测试，未发现减值的，则不计提坏账准备
无风险组合出口退税，信用风险极低参考历史信用损失经验不计提坏账准备，除非有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值

16、合同资产

（1）合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

（2） 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）十、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

告

17、存货

（1）存货的分类和成本

存货分类为：原材料、委托加工物资、在产品、半成品、库存商品、发出商品。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

（2） 发出存货的计价方法

存货发出时按移动加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

采用永续盘存制。低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

18、持有待售资产

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

19、债权投资

无。

告

20、其他债权投资无。

21、长期应收款

无。

22、长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

初始投资成本的确定

1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

后续计量及损益确认方法

1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资

告

的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。3）长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

告

24、固定资产

（1） 确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

（2） 折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-255%3.8%-4.75%
机器设备年限平均法5-105%19%-9.5%
电子设备年限平均法3-55%31.67%-19%
运输设备年限平均法55%19%
办公及其他设备年限平均法3-55%31.67%-19%

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

25、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

26、借款费用

借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

告

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

27、生物资产

无。

28、油气资产

无。

29、无形资产

（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产的计价方法

1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命预计使用寿命的确定依据
软件5预计软件的使用寿命
土地使用权30土地使用权的权属权限

使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

告

（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法

划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。开发阶段支出资本化的具体条件研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。30、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

摊销方法

告

长期待摊费用在受益期限内平均摊销摊销年限长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费在发生时计入当期损益。经营性租赁固定资产的装修费用在可使用年限和租赁期两者较低年限进行平均摊销，其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33、职工薪酬

（1） 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2） 离职后福利的会计处理方法

1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

告

（3） 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4） 其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

告

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。以现金结算的股份支付及权益工具以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

告

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

? 客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

根据销售模式，本公司收入确认的具体方法如下：

①内销及转厂销售：对未设立寄售仓的销售将货物交付到买方指定地点，经客户签收后确认销售收入；对设立寄售仓的销售以客户领用时点确认收入；

②外销：A、FOB的贸易方式：货物已经报关并办理了出口报关手续，货物离岸后确认销售收入；B、DDU的贸易方式：

客户签收后确认收入；C、FCA的贸易方式：提单转客户指定接收人签收后确认收入。

③电商销售：对于线上销售，本集团销售的产品无需安装，客户通过线上销售平台下单，销售平台负责将货物配送给客户或者公司委托物流公司配送交货给客户，在客户取得相关商品的控制权时确认收入。同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无

38、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

? 该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

告

39、政府补助

类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：

（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；

（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

? 商誉的初始确认；

告

? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

41、租赁

（1） 作为承租方租赁的会计处理方法

1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

本公司发生的初始直接费用；

本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

告

购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。3）短期租赁和低价值资产租赁本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。4）租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2） 作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

2）融资租赁会计处理

告

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

无。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1） 重要会计政策变更

?适用 □不适用

单位：元

会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

（1）执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定。

财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。

解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。

本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目对2022年1月1日余额的影响金额
合并母公司

告

承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产递延所得税资产1,153,944.711,153,944.71
递延所得税负债1,085,555.081,085,555.08
盈余公积6,838.966,838.96
未分配利润61,550.6761,550.67
会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目合并母公司
2023.12.31 /2023年度2022.12.31 /2022年度2023.12.31 /2023年度2022.12.31 /2022年度
承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产递延所得税资产21,512,857.6823,223,746.25277,762.86675,172.36
递延所得税负债19,872,937.0822,628,685.51261,345.61648,520.66
盈余公积1,641.732,665.171,641.732,665.17
未分配利润1,638,278.87592,395.5714,775.5323,986.53
所得税费用-1,044,859.86-526,671.1010,234.4441,737.93

（2） 重要会计估计变更

□适用 ?不适用

（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用 ?不适用

44、其他

无。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税境内销售；提供加工、修理修配劳务；以及进口货物等13%
城市维护建设税实缴流转税税额7%
增值税不动产租赁服务9%
增值税其他应税销售服务行为6%
教育费附加实缴流转税税额3%
地方教育费附加实缴流转税税额2%
房产税按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准1.2％

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
本公司15%
NEWLY EVER RISE ELECTRONICS-PHILIPPINE BRANCH5%
香港京泉华发展有限公司16.50%、8.25%
湖北润升电子实业有限公司15%
JQH,INC.联邦公司所得税税率21%、州公司所得税税率8.84%
NEWLY EVER RISE ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED25%

告

JQH ELECTRONICS INDIA LLP25%
JQH Europe Gmbh15%
CSL Lighting S. L.15%
深圳市京泉华智能电气有限公司15%
京泉华（深圳）电控技术有限公司20%
江苏京泉华电子科技有限公司25%
河源市京泉华科技有限公司25%

2、税收优惠

（1）所得税

1）本公司公司2017年由深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局和深圳市地方税务局认定为高新技术企业，证书编号为 GR201744201026，并于2020年12月11日再次通过国家高新技术企业认定，证书编号为GR202044201889，有效期自2020年12月11日至2023年12月10日。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的有关规定，2023年度按照15%的税率征收企业所得税。

2）NEWLY EVER RISE ELECTRONICS-PHILIPPINE BRANCH根据菲律宾对经济开发区的财政激励政策，在经济开发区内创办的企业，若新开办企业在经济开发区内无同类企业，则享受6年的免税政策；若新开办的企业在经济开发区内有同类企业，则享受4年的免税政策。且规定如果企业的免税期未超过8年，符合以下条件的项目，可以延长免税期（每符合一个条件延长一年）：（1）企业经营的前3年平均外汇净利润不低于50万美元；（2）在申请延长免税期前一年，企业资产设备与劳动力的比不超过1万美元；（3）在免税期间，境内采购原材料成本占原材料成本的比例平均不低于50%。经 PEZA 批准，NEWLY EVER RISE ELECTRONICSPHILIPPINE BRANCH的免税期为2013年7月 1日至2018年6月30日。免税期结束后，2023年1月1日至2023年12月31日，按照毛利润的5%征收企业所得税。3）香港京泉华发展有限公司中国香港于《2018 年税务(修订)(第 3 号)条例》 (《修订条例》)中规定，利得税采用两级制。即法团应评税利润不超过 200 万元港币的税率为 8.25%，超过 200 万元港币的利得税税率为 16.5%征税，并对 2022 年度法团减免100%利得税，每宗个案以2万港币为上限。本公司 2023 年度适用上述税收政策。4）湖北润升电子实业有限公司公司 2022 年由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局认定为高新技术企业，证书编号为GR202242008278，有效期自2022年12月14日至 2025 年 12 月 13 日。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的有关规定，2023年度按照 15%的税率征收企业所得税。

5）京泉华（深圳）电控技术有限公司根据《财政部 税务总局发布关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第13号）：自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司京泉华（深圳）电控技术有限公司符合小型微利企业的规定，2023年按照小型微利企业相关税率执行。

6）深圳市京泉华智能电气有限公司

智能电气收到由深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的高新技术企业证书。证书编号为 GR202144202545，发证时间为2021年12月23日，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》及国家对高新技术企业税收优惠的相关规定，京泉华智能电气自本次获得高新技术企业证书认定后连续三年内（即 2021 年度至 2023年度），将享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。

（2）增值税

告

本公司一般贸易出口及手册出口执行免、抵、退税收优惠政策，退税率为13%，转厂出口销售免增值税。智能电气一般贸易出口执行免、抵、退税收优惠政策，退税率为13%。电控技术外贸出口执行免、退税收优惠政策，退税率为13%。

3、其他

无。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目期末余额期初余额
库存现金250,416.42216,088.20
银行存款318,034,433.17227,570,411.78
其他货币资金139,292,889.02104,469,712.23
合计457,577,738.61332,256,212.21
其中：存放在境外的款项总额44,455,647.0467,595,289.28

其他说明：

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额
开具银行承兑汇票质押的银行存单57,809,905.00
银行承兑汇票保证金81,482,984.02104,469,712.23
合计139,292,889.02104,469,712.23

2、交易性金融资产

单位：元

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产217,649,867.322,553,539.58
其中：
衍生金融资产602,437.892,553,539.58
理财产品217,047,429.43
其中：
合计217,649,867.322,553,539.58

其他说明：

无。

3、衍生金融资产

单位：元

项目期末余额期初余额

告

其他说明：

无。

4、应收票据

（1） 应收票据分类列示

单位：元

项目期末余额期初余额
银行承兑票据89,796,851.1721,961,790.04
商业承兑票据4,374,801.831,575,448.79
合计94,171,653.0023,537,238.83

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中：
按组合计提坏账准备的应收票据94,306,956.15100.00%135,303.150.14%94,171,653.0023,585,964.05100.00%48,725.220.21%23,537,238.83
其中：
银行承兑汇票89,796,851.1795.22%89,796,851.1721,961,790.0493.11%21,961,790.04
商业承兑汇票4,510,104.984.78%135,303.153.00%4,374,801.831,624,174.016.89%48,725.223.00%1,575,448.79
合计94,306,956.15100.00%135,303.1594,171,653.0023,585,964.05100.00%48,725.2223,537,238.83

按组合计提坏账准备：

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
银行承兑汇票89,796,851.17
商业承兑汇票4,510,104.98135,303.153.00%
合计94,306,956.15135,303.15

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

告

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用 ?不适用

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
商业承兑汇票48,725.2286,577.93135,303.15
合计48,725.2286,577.93135,303.15

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 ?不适用

（4） 期末公司已质押的应收票据

单位：元

项目期末已质押金额

（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据371,900,441.5483,324,479.07
商业承兑票据3,232,042.83
合计371,900,441.5486,556,521.90

（6） 本期实际核销的应收票据情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元

单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收票据核销说明：

本期本公司未发生实际核销的应收票据。

5、应收账款

（1） 按账龄披露

单位：元

告

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）765,102,547.25945,604,817.75
1至2年2,467,881.14756,753.37
2至3年153,194.3765,990.79
3年以上14,638.99
3至4年14,638.99
合计767,738,261.75946,427,561.91

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按组合计提坏账准备的应收账款767,738,261.75100.00%23,239,286.813.03%744,498,974.94946,427,561.91100.00%28,457,018.023.01%917,970,543.89
其中：
账龄分析法组合767,738,261.75100.00%23,239,286.813.03%744,498,974.94946,427,561.91100.00%28,457,018.023.01%917,970,543.89
合计767,738,261.75100.00%23,239,286.81744,498,974.94946,427,561.91100.00%28,457,018.02917,970,543.89

按组合计提坏账准备：账龄分析组合

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内765,102,547.2522,953,076.433.00%
1-2年2,467,881.14246,788.1210.00%
2-3年153,194.3730,638.8720.00%
3-4年14,638.998,783.3960.00%
合计767,738,261.7523,239,286.81

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用 ?不适用

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他

告

账龄分析法组合28,457,018.024,842,794.10451,457.40-76,520.2923,239,286.81
合计28,457,018.024,842,794.10451,457.40-76,520.2923,239,286.81

（4） 本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目核销金额
实际核销的应收账款451,457.40

（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
第一名145,606,944.61145,606,944.6118.97%4,368,208.34
第二名79,282,183.3879,282,183.3810.33%2,378,465.50
第三名64,828,269.2864,828,269.288.44%1,944,848.08
第四名55,305,608.6455,305,608.647.20%1,659,168.26
第五名38,124,514.2238,124,514.224.97%1,143,735.43
合计383,147,520.13383,147,520.1349.91%11,494,425.61

6、合同资产

□适用 ?不适用

7、应收款项融资

（1） 应收款项融资分类列示

单位：元

项目期末余额期初余额
银行承兑汇票95,023,910.4049,705,338.38
合计95,023,910.4049,705,338.38

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中：
其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

告

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2023年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

（4） 期末公司已质押的应收款项融资

单位：元

项目期末已质押金额
银行承兑汇票29,937,200.62
合计29,937,200.62

（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票362,136,840.78
合计362,136,840.78

（6） 本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

核销说明：

告

（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

本公司将业务模式为收取合同现金流量和出售为目标的应收票据分类为应收款项融资，并划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。因该等金融资产剩余期限不长，资金时间价值因素对公允价值的影响不重大，因此，本公司认为其公允价值与账面价值相若。

（8） 其他说明

8、其他应收款

单位：元

项目期末余额期初余额
其他应收款21,089,663.0923,272,595.50
合计21,089,663.0923,272,595.50

（1） 应收利息

1） 应收利息分类

单位：元

项目期末余额期初余额

2） 重要逾期利息

单位：元

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明：

3） 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

告

5） 本期实际核销的应收利息情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的应收利息核销情况

单位：元

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

核销说明：

其他说明：

（2） 应收股利

1） 应收股利分类

单位：元

项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2） 重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单位）期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3） 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

5） 本期实际核销的应收股利情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的应收股利核销情况

单位：元

告

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

核销说明：

其他说明：

（3） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额
出口退税521,322.84
押金及保证金15,316,111.2818,779,774.07
备用金1,083,962.12106,899.67
房租水电、社保及其他款项8,262,440.816,163,094.14
合计24,662,514.2125,571,090.72

2） 按账龄披露

单位：元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）10,666,365.3816,952,130.35
1至2年8,994,270.965,704,800.47
2至3年3,164,131.231,936,466.39
3年以上1,837,746.64977,693.51
3至4年1,087,286.33324,739.61
4至5年113,321.73100,077.20
5年以上637,138.58552,876.70
合计24,662,514.2125,571,090.72

3） 按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用

单位：元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备406,893.661.65%406,893.66100.00%
其中：
按组合计提坏账准备24,255,620.5598.35%3,165,957.4613.05%21,089,663.0925,571,090.72100.00%2,298,495.228.99%23,272,595.50
其

告

中：
账龄分析法组合24,255,620.5598.35%3,165,957.4613.05%21,089,663.0925,049,767.8897.96%2,298,495.229.18%22,751,272.66
无风险组合521,322.842.04%521,322.84
合计24,662,514.21100.00%3,572,851.1221,089,663.0925,571,090.72100.00%2,298,495.2223,272,595.50

按组合计提坏账准备：1

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内10,666,365.38319,990.973.00%
1至2年8,705,119.11870,511.9110.00%
2至3年3,138,027.90627,605.5820.00%
3至4年995,647.85597,388.6960.00%
4至5年113,321.73113,321.73100.00%
5年以上637,138.58637,138.58100.00%
合计24,255,620.553,165,957.46

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2023年1月1日余额2,298,495.222,298,495.22
2023年1月1日余额在本期
本期计提861,793.96406,893.661,268,687.62
其他变动-5,668.28-5,668.28
2023年12月31日余额3,165,957.46406,893.663,572,851.12

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他
按单项计提坏账准备406,893.66406,893.66
账龄分析法组合2,298,495.22861,793.96-5,668.283,165,957.46
合计2,298,495.221,268,687.62-5,668.283,572,851.12

告

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

5） 本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明：

6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名租赁押金7,013,092.521-2年28.44%701,309.25
第二名租金与水电费3,808,521.771年以内15.44%114,255.65
第三名保证金3,534,500.003年以内14.33%510,450.00
第四名保证金866,000.001年以内3.51%25,980.00
第五名保证金682,400.002-3年2.77%136,480.00
合计15,904,514.2964.49%1,488,474.90

7） 因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元其他说明：

9、预付款项

（1） 预付款项按账龄列示

单位：元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内2,619,439.27100.00%9,418,738.8995.97%
1至2年304,291.023.10%
2至3年91,638.480.93%
合计2,619,439.279,814,668.39

告

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
合计1,985,129.2275.78

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1） 存货分类

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料79,904,040.583,501,656.1576,402,384.43105,005,348.073,240,043.63101,765,304.44
在产品54,740,153.2154,740,153.2131,872,887.2531,872,887.25
库存商品263,741,547.2810,254,061.79253,487,485.49241,656,608.436,147,372.24235,509,236.19
发出商品46,577,367.813,322,016.5543,255,351.2629,170,936.156,075,121.7323,095,814.42
半成品26,273,283.061,382,573.7724,890,709.2939,250,723.02765,689.6738,485,033.35
委托加工物资37,945,169.78199,279.4537,745,890.3369,982,272.08930,344.2669,051,927.82
合计509,181,561.7218,659,587.71490,521,974.01516,938,775.0017,158,571.53499,780,203.47

（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料3,240,043.632,475,110.008,739.352,222,236.833,501,656.15
库存商品6,147,372.2410,026,140.5314,636.835,934,087.8110,254,061.79
发出商品6,075,121.732,809,357.953,140.155,565,603.283,322,016.55
半成品765,689.671,333,792.73469.17717,377.801,382,573.77
委托加工物资930,344.26178,097.05909,161.86199,279.45
合计17,158,571.5316,822,498.2626,985.5015,348,467.5818,659,587.71

告

按组合计提存货跌价准备

单位：元

组合名称期末期初
期末余额跌价准备跌价准备计提比例期初余额跌价准备跌价准备计提比例

按组合计提存货跌价准备的计提标准

（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元

项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额
一年内到期的债权投资5,539,147.96
合计5,539,147.96

（1） 一年内到期的债权投资

□适用 ?不适用

（2） 一年内到期的其他债权投资

□适用 ?不适用

13、其他流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额
待抵扣增值税进项税额33,606,006.8411,864,262.55
预缴所得税4,853,138.66532,486.71
预缴其他税费112,441.1369,065.78
预付非公开发行费用252,711.13
合计38,571,586.6312,718,526.17

其他说明：

告

14、债权投资

（1） 债权投资的情况

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
菲律宾国债本金5,572,423.085,572,423.085,062,500.005,062,500.00
菲律宾国债利息调整-33,275.12-33,275.12-137,400.48-137,400.48
减：一年内到期部分-5,539,147.96-5,539,147.96
合计0.000.004,925,099.524,925,099.52

债权投资减值准备本期变动情况

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2） 期末重要的债权投资

单位：元

债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日逾期本金面值票面利率实际利率到期日逾期本金
菲律宾国债1（比索）40,500,000.002.38%4.36%2024年03月09日40,500,000.002.38%4.36%2024年03月09日
菲律宾国债2（比索）1,500,000.004.09%6.25%2024年03月12日
菲律宾国债3（比索）1,572,000.004.73%2024年07月31日
合计43,572,000.0040,500,000.00

（3） 减值准备计提情况

单位：元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2023年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4） 本期实际核销的债权投资情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的债权投资核销情况债权投资核销说明：

告

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1） 其他债权投资的情况

单位：元

项目期初余额应计利息利息调整本期公允价值变动期末余额成本累计公允价值变动累计在其他综合收益中确认的减值准备备注

其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2） 期末重要的其他债权投资

单位：元

其他债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日逾期本金面值票面利率实际利率到期日逾期本金

（3） 减值准备计提情况

单位：元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2023年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4） 本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的其他债权投资核销情况其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

其他说明：

告

16、其他权益工具投资

单位：元

项目名称期末余额期初余额本期计入其他综合收益的利得本期计入其他综合收益的损失本期末累计计入其他综合收益的利得本期末累计计入其他综合收益的损失本期确认的股利收入指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因

本期存在终止确认

单位：元

项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元

项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因

其他说明：

17、长期应收款

（1） 长期应收款情况

单位：元

项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中：
其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减整个存续期预期信用损失（已发生信用减

告

值）值）
2023年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

（4） 本期实际核销的长期应收款情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元

被投资单位期初余额（账面价值）减值准备期初余额本期增减变动期末余额（账面价值）减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

告

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1） 采用成本计量模式的投资性房地产

?适用 □不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额103,675,349.54103,675,349.54
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额5,797,750.455,797,750.45
（1）处置
（2）其他转出
(3)转出至固定资产5,797,750.455,797,750.45
4.期末余额97,877,599.0997,877,599.09
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额18,814,623.8818,814,623.88
2.本期增加金额4,144,011.294,144,011.29
（1）计提或摊销4,144,011.294,144,011.29
3.本期减少金额878,065.11878,065.11
（1）处置
（2）其他转出
(3)转出至固定资产878,065.11878,065.11
4.期末余额22,080,570.0622,080,570.06
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额

告

（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值75,797,029.0375,797,029.03
2.期初账面价值84,860,725.6684,860,725.66

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明：

（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用 ?不适用

（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元

项目转换前核算科目金额转换理由审批程序对损益的影响对其他综合收益的影响

（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明：

21、固定资产

单位：元

项目期末余额期初余额
固定资产416,669,764.26364,171,724.72
固定资产清理
合计416,669,764.26364,171,724.72

（1） 固定资产情况

单位：元

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公及其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额304,481,536.26105,637,096.714,624,468.0058,369,925.0634,197,918.01507,310,944.04

告

2.本期增加金额5,824,256.7067,132,046.87477,543.6910,660,943.7618,127,117.41102,221,908.43
（1）购置66,926,232.00468,060.8810,650,321.3418,095,832.0096,140,446.22
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）投资性房地产转入5,797,750.455,797,750.45
（5）外币报表折算差额26,506.25205,814.879,482.8110,622.4231,285.41283,711.76
3.本期减少金额15,780,039.09330,851.003,490,976.614,898,980.3724,500,847.07
（1）处置或报废15,780,039.09330,851.003,490,976.614,898,980.3724,500,847.07
4.期末余额310,305,792.96156,989,104.494,771,160.6965,539,892.2147,426,055.05585,032,005.40
二、累计折旧
1.期初余额42,253,523.1442,821,179.804,069,776.0535,371,631.5018,623,108.83143,139,219.32
2.本期增加金额13,315,252.3312,013,169.17246,648.748,260,244.537,200,826.4141,036,141.18
（1）计提12,432,969.3212,159,381.45237,970.988,261,403.527,179,698.1140,271,423.38
—投资性房地产转入878,065.11878,065.11
—外币报表折算差额4,217.90-146,212.288,677.76-1,158.9921,128.30-113,347.31
3.本期减少金额9,296,937.16314,308.452,888,534.713,313,339.0415,813,119.36
（1）处置或报废9,296,937.16314,308.452,888,534.713,313,339.0415,813,119.36
4.期末余额55,568,775.4745,537,411.814,002,116.3440,743,341.3222,510,596.20168,362,241.14
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值254,737,017.49111,451,692.68769,044.3524,796,550.8924,915,458.85416,669,764.26
2.期初账面价值262,228,013.1262,815,916.91554,691.9522,998,293.5615,574,809.18364,171,724.72

（2） 暂时闲置的固定资产情况

单位：元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3） 通过经营租赁租出的固定资产

单位：元

项目期末账面价值

（4） 未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

告

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

本报告期无未办妥产权证书的固定资产。

（5） 固定资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

（6） 固定资产清理

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元

项目期末余额期初余额

（1） 在建工程情况

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

（2） 重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源

（3） 本期计提在建工程减值准备情况

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明：

（4） 在建工程的减值测试情况

□适用 ?不适用

告

（5） 工程物资

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 ?不适用

（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 ?不适用

24、油气资产

□适用 ?不适用

25、使用权资产

（1） 使用权资产情况

单位：元

项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额109,502,967.25109,502,967.25
2.本期增加金额24,118,639.3424,118,639.34
（1）新增租赁23,994,465.3723,994,465.37
（2)外币报表折算差额124,173.97124,173.97
3.本期减少金额2,045,952.082,045,952.08
（1）租赁到期1,327,524.751,327,524.75
（2）租赁变更718,427.33718,427.33
4.期末余额131,575,654.51131,575,654.51
二、累计折旧
1.期初余额11,937,098.0811,937,098.08
2.本期增加金额18,679,072.2418,679,072.24
（1）计提18,634,102.4818,634,102.48
（2）外币报表折算差额44,969.7644,969.76
3.本期减少金额1,367,955.731,367,955.73
（1）处置

告

(1)租赁到期1,327,524.751,327,524.75
(2)租赁变更40,430.9840,430.98
4.期末余额29,248,214.5929,248,214.59
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值102,327,439.92102,327,439.92
2.期初账面价值97,565,869.1797,565,869.17

（2） 使用权资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

其他说明：

26、无形资产

（1） 无形资产情况

单位：元

项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额22,502,020.0018,351,304.5740,853,324.57
2.本期增加金额2,781,489.792,781,489.79
（1）购置2,780,712.732,780,712.73
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）外币报表折算差额777.06777.06
3.本期减少金额21,946.9021,946.90
（1）处置21,946.9021,946.90
4.期末余额22,502,020.0021,110,847.4643,612,867.46
二、累计摊销
1.期初余额7,759,317.2112,396,783.6020,156,100.81
2.本期增加金额755,762.342,782,628.833,538,391.17
（1）计提755,762.342,782,183.343,537,945.68
（2）外币报表折算差额445.49445.49
3.本期减少金额5,852.515,852.51
（1）处置5,852.515,852.51

告

4.期末余额8,515,079.5515,173,559.9223,688,639.47
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值13,986,940.455,937,287.5419,924,227.99
2.期初账面价值14,742,702.795,954,520.9720,697,223.76

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

无。

（3） 无形资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

27、商誉

（1） 商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的处置
合计

（2） 商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置

告

合计

（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致

资产组或资产组组合发生变化

名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据

其他说明无。

（4） 可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况

形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用 ?不适用

其他说明：

28、长期待摊费用

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
房屋装修费13,820,177.7892,671,318.349,658,383.4096,833,112.72
合计13,820,177.7892,671,318.349,658,383.4096,833,112.72

其他说明：

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1） 未经抵销的递延所得税资产

单位：元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备10,577,726.835,791,553.0041,076,084.115,942,950.23
可抵扣亏损54,689,819.5113,469,093.079,717,167.452,225,930.05
递延收益10,577,726.831,586,659.029,834,859.671,475,228.95

告

租赁负债87,057,471.1721,562,715.1994,695,444.6023,223,746.25
合计162,902,744.3442,410,020.28155,323,555.8332,867,855.48

（2） 未经抵销的递延所得税负债

单位：元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
其他债权投资公允价值变动2,067,132.03362,095.342,553,539.60383,030.94
使用权资产80,496,494.5519,933,612.7392,244,130.4522,628,685.51
合计82,563,626.5820,295,708.0794,797,670.0523,011,716.45

（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产20,295,708.0722,114,312.2123,011,716.459,856,139.03
递延所得税负债20,295,708.0723,011,716.45

（4） 未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异5,902,279.576,886,725.88
可抵扣亏损108,765,980.3491,919,304.12
租赁负债23,122,416.795,466,867.97
未实现内部收益5,134,519.911,785,913.62
合计142,925,196.61106,058,811.59

（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份期末金额期初金额备注
2023年度2,642.83
2024年度106,540.85
2025年度15,056,672.6213,919,238.96
2026年度48,520,680.5452,304,987.00
2027年度3,117,532.21221,620.53
2028年度17,658,613.93
其他年度24,412,481.0425,364,273.95境外子公司的亏损无期限弥补
合计108,765,980.3491,919,304.12

其他说明：

30、其他非流动资产

单位：元

告

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备款、工程款及其他长期款项11,239,717.9311,239,717.9340,972,387.4540,972,387.45
合计11,239,717.9311,239,717.9340,972,387.4540,972,387.45

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目期末期初
账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金139,292,889.02139,292,889.02保证金承兑票据保证金存款104,469,712.23104,469,712.23保证金承兑票据保证金存款
应收票据29,937,200.6229,937,200.62质押质押用于开银行承兑汇票21,961,790.0421,961,790.04质押质押用于开银行承兑汇票
固定资产96,354,567.6696,354,567.66抵押抵押用于长期借款
无形资产14,742,702.7914,742,702.79抵押抵押用于长期借款
合计169,230,089.64169,230,089.64237,528,772.72237,528,772.72

其他说明：

32、短期借款

（1） 短期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额
保证借款50,000,000.00
信用证与票据贴现借款293,303,434.74278,021,060.02
未到期应付利息118,861.11
合计293,303,434.74328,139,921.13

短期借款分类的说明：

期末信用借款包含信用证贴现借款216,204,370.57元以及银行承兑汇票贴现借款77,099,064.17元。2023年9月21日，公司通过招商银行开立以本公司全资子公司河源市京泉华科技有限公司为受益人，承付到期日为2024年9月20日，金额为1,000.00万元人民币的国内信用证；2023年10月16日，公司通过兴业银行开立以全资子公司河源市京泉华科技有限公司为受益人，承兑到期日为2024年10月15日，金额为7,000.00万元人民币的国内信用证；2023年9月13日，公司通过宁波银行开立以本公司全资子公司河源市京泉华科技有限公司为受益人，承兑到期日为2024年9月12日，金额为7,000.00万元人民币的国内信用证;2023年9月21日，公司通过招商银行开立以本公司全资子公司江苏京泉华科技有限公司为受益人，承兑到期日为2024年9月20日，金额为1,000.00万元人民币的国内信用证；2023年8月15日，公司通过光大银行开立以本公司全资子公司深圳市京泉华智能电气有限公司为受益人，承兑到期日为2024年8月14日，金额为6,000.00万元人民币的国内信用证；上述信用证具备真实的购销业务背景，受益人收到的上述信用证办理

告

了信用证福费廷（票据买断）业务，本公司确认为短期借款本公司在短期借款存续期内（贴现日至信用证原到期日期间）按直线法分摊，确认为各期的利息支出。截至2023年12月31日，信用证贴现借款216,204,370.57元。2023年12月15日，公司开立以中国银行股份有限公司深圳南头支行作为承兑人，本公司全资子公司河源市京泉华科技有限公司为受益人的银行承兑汇票合计2,000.00万元，该银行承兑汇票具备真实的购销业务背景。深圳市京泉华智能电气有限公司以收到的上述银行承兑汇票进行贴现，本公司在合并报表中确认为短期借款。2023年本公司将收到的信用等级低的银行承兑汇票贴现确认为短期借款，截至2023年12月31日，银行承兑汇票贴现借款余额为77,099,064.17元。

（2） 已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

本期末不存在已逾期未偿还的短期借款。

33、交易性金融负债

单位：元

项目期末余额期初余额
交易性金融负债128,069.44
其中：
衍生金融负债128,069.44
其中：
合计128,069.44

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元

种类期末余额期初余额
银行承兑汇票222,672,260.08223,143,540.52
合计222,672,260.08223,143,540.52

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

告

36、应付账款

（1） 应付账款列示

单位：元

项目期末余额期初余额
材料款583,945,077.02752,904,403.52
工程款45,946,389.1219,000,304.49
其他906,336.79655,006.62
合计630,797,802.93772,559,714.63

（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

本公司无账龄超过一年或逾期的重要应付账款。

37、其他应付款

单位：元

项目期末余额期初余额
其他应付款56,546,543.0441,326,549.42
合计56,546,543.0441,326,549.42

（1） 应付利息

单位：元

项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元

借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2） 应付股利

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3） 其他应付款

1） 按款项性质列示其他应付款

单位：元

告

项目期末余额期初余额
押金保证金2,787,412.921,447,177.44
租金及水电费1,038,754.58403,156.40
预提费用及其他往来款32,869,836.8517,877,271.58
股权激励回购义务确认的负债19,850,538.6921,598,944.00
合计56,546,543.0441,326,549.42

2） 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

3） 按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况其他说明：

38、预收款项

（1） 预收款项列示

单位：元

项目期末余额期初余额

（2） 账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元

项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元

项目期末余额期初余额
预收货款5,790,488.382,868,166.68
合计5,790,488.382,868,166.68

账龄超过1年的重要合同负债

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元

项目变动金额变动原因

告

40、应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬35,184,000.76330,092,779.34331,182,469.3734,094,310.73
二、离职后福利-设定提存计划163,233.2816,936,503.8517,099,737.13
三、辞退福利1,773,329.021,773,329.02
合计35,347,234.04348,802,612.21350,055,535.5234,094,310.73

（2） 短期薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴35,140,739.87313,358,696.60314,405,125.7434,094,310.73
2、职工福利费3,176.986,414,103.996,417,280.97
3、社会保险费26,946.416,314,821.856,341,768.26
其中：医疗保险费26,946.415,361,316.945,388,263.35
工伤保险费469,195.83469,195.83
生育保险费484,309.08484,309.08
4、住房公积金13,137.503,897,340.853,910,478.35
5、工会经费和职工教育经费107,816.05107,816.05
合计35,184,000.76330,092,779.34331,182,469.3734,094,310.73

（3） 设定提存计划列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险163,233.2816,364,749.0316,527,982.31
2、失业保险费571,754.82571,754.82
合计163,233.2816,936,503.8517,099,737.13

其他说明：

41、应交税费

单位：元

项目期末余额期初余额
增值税1,197,583.033,057,571.10
企业所得税1,511,926.793,280,941.83
个人所得税369,191.55558,786.93
城市维护建设税423,891.89821,927.66
教育费附加181,667.95352,254.72
地方教育费附加121,111.97234,836.49
印花税293,290.34152,457.50

告

其他11,887.9412,781.96
合计4,110,551.468,471,558.19

其他说明：

42、持有待售负债

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款18,424,305.2239,880,543.77
一年内到期的租赁负债16,725,150.039,854,250.23
合计35,149,455.2549,734,794.00

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额
增值税待转销项税99,090.3294,781.67
已付未到期承兑汇票29,073,480.641,624,174.01
合计29,172,570.961,718,955.68

短期应付债券的增减变动：

单位：元

债券名称面值票面利率发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额是否违约
合计

其他说明：

45、长期借款

（1） 长期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额
抵押借款21,130,000.00
信用借款100,830,000.0018,700,000.00
未到期应付利息84,305.2250,543.77
减：一年内到期的长期借款-18,424,305.22-39,880,543.77

告

合计82,490,000.00

长期借款分类的说明：

截至2023年12月31日，未偿还的长借款的本金为100,830,000.00元，未到期应付利息84,305.22元。2023年3月16日，本公司取得中国银行深圳艺园路支行信用借款60,000,000.00元，借款期限为2023年3月16日至2025年3月16日，贷款利率为实际提款日前一个工作日全国银行间同业拆借中心最近一次公布的1年期贷款基准利率减

80.00个基准点，截至2023年12月31日，该笔借款的余额55,000,000.00元，其中重分类至一年内到期的长期借款10,000,000.00元。2023年7月19日，本公司取得中国银行深圳艺园路支行信用借款50,000,000.00元，借款期限为2023年7月19日至2025年7月19日，贷款利率为实际提款日前一个工作日全国银行间同业拆借中心最近一次公布的1年期贷款基准利率减

95.00个基准点，截至2023年12月31日，该笔借款的余额45,830,000.00元，其中重分类至一年内到期的长期借款8,340,000.00元。其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1） 应付债券

单位：元

项目期末余额期初余额

（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元

债券名称面值票面利率发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额是否违约
合计————

（3） 可转换公司债券的说明

（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明：

告

47、租赁负债

单位：元

项目期末余额期初余额
房屋租赁费132,640,182.21125,761,626.52
减：未确认的融资费用-22,460,294.25-25,599,315.96
一年内到期的租赁负债-16,725,150.03-9,854,250.23
合计93,454,737.9390,308,060.33

其他说明：

48、长期应付款

单位：元

项目期末余额期初余额

（1） 按款项性质列示长期应付款

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

（2） 专项应付款

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1） 长期应付职工薪酬表

单位：元

项目期末余额期初余额

（2） 设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元

项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元

项目本期发生额上期发生额

告

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元

项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助12,756,133.3012,826,406.004,615,003.3920,967,535.91
合计12,756,133.3012,826,406.004,615,003.3920,967,535.91--

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额
合计0.00

其他说明：

53、股本

单位：元

期初余额本次变动增减（+、-）期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数181,436,100.0013,089,870.0077,810,388.00460,120.0091,360,378.00272,796,478.00

其他说明：

（1）本年度公司向特定对象非公开发行人民币普通股（A股）13,089,870股，每股面值人民币1.00元，每股发行认购价格为人民币33.27元，共计募集人民币435,499,974.90元，扣除发行费用人民币14,926,836.49元，实际募集资金净额为人民币420,573,138.41元。其中增加股本人民币13,089,870.00元，增加资本公积－股本溢价人民币407,483,268.41元，上述股本变更业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）以大华验字[2023]000125号验资报告验证。

（2）2023年公司向全体股东每10股派发现金红利1.00元（含税），不送红股，以资本公积金向全体股东每10股转增4股，公司资本公积转增股本77,810,388.00元。

（3）本年度公司以10.67元/股的授予价格向符合授予条件的38名激励对象授予460,120.00股限制性股票，授予价格为10.67元/股，公司收到缴纳的认购款人民币4,909,480.40元。其中增加股本人民币460,120.00元，增加资本公积－股本溢价人民币4,449,360.40元。上述股本变更业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）以信会师报字【2023】第ZI10667号验资报告验证。

告

54、其他权益工具

（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）248,400,365.64411,932,628.8177,810,388.00582,522,606.45
其他资本公积5,133,625.2417,794,125.86786,153.6722,141,597.43
合计253,533,990.88429,726,754.6778,596,541.67604,664,203.88

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

（1）资本溢价（股本溢价）本期增加：其中向特定对象非公开发行人民币普通股增加资本公积407,483,268.41元；本期限制性股票激励增发新股增加资本公积4,909,480.40元。

（2）资本溢价（股本溢价）本期减少系以资本公积金向全体股东每10股转增4股，减少资本公积77,810,388.00元。

（3）其他资本公积增加：其中本期因限制性股票激励以及员工持股计划确认资本公积16,543,621.26元；张立品以高于买入价格转让员工持股平台的价款1,250,504.60计入资本公积。

（4）其他资本公积减少主要系公司收购电控技术49%的少数股权，收购价款与公司公允价值之间的差额786,153.67元计入资本公积。

56、库存股

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
限制性股票激励形成的库存股21,598,944.004,909,480.406,657,885.7119,850,538.69
合计21,598,944.004,909,480.406,657,885.7119,850,538.69

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生减：前期计入其他减：前期计入其他减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股

告

额综合收益当期转入损益综合收益当期转入留存收益东
二、将重分类进损益的其他综合收益1,517,694.73855,401.13490,186.59365,214.542,007,881.32
外币财务报表折算差额1,517,694.73855,401.13490,186.59365,214.542,007,881.32
其他综合收益合计1,517,694.73855,401.13490,186.59365,214.542,007,881.32

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积55,511,828.605,563,699.8761,075,528.47
合计55,511,828.605,563,699.8761,075,528.47

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润477,149,418.05350,901,330.58
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）61,550.67
调整后期初未分配利润477,149,418.05350,962,881.25
加：本期归属于母公司所有者的净利润34,172,679.70142,900,632.72
减：提取法定盈余公积5,563,699.8711,360,462.42
转作股本的普通股股利19,449,737.005,353,633.50
期末未分配利润486,308,660.88477,149,418.05

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

告

5）、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务2,565,874,189.942,247,436,184.922,499,550,793.572,155,249,209.11
其他业务27,732,307.3117,297,105.2784,739,775.0450,255,340.56
合计2,593,606,497.252,264,733,290.192,584,290,568.612,205,504,549.67

经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是 ?否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

合同分类分部1分部2合计
营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本
业务类型
其中：
磁性元器件798,128,067.42693,818,130.43
电源573,462,604.76463,406,157.49
特种变压器1,194,283,517.761,090,211,897.00
其他业务27,732,307.3117,297,105.27
按经营地区分类
其中：
境内销售1,880,909,002.151,706,234,172.83
境外销售712,697,495.10558,499,117.36
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
电子元器件2,565,874,189.942,247,436,184.92
其他业务27,732,307.3117,297,105.27
按商品转让的时间分类
其中：
在某一时点确认2,586,567,908.882,261,200,050.63

告

在某一时段内确认7,038,588.373,533,239.56
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计2,593,606,497.252,264,733,290.19

与履约义务相关的信息：

项目履行履约义务的时间重要的支付条款公司承诺转让商品的性质是否为主要责任人公司承担的预期将退还给客户的款项公司提供的质量保证类型及相关义务

其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元

项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

62、税金及附加

单位：元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税3,880,627.954,263,810.23
教育费附加1,640,171.281,827,347.24
房产税3,919,162.842,678,071.51
土地使用税391,706.02463,424.39
车船使用税5,215.008,730.00
印花税2,008,535.331,300,444.00
地方教育费附加1,131,705.861,218,231.49
其他2,600.002,600.00
合计12,979,724.2811,762,658.86

其他说明：

63、管理费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额

告

职工薪酬36,853,064.6630,657,803.25
业务招待费4,789,138.542,847,548.63
咨询费6,184,274.233,532,152.33
办公通信费1,487,573.091,668,444.88
折旧摊销费24,572,840.6621,290,499.26
房租水电及物管费6,158,293.338,362,254.06
差旅费1,218,843.63589,067.20
车辆交通费561,867.62574,908.46
修理检测费907,568.75330,067.94
物料消耗费928,499.88951,378.89
股份支付费用3,231,646.445,133,625.24
其他5,587,539.773,286,430.83
合计92,481,150.6079,224,180.97

其他说明：

64、销售费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬20,314,237.5717,016,671.23
业务招待费6,090,063.274,123,261.76
差旅费2,759,582.311,161,355.90
办公费214,810.65431,226.64
快递费778,847.51467,166.59
物料消耗费1,973,904.602,495,205.17
出口信用保险费1,322,442.82838,535.46
电商平台费用4,752,515.9716,357,279.35
销售服务费7,800,086.659,830,453.89
股份支付费用2,574,289.19
其他1,935,476.542,045,064.49
合计50,516,257.0854,766,220.48

其他说明：

65、研发费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬63,344,951.9253,903,416.86
物料消耗45,200,499.2133,081,573.81
折旧摊销费9,225,713.897,402,504.30
认证测试费5,151,796.293,760,045.90
房租水电及物管费492,037.17810,936.62
维修测试费1,169,000.12495,144.04
差旅费668,691.32330,254.90
股份支付费用4,834,259.72
其他4,219,339.731,605,786.15
合计134,306,289.37101,389,662.58

其他说明：

66、财务费用

单位：元

告

项目本期发生额上期发生额
利息费用13,241,339.2612,069,865.38
减：利息收入-8,162,465.42-1,568,078.43
汇兑损益-900,698.66-21,108,013.47
银行手续费及其他2,321,129.041,184,350.39
合计6,499,304.22-9,421,876.13

其他说明：

67、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助18,807,683.9924,940,348.01
代扣个人所得税手续费100,219.84104,904.90
合计18,907,903.8325,045,252.91

68、净敞口套期收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额

其他说明：

69、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产2,282,979.211,857,697.68
交易性金融负债-128,069.44
合计2,154,909.771,857,697.68

其他说明：

70、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额
理财产品收益1,841,225.62159,549.47
金融资产贴现息-331,031.60
处置远期外汇合约投资收益-14,487,539.58985,800.00
债权投资持有期间的投资收益219,438.8246,658.10
合计-12,757,906.741,192,007.57

其他说明：

71、信用减值损失

单位：元

项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失-86,577.93256,795.77

告

应收账款坏账损失4,842,794.10-8,517,003.51
其他应收款坏账损失-1,268,687.62-517,110.29
合计3,487,528.55-8,777,318.03

其他说明：

72、资产减值损失

单位：元

项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-16,822,498.26-12,279,614.02
合计-16,822,498.26-12,279,614.02

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置利得或损失-2,152,962.45-405,450.16

74、营业外收入

单位：元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
其他758,443.351,637,364.57758,443.35
合计758,443.351,637,364.57758,443.35

其他说明：

75、营业外支出

单位：元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠65,733.46160,000.0065,733.46
非流动资产毁损报废损失1,407,486.50599,732.591,407,486.50
其他1,960,661.42112,172.391,960,661.42
合计3,433,881.38871,904.983,433,881.38

其他说明：

76、所得税费用

（1） 所得税费用表

单位：元

项目本期发生额上期发生额

告

当期所得税费用1,658,135.526,432,090.40
递延所得税费用-12,274,405.47996,294.64
合计-10,616,269.957,428,385.04

（2） 会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目本期发生额
利润总额22,232,018.18
按法定/适用税率计算的所得税费用3,334,802.73
子公司适用不同税率的影响-5,797,596.59
不可抵扣的成本、费用和损失的影响3,248,325.00
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-315,322.93
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响8,415,716.16
加计扣除费用的影响-19,502,194.32
所得税费用-10,616,269.95

其他说明：

77、其他综合收益

详见附注。

78、现金流量表项目

（1） 与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
收到的政府补助22,229,580.7523,712,072.98
利息收入8,162,465.421,568,078.43
房租及其他往来49,384,760.4120,757,851.19
合计79,776,806.5846,038,002.60

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
支付的期间费用115,366,835.72104,850,383.18
财务费用中的手续费及其他2,002,750.981,184,350.39
费用税金及其他支付27,552,753.1526,683,922.91
合计144,922,339.85132,718,656.48

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

告

（2） 与投资活动有关的现金

收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
远期外汇合约投资损失14,487,539.58
合计14,487,539.58

支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3） 与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
转租赁款回收359,432.50
股权激励款4,909,480.4034,272,454.00
合计4,909,480.4034,631,886.50

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
股票回购款21,598,944.00
支付的发行费用9,188,262.54
租赁负债及利息14,908,505.5316,869,881.59
合计24,096,768.0738,468,825.59

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用 ?不适用

（4） 以净额列报现金流量的说明

项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

告

（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1） 现金流量表补充资料

单位：元

补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润32,848,288.13141,034,822.68
加：资产减值准备13,334,969.7112,279,614.02
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧44,415,434.6737,826,830.22
使用权资产折旧18,634,102.489,726,512.03
无形资产摊销3,537,945.683,809,571.64
长期待摊费用摊销9,658,383.404,667,675.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-2,152,962.45405,450.16
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1,407,486.50599,732.59
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-2,154,909.77-1,857,697.68
财务费用（收益以“－”号填列）16,447,549.7212,069,865.38
投资损失（收益以“－”号填列）12,757,906.74-1,192,007.57
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-12,258,173.18996,294.64
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-6,747,199.80-91,036,894.17
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）127,937,605.74-603,621,856.33
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-270,703,824.07539,901,604.40
其他8,777,318.03
经营活动产生的现金流量净额-13,037,396.5074,386,835.19
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额317,094,849.59227,786,499.98
减：现金的期初余额227,786,499.98125,168,002.34
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额89,308,349.61102,618,497.64

（2） 本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

金额

告

其中：
其中：
其中：

其他说明：

（3） 本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

金额
其中：
其中：
其中：

其他说明：

（4） 现金和现金等价物的构成

单位：元

项目期末余额期初余额
一、现金317,094,849.59227,786,499.98
其中：库存现金250,416.42216,088.20
可随时用于支付的银行存款316,844,433.17227,570,411.78
三、期末现金及现金等价物余额317,094,849.59227,786,499.98

（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元

项目本期金额上期金额仍属于现金及现金等价物的理由

（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元

项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由

其他说明：

（7） 其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

告

81、外币货币性项目

（1） 外币货币性项目

单位：元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金59,965,357.45
其中：美元7,064,954.847.082750,039,092.64
欧元196,085.967.85921,541,077.86
港币3,436,301.680.906223,114,045.31
菲律宾比索7,353,485.540.12789940,437.27
印度卢比50,859,710.690.085154,330,704.37
应收账款126,565,443.97
其中：美元16,014,225.127.0827113,424,428.65
欧元
港币2,660,438.400.906222,410,942.49
印度卢比126,013,773.640.0851510,730,072.83
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他应收款1,909,933.56
其中：美元65,154.437.0827461,471.50
港币10,000.000.906229,062.20
欧元14,050.007.8592110,421.70
菲律宾比索5,473,484.240.12789700,003.90
印度卢比6,845,164.840.08515582,865.79
台币200,000.000.2305446,108.47
债权投资5,539,147.96
其中：菲律宾比索43,311,814.490.127895,539,147.96
应付账款24,093,890.19
其中：美元3,102,672.327.082721,975,314.52
港币418,709.430.90622379,442.86
欧元7,196.277.859256,556.92
印度卢比19,760,139.630.085151,682,575.89
其他应付款4,367,194.46
其中：美元188,395.137.08271,334,346.60
港币314,172.710.90622284,709.60
欧元82,000.007.8592644,454.40
菲律宾比索15,780,011.290.127892,018,105.64
印度卢比200.000.0851517.03
台币371,130.000.2305485,561.19

其他说明：

（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。?适用 □不适用

告

本公司海外分公司 NEWLY EVER RISE ELECTRONICS-PHILIPPINE BRANCH，位于菲律宾，根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定比索为其记账本位币。

本公司全资子公司香港京泉华发展有限公司，位于香港，根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。

本公司控股子公司 JQH,INC.，位于美国，根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。

本公司全资子公司 NEWLY EVER RISE ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED，位于印度，根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定卢比为其记账本位币。

本公司控股孙公司 JQH ELECTRONICS INDIA LLP，位于印度，根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定卢比为其记账本位币。

本公司控股孙公司 JQH Europe Gmbh，位于德国，根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定欧元为其记账本位币。

本公司控股孙公司 CSL Lighting S. L.，位于西班牙，根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定欧元为其记账本位币。

82、租赁

（1） 本公司作为承租方

?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额?适用 □不适用

项目本期金额上期金额
租赁负债的利息费用5,842,207.432,314,097.16
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用492,946.643,340,531.58
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出14,908,505.5316,510,449.09
售后租回交易产生的相关损益
售后租回交易现金流入
售后租回交易现金流出

说明：

（1）公司的厂房深圳市龙华新区观澜办事处库坑社区新墟龙1号京泉华工业园系租赁使用，出租人为深圳市库坑股份合作公司，租赁期至2024年8月31日。本公司的员工宿舍深圳市龙华区观澜街道库坑坡投吓社区新村165号一幢楼房系租赁使用，出租人为陈亚兴，租赁期至2024年9月9日。本公司的办事处安徽省合肥市蜀山区华佗巷469号品恩科技园2#楼609室系租赁使用，出租人为安徽蒲公英置业有限公司，租赁期至2024年10月7日。

（2）本公司的分公司京泉华许昌分公司的办公场所许昌市城乡一体化示范区永兴东路森尼瑞技能产业园综合楼四层南部系租赁使用。出租人为河南森尼瑞电气有限公司，租赁期至2025年6月30日。

（3）本公司的分公司京泉华菲律宾分公司的办公场所industrial building,designated as BLDG.3系租赁使用，出租人为ITO Manufacturing (Philippines) Corp.，租赁期至2023年7月1日。本公司的分公司京泉华菲律宾分公司的办公场所industrial building,designated as BLDG.2(1005 SQM)系租赁使用，出租人为ORIENT GOLDCREST REALTY,INC，

告

租赁期至2024年7月3日。本公司的分公司京泉华菲律宾分公司的办公场所industrial building,designated asBLDG.1(2500 SQM)系租赁使用，出租人为ORIENT GOLDCREST REALTY,INC，租赁期至2024年10月22日。本公司的分公司京泉华菲律宾分公司的办公场所industrial building,designated as BLDG.3系租赁使用，出租人为ORIENT GOLDCRESTREALTY,INC，租赁期至2024年10月22日

（4）本公司的孙公司印度LLP合资公司的办公场所印度LLP厂房区系租赁使用。出租人为HYBON ENGINEERING PVTLTD，租赁期至2026年5月31日。

（5）本公司的子公司河源市京泉华科技有限公司的厂房及办公场所河源市高新区兴工路东边、高新六路南边物业系租赁使用，出租人为广东红棉乐器股份有限公司 ，租赁期至2032年7月31日。本公司的子公司河源市京泉华科技有限公司的员工宿舍深河创智产业园8号楼(G2栋)2-5层(含RF层)、9号楼(G3栋)1-4层(含RF层)系租赁使用，出租人为广东深河商业运营管理有限公司，租赁期至2032年7月31日。本公司的子公司河源市京泉华科技有限公司的员工宿舍新勇艺科技园宿舍楼2栋3楼301房-322房系租赁使用，出租人为新勇艺科技园(河源)有限公司，租赁期至2032年7月31日。本公司的子公司河源市京泉华科技有限公司办公场所丽江市玉龙县拉市镇海东村委会系租赁使用，出租人为云南金马集团大研农场实业有限责任公司，租赁期至2026年10月31日。

（6）本公司的子公司江苏京泉华电子科技有限公司的厂房及办公场所江苏省盐城市盐都区盐龙街道创新路北、龙乘路西系租赁使用，公司与盐城高新技术开发区管理委员会签订《投资合作协议书》，约定租赁年限为15年，且约定在投产之日起第4周年内，公司决定是否回购代建厂房，截至报告出具日，公司与出租方未签订租赁合同。简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用 ?不适用

涉及售后租回交易的情况

（2） 本公司作为出租方

作为出租人的经营租赁?适用 □不适用

单位：元

项目租赁收入其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
经营租赁收入7,006,175.55
合计7,006,175.55

作为出租人的融资租赁

□适用 ?不适用

未来五年每年未折现租赁收款额?适用 □不适用

单位：元

项目每年未折现租赁收款额
期末金额期初金额
第一年6,540,535.727,087,483.65
第二年6,254,243.856,540,535.72
第三年6,031,308.096,254,243.85
第四年6,503,054.206,031,308.09

告

第五年546,057.996,503,054.20
五年后未折现租赁收款额总额546,057.99

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表其他说明：

公司的投资性房地产京泉华工业园2号楼作为经营租赁，承租人为深南电路股份有限公司，租赁期至2028年1月31日。公司的投资性房地产京泉华工业园1号楼8层作为经营租赁，承租人为深南电路股份有限公司，租赁期至2024年1月31日。公司的投资性房地产京泉华工业园1号厂房9层作为经营租赁，承租人为深南电路股份有限公司，租赁期至2023年3月31日。

公司的投资性房地产京泉华工业园1号厂房10层作为经营租赁，承租人为深南电路股份有限公司，租赁期至2024年5月24日。公司的投资性房地产京泉华工业园4栋3楼约1/4层作为经营租赁，承租人为东莞市诺正电子有限公司，租赁期至2026年3月31日。

（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用 ?不适用

83、其他

无。

八、研发支出

单位：元

项目本期发生额上期发生额

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
合计

重要的资本化研发项目

项目研发进度预计完成时间预计经济利益产生方式开始资本化的时点开始资本化的具体依据

开发支出减值准备

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

告

2、重要外购在研项目

项目名称预期产生经济利益的方式资本化或费用化的判断标准和具体依据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1） 本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润购买日至期末被购买方的现金流

其他说明：

本公司本期未发生非同一控制下企业合并。

（2） 合并成本及商誉

单位：元

合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

购买日公允价值购买日账面价值

告

资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是 ?否

（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6） 其他说明

2、同一控制下企业合并

（1） 本期发生的同一控制下企业合并

单位：元

被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润

其他说明：

本公司本期未发生同一控制下企业合并。

（2） 合并成本

单位：元

合并成本

告

--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元

合并日上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

本公司本期未发生反向购买。

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是 ?否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是 ?否

告

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本公司本期未发生合并范围的变动。

6、其他

无。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1） 企业集团的构成

单位：元

子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
湖北润升电子实业有限公司8,000,000.00湖北湖北生产经营电子元器件100.00%同一控制下企业合并
香港京泉华发展有限公司2,051,910.00深圳香港经营电子元器件100.00%投资设立
JQH,INC.1,839,837.50美国美国经营电子元器件90.00%投资设立
NEWLY EVER RISE ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED14,120,300.94印度印度生产经营电子元器件85.88%14.12%投资设立
JQH ELECTRONICS INDIA LLP18,772,177.74印度印度生产经营电子元器件69.00%投资设立
JQH Europe Gmbh235,095.00德国德国经营电子元器件100.00%投资设立
深圳市京泉华智能电气有限公司10,000,000.00深圳深圳生产经营电子元器件100.00%投资设立
京泉华（深圳）电控技术有限公司10,000,000.00深圳深圳经营电子元器件100.00%投资设立
CSL Lighting S.L.1,540,560.00西班牙西班牙经营电子元器件0.00%100.00%投资设立
江苏京泉华电子科技有限公司50,000,000.00江苏江苏经营电子元器件100.00%投资设立
河源市京泉华科技有限公司30,000,000.00河源河源经营电子元器件100.00%投资设立

单位：元在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

本公司子公司NEWLY EVER RISE ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED与自然人SANJAY RAJPUT共同设立JQHELECTRONICS INDIA LLP合资公司，注册资本为202,600,787.00卢比，NEWLY EVER RISE ELECTRONICS INDIA PRIVATELIMITED的出资持股比例为55%，利润分配比例为51%，双方合伙人按照出资持股比例实缴78,000,000.00卢比。2021年2月25日，双方合伙人签署合伙协议之补充协议NEWLY EVER RISE ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED的出资持股比例调整为69%，利润分配比例调整为67%。2023年10月16日，双方签署《债转股投资协议》，公司的实缴资本增加至202,600,787.00卢比，NEWLY EVER RISE ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED的出资比例为69%，利润分配比例保持不变为67%。

告

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2） 重要的非全资子公司

单位：元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3） 重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

单位：元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

其他说明：

（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

2023年9月14日，李松涛、王瑞与深圳市京泉华科技股份有限公司签订《股权转让协议》，李松涛、王瑞将其持有的京泉华（深圳）电控技术有限公司29%、20%的股份以398,643.10元的价款转让给深圳市京泉华科技股份有限公司，转让完成后深圳市京泉华科技股份有限公司持有京泉华（深圳）电控技术有限公司100%股权。

（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

京泉华（深圳）电控技术有限公司

告

购买成本/处置对价
--现金398,643.10
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计398,643.10
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额-387,510.57
差额786,153.67
其中：调整资本公积786,153.67
调整盈余公积
调整未分配利润

其他说明：

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1） 重要的合营企业或联营企业

□适用 ?不适用

（2） 重要合营企业的主要财务信息

□适用 ?不适用

（3） 重要联营企业的主要财务信息

□适用 ?不适用

（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用 ?不适用

（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元

合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期未确认的损失（或本期分享的净利润）本期末累积未确认的损失

其他说明：

（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺

（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

共同经营名称主要经营地注册地业务性质持股比例/享有的份额
直接间接

告

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

无

6、其他

无

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用 ?不适用

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用 ?不适用

2、涉及政府补助的负债项目

?适用 □不适用

单位：元

会计科目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期转入其他收益金额本期其他变动期末余额与资产/收益相关
递延收益12,756,133.3012,826,406.004,615,003.3920,967,535.91与资产相关

3、计入当期损益的政府补助

?适用 □不适用

单位：元

会计科目本期发生额上期发生额
递延收益4,615,003.392,037,163.16
其他收益14,292,900.4422,903,184.85

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：

告

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

2、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资、应收款项融资、长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。

3、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目期末余额
即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值
非衍生金融负债
短期借款293,303,434.74293,303,434.74293,303,434.74
应付票据222,672,260.08222,672,260.08222,672,260.08
应付账款612,372,800.281,010,666.1417,065,586.07348,750.44630,797,802.93630,797,802.93
其他应付款46,627,992.798,211,950.121,706,600.1356,546,543.0456,546,543.04
长期借款18,424,305.2282,490,000.00100,914,305.22100,914,305.22
非衍生金融负债小计1,193,400,793.1191,712,616.2618,772,186.20348,750.441,304,234,346.011,304,234,346.01
合计1,193,400,793.1191,712,616.2618,772,186.20348,750.441,304,234,346.011,304,234,346.01
项目上年年末余额

告

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值
非衍生金融负债
短期借款328,139,921.13328,139,921.13328,139,921.13
应付票据223,143,540.52223,143,540.52223,143,540.52
应付账款752,111,750.111,504,322.7318,838,614.06105,027.73772,559,714.63772,559,714.63
其他应付款36,398,529.251,809,114.613,118,905.5641,326,549.4241,326,549.42
长期借款39,880,543.7739,880,543.7739,880,543.77
非衍生金融负债小计1,379,674,284.783,313,437.3421,957,519.62105,027.731,405,050,269.471,405,050,269.47
合计-1,379,674,284.783,313,437.3421,957,519.62105,027.731,405,050,269.471,405,050,269.47

市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。于2023年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加3,739,704.32元（2022年12月31日：3,678,510.60元）。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

（2）汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和港币）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约来达到规避汇率风险的目的。

（1）本年度公司签署的远期外汇合约如下：

交易银行交易日期金额（美元）结汇价格到期日
宁波银行深圳分行2023/2/66,000,000.006.78112023/5/8
宁波银行深圳分行2023/2/66,000,000.006.77292023/6/8
宁波银行深圳分行2023/2/76,000,000.006.76282023/7/10
宁波银行深圳分行2023/2/244,000,000.006.87222023/8/31
宁波银行深圳分行2023/3/162,000,000.006.90302023/5/22
宁波银行深圳分行2023/5/301,000,000.007.01072023/11/30
宁波银行深圳分行2023/5/231,500,000.006.97382023/11/30
宁波银行深圳分行2023/5/301,000,000.007.01072023/11/30
宁波银行深圳分行2023/5/301,000,000.007.03162023/10/16
宁波银行深圳分行2023/5/301,000,000.007.03162023/10/16
宁波银行深圳分行2023/5/181,500,000.006.94602023/11/14
宁波银行深圳分行2023/5/172,000,000.006.93662023/10/16
宁波银行深圳分行2023/5/172,000,000.006.93662023/10/16
宁波银行深圳分行2023/5/231,500,000.006.97382023/11/30

告

宁波银行深圳分行2023/5/181,500,000.006.94602023/11/14
宁波银行深圳分行2023/6/61,000,000.007.03122023/12/15
宁波银行深圳分行2023/6/61,000,000.007.03122023/12/15
宁波银行深圳分行2023/6/6500,000.007.05312023/10/31
宁波银行深圳分行2023/6/6500,000.007.05312023/10/31
宁波银行深圳分行2023/7/191,000,000.007.16802023/10/31
宁波银行深圳分行2023/7/191,000,000.007.10292024/2/29
宁波银行深圳分行2023/7/191,000,000.007.13522023/12/29
宁波银行深圳分行2023/7/191,000,000.007.10292024/2/29
宁波银行深圳分行2023/7/191,000,000.007.13522023/12/29
宁波银行深圳分行2023/7/191,000,000.007.16802023/10/31
宁波银行深圳分行2023/8/141,000,000.007.17352024/2/29
宁波银行深圳分行2023/8/141,000,000.007.18792024/1/31
宁波银行深圳分行2023/8/141,000,000.007.18792024/1/31
宁波银行深圳分行2023/8/141,000,000.007.17352024/2/29
宁波银行深圳分行2023/5/91,000,000.006.87212023/9/28
宁波银行深圳分行2023/5/91,000,000.006.87212023/9/28
宁波银行深圳分行2023/5/91,000,000.006.88252023/8/31
宁波银行深圳分行2023/5/91,000,000.006.88252023/8/31
宁波银行深圳分行2023/4/192,000,000.006.85422023/9/21
宁波银行深圳分行2023/4/192,000,000.006.85422023/9/21
宁波银行深圳分行2023/3/241,000,000.006.82612023/7/28
宁波银行深圳分行2023/3/241,000,000.006.83522023/6/28
宁波银行深圳分行2023/3/241,000,000.006.83522023/6/28
宁波银行深圳分行2023/3/241,000,000.006.82612023/7/28
宁波银行深圳分行2023/3/301,000,000.006.85282023/8/3
宁波银行深圳分行2023/3/301,000,000.006.84072023/9/5
宁波银行深圳分行2023/3/301,000,000.006.84072023/9/5
宁波银行深圳分行2023/3/301,000,000.006.85282023/8/3
宁波银行深圳分行2023/7/281,000,000.007.07392024/2/29
宁波银行深圳分行2023/7/281,000,000.007.08952024/1/31
宁波银行深圳分行2023/7/281,000,000.007.08952024/1/31
宁波银行深圳分行2023/7/281,000,000.007.07392024/2/29
宁波银行深圳分行2023/12/62,000,000.007.08132024/3/15
宁波银行深圳分行2023/12/42,000,000.007.07882023/2/20
宁波银行深圳分行2023/12/81,500,000.007.07272024/4/12
宁波银行深圳分行2023/12/111,000,000.007.09372024/4/15

（2）本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

项目期末余额上年年末余额
美元其他外币合计美元其他外币合计
外币金融资产：
货币资金50,039,092.649,926,264.8159,965,357.45109,007,231.5611,925,072.67120,932,304.23
应收账款113,502,787.8313,141,015.32126,643,803.15183,475,448.8612,969,100.22196,444,549.08
其他应收款461,471.501,448,462.061,909,933.561,240,119.011,182,496.542,422,615.55
债权投资（含一年内到期和短期国债）5,539,147.965,539,147.964,925,099.524,925,099.52
小计164,003,351.9730,054,890.15194,058,242.12293,722,799.4331,001,768.95324,724,568.38

告

外币金融负债：-
短期借款--
应付账款21,975,314.522,118,575.6724,093,890.1923,307,145.953,649,039.5226,956,185.47
其他应付款1,334,346.602,905,977.064,240,323.66133,816.765,614,953.785,748,770.54
小计23,309,661.125,024,552.7328,334,213.8523,440,962.719,263,993.3032,704,956.01

于2023年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值1%，则公司将增加或减少净利润1,406,936.91元（2022年12月31日： 2,702,818.37元）。管理层认为1%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。

2、套期

（1） 公司开展套期业务进行风险管理

□适用 ?不适用

（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元

项目与被套期项目以及套期工具相关账面价值已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允价值套期调整套期有效性和套期无效部分来源套期会计对公司的财务报表相关影响
套期风险类型
套期类别

其他说明

（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用 ?不适用

3、金融资产

（1） 转移方式分类

□适用 ?不适用

（2） 因转移而终止确认的金融资产

□适用 ?不适用

（3） 继续涉入的资产转移金融资产

□适用 ?不适用

其他说明

告

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
（一）交易性金融资产217,649,867.32217,649,867.32
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产217,649,867.32217,649,867.32
（3）衍生金融资产217,649,867.32217,649,867.32
（六）交易性金融负债128,069.44128,069.44
衍生金融负债128,069.44128,069.44
持续以公允价值计量的负债总额128,069.44128,069.44
二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

无

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

期末交易性金融资产中远期外汇合约的公允价值为602,437.89元，交易性金融负债的金额为128,069.44元。期末公允价值=（期末未交割的远期结汇约定汇率－根据剩余交割时限确定的期末金融机构远期汇率报价）×远期结汇额度。其中，根据剩余交割时限确定的期末金融机构远期汇率报价由办理远期外汇合约的银行提供。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司将业务模式以收取合同现金流量和出售为目标的应收票据分类为应收款项融资，本公司出售应收票据的方式为将未到期的银行承兑汇票背书给供应商。由于银行承兑汇票到期期限短，资金时间价值因素对公允价值的影响不重大，因此，本公司认为其公允价值与账面价值一致。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

无。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

无。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。

告

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、债权投资（一年内到期的非流动资产）、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例

本企业的母公司情况的说明

自然人名称注册地业务性质对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)
张立品控股股东自然人9.6920.38

持股比例及表决权比例不一致说明：

截止2023年12月31日，张立品先生同意接受委托，窦晓月女士将持有公司股份29,167,985股对应的表决权以及提名权和提案权委托张立品先生行使，张立品先生对本公司的持股比例9.69%，对本公司的表决权比例为20.38%。本企业最终控制方是张立品。其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“六、在子公司中的权益”。。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
张礼扬股东、董事、实际控制人之子
窦晓月持股5%以上股东
鞠万金股东、董事、总经理
汪兆华股东、董事、常务副总经理
戚思明董事
李战功股东、董事、副总经理
辛广斌副总经理、董事会秘书
何正副总经理、财务负责人
曹文智董事会秘书
胡宗波独立董事

告

李茁英独立董事
董秀琴独立董事
何世平监事会主席
谢光元监事
廖石波监事
安义吾同益安惠创业投资基金（有限合伙）持有86%份额的合伙企业

其他说明：

5、关联交易情况

（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本期确认的托管收益/承包收益

关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称委托/出包资产类型委托/出包起始日委托/出包终止日托管费/出包费定价依据本期确认的托管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3） 关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元

出租方名称租赁资产种类简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产

告

用（如适用）用）
本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

关联租赁情况说明

（4） 关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
张立品/窦晓月101,390,000.002018年09月20日2023年09月20日是

本公司作为被担保方

单位：元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明

（5） 关联方资金拆借

单位：元

关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
拆出

（6） 关联方资产转让、债务重组情况

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7） 关键管理人员报酬

单位：元

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬6,019,256.765,432,967.00

（8） 其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1） 应收项目

单位：元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备

告

（2） 应付项目

单位：元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

?适用 □不适用

单位：元

授予对象类别本期授予本期行权本期解锁本期失效
数量金额数量金额数量金额数量金额
2022年限制性股票激励计划-限制性股票460,120.003,294,459.20603,162.006,936,363.00
第一期员工持股计划495,670.004,991,396.901,668,100.007,170,447.00
合计955,790.008,285,856.102,271,262.0014,106,810.00

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用 ?不适用

其他说明：

无

2、以权益结算的股份支付情况

?适用 □不适用

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法公司采用授予日市价减去授予价格的方法确定限制性股票激励计划及员工持股计划的公允价值
授予日权益工具公允价值的重要参数授予日公允价值
可行权权益工具数量的确定依据在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。
本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额21,677,246.51
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额16,543,621.26

其他说明：

告

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

4、本期股份支付费用

?适用 □不适用

单位：元

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用
2022年限制性股票激励计划-限制性股票7,845,158.04
第一期员工持股计划8,698,463.22
合计16,543,621.26

其他说明：

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2023年9月21日，公司全资子公司河源市京泉华科技有限公司（以下简称“河源京泉华”）作为有限合伙人与普通合伙人上海吾同投资管理有限公司（以下简称“上海吾同”）以及其他有限合伙人共同投资设立安义吾同益安惠创业投资基金（有限合伙），合伙企业认缴出资总额为 5,000 万元人民币，公司作为有限合伙人之一以自有资金认缴出资 4,300 万元，出资比例为 86%。基金主要围绕新能源产业、新能源汽车产业及相关产业链进行投资布局。截至2023年12月31日，公司暂未缴纳出资。截至本报告批准报出日，公司实际出资1,806.00万元。除存在上述承诺事项外，截止2023年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。与租赁相关的承诺

与租赁相关的承诺详见本附注“五、（五十八）、租赁。

2、或有事项

（1） 资产负债表日存在的重要或有事项

本公司处于业务需要，2023年9月21日，公司通过招商银行开立以本公司全资子公司河源市京泉华科技有限公司为受益人，承付到期日为2024年9月20日，金额为1,000.00万元人民币的国内信用证；2023年10月16日，公司通过兴业银行开立以全资子公司河源市京泉华科技有限公司为受益人，承兑到期日为2024年10月15日，金额为7,000.00万元人民币的国内信用证；2023年9月13日，公司通过宁波银行开立以本公司全资子公司河源市京泉华科技有限公司为受益人，承兑到期日为2024年9月12日，金额为7,000.00万元人民币的国内信用证;2023年9月21日，公司通过招商银行开立以本公司全资子公司江苏京泉华科技有限公司为受益人，承兑到期日为2024年9月20日，金额为1,000.00万元人民币的国内信用证；2023年8月15日，公司通过光大银行开立以本公司全资子公司深圳市京泉华智能电气有限公司为受益人，承兑到期日为2024年8月14日，金额为6,000.00万元人民币的国内信用证。

告

（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元

项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）0.14
拟分配每10股分红股（股）0
拟分配每10股转增数（股）0
经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）0
经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0
经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0
利润分配方案本公司2024年4月25日召开第四届董事会第二十一次会议，第四届监事会第十八次会议审议通过了《关于2023年度利润分配预案的议案》。同意公司以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣减公司回购专用证券账户中的股份为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.14元。不送红股，不以资本公积转增股本，该分配预案还需提交公司2023年度股东大会审议。

3、销售退回

无

4、其他资产负债表日后事项说明

截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1） 追溯重述法

单位：元

会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数

告

（2） 未来适用法

会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

本报告期未发生重要债务重组事项。

3、资产置换

（1） 非货币性资产交换

（2） 其他资产置换

4、年金计划

本报告期公司无年金计划

5、终止经营

单位：元

项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润

其他说明：

本报告期无终止经营。

6、分部信息

（1） 报告分部的确定依据与会计政策

（2） 报告分部的财务信息

单位：元

项目分部间抵销合计

（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

本公司的业务单一，主要为生产磁性元器件、电源及特种变压器，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息。

告

（4） 其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

2020年4月23日，因初东明首次买入公司股份达5%时未披露权益变动报告书、未在履行报告和披露义务前停止交易公司股份，深交所对初东明给予公开谴责的纪律处分。2022年 6月24日，中国证券监督管理委员会深圳监管局（以下简称深圳监管局）作出〔2022〕4号《行政处罚决定书》，认定如下事实：2020年2月19日至2月25日之间，李明芳实际操作、使用“初某明”（即案外人初东明）证券账户买卖公司股票，买卖过程与《关于对初东明给予公开谴责处分的决定》查明事实及《中国证券登记结算有限责任公司投资者证券持有变更信息（深市）》的初东明交易记录一致。通过实际操纵初东明账户，成为公司百分之五以上股份的股东后，将持有的公司股份在买入后六个月内卖出，构成短线交易，所得收益应当归公司所有。根据（2022）粤0309民初16031号法院判决书，涉及股票收益13,370,178.24元，自2020年2月26日起至前述款项付清时止的利息（以13,370,178.24元为基数，按照全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率标准计算）支付至本公司。案件受理费、保全费，由被告负担。本次诉讼判决为一审判决，后续可能存在被告上诉情况，截至本报告批准报出日，公司尚未收到上述诉讼款项。

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1） 按账龄披露

单位：元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）626,837,739.34961,980,695.16
1至2年26,698,635.5141,779,401.05
2至3年27,482,758.464,537,284.49
3年以上4,109,967.05366,999.95
3至4年3,747,237.195,954.54
4至5年5,954.54220,403.94
5年以上356,775.32140,641.47
合计685,129,100.361,008,664,380.65

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中：
按组合685,129100.00%17,012,2.48%668,1161,008,6100.00%23,392,2.32%985,271

告

计提坏账准备的应收账款,100.36692.91,407.4564,380.65382.54,998.11
其中：
账龄分析法组合564,926,833.1182.46%17,012,692.913.01%547,914,140.20778,363,938.7577.17%23,392,382.543.01%754,971,556.21
合并范围内关联方组合120,202,267.2517.54%120,202,267.25230,300,441.9022.83%230,300,441.90
合计685,129,100.36100.00%17,012,692.91668,116,407.451,008,664,380.65100.00%23,392,382.54985,271,998.11

按组合计提坏账准备：

账龄分析组合

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内564,194,960.7316,925,848.833.00%
1至2年595,303.9359,530.3910.00%
2至3年136,568.4527,313.6920.00%
合计564,926,833.1117,012,692.91

按组合计提坏账准备：合并范围内关联方组合：

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内62,642,778.61
1至2年26,103,331.58
2至3年27,346,190.01
3年以上4,109,967.05
合计120,202,267.25

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用 ?不适用

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
账龄分析法组合23,392,382.546,012,500.84398,213.01-31,024.2217,012,692.91
合计23,392,382.546,012,500.84398,213.01-31,024.2217,012,692.91

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

告

单位：元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

（4） 本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目核销金额
实际核销的应收账款398,213.01

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明：

（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
第一名145,606,944.61145,606,944.6121.25%4,368,208.34
第二名79,282,183.3879,282,183.3811.57%2,378,465.50
第三名75,994,343.6975,994,343.6911.09%
第四名31,234,700.2631,234,700.264.56%937,041.01
第五名24,680,198.0324,680,198.033.60%740,405.94
合计356,798,369.97356,798,369.9752.07%8,424,120.79

2、其他应收款

单位：元

项目期末余额期初余额
其他应收款465,464,413.6486,838,866.30
合计465,464,413.6486,838,866.30

（1） 应收利息

1） 应收利息分类

单位：元

项目期末余额期初余额

2） 重要逾期利息

单位：元

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明：

告

3） 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

5） 本期实际核销的应收利息情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的应收利息核销情况

单位：元

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

核销说明：

其他说明：

（2） 应收股利

1） 应收股利分类

单位：元

项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2） 重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单位）期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3） 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

告

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

5） 本期实际核销的应收股利情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的应收股利核销情况

单位：元

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

核销说明：

其他说明：

（3） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额
押金及保证金10,544,099.2311,058,518.98
备用金665,705.0181,374.34
房租水电、社保及其他款项456,274,320.2577,570,068.91
合计467,484,124.4988,709,962.23

2） 按账龄披露

单位：元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）440,726,168.1362,306,794.23
1至2年22,519,379.4119,127,886.78
2至3年3,092,935.243,482,384.96
3年以上1,235,641.713,792,896.26
3至4年498,501.102,547,403.91
4至5年113,321.73701,548.35
5年以上623,818.88543,944.00

告

合计467,574,124.4988,709,962.23

3） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备62,289.710.01%62,289.71100.00%
其中：
按组合计提坏账准备467,421,834.7899.99%1,957,421.140.42%465,464,413.6488,709,962.23100.00%1,871,095.932.11%86,838,866.30
其中：
账龄分析法组合12,167,211.072.60%1,965,421.1416.09%10,209,789.9314,491,109.5116.34%1,871,095.9312.91%12,620,013.58
合并范围内关联方组合455,254,623.7197.39%74,218,852.7283.66%
合计467,484,124.49100.00%2,019,710.85465,464,413.6488,709,962.23100.00%1,871,095.9386,838,866.30

按组合计提坏账准备：

账龄分析组合

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内6,458,572.41193,757.193.00%
1至2年1,550,938.96155,093.9010.00%
2至3年3,067,265.00613,453.0020.00%
3至4年443,294.09265,976.4460.00%
4至5年113,321.73113,321.73100.00%
5年以上623,818.88623,818.88100.00%
合计12,257,211.071,965,421.14

合并范围内关联方组合

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内434,267,595.72
1至2年20,961,357.75
2至3年25,670.24
合计455,254,623.71

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

告

单位：元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2023年1月1日余额1,871,095.931,871,095.93
2023年1月1日余额在本期
本期计提82,438.3762,289.71144,728.08
其他变动-3,886.84-3,886.84
2023年12月31日余额1,957,421.1462,289.712,019,710.85

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他
按单项计提坏账准62,289.7162,289.71
账龄分析法组合1,871,095.9382,438.37-3,886.841,957,421.14
合计1,871,095.93144,728.08-3,886.842,019,710.85

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

5） 本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明：

6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

告

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名往来款259,835,394.621年以内55.58%
第二名往来款100,384,226.981年以内21.47%
第三名往来款88,219,682.202年以内18.87%
第四名往来款6,788,653.681年以内1.45%
第五名租金与水电费3,808,521.771年以内0.81%114,255.65
合计459,036,479.2598.18%114,255.65

7） 因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元其他说明：

3、长期股权投资

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资460,018,021.16460,018,021.1617,879,127.7017,879,127.70
合计460,018,021.16460,018,021.1617,879,127.7017,879,127.70

（1） 对子公司投资

单位：元

被投资单位期初余额（账面价值）减值准备期初余额本期增减变动期末余额（账面价值）减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
香港京泉华发展有限公司2,051,910.002,051,910.00
湖北润升电子实业有限公司5,499,347.905,499,347.90
JQH,INC.1,655,853.751,655,853.75
NEWLY EVER RISE ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED4,668,328.008,189,663.2312,857,991.23
深圳市京泉华智能电气有限公司3,493,688.054,873,312.428,367,000.47
京泉华(深圳)电控技术有限公司510,000.00398,643.108,867.04917,510.14

告

江苏京泉华电子科技有限公司20,000,000.009,468.4120,009,468.41
河源市京泉华科技有限公司408,598,986.8059,952.46408,658,939.26
合计17,879,127.70437,187,293.134,951,600.33460,018,021.16

（2） 对联营、合营企业投资

单位：元

被投资单位期初余额（账面价值）减值准备期初余额本期增减变动期末余额（账面价值）减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3） 其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务1,838,955,700.381,649,936,118.632,228,467,237.841,989,868,922.30
其他业务267,154,475.78242,420,025.8547,077,536.3030,118,294.17
合计2,106,110,176.161,892,356,144.482,275,544,774.142,019,987,216.47

其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元

项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

告

5、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额
债权投资在持有期间取得的利息收入219,438.8246,658.10
理财产品收益420,566.6711,111.11
金融资产贴现息-189,592.43
处置远期外汇合约投资收益-9,555,139.58311,600.00
合计-9,104,726.52369,369.21

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用 □不适用

单位：元

项目金额说明
非流动性资产处置损益-3,560,448.95
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）18,807,683.99
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益-10,602,996.97
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,267,951.53
其他符合非经常性损益定义的损益项目100,219.84
减：所得税影响额463,052.06
少数股东权益影响额（税后）212.39
合计3,013,241.93--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润2.72%0.12700.1270
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润2.48%0.11580.1158

告

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他
  附件：公告原文
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