| 关于元成环境股份有限公司会计差错更正专项说明的鉴证报告 |
| 中兴财光华审专字（2024）第318037号 |
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| 关于元成环境股份有限公司会计差错更正专项说明的鉴证报告 元成环境股份有限公司会计差错更正专项说明 |
元成环境股份有限公司会计差错更正专项说明
元成环境股份有限公司（以下简称元成股份公司）于近期发现会计差错更正事项，并根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，对相关会计差错事项进行更正，涉及2022年度合并及公司财务报表。具体情况说明如下：
一、会计差错更正的原因
淮阴区张棉、徐溜、三凌、南陈集、渔沟工业园区道路基础设施工程项目中部分项目的审价报告出具时间为2022年，公司账面未根据审价报告进行调整，发生会计差错。
二、更正事项对2022年度合并及公司财务报表的影响
1. 对2022年12月31日合并资产负债表的影响
| 项目 | 2022年12月31日 | ||
| 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
| 应收账款 | 455,162,191.48 | 6,712,737.35 | 461,874,928.83 |
| 合同资产 | 805,484,157.55 | -20,166,030.34 | 785,318,127.21 |
| 流动资产合计 | 1,531,730,945.66 | -13,453,292.99 | 1,518,277,652.67 |
| 递延所得税资产 | 13,406,927.81 | -106,210.21 | 13,300,717.60 |
| 非流动资产合计 | 1,915,014,055.50 | -106,210.21 | 1,914,907,845.29 |
| 资产总计 | 3,446,745,001.16 | -13,559,503.20 | 3,433,185,497.96 |
| 未分配利润 | 500,072,471.79 | -13,559,503.20 | 486,512,968.59 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,347,391,821.86 | -13,559,503.20 | 1,333,832,318.66 |
| 所有者权益合计 | 1,634,643,439.64 | -13,559,503.20 | 1,621,083,936.44 |
| 负债和所有者权益总 | 3,446,745,001.16 | -13,559,503.20 | 3,433,185,497.96 |
计
2. 对2022年12月31日公司资产负债表的影响
| 项目 | 2022年12月31日 | ||
| 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
| 应收账款 | 654,663,166.32 | 6,712,737.35 | 661,375,903.67 |
| 合同资产 | 1,005,605,513.55 | -20,166,030.34 | 985,439,483.21 |
| 流动资产合计 | 2,041,027,096.07 | -13,453,292.99 | 2,027,573,803.08 |
| 递延所得税资产 | 12,431,165.52 | -106,210.21 | 12,324,955.31 |
| 非流动资产合计 | 955,977,919.10 | -106,210.21 | 955,871,708.89 |
| 资产总计 | 2,997,005,015.17 | -13,559,503.20 | 2,983,445,511.97 |
| 未分配利润 | 463,110,067.95 | -13,559,503.20 | 449,550,564.75 |
| 所有者权益合计 | 1,310,429,418.02 | -13,559,503.20 | 1,296,869,914.82 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,997,005,015.17 | -13,559,503.20 | 2,983,445,511.97 |
3. 对2022年度合并利润表的影响
| 项目 | 2022年度 | ||
| 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
| 营业收入 | 308,138,612.32 | -14,161,361.04 | 293,977,251.28 |
| 资产减值损失 | -20,739,274.81 | 1,061,370.02 | -19,677,904.79 |
| 信用减值损失 | -11,750,747.49 | -353,301.97 | -12,104,049.46 |
| 营业利润 | -55,021,469.84 | -13,453,292.99 | -68,474,762.83 |
| 利润总额 | -54,986,395.99 | -13,453,292.99 | -68,439,688.98 |
| 所得税费用 | -1,066,011.67 | 106,210.21 | -959,801.46 |
| 净利润 | -53,920,384 .32 | -13,559,503.20 | -67,479,887.52 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | -52,939,785.98 | -13,559,503.20 | -66,499,289.18 |