非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告
众环专字(2024)0600067号
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| 专项审核报告 | |
| 汇总表 | |
| 非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表 | 1 |
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关于深圳万润科技股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
众环专字(2024)0600067号深圳万润科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了深圳万润科技股份有限公司（以下简称“万润科技公司”）2023年12月31日合并及公司的资产负债表，2023年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是万润科技公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计深圳万润科技股份有限公司2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。为了更好地理解万润科技公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供深圳万润科技股份有限公司2023年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
肖文涛
中国注册会计师：
叶婷
中国·武汉 2024年4月25日
附表
上市公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制单位：深圳万润科技股份有限公司
金额单位：人民币万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上 市公司的关 联关系 | 上市公司核算 的会计科目 | 2023年初占 用资金余额 | 2023年度占用累 计发生金额（不 含利息） | 2023年度占用 资金的利息 （如有） | 2023年度偿还累 计发生额 | 2023年末占用 资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 前控股股东、实际控 制人及其附属企业 | 湖北省联投城市发展有限公司 | 原控股股东之控股公司 | 其他应收款 | 10.03 | 10.03 | 往来款等 | 非经营性占用 | |||
| 小 计 | —— | —— | —— | 10.03 | 10.03 | |||||
| 上市公司的子公司及 其附属企业 | 广东恒润光电有限公司 | 全资子公司 | 应收账款 | 18,204.68 | 22,473.32 | 12,700.31 | 27,977.69 | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 中筑天佑科技有限公司 | 控股子公司 | 应收账款 | 5,663.86 | 921.77 | 151.38 | 6,434.25 | 销售商品 | 经营性往来 | ||
| 深圳日上光电有限公司 | 全资子公司 | 应收账款 | 4,652.65 | 12,389.11 | 5,667.37 | 11,374.39 | 销售商品 | 经营性往来 | ||
| 湖北长江万润科技有限公司 | 全资子公司 | 应收账款 | 32.06 | 351.61 | 50.64 | 333.03 | 销售商品 | 经营性往来 | ||
| 湖北长江万润半导体技术有限公司 | 控股子公司 | 应收账款 | 8,255.04 | 3,245.00 | 5,010.04 | 销售商品 | 经营性往来 | |||
| 深圳万润综合能源有限公司 | 注1 | 应收账款 | 194.50 | 194.50 | 销售商品 | 经营性往来 | ||||
| 北京万象新动移动科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 3.01 | 5.18 | 8.19 | 往来款等 | 非经营性往来 | |||
| 北京亿万无线信息技术有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 7,848.33 | 26,513.34 | 155.34 | 34,469.73 | 47.28 | 往来款等 | 非经营性往来 | |
| 阜新市凯迪新能源开发有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 135.00 | 135.00 | 往来款等 | 非经营性往来 | ||||
| 广东恒润光电有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 7,000.00 | 7,000.00 | 往来款等 | 非经营性往来 | ||||
| 杭州信立传媒有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 0.09 | 2,000.00 | 8.66 | 2,008.75 | 往来款等 | 非经营性往来 | ||
| 湖北楚青智投科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 33.93 | 6.36 | 40.29 | 往来款等 | 非经营性往来 | |||
| 湖北长江万润半导体技术有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 4,211.06 | 199.15 | 3, 115.89 | 1,294.32 | 往来款等 | 非经营性往来 | ||
| 湖北长江万润科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 5,002.11 | 2,073.48 | 18.38 | 7,018.38 | 75.59 | 往来款等 | 非经营性往来 | |
| 平陆凯迪新能源开发有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 132.60 | 132.60 | 往来款等 | 非经营性往来 | ||||
| 深圳日上光电有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 41.26 | 1, 191.16 | 1,057.82 | 174.60 | 往来款等 | 非经营性往来 | ||
| 深圳天游网络科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 257.65 | 257.65 | 往来款等 | 非经营性往来 | ||||
| 深圳万润新能源有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 25.55 | 48,245.32 | 130.56 | 48,330.82 | 70.61 | 往来款等 | 非经营性往来 | |
| 深圳万润综合能源有限公司 | 注1 | 其他应收款 | 66.81 | 32.75 | 97.12 | 2.44 | 往来款等 | 非经营性往来 | ||
| 深圳星通网讯科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 28.63 | 28.63 | 往来款等 | 非经营性往来 | ||||
| 万润科技湖北有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 8,051.81 | 234.95 | 8,286.76 | 往来款等 | 非经营性往来 | |||
| 长春万润光电有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 3.47 | 3.47 | 往来款等 | 非经营性往来 | ||||
| 中筑天佑科技有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 16,510.00 | 22,040.02 | 870.22 | 18,620.00 | 20,800.24 | 往来款等 | 非经营性往来 | |
| 重庆万润光电有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 0.01 | 0.01 | 往来款等 | 非经营性往来 | ||||
| 小 计 | —— | —— | —— | 66,330.65 | 157,999.28 | 1,884.86 | 144,062.47 | 82, 152.32 | —— | —— |
| 总 计 | —— | —— | —— | 66,340.68 | 157,999.28 | 1,884.86 | 144,072.50 | 82,152.32 | —— | —— |
注1：2023年4月23日，公司召开第五届董事会第二十八次会议，审议通过《关于拟出售资产的议案》，董事会同意通过公开挂牌方式出售子公司深圳万润综合能源有限公司60%股权，交易完成后公司将不再持有深圳万润综合能源有限公司股权。2023年8月24日，公司召开第五届董事会第三十二次会议审议通过了《关于出售资产并签署产权交易合同的议案》，董事会同意公司与四川启天科技集团有限公司签署产权交易合同。2023年8月30日，出售公司完成工商变更。公司负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：