万达信息股份有限公司2023年度财务决算报告
公司2023年度财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。公司财务报表已经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。现将2023年度合并财务报表反映的主要财务数据报告如下：
一、报告期内主要财务数据和指标
1、主要财务数据
单位：人民币元
| 项目 | 本报告期 | 上年同期 | 增减额 | 增减幅度 |
| 营业收入 | 2,458,573,579.02 | 3,223,537,007.67 | -764,963,428.65 | -23.73% |
| 营业成本 | 1,970,639,192.83 | 2,372,049,250.56 | -401,410,057.73 | -16.92% |
| 营业利润 | -904,635,034.04 | -300,826,973.89 | -603,808,060.15 | -200.72% |
| 利润总额 | -904,044,419.98 | -294,626,545.14 | -609,417,874.84 | -206.84% |
| 归属于上市公司普通股股东的净利润 | -898,566,433.91 | -289,867,213.72 | -608,699,220.19 | -209.99% |
| 归属于上市公司普通股股东的扣除非经常性损益后的净利润 | -993,832,945.13 | -388,458,325.04 | -605,374,620.09 | -155.84% |
| 资产总额 | 6,965,125,165.06 | 6,861,671,933.38 | 103,453,231.68 | 1.51% |
| 负债总额 | 4,675,211,997.68 | 5,631,622,291.67 | -956,410,293.99 | -16.98% |
| 股本 | 1,443,191,991.00 | 1,187,584,762.00 | 255,607,229.00 | 21.52% |
| 归属于上市公司普通股股东的所有者权益 | 2,327,847,444.24 | 1,271,074,239.73 | 1,056,773,204.51 | 83.14% |
*报告期初数、上年数据使用追溯调整后数据
2023年，公司主要财务数据变动如下：
⑴营业收入同比下降764,963,428.65元，降幅23.73%。主要原因为：公司客户信息化建设预算投入的规模阶段性收紧，投入模式也存在一定程度的调整，但相关建设标准和服务需求却持续提升，叠加信息技术快速迭代、市场竞争格局发生变化等因素，综合导致公司在报告期内新签规模同比下降，新签当期转化收入不足，导致营业收入同比下降。
⑵营业成本同比下降401,410,057.73元，降幅16.92%。主要原因为：报告期内，公司受市场竞争格局变化等因素影响，营业收入规模下降，营业成本对应下降。同时，公司立足社会责任及公司品牌价值，对公司承接的关系到国计民生的重点工程及战略项目的投入规模并未降低，服务品质务必保持高水准。综合影响营业成本下降幅度低于营业收入下降幅度。
⑶营业利润同比下降603,808,060.15元，降幅200.72%。主要原因为：营业收入下降且营业成本下降幅度低于营业收入影响，导致毛利额同比下降363,553,370.92元，同时，公司营业收入规模及毛利率水平下降，部分资产存在减值迹象，资产组未来经济利益流入低于预期，部分存货成本高于其可变现净值，报告期内商誉减值同比增加78,650,158.18元，存货跌价损失及合同履约成本减值损失同比增加174,371,012.06元。
⑷利润总额同比下降609,417,874.84元，降幅206.84%。主要原因为营业利润同比下降所致。
⑸归属于上市公司普通股股东的净利润同比下降608,699,220.19元，降幅
209.99%。主要原因为利润总额同比下降所致。
⑹归属于上市公司普通股股东的扣除非经常性损益后的净利润同比下降605,374,620.09元，降幅155.84%。主要原因为归属于上市公司普通股股东的净利润同比下降导致。
2、主要财务指标
| 项目 | 本报告期末 | 本报告期初 | 增减额 | 增减幅度 |
| 基本每股收益（元/股） | -0.63 | -0.24 | -0.39 | -162.50% |
| 加权平均净资产收益率 | -34.39% | -20.51% | -13.88% | -67.67% |
| 销售利润率 | -36.80% | -9.33% | -27.47% | -294.43% |
| 销售毛利率 | 19.85% | 26.41% | -6.56% | -24.84% |
| 流动比率（倍） | 1.02 | 0.75 | 0.27 | 36.00% |
| 速动比率（倍） | 0.58 | 0.39 | 0.19 | 48.72% |
| 资产负债率 | 67.12% | 82.07% | -14.95% | -18.22% |
| 应收账款周转率（次数） | 4.66 | 5.42 | -0.76 | -14.02% |
| 存货周转率（次数） | 2.53 | 2.83 | -0.30 | -10.60% |
*报告期初数、上年数据使用追溯调整后数据
⑴盈利能力分析
基本每股收益为-0.63元/股，同比下降0.39元/股，加权平均净资产收益率为-34.39%，同比下降13.88个百分点，主要原因为受市场竞争格局变化等因素影响，归属于上市公司普通股股东的净利润同比下降导致。
报告期内，公司实现营业收入2,458,573,579.02元，同比下降23.73%；营业利润-904,635,034.04元，同比下降603,808,060.15元；归属于上市公司普通股股东的净利润-898,566,433.91元，同比下降608,699,220.19元。
销售利润率为-36.80%，同比下降27.47个百分点。主要原因为：1）销售毛利率同比下降6.56个百分点；2）报告期内根据企业会计准则计提存货及商誉减值准备金额同比增加导致下降约10.66个百分点；3）营业收入规模同比下降，但费用规模相对固定，费用率的提升导致下降约9.00个百分点。
销售毛利率为19.85%，同比下降6.56个百分点。主要原因为：报告期内，公司客户预算投入周期性承压，但公司立足社会责任及公司品牌价值，对公司承接的关系到国计民生的重点工程及战略项目的投入规模并未降低，服务品质务必保持高水准。尽管公司通过持续推进降本增效举措，使得人工成本及费用总体支出规模同比下降，但新签及营业收入规模短期内下滑比例更大。
⑵偿债能力分析
报告期末流动比率为1.02，同比增加0.27，增幅为36%，速动比率0.58，同比增加0.19，增幅为48.72%。同时资产负债率年初比下降14.95个百分点，降幅为18.22%，主要原因为2023年1月公司定向增发资金19.78亿元落地，公司偿债能力大幅提升，财务风险降低。
⑶营运能力分析
应收账款周转率为4.66，同比下降0.76，降幅14.02%，主要原因：报告期内公司持续加强应收账款的清收，报告期末应收账款账面价值同比下降10.86%，但是由于营业收入规模同比下降23.73%，导致应收账款周转率较上年同期略有下降。
存货周转率为2.53，同比下降0.3，降幅10.60%，主要原因：报告期内公司营业成本同比下降16.92%，导致存货周转率较上年同期略有下降。
二、2023年度资产负债状况
单位：人民币元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 | 增减额 | 增减比例 |
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 | 增减额 | 增减比例 |
| 货币资金 | 1,604,471,786.19 | 1,255,238,576.07 | 349,233,210.12 | 27.82% |
| 应收票据 | 3,313,796.20 | 600,000.00 | 2,713,796.20 | 452.30% |
| 应收账款 | 496,998,247.34 | 557,543,647.81 | -60,545,400.47 | -10.86% |
| 预付款项 | 27,972,874.67 | 42,032,641.09 | -14,059,766.42 | -33.45% |
| 其他应收款 | 76,901,808.45 | 109,745,465.38 | -32,843,656.93 | -29.93% |
| 存货 | 735,677,242.49 | 823,336,944.10 | -87,659,701.61 | -10.65% |
| 合同资产 | 710,394,802.79 | 790,411,323.48 | -80,016,520.69 | -10.12% |
| 一年内到期的非流动资产 | 118,757,809.12 | 137,478,225.08 | -18,720,415.96 | -13.62% |
| 其他流动资产 | 27,189,828.27 | 33,940,941.13 | -6,751,112.86 | -19.89% |
| 流动资产合计 | 3,801,678,195.52 | 3,750,327,764.14 | 51,350,431.38 | 1.37% |
| 长期应收款 | 361,218,897.94 | 418,485,167.57 | -57,266,269.63 | -13.68% |
| 长期股权投资 | 85,551,300.89 | 75,612,526.52 | 9,938,774.37 | 13.14% |
| 其他非流动金融资产 | 494,619,729.80 | 439,927,720.27 | 54,692,009.53 | 12.43% |
| 投资性房地产 | 18,712,447.26 | 18,816,404.62 | -103,957.36 | -0.55% |
| 固定资产 | 268,766,754.44 | 297,388,404.01 | -28,621,649.57 | -9.62% |
| 在建工程 | 0 | 853,999.89 | -853,999.89 | -100.00% |
| 使用权资产 | 59,070,946.52 | 49,510,054.17 | 9,560,892.35 | 19.31% |
| 无形资产 | 495,954,667.27 | 746,165,533.38 | -250,210,866.11 | -33.53% |
| 开发支出 | 537,384,018.90 | 118,537,983.36 | 418,846,035.54 | 353.34% |
| 商誉 | 829,993,195.96 | 922,278,909.99 | -92,285,714.03 | -10.01% |
| 长期待摊费用 | 10,537,607.84 | 22,164,877.26 | -11,627,269.42 | -52.46% |
| 递延所得税资产 | 1,637,402.72 | 1,602,588.20 | 34,814.52 | 2.17% |
| 非流动资产合计 | 3,163,446,969.54 | 3,111,344,169.24 | 52,102,800.30 | 1.67% |
| 资产总计 | 6,965,125,165.06 | 6,861,671,933.38 | 103,453,231.68 | 1.51% |
| 短期借款 | 1,587,959,700.00 | 2,957,249,313.26 | -1,369,289,613.26 | -46.30% |
| 应付票据 | 7,553,385.00 | 7,065,734.00 | 487,651.00 | 6.90% |
| 应付账款 | 757,749,412.91 | 564,864,022.53 | 192,885,390.38 | 34.15% |
| 应付职工薪酬 | 5,166,469.90 | 5,209,772.53 | -43,302.63 | -0.83% |
| 应交税费 | 89,702,038.80 | 108,298,975.82 | -18,596,937.02 | -17.17% |
| 其他应付款 | 60,306,128.52 | 114,495,937.53 | -54,189,809.01 | -47.33% |
| 合同负债 | 890,897,548.28 | 1,108,807,432.76 | -217,909,884.48 | -19.65% |
| 一年内到期的非流动负债 | 254,669,254.49 | 32,141,503.25 | 222,527,751.24 | 692.34% |
| 其他流动负债 | 86,958,213.65 | 79,502,491.93 | 7,455,721.72 | 9.38% |
| 流动负债合计 | 3,740,962,151.55 | 4,977,635,183.61 | -1,236,673,032.06 | -24.84% |
| 长期借款 | 784,557,013.33 | 498,350,000.00 | 286,207,013.33 | 57.43% |
| 租赁负债 | 43,620,264.71 | 39,081,641.00 | 4,538,623.71 | 11.61% |
| 递延收益 | 36,753,813.48 | 34,449,500.16 | 2,304,313.32 | 6.69% |
| 递延所得税负债 | 28,031,604.59 | 19,611,095.67 | 8,420,508.92 | 42.94% |
| 其他非流动负债 | 41,287,150.02 | 62,494,871.23 | -21,207,721.21 | -33.94% |
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 | 增减额 | 增减比例 |
| 非流动负债合计 | 934,249,846.13 | 653,987,108.06 | 280,262,738.07 | 42.85% |
| 负债合计 | 4,675,211,997.68 | 5,631,622,291.67 | -956,410,293.99 | -16.98% |
注：公司对变动较大的界定是金额增减变动在100万元以上且增减比例大于30%。截至2023年12月31日，公司资产负债情况如下：
1、 应收票据同比增加2,713,796.20元，增幅452.30%，主要原因为报告期末票
据结算金额增加导致。
2、 预付款项同比下降14,059,766.42元，降幅33.45%，主要原因为报告期末预付供应商采购款下降导致。
3、 无形资产同比下降250,210,866.11元，降幅33.53%，主要原因为报告期内无形资产摊销导致。
4、 开发支出同比增加418,846,035.54元，增幅353.34%，主要原因为报告期内公司募集资金投入项目导致。
5、 长期待摊费用同比下降11,627,269.42元，降幅52.46%，主要原因为报告期内长期待摊费用按期摊销导致。
6、 短期借款同比下降1,369,289,613.26元，降幅46.30%，主要原因为报告期内公司优化资本结构及债务融资结构，降低短期借款规模导致。
7、 应付账款同比增加192,885,390.38元，增幅34.15%，主要原因为报告期内公司主营业务中原材料成本占比增加，叠加公司加强供应商管理，合理应用应付账款账期，提升资金使用效率，降低资金使用成本综合导致。
8、其他应付款同比下降54,189,809.01元，降幅47.33%，主要原因为其他往来款项减少51,250,167.51元。
9、一年内到期的非流动负债同比增加222,527,751.24元，增幅692.34%，主要原因为报告期公司一年内到期的长期借款增加导致。10、长期借款同比增加286,207,013.33元，增幅57.43%，主要原因为报告期内公
司优化债务结构，新增长期借款导致。
11、递延所得税负债同比增加8,420,508.92元，增幅42.94%，主要原因为报告期
内其他非流动金融资产公允价值变动导致的应纳税暂时性差异规模提升导致。
12、其他非流动负债同比下降21,207,721.21元，降幅33.94%，主要原因为期末
待转销项税金额下降导致。
三、2023 年度所有者权益变动情况
单位：人民币元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 | 增减额 | 增减比例 |
| 股本 | 1,443,191,991.00 | 1,187,584,762.00 | 255,607,229.00 | 21.52% |
| 资本公积 | 3,903,623,133.14 | 2,203,990,427.80 | 1,699,632,705.34 | 77.12% |
| 减：库存股 | 10,636,209.30 | 10,636,209.30 | 0.00 | 0.00% |
| 其他综合收益 | 716,919.66 | 617,215.58 | 99,704.08 | 16.15% |
| 盈余公积 | 150,153,223.42 | 150,153,223.42 | 0.00 | 0.00% |
| 未分配利润 | -3,159,201,613.68 | -2,260,635,179.77 | -898,566,433.91 | -39.75% |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 2,327,847,444.24 | 1,271,074,239.73 | 1,056,773,204.51 | 83.14% |
| 少数股东权益 | -37,934,276.86 | -41,024,598.02 | 3,090,321.16 | 7.53% |
| 所有者权益合计 | 2,289,913,167.38 | 1,230,049,641.71 | 1,059,863,525.67 | 86.16% |
注：公司对变动较大的界定是金额增减变动在100万元以上且增减比例大于30%。
1、 资本公积同比增加1,699,632,705.34元，增幅77.12%，主要原因为报告期内
定向增发资金到位，股本溢价增加1,696,536,068.68元。
2、 未分配利润同比下降898,566,433.91元，降幅39.75%，主要原因为报告期内
公司亏损所致。
四、2023 年度经营成果
单位：人民币元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减额 | 增减比例 |
| 营业收入 | 2,458,573,579.02 | 3,223,537,007.67 | -764,963,428.65 | -23.73% |
| 营业成本 | 1,970,639,192.83 | 2,372,049,250.56 | -401,410,057.73 | -16.92% |
| 税金及附加 | 13,061,946.92 | 13,046,341.24 | 15,605.68 | 0.12% |
| 销售费用 | 145,222,958.16 | 182,646,324.10 | -37,423,365.94 | -20.49% |
| 管理费用 | 430,882,823.36 | 440,532,994.19 | -9,650,170.83 | -2.19% |
| 研发费用 | 473,324,521.55 | 437,132,086.88 | 36,192,434.67 | 8.28% |
| 财务费用 | 81,424,394.08 | 132,169,328.98 | -50,744,934.90 | -38.39% |
| 其他收益 | 54,885,987.41 | 89,177,668.00 | -34,291,680.59 | -38.45% |
| 投资收益 | 17,505,589.27 | 9,794,796.00 | 7,710,793.27 | 78.72% |
| 公允价值变动收益 | 54,692,009.53 | 36,422,333.64 | 18,269,675.89 | 50.16% |
| 信用减值损失 | -71,339,945.26 | -44,119,027.63 | -27,220,917.63 | 61.70% |
| 资产减值损失 | -304,356,654.80 | -37,884,213.57 | -266,472,441.23 | 703.39% |
| 资产处置收益 | -39,762.31 | -179,212.05 | 139,449.74 | 77.81% |
| 营业利润 | -904,635,034.04 | -300,826,973.89 | -603,808,060.15 | -200.72% |
| 营业外收入 | 3,398,255.06 | 8,134,160.31 | -4,735,905.25 | -58.22% |
| 营业外支出 | 2,807,641.00 | 1,933,731.56 | 873,909.44 | 45.19% |
| 利润总额 | -904,044,419.98 | -294,626,545.14 | -609,417,874.84 | -206.84% |
| 所得税费用 | -5,223,073.05 | 20,332,696.23 | -25,555,769.28 | -125.69% |
| 净利润 | -898,821,346.93 | -314,959,241.37 | -583,862,105.56 | -185.38% |
| 归属于母公司股东的净利润 | -898,566,433.91 | -289,867,213.72 | -608,699,220.19 | -209.99% |
| 少数股东损益 | -254,913.02 | -25,092,027.65 | 24,837,114.63 | 98.98% |
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 99,704.08 | -177,785.82 | 277,489.90 | 156.08% |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -898,466,729.83 | -290,044,999.54 | -608,421,730.29 | -209.77% |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -254,913.02 | -25,092,027.65 | 24,837,114.63 | 98.98% |
| 基本每股收益（元/股） | -0.63 | -0.24 | -0.39 | -162.50% |
注：公司对变动较大的界定是金额增减在100万元以上且增减比例大于30%。
1、 财务费用同比下降50,744,934.90元，降幅38.39%，主要原因为报告期内公司借款规模下降，叠加借款成本优化综合导致。
2、 其他收益同比下降34,291,680.59元，降幅38.45%，主要原因为报告期内公
司享受的政府补助及由于政策变更引起的增值税加计抵减金额下降导致。
3、 投资收益同比增加7,710,793.27元，增幅78.72%，主要原因为报告期内其他
非流动金融资产在持有期间的投资收益同比增加3,384,000.00元导致。
4、 公允价值变动收益同比增加18,269,675.89元，增幅50.16%，主要原因为报
告期内公司持有的其他非流动金融资产公允价值增加导致。
5、 信用减值损失（负数为损失）同比增加27,220,917.63元，增幅61.70%，主
要原因为报告期内根据公司会计政策及估计计提的应收账款坏账准备增加23,621,712.69元导致。
6、 资产减值损失（负数为损失）同比增加266,472,441.23元，增幅703.39%，
主要原因为报告期内存货跌价损失及合同履约成本减值损失以及商誉减值损失同比分别增加174,371,012.06元、78,650,158.18元导致。
7、 营业外收入同比下降4,735,905.25元，降幅58.22%，主要原因为2022年子公司蛮牛健康管理服务有限公司于2020年收购正来培训业务资产组，针对资产组承诺业绩达成情况收购对价调减722.60万元计入营业外收入。
8、 所得税费用同比下降25,555,769.28元，降幅125.69%，主要原因为子公司申
请软件企业本年度获批，享受所得税减免，报告期内汇算清缴冲销2022年度计提的所得税导致。
9、 净利润同比下降583,862,105.56元，降幅185.38%，主要原因为报告期内公
司受市场竞争格局变化等因素影响，营业收入下降且营业成本下降幅度低于营业收入影响，导致毛利额同比下降363,553,370.92元，同时，公司营业收入规模及毛利率水平下降，部分资产存在减值迹象，资产组未来经济利益流入低于预期，部分存货成本高于其可变现净值，报告期内商誉减值损失同比增加78,650,158.18元，存货跌价损失及合同履约成本减值损失同比增加174,371,012.06元。
五、2023 年度现金流量情况
单位：人民币元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减额 | 增减比例 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | ||||
| 经营活动现金流入小计 | 2,742,318,526.19 | 3,450,404,308.98 | -708,085,782.79 | -20.52% |
| 经营活动现金流出小计 | 2,891,290,450.74 | 3,399,139,433.88 | -507,848,983.14 | -14.94% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -148,971,924.55 | 51,264,875.10 | -200,236,799.65 | -390.59% |
| 二、投资活动产生的现金流量 | ||||
| 投资活动现金流入小计 | 20,875,726.32 | 22,491,065.46 | -1,615,339.14 | -7.18% |
| 投资活动现金流出小计 | 452,009,113.49 | 261,711,821.40 | 190,297,292.09 | 72.71% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -431,133,387.17 | -239,220,755.94 | -191,912,631.23 | -80.22% |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | ||||
| 筹资活动现金流入小计 | 4,305,861,280.27 | 3,930,775,925.67 | 375,085,354.60 | 9.54% |
| 筹资活动现金流出小计 | 3,343,659,849.28 | 3,729,453,647.94 | -385,793,798.66 | -10.34% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 962,201,430.99 | 201,322,277.73 | 760,879,153.26 | 377.94% |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 132,652.33 | 329,722.67 | -197,070.34 | -59.77% |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 382,228,771.60 | 13,696,119.56 | 368,532,652.04 | 2,690.78% |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,601,022,344.17 | 1,218,793,572.57 | 382,228,771.60 | 31.36% |
注：公司对变动较大的界定是金额增减在100万元以上且增减比例大于30%。
1、 经营活动产生的现金流量净额（现金流入）同比下降200,236,799.65元，降
幅390.59%，主要原因为报告期内销售商品、提供劳务收到的现金同比下降导致。
2、 投资活动产生的现金流量净额（现金流入）同比下降191,912,631.23元，降
幅80.22%，主要原因为报告期内购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金同比增加导致。
3、 筹资活动产生的现金流量净额（现金流入）同比增加760,879,153.26元，增
幅377.94%，主要原因为报告期内吸收投资收到的现金增加导致。
4、 现金及现金等价物净增加额同比增加368,532,652.04元，增幅2,690.78%，主要原因为报告期内筹资活动产生的现金流量净额同比增加所致。
万达信息股份有限公司
二〇二四年四月二十五日