克劳斯玛菲股份有限公司会计师事务所履职情况评估报告
克劳斯玛菲股份有限公司（以下简称“公司”）聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）作为公司2023年度年报审计机构。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对立信2023年度审计履职情况进行评估，具体情况如下：
一、会计师事务所基本情况
（一）资质条件
立信会计师事务所（特殊普通合伙）由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010 年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。
截至 2023 年末，立信拥有合伙人278名、注册会计师2533名、从业人员总数10730名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师693名。立信 2023 年业务收入（经审计）
50.01 亿元，其中审计业务收入35.16 亿元，证券业务收入
17.65 亿元。2023年度立信为671 家上市公司提供年报审
计服务，审计收费8.32 亿元，同行业（专用设备制造业）上市公司审计客户59家。
（二）执业记录
| 项目 | 姓名 | 注册会计师执业时间 | 开始从事上市公司审计时间 | 开始在本所执业时间 | 开始为本公司提供审计服务时间 |
| 项目合伙人 | 杨宝萱 | 2008年11月 | 2013年12月 | 2013年12月 | 2022年度 |
| 签字注册会计师 | 兰河鹏 | 2019年5月 | 2020年12月 | 2019年5月 | 2022年度 |
| 质量控制复核人 | 葛勤 | 1996年12月 | 1996年12月 | 1996年12月 | 2022年度 |
1、 项目合伙人近三年从业情况
姓名：杨宝萱
| 时间 | 上市公司名称 | 职务 |
| 2021年度 | 风神轮胎股份有限公司 | 项目合伙人 |
| 2022年度 | 克劳斯玛菲股份有限公司 | 项目合伙人 |
| 2023年度 | 克劳斯玛菲股份有限公司 | 项目合伙人 |
| 2023年度 | 青岛双星股份有限公司 | 项目合伙人 |
2、 签字注册会计师近三年从业情况
姓名：兰河鹏
| 时间 | 上市公司名称 | 职务 |
| 2021年度 | 风神轮胎股份有限公司 | 签字注册会计师 |
| 2022年度 | 克劳斯玛菲股份有限公司 | 签字注册会计师 |
| 2023年度 | 克劳斯玛菲股份有限公司 | 签字注册会计师 |
| 2023年度 | 青岛双星股份有限公司 | 签字注册会计师 |
3、 质量控制复核人近三年从业情况
姓名：葛勤
| 时间 | 上市公司名称 | 职务 |
| 2021年度 | 上海复旦复华科技股份有限公司 | 项目合伙人 |
| 2022年度 | 民生证券股份有限公司 | 质量复核合伙人 |
| 2023年度 | 克劳斯玛菲股份有限公司 | 质量复核合伙人 |
4、 独立性
立信及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核合伙人不存在可能影响独立性的情形。
二、聘任会计师事务所履行的程序
2023年12月6日，公司审计委员会审议通过了《关于聘请公司2023年度财务和内控审计机构的议案》，并将议案提交公司董事会审议。公司第八届董事会第七次会议审议通过了《关于聘请公司2023年度财务和内控审计机构的议案》，该议案经2023年第四次临时股东大会审议通过。
三、2023年度年审会计师事务所履职情况
（一）人力及其他资源配备情况
立信委派项目负责合伙人、项目负责经理、项目现场经理及高级审计员等组成的15-20人专业团队，具备丰富的上市公司年报审计经验及足够的时间资源投入，合理保证提供
审计服务的质量和水平，并按时出具相关审计报告。
（二）质量管理水平
1、项目沟通
2023 年年度审计过程中，立信就公司重大会计审计事项与公司相关部门及时进行咨询，按时解决公司重点难点审计问题。
2、意见分歧解决
立信制定了明确的专业意见分歧解决机制。对于重大项目，项目质量控制复核人员（包括但不限于二级复核人、风控所长、复核合伙人）与项目组的意见未达成一致时，应由各地区总部质量控制小组会议研究处理，同时向风险管理委员会报备，达成一致意见并向风险管理委员会报告后方可出具报告。
3、项目质量复核
审计过程中，立信实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。
审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由项目经理执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点包括所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。
4、项目质量检查
立信质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。立信事务所质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。
5、质量管理缺陷识别与整改
立信根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成立信完整、全面的质量管理体系。2023年年度审计过程中，立信勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
（三）工作方案
2023 年年度审计过程中，立信针对公司的审计需求及实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括商誉及长期资产减值、收入确认、成本核算、持续经营能力等，并就相关事项与公司管理层和治理层进行了沟通。
立信全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。立信制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。
四、总体评价
经评估，公司董事会认为，立信在审计过程中勤勉尽责，
遵循独立、客观、公正的原则执行审计，表现出良好的职业素养和专业胜任能力。
克劳斯玛菲股份有限公司董事会
2024年4月26日