深圳大华国际会计师事务所(特殊普通合伙)
Shenzhen Dahua International CPAs, LLP
| 武汉金运激光股份有限公司 |
| 审计报告 |
| 大华国际审字第2400358号 |
武汉金运激光股份有限公司审计报告及财务报表（2023年1月1日至2023年12月31日止）
| 目 录 | 页 次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-8 | |
| 二、 | 已审财务报表 | ||
| 合并资产负债表 | 1-2 | ||
| 合并利润表 | 3 | ||
| 合并现金流量表 | 4 | ||
| 合并股东权益变动表 | 5-6 | ||
| 母公司资产负债表 | 7-8 | ||
| 母公司利润表 | 9 | ||
| 母公司现金流量表 | 10 | ||
| 母公司股东权益变动表 | 11-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-93 |
地 址：深圳市福田区鹏程一路广电金融中心14F电 话：0755-88605026
www.dhcpa.com
第1页
审计报告
大华国际审字第2400358号
武汉金运激光股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了武汉金运激光股份有限公司(以下简称金运激光公司)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金运激光公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金运激光公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
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我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1.存货跌价准备
2.收入确认
3.固定资产减值准备
(一) 存货跌价准备
1.事项描述
截至2023年12月31日，如合并财务报表附注三（十七）存货与附注五注释8存货所示，金运激光公司存货余额为133,338,543.31元，已计提存货跌价准备为68,813,972.09元，账面价值为64,524,571.22元，占总资产的比重为21.53%，存货跌价准备计提充分与否对财务报表影响较大，且该事项需要管理层作出重大判断，因此我们将存货跌价准备作为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于存货跌价准备所实施的重要审计程序包括：
（1）评估并测试与存货跌价准备相关的关键内部控制；
（2）了解并评估管理层所采用的存货跌价准备计提的测算方法及所作出的重大判断和估计，复核相关计算过程和结果及其账务处理；
（3）对存货实施监盘程序，检查了存货的数量及状况，并重点对存在呆滞迹象的存货进行了检查；
（4）获取存货跌价准备计算表，抽取部分型号产品，比较其在该表中记载的状态和库龄是否与存货监盘获取的情况相符；
（5）获取产品跌价准备计算表，执行存货减值测试，检查是否按金运激光公司相关会计政策执行，检查以前年度已计提跌价准备的存货在本期的变化情况等，分析存货跌价准备计提是否充分。
基于已执行的审计工作，我们认为金运激光公司管理层在存货跌
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价准备的确认符合企业会计准则，对相关信息的披露是适当的。
(二) 收入确认
1.事项描述
参见合并财务报表附注三（三十二）收入与合并财务报表附注五注释38营业收入和营业成本所示。金运激光公司2023年度合并营业收入为274,985,380.98元，较上年同期增加11,909,294.92元，同比增加4.53%，公司业务主要分为高端数字激光装备制造业务及IP衍生品运营业务，由于收入是金运激光公司的关键指标之一，收入确认是否恰当对金运激光公司经营成果产生重大影响，从而存在管理层为了达到特定目标或预期而提前或推迟收入确认时点，或通过会计估计使收入确认金额不能正确反映收入实际情况的风险。因此我们将收入确认识别为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：
（1）我们了解和评价金运激光公司与收入确认相关的内部控制设计及运行有效性；
（2）我们了解金运激光公司销售与收款相关的内部控制制度并对其执行控制测试，复核相关会计政策是否正确且一贯地运用；
（3）我们实施分析性复核程序，分析其变动趋势是否合理，价格变动以及毛利率是否合理，复核营业收入的合理性，与上期同类指标进行比较，识别和调查异常波动；
针对高端数字激光装备制造业务收入确认准确性所实施的审计程序包括：
（1）我们通过选取样本，检查主要客户的销售合同以及对管理层进行访谈，了解以识别与商品或服务控制权相关的条款和条件，并
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评估收入确认政策是否符合企业会计准则的要求；
（2）我们在选样的基础上执行收入细节测试，检查与收入相关的销售合同、销售订单、发货单、销售发票、出口报关单、提单等支持性文件，以评价收入是否按照金运激光公司的收入确认会计政策予以确认；
（3）我们对本期新增的重要客户已执行销售合同、销售订单检查程序以及复核其收入确认方式是否恰当，同时检查了客户工商信息，确认是否与金运激光公司存在关联方关系；
（4）我们针对重要客户执行访谈程序同时结合应收账款执行函证程序，通过与客户核对本期交易额和往来余额以检查收入确认的真实性、准确性；
（5）我们通过检查临近2023年12月31日前后记录的销售交易的相关支持性文件，包括发货单、海关出口平台数据、报关单等，以评价收入是否已记录于正确的会计期间。
针对IP衍生品运营业务收入确认准确性所实施的审计程序包括：
（1）我们执行细节测试，采取抽样的方式检查了BI系统客户订单、支付平台流水等支持性文件；
（2）由于IP衍生品运营业务收入确认高度依赖于BI系统，我们聘请了专家对BI系统控制环境实施了审计并进行复核。
基于已执行的审计工作及已获取的审计证据，我们认为金运激光公司的收入确认符合企业会计准则的规定，对相关信息的披露是适当的。
(三) 固定资产减值
1.事项描述
截至2023年12月31日，如合并财务报表附注三（二十一）固定资产与附注五注释13固定资产所示，金运激光公司固定资产余额
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为162,627,385.22元，已计提固定资产累计折旧为71,189,312.76元，已计提固定资产减值准备为24,277,060.27元，账面价值为67,161,012.19元，占总资产的比重为22.41%，其中2023年计提的固定资产减值金额为3,784,389.19元。金运激光公司本期IP衍生品运营业务收入持续下滑，且已连续四年亏损，相关固定资产存在减值迹象，减值准备计提充分与否对财务报表影响较大，且固定资产的可收回金额评估过程中涉及管理层较多的会计估计，需要管理层作出重大判断，因此我们将固定资产减值准备作为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于固定资产减值准备所实施的重要审计程序包括：
（1）评估并测试与固定资产减值准备相关的关键内部控制；
（2）获取并复核公司管理层评价固定资产减值是否存在减值迹象所依据的资料，评估对该资产所属资产组的认定和进行固定资产减值测试时采用的关键假设的合理性；
（3）了解相关资产的使用情况，检查固定资产减值是否已按照规定在财务报表中作出恰当列报和披露。
基于已执行的审计程序，我们认为金运激光公司管理层对固定资产减值准备的确认符合企业会计准则，对相关信息的披露是适当的。
四、其他信息
金运激光公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情
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况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
金运激光公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，金运激光公司管理层负责评估金运激光公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金运激光公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督金运激光公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
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的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对金运激光公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金运激光公司不能持续经营。5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。6．就金运激光公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
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事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
| 深圳大华国际会计师事务所 (特殊普通合伙) | 中国注册会计师： | ||
| 中国·深圳 | （项目合伙人） | 徐强 | |
| 中国注册会计师： | |||
| 丁月明 | |||
| 二〇二四年四月二十五日 | |||
| 生产性生物资产- - 油气资产- - | |
| 2023年12月31日 | |
| 资 产 | |
| 使用权资产注释1511,963,041.97 13,327,356.69 | |
| 无形资产注释164,814,364.22 7,829,396.74 | |
| 开发支出- - | |
| 商誉- - | |
| 长期待摊费用注释171,140,960.89 951,951.71 | |
| 递延所得税资产注释1820,346,783.57 19,902,528.42 | |
| 其他非流动资产注释1937,407,618.35 96,462,772.18 | |
| 非流动资产合计143,110,646.28217,706,953.87 | |
| 资产总计299,704,099.93357,977,807.82 | |
| （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） | |
| 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 主管会计工作负责人： | |
| 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 主管会计工作负责人： | ||
| 2023年12月31日 | ||
| 负债和股东权益 | ||
| 1. | |
| 2023年度 | |
| 项目 | |
| 外币财务报表折算差额5,574.6617,881.94 | |
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额- - | |
| 六、综合收益总额(29,163,114.70)(54,123,218.57) | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额(33,312,620.87)(55,632,865.59) | |
| 归属于少数股东的综合收益总额4,149,506.171,509,647.02 | |
| 七、每股收益： | |
| （一）基本每股收益(0.2083)(0.3681) | |
| （二）稀释每股收益(0.2083)(0.3681) | |
| （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） | |
| 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |
| 合并现金流量表 | |
| 2023年度 | |
| 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 主管会计工作负责人： | |
| 项 目 | |
| 合并股东权益变动表 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年度 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| （除特别注明外，金额单位均为人民币元） | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 编制单位：武汉金运激光股份有限公司 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 项 目 | 本期金额 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | |||||||||||||||||||||||
| 优先股永续债其他 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 一、上年年末余额151,200,000.00 - - - 78,905,345.40 - 275,030.48 - 14,311,069.14 (151,512,144.40)9,924,686.12 103,103,986.74 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 加：会计政策变更- - - - - - - - - - - - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 前期差错更正- - - - - - - - - - - - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 同一控制下企业合并- - - - - - - - - - - - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他- - - - - - - - - - - - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 二、本年年初余额151,200,000.00 - - - 78,905,345.40 - 275,030.48 - 14,311,069.14 (151,512,144.40)9,924,686.12 103,103,986.74 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 三、本年增减变动金额- - - - - - (1,816,090.01)- - (31,496,530.86)2,120,756.17 (31,191,864.70) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| （一）综合收益总额- - - - - - (1,816,090.01)- - (31,496,530.86)2,120,756.17 (31,191,864.70) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| （二）股东投入和减少资本- - - - - - - - - - - - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 1．股东投入的普通股- - - - - - - - - - - - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本- - - - - - - - - - - - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 3．股份支付计入股东权益的金额- - - - - - - - - - - - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 4．其他- - - - - - - - - - - - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| （三）利润分配- - - - - - - - - - - - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 1．提取盈余公积- - - - - - - - - - - - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2．对股东的分配- - - - - - - - - - - - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 3．其他- - - - - - - - - - - - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| （四）股东权益内部结转- - - - - - - - - - - - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 1．资本公积转增股本- - - - - - - - - - - - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2．盈余公积转增股本- - - - - - - - - - - - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损- - - - - - - - - - - - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益- - - - - - - - - - - - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益- - - - - - - - - - - - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 6．其他- - - - - - - - - - - - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| （五）专项储备- - - - - - - - - - - - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 1．本期提取- - - - - - - - - - - - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2．本期使用- - - - - - - - - - - - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| （六）其他- - - - - - - - - - - - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 四、本年期末余额151,200,000.00 - - - 78,905,345.40 - (1,541,059.53)- 14,311,069.14 (183,008,675.26)12,045,442.29 71,912,122.04 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 编制单位：武汉金运激光股份有限公司 | 合并股东权益变动表 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （除特别注明外，金额单位均为人民币元） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 项 目 | 上期金额 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股永续债其他 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一、上年年末余额151,200,000.00 - - - 78,905,345.40 - 257,148.54 - 14,311,069.14 (95,949,271.07)8,415,039.10 157,139,331.11 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 加：会计政策变更- - - - - - - - - 87,874.20 - 87,874.20 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 前期差错更正- - - - - - - - - - - - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 同一控制下企业合并- - - - - - - - - - - - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他- - - - - - - - - - - - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 二、本年年初余额151,200,000.00 - - - 78,905,345.40 - 257,148.54 - 14,311,069.14 (95,861,396.87)8,415,039.10 157,227,205.31 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 三、本年增减变动金额- - - - - - 17,881.94 - - (55,650,747.53)1,509,647.02 (54,123,218.57) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （一）综合收益总额- - - - - - 17,881.94 - - (55,650,747.53)1,509,647.02 (54,123,218.57) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （二）股东投入和减少资本- - - - - - - - - - - - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1．股东投入的普通股- - - - - - - - - - - - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本- - - - - - - - - - - - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 3．股份支付计入股东权益的金额- - - - - - - - - - - - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 4．其他- - - - - - - - - - - - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （三）利润分配- - - - - - - - - - - - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1．提取盈余公积- - - - - - - - - - - - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2．对股东的分配- - - - - - - - - - - - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 3．其他- - - - - - - - - - - - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （四）股东权益内部结转- - - - - - - - - - - - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1．资本公积转增股本- - - - - - - - - - - - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2．盈余公积转增股本- - - - - - - - - - - - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损- - - - - - - - - - - - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益- - - - - - - - - - - - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益- - - - - - - - - - - - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 6．其他- - - - - - - - - - - - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （五）专项储备- - - - - - - - - - - - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1．本期提取- - - - - - - - - - - - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2．本期使用- - - - - - - - - - - - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （六）其他- - - - - - - - - - - - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 四、本年期末余额151,200,000.00 - - - 78,905,345.40 - 275,030.48 - 14,311,069.14 (151,512,144.40)9,924,686.12 103,103,986.74 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 企业法定代表人：主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 主管会计工作负责人： | |
| 2023年12月31日 | |
| 资 产 | |
| 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 主管会计工作负责人： | ||
| 2023年12月31日 | ||
| 负债和股东权益 | ||
| 1. | |
| 2023年度 | |
| 项目 | |
| 外币财务报表折算差额- - | |
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额- - | |
| 六、综合收益总额5,781,202.3322,730,024.06 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额5,781,202.3322,730,024.06 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额- - | |
| 七、每股收益： | |
| （一）基本每股收益- - | |
| （二）稀释每股收益- - | |
| （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） | |
| 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |
| 母公司现金流量表 | |
| 2023年度 | |
| 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 主管会计工作负责人： | |
| 项 目 | |
| 母公司股东权益变动表 | |||||||||||||||||
| 2023年度 | |||||||||||||||||
| 一、上年年末余额151,200,000.00 - - - 58,431,541.26 - - - 14,311,069.14 76,340,628.61 300,283,239.01 加：会计政策变更- - - - - - - - - - - 前期差错更正- - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并- - - - - - - - - - - 其他- - - - - - - - - - - 二、本年年初余额151,200,000.00 - - - 58,431,541.26 - - - 14,311,069.14 76,340,628.61 300,283,239.01 三、本年增减变动金额- - - - - - (1,821,664.67)- - 7,602,867.00 5,781,202.33 （一）综合收益总额- - - - - - (1,821,664.67)- - 7,602,867.00 5,781,202.33 （二）股东投入和减少资本- - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股- - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本- - - - - - - - - - - 3．股份支付计入股东权益的金额- - - - - - - - - - - 4．其他- - - - - - - - - - - （三）利润分配- - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积- - - - - - - - - - - 2．对股东的分配- - - - - - - - - - - 3．其他- - - - - - - - - - - （四）股东权益内部结转- - - - - - - - - - - 1．资本公积转增股本- - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增股本- - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损- - - - - - - - - - - 4．设定受益计划变动额结转留存收益- - - - - - - - - - - 5．其他综合收益结转留存收益- - - - - - - - - - - 6．其他- - - - - - - - - - - （五）专项储备- - - - - - - - - - - 1．本期提取- - - - - - - - - - - 2．本期使用- - - - - - - - - - - （六）其他- - - - - - - - - - - 四、本年期末余额151,200,000.00 - - - 58,431,541.26 - (1,821,664.67)- 14,311,069.14 83,943,495.61 306,064,441.34 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |||||||||||||||||
| 本期金额 | |||||||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |||||||||
| 一、上年年末余额151,200,000.00 - - - 58,431,541.26 - - - 14,311,069.14 53,522,730.35 277,465,340.75 加：会计政策变更- - - - - - - - - 87,874.20 87,874.20 前期差错更正- - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并- - - - - - - - - - - 其他- - - - - - - - - - - 二、本年年初余额151,200,000.00 - - - 58,431,541.26 - - - 14,311,069.14 53,610,604.55 277,553,214.95 三、本年增减变动金额- - - - - - - - - 22,730,024.06 22,730,024.06 （一）综合收益总额- - - - - - - - - 22,730,024.06 22,730,024.06 （二）股东投入和减少资本- - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股- - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本- - - - - - - - - - - 3．股份支付计入股东权益的金额- - - - - - - - - - - 4．其他- - - - - - - - - - - （三）利润分配- - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积- - - - - - - - - - - 2．对股东的分配- - - - - - - - - - - 3．其他- - - - - - - - - - - （四）股东权益内部结转- - - - - - - - - - - 1．资本公积转增股本- - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增股本- - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损- - - - - - - - - - - 4．设定受益计划变动额结转留存收益- - - - - - - - - - - 5．其他综合收益结转留存收益- - - - - - - - - - - 6．其他- - - - - - - - - - - （五）专项储备- - - - - - - - - - - 1．本期提取- - - - - - - - - - - 2．本期使用- - - - - - - - - - - （六）其他- - - - - - - - - - - 四、本年期末余额151,200,000.00 - - - 58,431,541.26 - - - 14,311,069.14 76,340,628.61 300,283,239.01 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | 母公司股东权益变动表 | ||||||||||||||||||||||
| 2023年度 | |||||||||||||||||||||||
| 上期金额 | |||||||||||||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |||||||||||||||
财务报表附注 第 1 页
武汉金运激光股份有限公司
2023年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
武汉金运激光股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为武汉金运激光设备制造有限公司,于2009年6月整体变更为武汉金运激光股份有限公司。公司于2011年5月在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为91420100771373883D的营业执照。经过历年的派送红股及转增股本，截止2023年12月31日，本公司累计发行股本总数15,120万股，注册资本为15,120.00万元，注册地址：武汉市江岸区后湖街石桥一路3号3栋，本公司最终实际控制人为梁伟先生。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业行业，主要产品和服务为X-Y轴系列、振镜系列及雕花系列、裁床系列激光设备、自动售货机的研发、生产、销售、租赁，3D打印设备及打印服务等。
(三)合并财务报表范围
本公司本期纳入合并范围的子公司共15户，详见附注六、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。
(四)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2024年4月25日批准报出。
二、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
财务报表附注 第 2 页
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
(三) 记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策、会计估计
(一)具体会计政策和会计估计提示
本公司根据实际生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货的计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入的确认和计量等。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四)营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(五)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(六)重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的其他应收款坏账准备收回或转回金额 | 单项金额超过资产总额0.5%且大于150.00万人民币 |
| 账龄超过一年的重要应付账款 | 单项金额超过资产总额0.5%且大于150.00万人民币 |
| 账龄超过一年或逾期的重要其他应付款 | 单项金额超过资产总额0.5%且大于150.00万人民币 |
| 重要的与投资活动有关的现金 | 单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流出总额的10%以上 |
| 重要的非全资子公司 | 营业收入或净利润占集团总营业收入或净利润的10%以上 |
| 重要的合营企业或联营企业 | 对单个被投资单位的账面价值占集团净资产的5%以上且大于150.00万人民币 |
财务报表附注 第 3 页
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要承诺事项 | 单项金额超过资产总额0.5%且大于150.00万人民币 |
| 重要或有事项 | 单项金额超过资产总额0.5%且大于150.00万人民币 |
| 重要资产负债表日后事项 | 单项金额超过资产总额0.5%且大于150.00万人民币 |
(七)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2． 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3． 非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
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②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4． 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(八)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1． 控制的判断标准
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：
（1）被投资方的设立目的。
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（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。
（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。
（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。
（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（6）投资方与其他方的关系。
2． 合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。3． 合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
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因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(九)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
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的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(十)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(十一)外币业务和外币报表折算
1． 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
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2． 外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十二)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。1．金融资产的分类、确认和计量本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
财务报表附注 第 10 页
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2） 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
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本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2．金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计
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入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
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3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4． 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
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2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6． 金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
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所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
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1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流
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量之间差额的现值。
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7． 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十三)应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 银行承兑汇票组合 | 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 商业承兑汇票组合 | 承兑人为上述组合以外的非银行机构 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
(十四)应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金
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融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 特殊风险及关联方组合 | 合并范围内的应收款项 | 预计不存在信用损失 |
| 应收其他客户组合 | 包括除上述组合之外的应收其他客户交易款项 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
(十五)应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注（十二）。
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）
6.金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收款项融资单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 银行承兑汇票组合 | 承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
(十六)其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
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| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 合并范围内关联方组合 | 合并范围内的应收其他交易款项 | 预计不存在信用损失 |
| 特殊风险组合 | 代扣代缴的社保、应收出口退税等 | 预计不存在信用损失 |
| 应收其他方组合 | 包括除上述组合之外的应收其他交易款项 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
(十七)存货
1．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）存货类别
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
（2）存货发出计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；
2）包装物采用一次转销法进行摊销。
2．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
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(十八)合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的合同资产单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 特殊风险及关联方组合 | 合并范围内的应收款项 | 预计不存在信用损失 |
| 应收其他客户组合 | 包括除上述组合之外的应收其他客户交易款项 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
(十九)持有待售
1． 划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2． 持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所
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得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
(二十)长期股权投资
1． 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（七）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2． 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
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按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。3． 长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的
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有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4． 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工
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具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5． 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
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(二十一)固定资产
1． 固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2． 固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3． 固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10、40 | 5.00 | 2.375、9.50 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5.00 | 9.50-31.67 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4、5 | 5.00 | 19.00、23.75 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 1-10 | 5.00 | 19.00-95.00 |
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
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定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产的减值
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十六）长期资产减值。
（4）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(二十二)在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费等。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十六）长期资产减值。
(二十三)借款费用
1． 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2． 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
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止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3． 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4． 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十四)使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3.本公司发生的初始直接费用；
4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
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本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见本附注（二十六）长期资产减值。
(二十五)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件、专利技术及非专利技术等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 软件、专利权 | 5、10年 | 法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规定的根据预计使用期限估计 |
| 商标权 | 10年 | |
| 非专利技术 | 10年 |
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| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 著作权 | 5、10年 |
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十六）长期资产减值。3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段：为获取并理解新的科学或技术 或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。4．开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。
(二十六)长期资产减值
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
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量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十七)长期待摊费用
1． 摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2． 摊销年限
| 类别 | 摊销年限 | 备注 |
| 装修费 | 5年 | --- |
| 宽带费 | 2年 | --- |
(二十八)合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
(二十九)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
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2．离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。3．辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。4．其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(三十)预计负债
1． 预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
2． 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
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计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(三十一)租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
(三十二)收入
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
（1）激光装备业务；
（2）IP衍生品运营业务；
（3）让渡资产使用权业务。
1．收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
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履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。2． 收入确认的具体方法
（1）激光装备业务具体分为内销及外销，按照销售模式分为直销和经销，其中国内直销的激光装备确认收入时点为客户在《安装调试、技术培训报告单》签字确认时间；激光熔覆业务确认收入时点为加工完成，客户验收并推送电子合同，公司开具销售发票时确认收入；国外直销和经销确认收入时点均为货物报关出口时间。部分合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）IP衍生品运营业务具体分为智能零售终端业务收入及IP衍生品销售（线上及线下）。其中智能零售终端机器确认收入时点为客户在《验收单》签字确认时间；IP衍生品线上及线下销售均以消费者成功支付并取得商品控制权时确认收入；
（3）让渡资产使用权业务具体为金运激光大楼对外出租产生的收入。对应的大楼使用费收入确认时点为按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．特定交易的收入处理原则
附有质量保证条款的合同
对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13 号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。
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(三十三)合同成本
1. 合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2. 合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3. 合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4. 合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(三十四)政府补助
1． 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2． 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
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持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3． 会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
| 项目 | 核算内容 |
| 采用总额法核算的政府补助类别 | 稳岗补贴、研发补贴、软件企业退税、科研经费等 |
| 采用净额法核算的政府补助类别 | 贷款贴息等 |
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(三十五)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
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具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。2．确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十六)租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
1.租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，除非企业适用本准则第十二条的规定进行会计处理，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
（一）承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利;
（二）该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
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在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，承租人应当按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价，出租人应当根据《企业会计准则第14号——收入》关于交易价格分摊的规定分摊合同对价。
为简化处理，承租人可以按照租赁资产的类别选择是否分拆合同包含的租赁和非租赁部分。承租人选择不分拆的，应当将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁，按照本准则进行会计处理。但是，对于按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》应分拆的嵌入衍生工具，承租人不应将其与租赁部分合并进行会计处理
2.租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3.本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁，主要包括短期点位租赁等。
本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益，公司2023年度计入损益的短期租赁费用为12,659,174.48元。
本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十四）和（三十一）。
4.本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
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2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
(三十七)债务重组
1．作为债务人记录债务重组义务
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条
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件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
2．作为债权人记录债务重组义务
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。
采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
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(三十八)重要会计政策、会计估计的变更
1． 会计政策变更
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 本公司自2023年1月1日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。 | 本次会计政策变更事项属于根据法律法规或者国家统一的会计制度要求的会计政策变更，该事项无需提交公司董事会、股东大会审议。 | （1） |
会计政策变更说明：
（１）执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）因适用解释16号单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）留存收益及其他相关财务报表项目。
根据解释16号的相关规定，本公司对财务报表相关项目累积影响调整如下：
| 项目 | 2022年1月1日 原列报金额 | 累积影响金额 | 2022年1月1日 调整后列报金额 |
| 递延所得税资产 | 27,794,996.64 | 2,411,156.66 | 30,206,153.30 |
| 递延所得税负债 | --- | 2,323,282.46 | 2,323,282.46 |
| 未分配利润 | (95,949,271.07) | 87,874.20 | (95,861,396.87) |
对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）至解释施行日（2023年1月1日）之间发生的适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，本公司按照解释16号的规定进行处理。
根据解释16号的规定，本公司对资产负债表相关项目调整如下：
| 资产负债表项目 | 2022年12月31日 | ||
| 变更前 | 累计影响金额 | 变更后 | |
| 递延所得税资产 | 17,774,412.87 | 2,128,115.55 | 19,902,528.42 |
| 递延所得税负债 | 6,272,783.66 | 1,999,103.51 | 8,271,887.17 |
| 未分配利润 | (151,641,156.44) | 129,012.04 | (151,512,144.40) |
根据解释16号的规定，本公司对损益表相关项目调整如下：
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| 损益表项目 | 2022年度 | ||
| 变更前 | 累计影响金额 | 变更后 | |
| 所得税费用 | 16,361,878.41 | (41,137.84) | 16,320,740.57 |
2． 会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一)公司主要税种和税率
| 税种 | 计税依据/收入类型 | 税率 | 备注 |
| 增值税 | 境内销售；提供加工、提供有形动产租赁服务 | 13% | --- |
| 建筑、不动产租赁服务，销售不动产 | 9% | --- | |
| 其他应税销售服务行为 | 6% | --- | |
| 简易计税方法 | 5%或3% | --- | |
| 跨境应税销售服务行为 | 0% | --- | |
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 5%、7% | --- |
| 教育费附加 | 实缴流转税税额 | 3% | --- |
| 地方教育费附加 | 实缴流转税税额 | 2% | --- |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、16.50%、20%、25%、25.80% | --- |
不同纳税主体所得税税率说明：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| 武汉金运唯拓光纤激光工程有限公司（以下简称“武汉唯拓”） | 15% |
| 武汉金之运激光工程技术有限公司（以下简称“武汉金之运”）（曾用名：辽宁金之运激光工程技术有限公司） | 20% |
| 武汉斯利沃激光器技术有限公司（以下简称“武汉斯利沃”） | 15% |
| 上海金萃激光技术有限公司（以下简称“上海金萃”） | 15% |
| 湖北高投金运激光产业投资管理有限公司（以下简称“高投金运”） | 25% |
| 高汇科技（香港）有限公司（以下简称“高汇科技”） | 16.5% |
| 金运数字技术（武汉）有限公司（以下简称“金运数字”） | 20% |
| 武汉金运激光产业发展有限公司（以下简称“金运产业发展”） | 15% |
| 武汉金运互动传媒有限公司（以下简称“金运互动”） | 25% |
| 国广金运文化发展（武汉）有限公司（以下简称“国广金运”） | 20% |
| 玩偶一号（武汉）科技有限公司（以下简称“玩偶一号”） | 25% |
| 玩偶一号（成都）科技有限公司（以下简称“玩偶一号成都”） | 20% |
| 金运加投资控股（深圳）有限公司（以下简称“金运加深圳”） | 20% |
| 北京集客荟玩文化创意有限公司（以下简称“集客荟玩”） | 20% |
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| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 金运激光（欧洲）有限责任公司（以下简称“金运激光欧洲公司”） | 25.80% |
(二)税收优惠政策及依据
（1）2023年12月8日，本公司取得由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁发的编号为GR202342007753的高新技术企业证书，2023年至2025年享受所得税优惠税率15%。
（2）2021年12月3日，武汉唯拓取得由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁发的编号为GR202142003235的高新技术企业证书，2021年至2023年享受所得税优惠税率15%。
（3）2022年12月14日，上海金萃取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合颁发的编号为GR202231003651的高新技术企业证书，2022年至2024年享受所得税优惠税率15%。
（4）2023年1月5日，金运产业发展在由全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《湖北省2022年第四批高新技术企业名单》中被公示认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号GR202242006408，2022年至2024年享受所得税优惠税率15%。
（5）2023年1月5日，武汉斯利沃在由全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《湖北省2022年第四批高新技术企业名单》中被公示认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号GR202242005526，2022年至2024享受企业所得税优惠税率15%。
（6）根据2022年3月14日财政部和税务总局公布的《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据2023年3月26日财政部和税务总局公布的《财政部和税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年第6号），自2023年1月1日至2024年12月31日止，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本报告期末武汉金之运、金运数字、国广金运、玩偶一号成都、金运加深圳、集客荟玩均符合小微企业认定，适用上述企业所得税优惠政策。
（7）高汇科技为中国香港注册的法人团体，适用利得税税率16.50%。
（8）金运激光欧洲为荷兰注册的法人团体，2023年标准企业所得税税率为25.80%，但是应纳税所得额在39.5万欧元以下部分，按15%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2023年12月31日，期初指
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2023年1月1日，上期期末指2022年12月31日）
注释1．货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 132.54 | 132.54 |
| 银行存款 | 28,868,775.65 | 16,652,293.21 |
| 其他货币资金 | 5,325,553.27 | 421,888.05 |
| 合计 | 34,194,461.46 | 17,074,313.80 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 307,912.13 | 328,246.64 |
其中受限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保函保证金 | --- | 27,000.00 |
| 涉诉冻结资金 | 51,000.00 | --- |
| 票据保证金 | 4,793,969.74 | --- |
| 已注销分公司冻结资金 | 29,576.65 | --- |
| 合计 | 4,874,546.39 | 27,000.00 |
注释2．交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计 | 10,961,014.50 | 4,595,828.37 |
| 其中：银行理财产品 | 10,961,014.50 | 4,595,828.37 |
| 合计 | 10,961,014.50 | 4,595,828.37 |
注释3．应收票据1． 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 2,730,943.00 | 250,000.00 |
| 商业承兑汇票 | 48,500.00 | 417,534.47 |
| 合计 | 2,779,443.00 | 667,534.47 |
2． 应收票据坏账准备分类列示
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按组合计提坏账准备 | 2,780,943.00 | 100.00 | 1,500.00 | 0.05 | 2,779,443.00 |
财务报表附注 第 44 页
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 2,730,943.00 | 98.20 | --- | --- | 2,730,943.00 |
| 商业承兑汇票 | 50,000.00 | 1.80 | 1,500.00 | 3.00 | 48,500.00 |
| 合计 | 2,780,943.00 | 100.00 | 1,500.00 | 0.05 | 2,779,443.00 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按组合计提坏账准备 | 680,447.91 | 100.00 | 12,913.44 | 1.90 | 667,534.47 |
| 其中：银行承兑汇票 | 250,000.00 | 36.74 | --- | --- | 250,000.00 |
| 商业承兑汇票 | 430,447.91 | 63.26 | 12,913.44 | 3.00 | 417,534.47 |
| 合计 | 680,447.91 | 100.00 | 12,913.44 | 1.90 | 667,534.47 |
3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 按组合计提坏账准备 | 12,913.44 | 1,500.00 | 12,913.44 | --- | --- | 1,500.00 |
| 其中：银行承兑汇票 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 商业承兑汇票 | 12,913.44 | 1,500.00 | 12,913.44 | --- | --- | 1,500.00 |
| 合计 | 12,913.44 | 1,500.00 | 12,913.44 | --- | --- | 1,500.00 |
4． 期末公司无质押的应收票据5． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | --- | 2,010,943.00 |
| 合计 | --- | 2,010,943.00 |
注释4．应收账款1．按账龄披露应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 19,351,226.40 | 19,525,627.41 |
| 1－2年 | 1,824,504.75 | 2,823,924.39 |
财务报表附注 第 45 页
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 2－3年 | 550,084.55 | 985,040.31 |
| 3年以上 | 10,868,207.81 | 10,349,073.62 |
| 小计 | 32,594,023.51 | 33,683,665.73 |
| 减：坏账准备 | 12,131,912.63 | 11,850,779.94 |
| 合计 | 20,462,110.88 | 21,832,885.79 |
2．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 7,811,476.69 | 23.97 | 7,811,476.69 | 100.00 | --- |
| 按组合计提坏账准备 | 24,782,546.82 | 76.03 | 4,320,435.94 | 17.43 | 20,462,110.88 |
| 其中：应收其他客户组合 | 24,782,546.82 | 76.03 | 4,320,435.94 | 17.43 | 20,462,110.88 |
| 特殊风险及关联方组合 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 32,594,023.51 | 100.00 | 12,131,912.63 | 37.22 | 20,462,110.88 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 7,811,476.69 | 23.19 | 7,811,476.69 | 100.00 | --- |
| 按组合计提坏账准备 | 25,872,189.04 | 76.81 | 4,039,303.25 | 15.61 | 21,832,885.79 |
| 其中：应收其他客户组合 | 25,872,189.04 | 76.81 | 4,039,303.25 | 15.61 | 21,832,885.79 |
| 特殊风险及关联方组合 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 33,683,665.73 | 100.00 | 11,850,779.94 | 35.18 | 21,832,885.79 |
按单项计提坏账准备
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 北京广顺惠佳科技有限公司 | 6,700,000.00 | 6,700,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 造物家（武汉）文创产业有限公司 | 260,776.69 | 260,776.69 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 温州市鹿城区双屿耀日印花厂 | 493,000.00 | 493,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 卓卓依（江苏）服饰有限公司 | 357,700.00 | 357,700.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 7,811,476.69 | 7,811,476.69 | 100.00 | --- |
财务报表附注 第 46 页
按组合计提坏账准备
（1）应收其他客户组合
| 应收其他客户组合 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 19,212,618.10 | 576,378.53 | 3.00 |
| 1－2年 | 1,824,504.75 | 273,675.71 | 15.00 |
| 2－3年 | 550,084.55 | 275,042.28 | 50.00 |
| 3年以上 | 3,195,339.42 | 3,195,339.42 | 100.00 |
| 合计 | 24,782,546.82 | 4,320,435.94 | 17.43 |
3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 7,811,476.69 | --- | --- | --- | --- | 7,811,476.69 |
| 按组合计提坏账准备 | 4,039,303.25 | 326,110.19 | --- | 5,000.00 | (39,977.50) | 4,320,435.94 |
| 其中：应收其他客户组合 | 4,039,303.25 | 326,110.19 | --- | 5,000.00 | (39,977.50) | 4,320,435.94 |
| 合计 | 11,850,779.94 | 326,110.19 | --- | 5,000.00 | (39,977.50) | 12,131,912.63 |
4．本报告期实际核销的应收账款
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 5,000.00 |
5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 第一名 | 6,700,000.00 | 20.56 | 6,700,000.00 |
| 第二名 | 4,177,254.90 | 12.82 | 125,317.65 |
| 第三名 | 2,522,885.85 | 7.74 | 75,686.58 |
| 第四名 | 1,511,638.53 | 4.64 | 45,349.16 |
| 第五名 | 849,924.00 | 2.61 | 25,497.72 |
| 合计 | 15,761,703.28 | 48.37 | 6,971,851.11 |
注释5．应收款项融资1．应收款项融资情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 3,473,000.00 | 2,870,000.00 |
| 合计 | 3,473,000.00 | 2,870,000.00 |
财务报表附注 第 47 页
2．应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增减变动金额 | 期末余额 | |||
| 成本 | 公允价值 变动 | 成本 | 公允价值 变动 | 成本 | 公允价值 变动 | |
| 应收票据 | 2,870,000.00 | --- | 603,000.00 | --- | 3,473,000.00 | --- |
| 合计 | 2,870,000.00 | --- | 603,000.00 | --- | 3,473,000.00 | --- |
3．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 5,426,203.65 | --- |
| 合计 | 5,426,203.65 | --- |
截止2023年12月31日，本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险，不会因违约而产生重大损失。注释6．预付款项1． 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 3,731,898.79 | 87.38 | 4,225,086.71 | 84.70 |
| 1至2年 | 218,492.25 | 5.12 | 308,371.49 | 6.18 |
| 2至3年 | 38,052.56 | 0.89 | 129,294.85 | 2.59 |
| 3年以上 | 282,448.85 | 6.61 | 325,955.97 | 6.53 |
| 合计 | 4,270,892.45 | 100.00 | 4,988,709.02 | 100.00 |
2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 西麦克国际展览有限责任公司 | 402,700.00 | 9.43 | 1年以内、1至2年 | 预付2024年展会费用 |
| 武汉鑫宇机电有限公司 | 328,000.00 | 7.68 | 1年以内 | 未到结算期 |
| 江苏卡米特激光智能科技有限公司 | 280,000.00 | 6.56 | 1年以内 | 未到结算期 |
| 中华人民共和国武汉海关 | 229,658.40 | 5.38 | 1年以内 | 未到结算期 |
| 阿帕奇（北京）光纤激光技术有限公司 | 189,866.00 | 4.45 | 1年以内 | 未到结算期 |
| 合计 | 1,430,224.40 | 33.50 | --- | --- |
注释7．其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | --- | --- |
财务报表附注 第 48 页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | --- | --- |
| 其他应收款 | 10,407,637.53 | 14,145,014.42 |
| 合计 | 10,407,637.53 | 14,145,014.42 |
（一）其他应收款
1．按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 9,787,048.01 | 10,035,411.43 |
| 1－2年 | 6,383,180.14 | 3,478,943.70 |
| 2－3年 | 1,186,753.09 | 6,015,039.35 |
| 3年以上 | 11,969,935.44 | 9,811,071.51 |
| 小计 | 29,326,916.68 | 29,340,465.99 |
| 减：坏账准备 | 18,919,279.15 | 15,195,451.57 |
| 合计 | 10,407,637.53 | 14,145,014.42 |
2．按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 借支款 | 749,445.31 | 1,475,355.87 |
| 押金和保证金 | 4,941,109.56 | 8,518,776.36 |
| 备用金 | 167,840.00 | 161,503.22 |
| 往来款 | 20,821,882.43 | 16,535,458.31 |
| 出口退税 | 1,247,998.38 | 1,173,559.75 |
| 其他 | 1,398,641.00 | 1,475,812.48 |
| 小计 | 29,326,916.68 | 29,340,465.99 |
| 减：坏账准备 | 18,919,279.15 | 15,195,451.57 |
| 合计 | 10,407,637.53 | 14,145,014.42 |
3．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 13,591,945.40 | 46.35 | 13,591,945.40 | 100.00 | --- |
| 按组合计提坏账准备 | 15,734,971.28 | 53.65 | 5,327,333.75 | 33.86 | 10,407,637.53 |
| 其中：应收其他方组合 | 14,486,972.90 | 49.40 | 5,327,333.75 | 36.77 | 9,159,639.15 |
| 特殊风险组合 | 1,247,998.38 | 4.25 | --- | --- | 1,247,998.38 |
| 合计 | 29,326,916.68 | 100.00 | 18,919,279.15 | 64.51 | 10,407,637.53 |
续：
财务报表附注 第 49 页
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 7,707,656.36 | 26.27 | 7,707,656.36 | 100.00 | --- |
| 按组合计提坏账准备 | 21,632,809.63 | 73.73 | 7,487,795.21 | 34.61 | 14,145,014.42 |
| 其中：应收其他方组合 | 20,459,249.88 | 69.73 | 7,487,795.21 | 36.60 | 12,971,454.67 |
| 特殊风险组合 | 1,173,559.75 | 4.00 | --- | --- | 1,173,559.75 |
| 合计 | 29,340,465.99 | 100.00 | 15,195,451.57 | 51.79 | 14,145,014.42 |
按单项计提坏账准备
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 武汉金运加科技孵化器有限公司 | 6,944,238.36 | 6,944,238.36 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 上海土拔鼠网络科技有限公司 | 5,809,589.04 | 5,809,589.04 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 造物家（武汉）文创产业有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 东莞市伟创动漫设计有限公司 | 263,418.00 | 263,418.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 深圳市东方龙科实业有限公司 | 46,200.00 | 46,200.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 武汉艾特美科精密模塑有限公司 | 28,500.00 | 28,500.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 13,591,945.40 | 13,591,945.40 | 100.00 | --- |
按组合计提坏账准备
（1）应收其他方组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 8,464,349.64 | 253,930.47 | 3.00 |
| 1－2年 | 573,591.10 | 86,038.66 | 15.00 |
| 2－3年 | 923,335.09 | 461,667.55 | 50.00 |
| 3年以上 | 4,525,697.08 | 4,525,697.08 | 100.00 |
| 合计 | 14,486,972.91 | 5,327,333.76 | 36.77 |
4．其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 7,487,795.21 | --- | 7,707,656.36 | 15,195,451.57 |
| 期初余额在本期 | --- | --- | --- | --- |
| 本期计提 | --- | --- | 5,884,289.04 | 5,884,289.04 |
财务报表附注 第 50 页
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 本期转回 | 2,133,161.46 | --- | --- | 2,133,161.46 |
| 本期核销 | 27,300.00 | --- | --- | 27,300.00 |
| 期末余额 | 5,327,333.75 | --- | 13,591,945.40 | 18,919,279.15 |
5．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 7,707,656.36 | 5,884,289.04 | --- | --- | --- | 13,591,945.40 |
| 按组合计提坏账准备 | 7,487,795.21 | --- | 2,133,161.46 | 27,300.00 | --- | 5,327,333.75 |
| 其中：应收其他方组合 | 7,487,795.21 | --- | 2,133,161.46 | 27,300.00 | --- | 5,327,333.75 |
| 特殊风险组合 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 15,195,451.57 | 5,884,289.04 | 2,133,161.46 | 27,300.00 | --- | 18,919,279.15 |
6．本报告期实际核销的其他应收款
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 27,300.00 |
7．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 武汉金运加科技孵化器有限公司 | 往来款 | 6,944,238.36 | 3年以上 | 23.68 | 6,944,238.36 |
| 上海土拨鼠网络科技有限公司 | 往来款 | 5,809,589.04 | 1至2年 | 19.81 | 5,809,589.04 |
| 武汉高投金运激光产业投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“高投基金”） | 往来款 | 5,397,900.00 | 1年以内 | 18.41 | 161,937.00 |
| Vinwin Trading FZE | 往来款 | 1,329,930.74 | 3年以上 | 4.53 | 1,329,930.74 |
| 出口退税 | 出口退税 | 1,247,998.38 | 1年以内 | 4.26 | --- |
| 合计 | --- | 20,729,656.52 | --- | 70.69 | 14,245,695.14 |
注释8．存货1．存货分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 44,805,273.32 | 23,623,634.46 | 21,181,638.86 | 42,630,807.67 | 20,445,864.54 | 22,184,943.13 |
| 半成品 | 12,758,693.82 | 10,408,568.39 | 2,350,125.43 | 13,085,419.44 | 10,477,440.86 | 2,607,978.58 |
财务报表附注 第 51 页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 在产品 | 25,170,197.45 | 6,907,728.14 | 18,262,469.31 | 28,073,842.79 | 7,022,960.51 | 21,050,882.28 |
| 库存商品 | 38,524,798.43 | 27,874,041.10 | 10,650,757.33 | 47,682,981.88 | 31,190,463.15 | 16,492,518.73 |
| 发出商品 | 12,079,580.29 | --- | 12,079,580.29 | 7,028,247.23 | --- | 7,028,247.23 |
| 合计 | 133,338,543.31 | 68,813,972.09 | 64,524,571.22 | 138,501,299.01 | 69,136,729.06 | 69,364,569.95 |
2．存货跌价准备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他（注1） | |||
| 原材料 | 20,445,864.54 | 4,319,678.03 | --- | --- | 372,150.74 | 769,757.37 | 23,623,634.46 |
| 半成品 | 10,477,440.86 | 110,059.97 | --- | --- | 57,520.05 | 121,412.39 | 10,408,568.39 |
| 在产品 | 7,022,960.51 | 328,510.92 | --- | --- | 443,743.29 | --- | 6,907,728.14 |
| 库存商品 | 31,190,463.15 | 3,000,681.60 | --- | --- | 1,569,571.63 | 4,747,532.02 | 27,874,041.10 |
| 发出商品 | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 69,136,729.06 | 7,758,930.52 | --- | --- | 2,442,985.71 | 5,638,701.78 | 68,813,972.09 |
注1：本期其他减少系残次品报废等导致的存货跌价准备转出。注释9．合同资产1．合同资产情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 质保金 | 3,396,563.00 | 167,081.69 | 3,229,481.31 | 1,927,834.66 | 98,595.04 | 1,829,239.62 |
| 合计 | 3,396,563.00 | 167,081.69 | 3,229,481.31 | 1,927,834.66 | 98,595.04 | 1,829,239.62 |
2．本期合同资产计提减值准备情况
| 项目 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 质保金 | 98,595.04 | 68,486.65 | --- | --- | --- | 167,081.69 |
| 合计 | 98,595.04 | 68,486.65 | --- | --- | --- | 167,081.69 |
注释10．其他流动资产
1.其他流动资产分项列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税 | 1,956,382.08 | 2,516,395.62 |
| 预缴税费 | 316,200.92 | 368,145.95 |
财务报表附注 第 52 页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 存出投资款 | 18,258.30 | 18,216.94 |
| 合计 | 2,290,841.30 | 2,902,758.51 |
注释11．长期股权投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | |||
| 一．联营企业 | ||||||
| 落地创意（武汉）科技有限公司*1 | 3,681,743.61 | 3,681,743.61 | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 3,681,743.61 | 3,681,743.61 | --- | --- | --- | --- |
续：
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 一．联营企业 | ||||||
| 落地创意（武汉）科技有限公司*1 | --- | --- | --- | --- | 3,681,743.61 | 3,681,743.61 |
| 合计 | --- | --- | --- | --- | 3,681,743.61 | 3,681,743.61 |
*1：公司对联营企业落地创意（武汉）科技有限公司长期股权投资账面余额为3,681,743.61元，已计提减值准备3,681,743.61元，期末长期股权投资账面价值为0.00元。
注释12．其他权益工具投资
1. 其他权益工具分项列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 武汉锐泽科技发展有限公司 | 276,865.09 | 2,420,000.00 |
| 合计 | 276,865.09 | 2,420,000.00 |
注释13．固定资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 67,161,012.19 | 76,514,299.40 |
| 固定资产清理 | --- | --- |
| 合计 | 67,161,012.19 | 76,514,299.40 |
财务报表附注 第 53 页
（一）固定资产
1．固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||||
| 1．期初余额 | 74,732,329.08 | 74,141,527.42 | 3,912,081.25 | 8,750,058.61 | 161,535,996.36 |
| 2．本期增加金额 | --- | 2,033,345.47 | --- | 200,034.15 | 2,233,379.62 |
| 购置 | --- | 1,591,592.94 | --- | 200,034.15 | 1,791,627.09 |
| 在建工程转入 | --- | 441,752.53 | --- | --- | 441,752.53 |
| 3．本期减少金额 | --- | 1,133,991.64 | --- | 7,999.12 | 1,141,990.76 |
| 处置或报废 | --- | 1,133,991.64 | --- | 7,999.12 | 1,141,990.76 |
| 4．期末余额 | 74,732,329.08 | 75,040,881.25 | 3,912,081.25 | 8,942,093.64 | 162,627,385.22 |
| 二. 累计折旧 | |||||
| 1．期初余额 | 18,865,952.52 | 35,241,563.38 | 3,316,159.62 | 6,645,544.16 | 64,069,219.68 |
| 2．本期增加金额 | 1,820,333.16 | 5,242,055.99 | 205,170.90 | 394,189.55 | 7,661,749.60 |
| 本期计提 | 1,820,333.16 | 5,242,055.99 | 205,170.90 | 394,189.55 | 7,661,749.60 |
| 3．本期减少金额 | --- | 539,169.13 | --- | 2,487.39 | 541,656.52 |
| 处置或报废 | --- | 539,169.13 | --- | 2,487.39 | 541,656.52 |
| 4．期末余额 | 20,686,285.68 | 39,944,450.24 | 3,521,330.52 | 7,037,246.32 | 71,189,312.76 |
| 三. 减值准备 | |||||
| 1．期初余额 | --- | 19,852,064.95 | 116,166.81 | 984,245.52 | 20,952,477.28 |
| 2．本期增加金额 | --- | 3,784,389.19 | --- | --- | 3,784,389.19 |
| 本期计提 | --- | 3,784,389.19 | --- | --- | 3,784,389.19 |
| 3．本期减少金额 | --- | 459,806.20 | --- | --- | 459,806.20 |
| 处置或报废 | --- | 459,806.20 | --- | --- | 459,806.20 |
| 4．期末余额 | --- | 23,176,647.94 | 116,166.81 | 984,245.52 | 24,277,060.27 |
| 四. 账面价值 | |||||
| 1．期末账面价值 | 54,046,043.40 | 11,919,783.07 | 274,583.92 | 920,601.80 | 67,161,012.19 |
| 2．期初账面价值 | 55,866,376.56 | 19,047,899.09 | 479,754.82 | 1,120,268.93 | 76,514,299.40 |
2．期末暂时闲置的固定资产
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 机器设备 | 24,804,346.71 | 14,481,952.31 | 9,040,645.08 | 1,281,749.32 | --- |
| 合计 | 24,804,346.71 | 14,481,952.31 | 9,040,645.08 | 1,281,749.32 | --- |
因2023年度IP衍生品销售业绩不佳，公司为控制成本费用，对运营情况较差的智能零售终端机进行回撤，截至2023年12月31日，已退回在库的闲置智能零售终端机共计1,416台。
财务报表附注 第 54 页
注释14．在建工程
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | --- | 298,648.73 |
| 工程物资 | --- | --- |
| 合计 | --- | 298,648.73 |
（一）在建工程
1．在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 熔覆设备 | --- | --- | --- | 298,648.73 | --- | 298,648.73 |
| 合计 | --- | --- | --- | 298,648.73 | --- | 298,648.73 |
注释15．使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一. 账面原值 | ||
| 1．期初余额 | 17,649,742.69 | 17,649,742.69 |
| 2．本期增加金额 | 1,103,261.37 | 1,103,261.37 |
| 租赁 | 1,103,261.37 | 1,103,261.37 |
| 3．本期减少金额 | --- | --- |
| 租赁到期 | --- | --- |
| 4．期末余额 | 18,753,004.06 | 18,753,004.06 |
| 二. 累计折旧 | ||
| 1．期初余额 | 4,322,386.00 | 4,322,386.00 |
| 2．本期增加金额 | 2,467,576.09 | 2,467,576.09 |
| 本期计提 | 2,459,171.14 | 2,459,171.14 |
| 外币报表折算差异 | 8,404.95 | 8,404.95 |
| 3．本期减少金额 | --- | --- |
| 租赁到期 | --- | --- |
| 4．期末余额 | 6,789,962.09 | 6,789,962.09 |
| 三. 减值准备 | ||
| 1．期初余额 | --- | --- |
| 2．本期增加金额 | --- | --- |
| 本期计提 | --- | --- |
| 3．本期减少金额 | --- | --- |
| 租赁到期 | --- | --- |
| 4．期末余额 | --- | --- |
财务报表附注 第 55 页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 四. 账面价值 | ||
| 1．期末账面价值 | 11,963,041.97 | 11,963,041.97 |
| 2．期初账面价值 | 13,327,356.69 | 13,327,356.69 |
注释16．无形资产1．无形资产情况
| 项目 | 专利权、专有技术及非专利技术 | 软件著作权 | 商标权 | 软件及许可 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||||
| 1．期初余额 | 30,458,037.12 | 963,057.82 | 404,926.71 | 10,779,818.40 | 42,605,840.05 |
| 2．本期增加金额 | 13,190.00 | 1,500.00 | 3,780.00 | --- | 18,470.00 |
| 购置 | 13,190.00 | 1,500.00 | 3,780.00 | --- | 18,470.00 |
| 3．本期减少金额 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 处置 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 4．期末余额 | 30,471,227.12 | 964,557.82 | 408,706.71 | 10,779,818.40 | 42,624,310.05 |
| 二. 累计摊销 | |||||
| 1．期初余额 | 14,275,083.36 | 219,549.36 | 307,777.51 | 3,495,000.32 | 18,297,410.55 |
| 2．本期增加金额 | 1,823,690.81 | 94,802.06 | 24,964.05 | 24,208.68 | 1,967,665.60 |
| 本期计提 | 1,823,690.81 | 94,802.06 | 24,964.05 | 24,208.68 | 1,967,665.60 |
| 3．本期减少金额 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 处置 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 4．期末余额 | 16,098,774.17 | 314,351.42 | 332,741.56 | 3,519,209.00 | 20,265,076.15 |
| 三. 减值准备 | |||||
| 1．期初余额 | 9,260,520.82 | --- | --- | 7,218,511.94 | 16,479,032.76 |
| 2．本期增加金额 | 1,065,836.92 | --- | --- | --- | 1,065,836.92 |
| 本期计提 | 1,065,836.92 | --- | --- | --- | 1,065,836.92 |
| 3．本期减少金额 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 转让 | --- | --- | --- | --- | --- |
| 4．期末余额 | 10,326,357.74 | --- | --- | 7,218,511.94 | 17,544,869.68 |
| 四. 账面价值 | |||||
| 1．期末账面价值 | 4,046,095.21 | 650,206.40 | 75,965.15 | 42,097.46 | 4,814,364.22 |
| 2．期初账面价值 | 6,922,432.94 | 743,508.46 | 97,149.20 | 66,306.14 | 7,829,396.74 |
注释17．长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 装修费 | 766,900.90 | 643,402.05 | 323,768.79 | --- | 1,086,534.16 |
| 宽带费 | 185,050.81 | --- | 130,624.08 | --- | 54,426.73 |
财务报表附注 第 56 页
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 合计 | 951,951.71 | 643,402.05 | 454,392.87 | --- | 1,140,960.89 |
注释18．递延所得税资产和递延所得税负债1．未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 111,366,883.41 | 16,621,936.01 | 105,580,255.29 | 15,752,201.96 |
| 内部交易未实现利润 | 268,174.18 | 40,226.13 | 9,136.26 | 1,370.44 |
| 可抵扣亏损 | 3,178,529.47 | 476,779.42 | 13,254,878.81 | 1,988,231.83 |
| 公允价值变动 | --- | --- | 8,952.16 | 447.61 |
| 递延收益 | 330,925.90 | 49,638.89 | 214,406.84 | 32,161.03 |
| 按权益法核算的投资收益 | 6,517,985.02 | 1,006,139.35 | --- | --- |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 2,143,134.91 | 321,470.24 | --- | --- |
| 租赁负债 | 12,203,956.84 | 1,830,593.53 | 14,187,437.01 | 2,128,115.55 |
| 合计 | 136,009,589.73 | 20,346,783.57 | 133,255,066.37 | 19,902,528.42 |
2．未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 公允价值变动 | 113,514.50 | 17,637.52 | 6,092.91 | 152.32 |
| 按权益法核算的投资收益 | --- | --- | 44,248,805.40 | 6,272,631.34 |
| 使用权资产 | 11,166,163.74 | 1,674,924.56 | 13,327,356.72 | 1,999,103.51 |
| 合计 | 11,279,678.24 | 1,692,562.08 | 57,582,255.03 | 8,271,887.17 |
3．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣亏损 | 249,117,784.34 | 217,495,690.20 |
| 信用减值损失 | 9,442,303.64 | 5,492,586.76 |
| 资产减值准备 | 39,239,083.85 | 40,854,714.43 |
| 子公司租赁负债 | 812,367.78 | --- |
| 合计 | 298,611,539.61 | 263,842,991.39 |
4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 2023 | --- | 16,311,564.86 | --- |
| 2024 | 27,567,653.61 | 27,602,933.49 | --- |
| 2025 | 42,460,874.73 | 43,815,249.36 | --- |
财务报表附注 第 57 页
| 年份 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 2026 | 71,753,211.95 | 61,279,694.01 | --- |
| 2027 | 61,155,782.19 | 68,486,248.48 | --- |
| 2028 | 46,180,261.86 | --- | --- |
| 合计 | 249,117,784.34 | 217,495,690.20 | --- |
注释19．其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 权益工具投资 | 4,105,118.90 | 63,152,015.85 |
| 合作建房支出 | 33,302,499.45 | 33,310,756.33 |
| 合计 | 37,407,618.35 | 96,462,772.18 |
（1）权益工具投资
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 武汉高投金运激光产业投资基金合伙企业（有限合伙）*1 | 63,152,015.85 | --- | 59,046,896.95 | 4,105,118.90 |
| 合计 | 63,152,015.85 | --- | 59,046,896.95 | 4,105,118.90 |
*1：武汉高投金运激光产业投资基金合伙企业（有限合伙）是本公司的合营企业，本期减少主要为武汉高投金运激光产业投资基金合伙企业（有限合伙）投资的项目于2023年6月退出，返回投资本金及实施利润分配所致，详见附注六、在其他主体中的权益（二）在合营安排或联营企业中的权益。
（2）合作建房支出
本公司于2019年1月18日与武汉金运云智能网络有限公司（以下简称“金运云”）签订《合作建房协议》（以下简称“协议”），根据协议，双方在金运云拥有的位于黄陂区横店街川龙大道以西、后湖北路以北的一宗国有建设用地使用权的土地上合作建房，合作建房协议合计建造的宗地面积为18,739.23平方米，建筑面积为27,574.60平方米，由本公司负责建造，并承担建造房屋过程中的设计、施工、材料、垃圾清运费，截止2023年12月31日，本公司建设、购买房屋附属设施的费用如下表列示：
| 类别及内容 | 期末余额 | 施工方 |
| 总承包建设 | 21,625,468.83 | 武汉鼎新建筑装饰设计工程有限公司 |
| 钢结构厂房工程 | 5,675,529.27 | 武汉开来建设集团有限公司 |
| 道路及排污工程 | 5,232,135.11 | 武汉荣城建设集团有限公司 |
| 电力工程 | 769,366.24 | 武汉博吉电力安装有限公司 |
| 合计 | 33,302,499.45 | --- |
财务报表附注 第 58 页
注释20．短期借款1．短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | --- | 18,400,000.00 |
| 合计 | --- | 18,400,000.00 |
2022年1月，公司实控人梁伟与上海浦东发展银行武汉分行（以下简称“浦发银行”）签订了《权利最高额质押合同》（合同编号ZZ7011202200000001）,以实控人持有的本公司股票350万股作为质押担保，取得浦发银行给予公司的人民币2,000.00万元授信额度。截止2023年12月31日，上述抵押物尚未办理解除手续。
本公司于2022年取得上述授信额度下的银行借款1,840.00万元，均于本年度到期偿还。
注释21．交易性金融负债
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 5,000,000.00 | --- | 5,000,000.00 | --- |
| 合计 | 5,000,000.00 | --- | 5,000,000.00 | --- |
2018年10月，武汉高投金运激光产业投资基金合伙企业（有限合伙）与玩偶一号（武汉）科技有限公司、梁伟签订“可转股债权投资协议”，截止2023年12月31日，玩偶一号已全部偿还。
注释22．应付票据
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 11,077,857.00 | --- |
| 合计 | 11,077,857.00 | --- |
注释23．应付账款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付材料款 | 60,516,531.63 | 52,567,062.69 |
| 应付工程款 | 8,922,454.77 | 8,922,454.77 |
| 应付设备款 | 1,615,363.20 | 1,615,407.87 |
| 应付费用款 | 327,640.10 | 760,379.29 |
| 合计 | 71,381,989.70 | 63,865,304.62 |
财务报表附注 第 59 页
1．账龄超过一年的重要应付账款
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或结转原因 |
| 武汉鼎新建筑装饰设计工程有限公司 | 7,496,704.77 | 尚未完成结算 |
| 恩耐激光技术（上海）有限公司 | 1,571,081.59 | 尚未完成结算 |
| 武汉荣城建设集团有限公司 | 1,088,500.00 | 尚未完成结算 |
| 合计 | 10,156,286.36 | --- |
注释24．合同负债1．合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 30,077,875.19 | 29,286,934.11 |
| 合计 | 30,077,875.19 | 29,286,934.11 |
注释25．应付职工薪酬1．应付职工薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 9,289,827.47 | 49,319,736.86 | 46,839,358.32 | 11,770,206.01 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 23,050.96 | 3,838,024.43 | 3,834,599.08 | 26,476.31 |
| 辞退福利 | --- | 67,117.00 | 67,117.00 | --- |
| 合计 | 9,312,878.43 | 53,224,878.29 | 50,741,074.40 | 11,796,682.32 |
2．短期薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 9,205,639.93 | 45,290,307.72 | 42,742,121.61 | 11,753,826.04 |
| 职工福利费 | --- | 851,978.67 | 851,978.67 | --- |
| 社会保险费 | 53,377.92 | 1,747,578.26 | 1,784,692.21 | 16,263.97 |
| 其中：基本医疗保险费 | 53,019.54 | 1,683,388.79 | 1,720,555.79 | 15,852.54 |
| 工伤保险费 | 358.38 | 50,033.97 | 49,980.92 | 411.43 |
| 生育保险费 | --- | 14,155.50 | 14,155.50 | --- |
| 住房公积金 | 30,809.62 | 1,422,411.83 | 1,453,105.45 | 116.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | --- | 7,460.38 | 7,460.38 | --- |
| 合计 | 9,289,827.47 | 49,319,736.86 | 46,839,358.32 | 11,770,206.01 |
3．设定提存计划列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 22,338.16 | 3,684,237.34 | 3,680,915.74 | 25,659.76 |
| 失业保险费 | 712.80 | 153,787.09 | 153,683.34 | 816.55 |
财务报表附注 第 60 页
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 合计 | 23,050.96 | 3,838,024.43 | 3,834,599.08 | 26,476.31 |
注释26．应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 154,894.02 | 1,651,344.86 |
| 城建税 | 28,198.71 | 130,877.64 |
| 房产税 | 132,338.79 | 132,190.95 |
| 土地使用税 | 5,955.39 | 5,955.39 |
| 企业所得税 | 6,733,069.23 | 78,738.03 |
| 个人所得税 | 594,917.82 | 128,292.69 |
| 地方教育附加 | 8,056.77 | 37,963.11 |
| 印花税 | 17,189.74 | 70,567.85 |
| 教育费附加 | 12,085.15 | 55,520.94 |
| 水利建设基金及其他 | 1,402.17 | 1,402.17 |
| 合计 | 7,688,107.79 | 2,292,853.63 |
注释27．其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | --- | 2,354,666.00 |
| 应付股利 | --- | --- |
| 其他应付款 | 17,981,752.68 | 16,434,398.59 |
| 合计 | 17,981,752.68 | 18,789,064.59 |
（一）应付利息
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期借款应付利息 | --- | 26,655.17 |
| 交易性金融负债利息 | --- | 2,328,010.83 |
| 合计 | --- | 2,354,666.00 |
（二）其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款 | 118,000.00 | 299,241.58 |
| 股权转让款 | 7,565,100.00 | 7,565,100.00 |
| 押金及保证金 | 2,176,703.34 | 2,924,319.10 |
| 应付费用 | 1,841,867.74 | 1,048,919.00 |
财务报表附注 第 61 页
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 违约赔款 | 1,748,095.95 | 1,748,095.95 |
| 其他 | 4,531,985.65 | 2,848,722.96 |
| 合计 | 17,981,752.68 | 16,434,398.59 |
2．账龄超过一年或逾期的重要其他应付款
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 梁浩东 | 5,100,000.00 | 未到偿还期限 |
| 梁伟 | 2,039,800.00 | 未到偿还期限 |
| 合计 | 7,139,800.00 | --- |
注释28．一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 3,030,565.92 | 2,636,820.00 |
| 合计 | 3,030,565.92 | 2,636,820.00 |
注释29．其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 647,479.94 | 759,382.04 |
| 已背书未终止确认的应收票据 | 2,010,943.00 | 680,447.91 |
| 合计 | 2,658,422.94 | 1,439,829.95 |
注释30．租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁负债-本金 | 20,035,402.60 | 20,296,066.63 |
| 减：租赁负债-未确认融资费用 | 1,680,096.53 | 2,292,687.98 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 3,030,565.92 | 2,636,820.00 |
| 合计 | 15,324,740.15 | 15,366,558.65 |
注释31．长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 股东及其他关联方借款 | 47,057,000.00 | 72,507,000.00 |
| 其他个人借款 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 |
| 股东及个人借款利息 | 4,693,496.22 | 4,490,283.09 |
| 减：一年内到期的长期应付款 | --- | --- |
| 合计 | 54,750,496.22 | 79,997,283.09 |
财务报表附注 第 62 页
注释32．递延收益
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 与资产相关政府补助 | 214,406.84 | 500,000.00 | 383,480.94 | 330,925.90 | 项目未完结 |
| 合计 | 214,406.84 | 500,000.00 | 383,480.94 | 330,925.90 | --- |
1．与政府补助相关的递延收益本公司政府补助详见附注七、政府补助（一）涉及政府补助的负债项目。注释33．股本
| 项目 | 期初余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 151,200,000.00 | --- | --- | --- | --- | --- | 151,200,000.00 |
注释34．资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 78,905,345.40 | --- | --- | 78,905,345.40 |
| 合计 | 78,905,345.40 | --- | --- | 78,905,345.40 |
财务报表附注 第 63 页
注释35．其他综合收益
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | ||||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入以摊余成本计量的金融资产 | 减：套期储备转入相关资产或负债 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | 减：结转重新计量设定受益计划变动额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | --- | (2,143,134.91) | --- | --- | --- | (321,470.24) | (1,821,664.67) | --- | --- | --- | (1,821,664.67) |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | --- | (2,143,134.91) | --- | --- | --- | (321,470.24) | (1,821,664.67) | --- | --- | --- | (1,821,664.67) |
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 275,030.48 | 5,574.66 | --- | --- | --- | --- | 5,574.66 | --- | --- | --- | 280,605.14 |
| 外币报表折算差额 | 275,030.48 | 5,574.66 | --- | --- | --- | --- | 5,574.66 | --- | --- | --- | 280,605.14 |
| 其他综合收益合计 | 275,030.48 | (2,137,560.25) | --- | --- | --- | (321,470.24) | (1,816,090.01) | --- | --- | --- | (1,541,059.53) |
财务报表附注 第 64 页
注释36．盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 14,311,069.14 | --- | --- | 14,311,069.14 |
| 合计 | 14,311,069.14 | --- | --- | 14,311,069.14 |
注释37．未分配利润
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | (151,512,144.40) | (95,949,271.07) |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | --- | 87,874.20 |
| 调整后期初未分配利润 | (151,512,144.40) | (95,861,396.87) |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | (31,496,530.86) | (55,650,747.53) |
| 减：提取法定盈余公积 | --- | --- |
| 应付普通股股利 | --- | --- |
| 转为股本的普通股股利 | --- | --- |
| 加：盈余公积弥补亏损 | --- | --- |
| 设定受益计划变动额结转留存收益 | --- | --- |
| 其他综合收益结转留存收益 | --- | --- |
| 期末未分配利润 | (183,008,675.26) | (151,512,144.40) |
1．期初未分配利润调整说明由于会计政策变更，影响上期期初未分配利润87,874.20元，详见附注三、（三十八）重要会计政策、会计估计的变更。注释38．营业收入和营业成本1．营业收入、营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 265,828,924.26 | 182,866,585.60 | 252,715,349.27 | 168,366,641.33 |
| 其他业务 | 9,156,456.72 | 4,732,377.65 | 10,360,736.79 | 5,740,742.05 |
| 合计 | 274,985,380.98 | 187,598,963.25 | 263,076,086.06 | 174,107,383.38 |
2．主营业务（分产品）
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| X-Y轴系列 | 10,779,461.21 | 6,744,632.19 | 17,569,950.97 | 12,031,435.16 |
| 振镜系列 | 56,393,084.41 | 36,234,504.35 | 30,185,569.20 | 21,110,891.11 |
财务报表附注 第 65 页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 裁床系列 | 15,384,942.14 | 9,091,845.28 | 14,052,965.57 | 9,107,938.20 |
| 固体激光产品系列 | 122,264,780.64 | 92,452,522.35 | 105,239,511.97 | 79,726,620.43 |
| 3D及其他 | 31,503,868.00 | 20,974,725.00 | 24,576,562.71 | 15,059,442.33 |
| 智能零售终端系列 | --- | --- | 150,796.47 | 120,510.60 |
| IP衍生品 | 29,502,787.86 | 17,368,356.43 | 60,939,992.38 | 31,209,803.50 |
| 合计 | 265,828,924.26 | 182,866,585.60 | 252,715,349.27 | 168,366,641.33 |
3．主营业务（分地区）
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 华东地区 | 35,873,060.17 | 27,952,627.79 | 45,867,310.00 | 33,361,587.76 |
| 华南地区 | 8,559,827.51 | 6,456,525.31 | 17,544,458.33 | 11,678,332.04 |
| 华中地区 | 23,892,393.30 | 15,826,858.50 | 28,232,403.33 | 16,359,467.01 |
| 西北地区 | 1,469,736.50 | 914,950.66 | 2,685,331.48 | 1,378,138.24 |
| 东北地区 | 3,499,653.11 | 2,069,867.54 | 4,764,657.21 | 2,988,486.88 |
| 西南地区 | 4,694,433.63 | 2,701,792.94 | 8,297,258.62 | 4,419,328.14 |
| 华北地区 | 8,444,496.55 | 5,827,960.92 | 16,382,576.74 | 9,511,820.68 |
| 国外地区 | 179,395,323.49 | 121,116,001.94 | 128,941,353.56 | 88,669,480.58 |
| 合计 | 265,828,924.26 | 182,866,585.60 | 252,715,349.27 | 168,366,641.33 |
4．营业收入前5名
| 客户名称 | 营业收入总额 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
| 第一名 | 15,616,987.61 | 5.68 |
| 第二名 | 15,517,017.70 | 5.64 |
| 第三名 | 14,959,526.21 | 5.44 |
| 第四名 | 9,538,360.59 | 3.47 |
| 第五名 | 5,783,575.01 | 2.10 |
| 合计 | 61,415,467.12 | 22.33 |
5．营业收入扣除情况明细表 单位：万元
| 项目 | 本期发生额 | 具体扣除 情况 | 上期发生额 | 具体扣除 情况 |
| 营业收入金额 | 27,498.54 | --- | 26,307.61 | --- |
| 营业收入扣除项目合计金额 | 12.71 | --- | 40.24 | --- |
| 营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重 | 0.05% | --- | 0.15% | --- |
| 一、与主营业务无关的业务收入 | ||||
财务报表附注 第 66 页
| 项目 | 本期发生额 | 具体扣除 情况 | 上期发生额 | 具体扣除 情况 |
| 1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入 | 12.71 | 房屋租赁业务收入，与主营业务无关 | 40.24 | 房屋租赁业务收入，与主营业务无关 |
| 2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外 | --- | --- | --- | --- |
| 3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入 | --- | --- | --- | --- |
| 4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入 | --- | --- | --- | --- |
| 5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入 | --- | --- | --- | --- |
| 6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入 | --- | --- | --- | --- |
| 与主营业务无关的业务收入小计 | 12.71 | --- | 40.24 | --- |
| 二、不具备商业实质的收入 | ||||
| 1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入 | --- | --- | --- | --- |
| 2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式实现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等 | --- | --- | --- | --- |
| 3.交易价格显失公允的业务产生的收入 | --- | --- | --- | --- |
| 4.本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入 | --- | --- | --- | --- |
| 5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入 | --- | --- | --- | --- |
| 6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入 | --- | --- | --- | --- |
| 不具备商业实质的收入小计 | --- | --- | --- | --- |
| 三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入 | --- | --- | --- | --- |
| 营业收入扣除后金额 | 27,485.83 | --- | 26,267.37 | --- |
注释39．税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 房产税 | 529,490.08 | 544,449.20 |
| 城市维护建设税 | 371,213.19 | 374,245.69 |
| 教育费附加 | 159,098.35 | 160,347.00 |
| 土地使用税 | 23,821.56 | 23,821.56 |
| 印花税 | 200,875.87 | 185,109.94 |
| 车船使用税 | 8,640.00 | 7,800.00 |
| 地方教育附加 | 106,065.49 | 106,897.98 |
财务报表附注 第 67 页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 1,399,204.54 | 1,402,671.37 |
注释40．销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工薪酬 | 18,355,169.98 | 23,719,308.10 |
| 运杂费 | 3,345,675.48 | 4,668,165.32 |
| 差旅费 | 5,353,477.80 | 4,199,711.70 |
| 展会费 | 5,098,125.75 | 2,233,695.69 |
| 广告宣传费 | 1,665,172.30 | 1,919,657.88 |
| 售后维修费 | 5,915,821.60 | 3,244,918.07 |
| 办公费 | 350,455.98 | 357,255.78 |
| 租赁费 | 11,902,249.44 | 34,264,643.74 |
| 业务招待费 | 774,597.21 | 651,170.39 |
| 技术服务费 | 71,708.06 | 40,266.33 |
| 装修费 | 90,258.55 | 762,332.27 |
| 折旧费 | 763,428.06 | 2,838,319.67 |
| 版权费 | 74,345.18 | 2,021,844.00 |
| 服务费 | 1,376,017.30 | 4,778,508.04 |
| 促销费 | 518,928.31 | 1,567,484.11 |
| 其他 | 162,968.86 | 638,882.95 |
| 合计 | 55,818,399.86 | 87,906,164.04 |
注释41．管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工薪酬 | 12,737,442.89 | 13,413,104.99 |
| 折旧与摊销 | 4,632,663.03 | 5,521,375.75 |
| 差旅费 | 448,830.79 | 174,141.38 |
| 办公费用 | 839,025.04 | 985,774.04 |
| 租赁费 | 1,646,918.70 | 1,868,609.70 |
| 咨询、设计费 | 1,852,747.94 | 1,460,217.76 |
| 业务招待费 | 438,604.38 | 155,606.11 |
| 其他 | 775,624.78 | 477,132.57 |
| 合计 | 23,371,857.55 | 24,055,962.30 |
财务报表附注 第 68 页
注释42．研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工薪酬 | 12,632,378.56 | 11,218,383.18 |
| 材料领用 | 3,840,955.57 | 3,006,050.75 |
| 折旧费用 | 398,094.19 | 748,255.34 |
| 其他 | 678,888.15 | 409,824.21 |
| 合计 | 17,550,316.47 | 15,382,513.48 |
注释43．财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 4,481,006.08 | 4,842,511.90 |
| 减：利息收入 | 1,164,496.56 | 1,103,762.83 |
| 汇兑损益 | (431,332.25) | (968,678.38) |
| 银行手续费及其他 | 357,461.31 | 514,197.90 |
| 合计 | 3,242,638.58 | 3,284,268.59 |
财务费用说明：
*1. 根据武汉市地方金融工作局下发的中小微企业纾困专项资金贷款贴息文件，本年度公司累计收到纾困资金贴息178,772.91元，已冲减利息支出。*2. 公司本期利息收入主要系：①与关联方金运云合作建房本期计提资金利息收入1,054,113.40元；②其他活期存款利息。
注释44．其他收益
1．其他收益明细情况
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 2,625,414.74 | 1,424,902.97 |
| 合计 | 2,625,414.74 | 1,424,902.97 |
2．计入其他收益的政府补助
本公司政府补助详见附注七、政府补助（二）计入当期损益的政府补助。
注释45．投资收益
1．投资收益明细情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的投资收益 | 1,483,222.11 | 44,248,805.40 |
| 其他非流动金融资产确认的利息 | --- | 295,890.40 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 38,001.84 | 130,662.81 |
财务报表附注 第 69 页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 1,521,223.95 | 44,675,358.61 |
注释46．公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 123,779.04 | (2,859.25) |
| 合计 | 123,779.04 | (2,859.25) |
注释47．信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | (4,065,649.37) | (2,293,659.77) |
| 合计 | (4,065,649.37) | (2,293,659.77) |
注释48．资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失 | (7,758,930.52) | (20,064,647.58) |
| 合同资产减值损失 | (68,486.65) | 9,000.66 |
| 固定资产减值损失 | (3,784,389.19) | (19,852,064.95) |
| 无形资产减值损失 | (1,065,836.92) | --- |
| 合计 | (12,677,643.28) | (39,907,711.87) |
注释49．资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得或损失 | (92,828.92) | (68,616.09) |
| 合计 | (92,828.92) | (68,616.09) |
注释50．营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 经批准无须支付的应付款项 | 12,110.00 | 30,953.86 | 12,110.00 |
| 诉讼赔款 | --- | 1,404,350.00 | --- |
| 其他 | 42,970.23 | 17,860.97 | 42,970.23 |
| 合计 | 55,080.23 | 1,453,164.83 | 55,080.23 |
注释51．营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 债务重组损失 | 39,977.50 | --- | 39,977.50 |
财务报表附注 第 70 页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 罚款支出 | 5,541.94 | 37,116.00 | 5,541.94 |
| 滞纳金 | 5,616.07 | 946.27 | 5,616.07 |
| 其他 | 31.13 | --- | 31.13 |
| 合计 | 51,166.64 | 38,062.27 | 51,166.64 |
注释52．所得税费用1．所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 7,491,345.17 | 68,510.98 |
| 递延所得税费用 | (6,702,110.00) | 16,252,229.59 |
| 合计 | 789,235.17 | 16,320,740.57 |
2．会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | (26,557,789.52) |
| 按母公司15%税率计算的所得税费用 | (3,748,697.47) |
| 子公司适用不同税率的影响 | (1,686,550.34) |
| 调整以前期间所得税的影响 | (158,096.73) |
| 非应税收入的影响 | (202,875.00) |
| 不可抵扣的成本、费用和损失影响 | 34,231.50 |
| 税法规定的额外可扣除费用 | (2,253,495.47) |
| 前期确认递延本期不满足确认条件的影响 | (1,314,420.68) |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | (37,190.87) |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 9,502,048.53 |
| 税率变动对递延所得税余额的影响 | 654,281.70 |
| 所得税费用 | 789,235.17 |
注释53．现金流量表附注1．与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 2,920,706.71 | 1,385,997.51 |
| 利息收入 | 110,383.16 | 49,649.43 |
| 其他 | 7,265,322.26 | 1,453,164.83 |
| 合计 | 10,296,412.13 | 2,888,811.77 |
财务报表附注 第 71 页
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 销售费用 | 35,767,128.39 | 59,805,627.71 |
| 管理费用 | 4,981,133.89 | 5,291,823.48 |
| 研发费用 | 4,519,843.72 | 3,415,799.36 |
| 银行手续费 | 357,461.31 | 417,533.14 |
| 其他 | 564,568.51 | 4,550,329.42 |
| 合计 | 46,190,135.82 | 73,481,113.11 |
2．与投资活动有关的现金
（1）收到的重要的与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 赎回银行理财产品 | 8,445,699.68 | 6,733,862.43 |
| 收到高投基金投资成本 | 27,300,000.00 | --- |
| 收到高投基金投资收益 | 27,939,108.27 | --- |
| 合计 | 63,684,807.95 | 6,733,862.43 |
（2）支付的重要的与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购买银行理财产品 | 14,650,000.00 | 9,900,000.00 |
| 合计 | 14,650,000.00 | 9,900,000.00 |
3．与筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 保证金 | --- | 400,315.38 |
| 股东及自然人借款 | 47,000,000.00 | 3,000,000.00 |
| 合计 | 47,000,000.00 | 3,400,315.38 |
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 偿付股东及自然人借款本金 | 72,450,000.00 | --- |
| 偿付交易性金融负债 | 5,000,000.00 | --- |
| 租赁付款额 | 319,120.30 | --- |
| 合计 | 77,769,120.30 | --- |
财务报表附注 第 72 页
（3）筹资活动产生的各项负债变动情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 租赁负债 | 15,366,558.65 | --- | 1,103,261.37 | 319,120.30 | 825,959.57 | 15,324,740.15 |
| 长期应付款 | 79,997,283.09 | 47,000,000.00 | 3,328,213.13 | 75,212,500.00 | 362,500.00 | 54,750,496.22 |
| 交易性金融负债 | 5,000,000.00 | --- | --- | 5,000,000.00 | --- | --- |
| 短期借款 | 18,400,000.00 | --- | 283,180.80 | 18,683,180.80 | --- | --- |
| 应付利息 | 2,354,666.00 | --- | 358,838.49 | 2,713,504.49 | --- | --- |
| 应付股利 | --- | --- | 2,028,750.00 | 2,028,750.00 | --- | --- |
| 合计 | 121,118,507.74 | 47,000,000.00 | 7,102,243.79 | 103,957,055.59 | 1,188,459.57 | 70,075,236.37 |
注释54．现金流量表补充资料1．现金流量表补充资料
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | (27,347,024.69) | (54,141,100.51) |
| 加：信用减值损失 | 4,065,649.37 | 2,293,659.77 |
| 资产减值准备 | 12,677,643.28 | 39,907,711.87 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 7,661,749.60 | 10,599,996.34 |
| 无形资产摊销 | 1,967,665.60 | 2,029,769.39 |
| 使用权资产折旧 | 2,459,171.14 | 2,161,193.03 |
| 长期待摊费用摊销 | 454,392.87 | 875,256.17 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 92,828.92 | 68,616.09 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | --- | --- |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | (123,779.04) | 2,859.25 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 3,037,690.65 | 3,068,443.28 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | (1,521,223.95) | (44,675,358.61) |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | (122,784.91) | 10,303,624.88 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | (6,579,325.09) | 5,948,604.71 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 5,162,755.70 | 8,533,519.77 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | (10,439,909.50) | 18,435,918.52 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 29,773,907.35 | (15,484,604.47) |
| 其他 | --- | --- |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 21,219,407.30 | (10,071,890.52) |
财务报表附注 第 73 页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | --- | --- |
| 一年内到期的可转换公司债券 | --- | --- |
| 当期新增使用权资产 | --- | --- |
| 3．现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 29,319,915.07 | 17,047,313.80 |
| 减：现金的期初余额 | 17,047,313.80 | 11,061,031.64 |
| 加：现金等价物的期末余额 | --- | --- |
| 减：现金等价物的期初余额 | --- | --- |
| 现金及现金等价物净增加额 | 12,272,601.27 | 5,986,282.16 |
2．现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 29,319,915.07 | 17,047,313.80 |
| 其中：库存现金 | 132.54 | 132.54 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 28,908,135.39 | 16,652,293.21 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 411,647.14 | 394,888.05 |
| 二、现金等价物 | --- | --- |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 29,319,915.07 | 17,047,313.80 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 | --- | --- |
注释55．所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 余额 | 受限原因 |
| 其他货币资金 | 4,793,969.74 | 票据保证金 |
| 其他货币资金 | 51,000.00 | 涉诉冻结资金 |
| 其他货币资金 | 29,576.65 | 已注销分公司冻结资金 |
| 合计 | 4,874,546.39 | --- |
注释56．外币货币性项目1．外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 1,355,527.07 | 7.0827 | 9,600,791.58 |
| 欧元 | 298,916.07 | 7.8592 | 2,349,241.18 |
| 其他货币资金 | |||
| 其中：欧元 | 19,353.80 | 7.8592 | 152,105.38 |
财务报表附注 第 74 页
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 1,249,077.43 | 7.0827 | 8,846,840.71 |
| 欧元 | 339,538.20 | 7.8592 | 2,668,498.62 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：欧元 | 82,632.11 | 7.8592 | 649,422.28 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 273,600.00 | 7.0827 | 1,937,826.72 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：美元 | 54,161.00 | 7.0827 | 383,606.11 |
| 欧元 | 78,630.65 | 7.8592 | 617,974.00 |
六、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 武汉唯拓 | 武汉市 | 武汉市 | 电子设备生产销售 | 100.00 | --- | 设立 |
| 武汉金之运 | 武汉市 | 武汉市 | 激光设备生产销售 | 100.00 | --- | 设立 |
| 武汉斯利沃 | 武汉市 | 武汉市 | 激光设备生产销售 | --- | 51.00 | 设立 |
| 上海金萃 | 上海市 | 上海市 | 激光系统组装、销售 | 68.50 | --- | 设立 |
| 高投金运*1 | 武汉市 | 武汉市 | 股权类投资管理 | 40.00 | --- | 设立 |
| 高汇科技 | 香港 | 香港 | CORP | 100.00 | --- | 设立 |
| 金运数字 | 武汉市 | 武汉市 | 3D打印服务 | 100.00 | --- | 设立 |
| 金运产业发展 | 武汉市 | 武汉市 | 激光设备、配件生产销售 | 100.00 | --- | 设立 |
| 金运互动 | 武汉市 | 武汉市 | 广告设计、制作、代理 | 100.00 | --- | 设立 |
| 国广金运 | 武汉市 | 武汉市 | 娱乐业 | 70.00 | --- | 设立 |
| 玩偶一号 | 武汉市 | 武汉市 | 信息传输、软件和信息技术服务业 | --- | 87.55 | 收购 |
| 玩偶一号成都 | 成都市 | 成都市 | 软件和信息技术服务业 | --- | 87.55 | 收购 |
| 金运加深圳 | 深圳市 | 深圳市 | 其他金融业 | 100.00 | --- | 设立 |
| 集客荟玩 | 北京市 | 北京市 | 零售业 | --- | 75.00 | 设立 |
| 金运激光欧洲公司 | 荷兰 | 荷兰 | 激光设备销售及售后服务 | 100.00 | --- | 设立 |
（1）子公司的持股比例不同于表决权比例的原因
*1.高投金运为高投基金的基金管理公司，根据《关于共同设立武汉高投金运激光产业投资基金合伙企业（有限合伙）及湖北高投金运激光产业投资管理有限公司的发起人协议》，管理公司设董事会，本公司在董事会中享有3/5的表决权，能对高投金运实施控制，故将其
财务报表附注 第 75 页
纳入财务报表合并范围
2．重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例(%) | 本期归属于少数股东损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 | 备注 |
| 上海金萃 | 31.50 | 1,097,017.18 | --- | 8,571,336.91 | --- |
| 武汉斯利沃 | 49.00 | 123,139.00 | --- | 1,027,771.58 | --- |
| 高投金运 | 60.00 | 3,682,609.55 | 2,028,750.00 | 5,513,824.76 | --- |
| 玩偶一号 | 12.45 | (719,030.05) | --- | (2,853,522.35) | --- |
3．重要非全资子公司的主要财务信息
| 项目 | 期末余额 | |||
| 上海金萃 | 武汉斯利沃 | 高投金运 | 玩偶一号 | |
| 流动资产 | 24,945,909.69 | 3,033,886.44 | 12,539,593.29 | 1,846,347.70 |
| 非流动资产 | 6,426,146.20 | 595,231.04 | 527,238.89 | 382,196.48 |
| 资产合计 | 31,372,055.89 | 3,629,117.48 | 13,066,832.18 | 2,228,544.18 |
| 流动负债 | 4,158,777.24 | 1,531,624.48 | 3,862,172.00 | 18,947,253.20 |
| 非流动负债 | 2,685.28 | --- | 14,952.24 | 6,201,149.29 |
| 负债合计 | 4,161,462.52 | 1,531,624.48 | 3,877,124.24 | 25,148,402.49 |
| 营业收入 | 22,713,151.29 | 7,955,708.80 | 11,206,732.57 | 1,983,873.89 |
| 净利润 | 3,482,594.23 | 251,304.08 | 6,137,682.59 | (5,775,341.77) |
| 综合收益总额 | 3,482,594.23 | 251,304.08 | 6,137,682.59 | (5,775,341.77) |
| 经营活动现金流量 | 1,926,043.02 | (199,367.46) | 5,229,820.01 | 1,152,565.34 |
续：
| 项目 | 期初余额 | |||
| 上海金萃 | 武汉斯利沃 | 高投金运 | 玩偶一号 | |
| 流动资产 | 20,595,173.94 | 3,371,566.44 | 2,375,450.97 | 51,229,242.85 |
| 非流动资产 | 6,881,838.14 | 543,090.03 | 4,312,810.96 | 1,482,634.67 |
| 资产合计 | 27,477,012.08 | 3,914,656.47 | 6,688,261.93 | 52,711,877.52 |
| 流动负债 | 3,749,012.94 | 2,068,467.55 | 181,896.37 | 63,033,178.46 |
| 非流动负债 | --- | --- | 73,090.21 | 6,823,215.60 |
| 负债合计 | 3,749,012.94 | 2,068,467.55 | 254,986.58 | 69,856,394.06 |
| 营业收入 | 19,187,455.10 | 6,626,753.27 | 820,000.00 | 4,424,589.17 |
| 净利润 | 2,729,253.89 | 352,081.85 | 2,877,324.85 | (7,947,793.10) |
| 综合收益总额 | 2,729,253.89 | 352,081.85 | 2,877,324.85 | (7,947,793.10) |
| 经营活动现金流量 | 2,777,978.21 | (173,099.39) | 221,053.35 | 54,930.20 |
财务报表附注 第 76 页
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 武汉高投金运激光产业投资基金合伙企业（有限合伙） | 武汉市 | 武汉市 | 投资 | 48.76 | 3.44 | 权益法 |
| 落地创意（武汉）科技有限公司*1 | 武汉市 | 武汉市 | 3D打印 | --- | 25.00 | 权益法 |
*1：公司对联营企业落地创意（武汉）科技有限公司长期股权投资账面余额为3,681,743.61元，已计提减值准备3,681,743.61元，期末长期股权投资账面价值为0.00元。2．重要合营企业的主要财务信息
| 项目 | 武汉高投金运激光产业投资基金合伙企业（有限合伙） | |
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | 13,088,816.30 | 119,096,799.02 |
| 其中：现金和现金等价物 | 13,088,816.30 | 4,938,049.02 |
| 非流动资产 | 14,264,768.43 | 25,000,000.00 |
| 资产合计 | 27,353,584.73 | 144,096,799.02 |
| 流动负债 | 5,331,587.24 | 4,023,000.00 |
| 非流动负债 | --- | --- |
| 负债合计 | 5,331,587.24 | 4,023,000.00 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 4,105,118.90 | 63,152,015.85 |
| 对合营企业权益投资的账面价值 | 4,105,118.90 | 63,152,015.85 |
| 净资产 | 22,021,997.49 | 140,073,799.02 |
| 营业收入 | --- | --- |
| 财务费用 | (411,923.53) | (304.77) |
| 所得税费用 | --- | --- |
| 净利润 | (22,568,461.14) | 84,769,612.77 |
| 终止经营的净利润 | --- | --- |
| 其他综合收益 | --- | --- |
| 综合收益总额 | (22,568,461.14) | 84,769,612.77 |
| 企业本期收到的来自合营企业的利润分配 | 22,541,208.27 | --- |
3．与合营企业投资相关的未确认承诺
本公司无需要披露的承诺事项。
4．与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
本公司不存在需要披露的或有事项。
财务报表附注 第 77 页
七、政府补助
（一）涉及政府补助的负债项目
*1. 根据《武汉市商务局、武汉市财政局关于2015年市外经贸（区域协调）发展促进资金项目（第一期）安排的通知》（武商务[2015]177号通知），公司前期收到的关于“牛仔激光立体雕花机研发”项目补助50.00万元，为对公司已于2014年形成无形资产的研发项目补助，按照该无形资产摊销年限进行摊销。
*2. 根据《武汉市科技局关于下达2015年高新技术成果转化及产业化项目的通知》（武科计[2015]19号），公司前期收到的关于“桥架激光刺绣雕花切割一体机产业化”项目补助
150.00万元，为对公司已于2014年形成无形资产的研发项目补助，按照该无形资产摊销年限进行摊销。
*3. 根据《省科技厅关于下达2023年省科技计划项目（第一批）的通知》鄂科技发资[2023]18号，公司本期收到的关于“储氢瓶内胆纤维激光辅助缠绕关键技术研究”项目补助
50.00万元，系对公司于2023年3月1日签订的技术开发（委托）合同，具体项目为“储氢瓶内胆纤维激光辅助缠绕关键技术研究”进行的项目补助，按照该合同进度进行摊销。
（二）计入当期损益的政府补助
| 补助项目 | 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 由递延收益转入 | 其他收益 | 383,480.94 | 270,240.88 | 与资产相关 |
| 稳岗补贴 | 其他收益 | 4,130.75 | 51,513.78 | 与收益相关 |
| 税费减免 | 其他收益 | 501,747.71 | 121,399.83 | 与收益相关 |
| 高新奖励 | 其他收益 | 150,000.00 | 100,000.00 | 与收益相关 |
| 外贸发展专项资金 | 其他收益 | 596,200.00 | 80,200.00 | 与收益相关 |
会计科目
| 会计科目 | 补助项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 加：其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 递延收益 | 牛仔雕花机研发补贴项目*1 | 106,481.46 | --- | --- | 55,555.56 | --- | --- | 50,925.90 | 与资产相关 |
| 递延收益 | 桥架多功能一体机项目研发补贴*2 | 107,925.38 | --- | --- | 107,925.38 | --- | --- | --- | 与资产相关 |
| 递延收益 | 储氢瓶内胆纤维激光辅助缠绕关键技术研究*3 | --- | 500,000.00 | --- | 220,000.00 | --- | --- | 280,000.00 | 与收益相关 |
| 合计 | --- | 214,406.84 | 500,000.00 | --- | 383,480.94 | --- | --- | 330,925.90 | --- |
财务报表附注 第 78 页
| 补助项目 | 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 唯拓2021年度高新技术企业资金 | 其他收益 | --- | 150,000.00 | 与收益相关 |
| 2022年度专精特新“小巨人”奖励 | 其他收益 | --- | 200,000.00 | 与收益相关 |
| 2022年度湖北省知识产权保护与运用资金 | 其他收益 | --- | 100,000.00 | 与收益相关 |
| 产业发展科技企业培育补贴 | 其他收益 | 50,000.00 | --- | 与收益相关 |
| 2023年中小企业专精特新成长奖励资金 | 其他收益 | 300,000.00 | --- | 与收益相关 |
| 省级制造业高质量发展专项资金 | 其他收益 | 500,000.00 | 300,000.00 | 与收益相关 |
| 国家知识产权示范和优势企业补贴 | 其他收益 | 100,000.00 | --- | 与收益相关 |
| 金萃2023中小企业扶持资金 | 其他收益 | 30,000.00 | --- | 与收益相关 |
| 其他零星补助 | 其他收益 | 9,855.34 | 51,548.48 | 与收益相关 |
| 合计 | --- | 2,625,414.74 | 1,424,902.97 | --- |
（三）冲减成本费用的政府补助
| 补助项目 | 种类 | 本期发生额 | 上期发生额 | 冲减的成本 费用项目 |
| 中小微企业纾困专项资金 | 贷款贴息 | 178,772.91 | 231,335.42 | 财务费用 |
| 合计 | --- | 178,772.91 | 231,335.42 | --- |
八、与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一） 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
财务报表附注 第 79 页
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资、其他权益工具投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止2023年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
| 项目 | 账面余额 | 减值准备 |
| 应收票据 | 2,780,943.00 | 1,500.00 |
| 应收账款 | 32,594,023.51 | 12,131,912.63 |
| 其他应收款 | 29,326,916.68 | 18,919,279.15 |
| 合同资产 | 3,396,563.00 | 167,081.69 |
| 合计 | 68,098,446.19 | 31,219,773.47 |
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
财务报表附注 第 80 页
截止2023年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
| 项目 | 期末余额 | ||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 应付账款 | --- | 71,381,989.70 | --- | --- | 71,381,989.70 |
| 合同负债 | --- | 30,077,875.19 | --- | --- | 30,077,875.19 |
| 其他应付款 | --- | 10,841,952.68 | 7,139,800.00 | --- | 17,981,752.68 |
| 一年内到期的非流动负债 | --- | 3,030,565.92 | --- | --- | 3,030,565.92 |
| 其他流动负债 | --- | 2,658,422.94 | --- | --- | 2,658,422.94 |
| 租赁负债 | --- | --- | 9,326,553.71 | 5,998,186.44 | 15,324,740.15 |
| 长期应付款 | --- | --- | 54,750,496.22 | --- | 54,750,496.22 |
| 合计 | --- | 117,990,806.43 | 71,216,849.93 | 5,998,186.44 | 195,205,842.80 |
（三） 市场风险
1．汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
（1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（2）截止2023年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | ||
| 美元项目 | 欧元项目 | 合计 | |
| 外币金融资产： | |||
| 货币资金 | 9,600,791.58 | 2,349,241.18 | 11,950,032.76 |
| 其他货币资金 | --- | 152,105.38 | 152,105.38 |
| 应收账款 | 8,846,840.71 | 2,668,498.62 | 11,515,339.33 |
| 其他应收款 | --- | 649,422.28 | 649,422.28 |
| 小计 | 18,447,632.29 | 5,819,267.46 | 24,266,899.75 |
| 外币金融负债： | |||
| 应付账款 | 1,937,826.72 | --- | 1,937,826.72 |
| 其他应付款 | 383,606.11 | 617,974.00 | 1,001,580.11 |
| 小计 | 2,321,432.83 | 617,974.00 | 2,939,406.83 |
财务报表附注 第 81 页
（3）敏感性分析：
截止2023年12月31日，对于本公司各类美元及欧元金融资产和美元及欧元金融负债，如果人民币对美元及欧元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加税前利润约2,132,749.29元。
2．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，以降低利率风险。
九、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2023年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二）期末公允价值计量
1．持续的公允价值计量
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第1层次 | 第2层次 | 第3层次 | 合计 | |
| 交易性金融资产 | 10,961,014.50 | --- | --- | 10,961,014.50 |
| 应收款项融资 | --- | 3,473,000.00 | --- | 3,473,000.00 |
| 其他权益工具投资 | --- | --- | 276,865.09 | 276,865.09 |
| 资产合计 | 10,961,014.50 | 3,473,000.00 | 276,865.09 | 14,710,879.59 |
财务报表附注 第 82 页
十、关联方及关联交易
(一)本企业的实际控制人情况
| 控股股东名称 | 地址 | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) |
| 梁伟 | 湖北省武汉市江岸区 | 35.85 | 35.85 |
(二)本公司的子公司情况详见附注六（一）在子公司中的权益
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注六（二）在合营安排或联营企业中的权益。
(四)其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 梁萍 | 董事长、董事、总经理、代理财务总监 |
| 胡锋 | 董事、高级管理人员 |
| 肖璇 | 董事 |
| 喻景忠、罗亿松 | 独立董事 |
| 聂金萍、黄海霞、李爱静 | 监事 |
| 赣州裕弘投资管理合伙企业（有限合伙）及其实控人李俊 | 持有本公司5.24%股份的大股东及其实控人 |
| 李丹、陈亮、蔡烈 | 高级管理人员 |
| 岳萍芳 | 本公司实际控制人梁伟的配偶 |
| 梁芳 | 本公司实际控制人梁伟的姐姐 |
| 梁浩东 | 本公司实际控制人梁伟之子、高级管理人员 |
| 武汉金运云智能网络有限公司 | 本公司实际控制人梁伟持股60%、 本公司实际控制人梁伟的配偶岳萍芳持有40%股权的公司 |
| 武汉金块链科技股份有限公司 | 本公司实际控制人梁伟持股90%的公司 |
| 发现定制网（武汉）科技股份有限公司 | 本公司实际控制人梁伟的儿子梁浩东控制的公司 |
| 新余全盛通投资管理有限公司 | 本公司实际控制人梁伟的姐姐梁芳控制的公司 |
| 造物家（武汉）文创产业有限公司 | 本公司联营企业落地创意（武汉）科技有限公司之子公司 |
| 意造（中山）三维科技有限公司 | 本公司联营企业落地创意（武汉）科技有限公司之子公司 |
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。2．销售商品、提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 武汉高投金运激光产业投资基金合伙企业（有限合伙） | 基金管理费 | 11,206,732.57 | 820,000.00 |
| 北京广顺惠佳科技有限公司 | 代运营服务费 | 274,026.43 | 1,728,268.97 |
| 北京广顺惠佳科技有限公司 | 代垫租金等 | 341,266.32 | 2,472,030.07 |
财务报表附注 第 83 页
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | --- | 11,822,025.32 | 5,020,299.04 |
注：2020年10月北京广顺惠佳科技有限公司（以下简称“广顺惠佳”）与玩偶一号签订《加盟玩偶一号属下IP小站无人零售经营协议》，由于广顺惠佳向金运激光采购智能零售终端设备为关联交易（参见公司2021-014号公告），虽广顺惠佳并非本公司关联方，基于实质重于形式原则，广顺惠佳与玩偶一号代运营业务参照关联交易披露。3．合作建房本公司与关联法人武汉金运云智能网络有限公司（“金运云”）分别于2019年1月18日和2019年7月12日签订了《合作建房协议》，建造的宗地面积为18,739.23平方米，建筑面积为27,574.60平方米，合计费用预算不超过4,000.00万元。合同约定标的厂房交付后120个月协议期满终止；在协议期满前，本公司占有并使用标的厂房，包括自用、控股或参股公司使用等，金运云不得占用或者使用标的厂房，也不得单方面处置该房屋，包括不得单方面转让、设定抵押权等；在协议期满后，经双方协商一致另行签订协定，通过以下两种方式之一终止协议：（1）由本公司向金运云支付土地出让金、相关费用及财务成本获取土地使用权；（2）由本公司向金运云移交厂房，同时金运云支付原由本公司在建造厂房时承担的费用及财务成本，可扣除自标的厂房竣工验收之日起计算至本公司实际交付之日止本公司应承担的房租（人民币15元/平方米/月）及未拆除的房屋装修和设备的账面折旧。本公司管理层认为未来极大可能按照第二种方式进行结算，会计报表按照此种方式进行相关账务处理，本期计提利息收入1,054,113.40元及使用权资产摊销进入成本费用的金额为2,161,193.04元，截止2023年12月31日，累计已支付合作建房款24,000,540.00元。4．关联租赁情况
（1）本公司作为出租方
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 新余全盛通投资管理有限公司 | 房屋租赁 | --- | 2,999.99 |
| 武汉金块链科技股份有限公司 | 房屋租赁 | 11,360.00 | --- |
| 造物家（武汉）文创产业有限公司 | 房屋租赁 | 115,714.28 | 88,200.00 |
| 落地创意（武汉）科技有限公司 | 房屋租赁 | --- | 28,920.95 |
| 合计 | --- | 127,074.28 | 120,120.94 |
5．关联方资金拆借
（1）向关联方拆入资金
| 关联方 | 拆入金额 | 借款利率 | 原借款合同起始日 | 原借款合同到期日 | 展期合同起始日 | 展期后合同到期日 | 本期确认财务费用的金额 |
| 梁伟 | 2,800,000.00 | 4.20% | 2021/7/5 | 2022/6/14 | 2022/4/25 | 2025/6/14 | 118,447.78 |
财务报表附注 第 84 页
| 关联方 | 拆入金额 | 借款利率 | 原借款合同起始日 | 原借款合同到期日 | 展期合同起始日 | 展期后合同到期日 | 本期确认财务费用的金额 |
| 梁伟 | 857,000.00 | 5.50% | 2019/6/28 | 2020/6/30 | 2020/6/30 | 2026/6/30 | 48,433.65 |
| 梁伟 | 5,000,000.00 | 4.20% | 2021/10/12 | 2022/6/14 | 2022/4/25 | 2025/6/14 | 215,013.89 |
| 梁浩东 | 4,400,000.00 | 5.50% | 2020/4/10 | 2020/6/30 | 2020/6/30 | 2026/6/30 | 242,000.04 |
| 新余全盛通投资管理有限公司 | 34,000,000.00 | 4.20% | 2023/10/25 | 2025/10/24 | --- | --- | 257,600.00 |
| 合计 | 47,057,000.00 | --- | --- | --- | --- | --- | 881,495.36 |
金运激光与梁伟、李俊、新余全盛通投资管理有限公司之间借款合同约定借款利息按照同期同类贷款利率计算，玩偶一号与梁伟、梁浩东之间借款合同约定借款利息按年化率5.50%计算，展期后按照同期同类贷款利率计算，交易价格公允。
（2）向关联方偿还资金
| 关联方 | 拆入金额 | 借款利率 | 合同到期日 | 偿还金额 | 尚未偿付的利息金额 |
| 梁伟 | 4,000,000.00 | 4.20% | 2025-6-14 | 4,332,627.78 | --- |
| 梁伟 | 15,000,000.00 | 4.20% | 2025-6-14 | 16,255,129.17 | --- |
| 梁伟 | 11,000,000.00 | 4.20% | 2025-6-14 | 11,224,743.05 | 664,462.51 |
| 梁伟 | 1,000,000.00 | 4.20% | 2025-6-14 | 1,000,000.00 | 78,806.95 |
| 梁伟 | 10,000,000.00 | 4.20% | 2025-6-14 | 10,000,000.00 | 773,686.11 |
| 梁伟 | 3,000,000.00 | 4.20% | 2025-6-14 | 3,000,000.00 | 220,820.83 |
| 梁伟 | 13,000,000.00 | 4.20% | 2025-6-14 | 13,000,000.00 | 344,558.33 |
| 梁伟 | 850,000.00 | 5.50% | 2025-6-14 | 912,500.00 | --- |
| 李俊 | 4,000,000.00 | 4.20% | 2025-5-18 | 4,422,194.44 | --- |
| 李俊 | 8,000,000.00 | 4.20% | 2025-5-18 | 8,559,626.25 | 271,229.31 |
| 李俊 | 1,000,000.00 | 4.20% | 2025-5-18 | 1,103,252.78 | --- |
| 李俊 | 900,000.00 | 4.20% | 2025-5-18 | 992,818.75 | --- |
| 李俊 | 700,000.00 | 4.20% | 2025-5-18 | 772,107.78 | --- |
| 合计 | 72,450,000.00 | --- | --- | 75,575,000.00 | 2,353,564.04 |
6．关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 2,886,636.00 | 1,522,607.00 |
财务报表附注 第 85 页
7．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 造物家（武汉）文创产业有限公司 | 260,776.69 | 260,776.69 | 260,776.69 | 260,776.69 | |
| 北京广顺惠佳科技有限公司 | 6,700,000.00 | 6,700,000.00 | 6,700,000.00 | 6,700,000.00 | |
| 新余全盛通投资管理有限公司 | --- | --- | 450.00 | 13.50 | |
| 其他应收款 | |||||
| 北京广顺惠佳科技有限公司 | 482,964.48 | 134,748.16 | 415,724.59 | 37,348.50 | |
| 造物家（武汉）文创产业有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | 500,000.00 | 500,000.00 | |
| 武汉高投金运激光产业投资基金合伙企业（有限合伙） | 5,397,900.00 | 161,937.00 | 523,000.00 | 15,690.00 | |
（2）本公司应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付账款 | |||
| 武汉金块链科技股份有限公司 | 1,420,000.00 | 1,420,000.00 | |
| 其他应付款 | |||
| 武汉金块链科技股份有限公司 | 425,300.00 | 425,300.00 | |
| 梁伟 | 2,039,800.00 | 2,039,800.00 | |
| 梁浩东 | 5,100,000.00 | 5,100,000.00 | |
| 长期应付款 | |||
| 梁伟 | 11,568,403.09 | 56,093,677.22 | |
| 梁浩东 | 5,301,450.14 | 5,059,450.09 | |
| 李俊 | 271,229.29 | 15,622,842.08 | |
| 新余全盛通投资管理有限公司 | 34,257,600.00 | --- | |
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 武汉金运云智能网络有限公司 | 3,030,565.92 | 2,636,820.00 | |
| 租赁负债 | |||
| 武汉金运云智能网络有限公司 | 15,324,740.15 | 15,366,558.65 |
十一、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
（1）如附注十（五）3.所述，金运激光与关联法人武汉金运云智能网络有限公司（“金
财务报表附注 第 86 页
运云”）分别于2019年1月18日和2019年7月12日签订了《合作建房协议》，建造的宗地面积为18,739.23平方米，建筑面积为27,574.60平方米，合计费用预算不超过4,000.00万元。截至2023年12月31日，金运激光累计已支付合作建房款为24,000,540.00元，尚有部分款项未支付（以剩余工程竣工结算金额为准）。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
本公司不存在应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款1．按账龄披露应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 18,843,438.50 | 26,712,512.33 |
| 1－2年 | 17,872,870.50 | 17,891,343.86 |
| 2－3年 | 17,160,040.12 | 9,825,173.96 |
| 3年以上 | 51,738,568.38 | 43,662,154.64 |
| 小计 | 105,614,917.50 | 98,091,184.79 |
| 减：坏账准备 | 10,428,612.54 | 10,184,916.88 |
| 合计 | 95,186,304.96 | 87,906,267.91 |
2．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 7,811,476.69 | 7.40 | 7,811,476.69 | 100.00 | --- |
| 按组合计提坏账准备 | 97,803,440.81 | 92.60 | 2,617,135.85 | 2.68 | 95,186,304.96 |
| 其中：应收其他客户组合 | 15,426,444.64 | 14.60 | 2,617,135.85 | 16.97 | 12,809,308.79 |
| 特殊风险及关联方组合 | 82,376,996.17 | 78.00 | --- | --- | 82,376,996.17 |
| 合计 | 105,614,917.50 | 100.00 | 10,428,612.54 | 9.87 | 95,186,304.96 |
续：
财务报表附注 第 87 页
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 7,811,476.69 | 7.96 | 7,811,476.69 | 100.00 | --- |
| 按组合计提坏账准备 | 90,279,708.10 | 92.04 | 2,373,440.19 | 2.63 | 87,906,267.91 |
| 其中：应收其他客户组合 | 13,776,970.68 | 14.05 | 2,373,440.19 | 17.23 | 11,403,530.49 |
| 特殊风险及关联方组合 | 76,502,737.42 | 77.99 | --- | --- | 76,502,737.42 |
| 合计 | 98,091,184.79 | 100.00 | 10,184,916.88 | 10.38 | 87,906,267.91 |
按单项计提坏账准备
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 北京广顺惠佳科技有限公司 | 6,700,000.00 | 6,700,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 温州市鹿城区双屿耀日印花厂 | 493,000.00 | 493,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 卓卓依（江苏）服饰有限公司 | 357,700.00 | 357,700.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 造物家（武汉）文创产业有限公司 | 260,776.69 | 260,776.69 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 7,811,476.69 | 7,811,476.69 | 100.00 | --- |
按组合计提坏账准备
（1）应收其他客户组合
| 应收其他客户组合 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 11,443,909.75 | 343,317.29 | 3.00 |
| 1－2年 | 1,768,828.88 | 265,324.33 | 15.00 |
| 2－3年 | 410,423.56 | 205,211.78 | 50.00 |
| 3年以上 | 1,803,282.45 | 1,803,282.45 | 100.00 |
| 合计 | 15,426,444.64 | 2,617,135.85 | 16.97 |
（2）特殊风险及关联方组合
| 名称 | 2023年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 武汉金运唯拓光纤激光工程有限公司 | 48,677,400.67 | --- | --- |
| 武汉金运激光产业发展有限公司 | 7,279,538.06 | --- | --- |
| 武汉金运互动传媒有限公司 | 20,035,025.96 | --- | --- |
| 玩偶一号（武汉）科技有限公司 | 5,221,492.48 | --- | --- |
| 金运数字技术（武汉）有限公司 | 1,163,539.00 | --- | --- |
| 合计 | 82,376,996.17 | --- | --- |
财务报表附注 第 88 页
3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 7,811,476.69 | --- | --- | --- | --- | 7,811,476.69 |
| 按组合计提坏账准备 | 2,373,440.19 | 243,695.66 | --- | --- | --- | 2,617,135.85 |
| 其中：应收其他客户组合 | 2,373,440.19 | 243,695.66 | --- | --- | --- | 2,617,135.85 |
| 合计 | 10,184,916.88 | 243,695.66 | --- | --- | --- | 10,428,612.54 |
4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 第一名 | 48,677,400.67 | 46.09 | --- |
| 第二名 | 20,035,025.96 | 18.97 | --- |
| 第三名 | 7,279,538.06 | 6.89 | --- |
| 第四名 | 6,700,000.00 | 6.34 | 6,700,000.00 |
| 第五名 | 5,221,492.48 | 4.94 | --- |
| 合计 | 87,913,457.17 | 83.23 | 6,700,000.00 |
注释2．其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | --- | --- |
| 应收股利 | --- | --- |
| 其他应收款 | 102,730,360.80 | 92,654,449.26 |
| 合计 | 102,730,360.80 | 92,654,449.26 |
（一） 其他应收款
1．按账龄披露其他应收款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 12,831,596.79 | 33,850,758.49 |
| 1－2年 | 31,250,635.27 | 58,744,865.89 |
| 2－3年 | 58,724,599.73 | 2,766,416.49 |
| 3年以上 | 9,887,399.90 | 7,813,466.82 |
| 小计 | 112,694,231.69 | 103,175,507.69 |
| 减：坏账准备 | 9,963,870.89 | 10,521,058.43 |
| 合计 | 102,730,360.80 | 92,654,449.26 |
财务报表附注 第 89 页
2．按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 子公司往来款 | 100,790,705.65 | 90,675,650.09 |
| 往来款 | 9,131,464.06 | 9,720,633.07 |
| 借支款 | 338,610.18 | 372,007.54 |
| 押金和保证金 | 1,017,613.42 | 1,072,154.02 |
| 备用金 | 167,840.00 | 161,503.22 |
| 出口退税 | 1,247,998.38 | 1,173,559.75 |
| 小计 | 112,694,231.69 | 103,175,507.69 |
| 减：坏账准备 | 9,963,870.89 | 10,521,058.43 |
| 合计 | 102,730,360.80 | 92,654,449.26 |
3．按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 7,444,238.36 | 6.61 | 7,444,238.36 | 100.00 | --- |
| 按组合计提坏账准备 | 105,249,993.33 | 93.39 | 2,519,632.53 | 2.39 | 102,730,360.80 |
| 其中：应收其他方组合 | 3,211,289.30 | 2.85 | 2,519,632.53 | 78.46 | 691,656.77 |
| 合并范围内关联方组合 | 100,790,705.65 | 89.44 | --- | --- | 100,790,705.65 |
| 特殊风险组合 | 1,247,998.38 | 1.11 | --- | --- | 1,247,998.38 |
| 合计 | 112,694,231.69 | 100.00 | 9,963,870.89 | 8.84 | 102,730,360.80 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 7,444,238.36 | 7.22 | 7,444,238.36 | 100.00 | --- |
| 按组合计提坏账准备 | 95,731,269.33 | 92.78 | 3,076,820.07 | 3.21 | 92,654,449.26 |
| 其中：应收其他方组合 | 3,882,059.49 | 3.76 | 3,076,820.07 | 79.26 | 805,239.42 |
| 合并范围内关联方组合 | 90,675,650.09 | 87.88 | --- | --- | 90,675,650.09 |
| 特殊风险组合 | 1,173,559.75 | 1.14 | --- | --- | 1,173,559.75 |
| 合计 | 103,175,507.69 | 100.00 | 10,521,058.43 | 10.20 | 92,654,449.26 |
财务报表附注 第 90 页
按单项计提坏账准备
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 武汉金运加科技孵化器有限公司 | 6,944,238.36 | 6,944,238.36 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 造物家（武汉）文创产业有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 7,444,238.36 | 7,444,238.36 | 100.00 | --- |
按组合计提坏账准备
（1）应收其他方组合
| 应收其他方组合 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 555,275.29 | 16,658.26 | 3.00 |
| 1－2年 | 64,825.80 | 9,723.87 | 15.00 |
| 2－3年 | 195,875.62 | 97,937.81 | 50.00 |
| 3年以上 | 2,395,312.59 | 2,395,312.59 | 100.00 |
| 合计 | 3,211,289.30 | 2,519,632.53 | 78.46 |
（2）合并范围内关联方组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 金运数字技术（武汉）有限公司 | 2,260,016.90 | --- | --- |
| 武汉金运互动传媒有限公司 | 97,653,290.38 | --- | --- |
| 金运激光（欧洲）有限责任公司 | 438,407.00 | --- | --- |
| 玩偶一号（武汉）科技有限公司 | 424,705.37 | --- | --- |
| 高汇科技（香港）有限公司 | 14,286.00 | --- | --- |
| 合计 | 100,790,705.65 | --- | --- |
（3）特殊风险组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 出口退税 | 1,247,998.38 | --- | --- |
| 合计 | 1,247,998.38 | --- | --- |
财务报表附注 第 91 页
4．其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 3,076,820.07 | --- | 7,444,238.36 | 10,521,058.43 |
| 期初余额在本期 | --- | --- | --- | --- |
| 本期计提 | 116,358.21 | --- | --- | 116,358.21 |
| 本期转回 | 673,545.75 | --- | --- | 673,545.75 |
| 本期核销 | --- | --- | --- | --- |
| 期末余额 | 2,519,632.53 | --- | 7,444,238.36 | 9,963,870.89 |
5．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 7,444,238.36 | --- | --- | --- | --- | 7,444,238.36 |
| 按组合计提坏账准备 | 3,076,820.07 | 116,358.21 | 673,545.75 | --- | --- | 2,519,632.53 |
| 其中：应收其他方组合 | 3,076,820.07 | 116,358.21 | 673,545.75 | --- | --- | 2,519,632.53 |
| 合并范围内关联方组合 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 特殊风险组合 | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 合计 | 10,521,058.43 | 116,358.21 | 673,545.75 | --- | --- | 9,963,870.89 |
6．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 武汉金运互动传媒有限公司 | 往来款 | 87,943,874.26 | 1年以内、1至2年 | 78.04 | --- |
| 武汉金运加科技孵化器有限公司 | 往来款 | 6,944,238.36 | 3年以上 | 6.16 | 6,944,238.36 |
| 金运数字技术（武汉）有限公司 | 往来款 | 2,260,016.90 | 1年以内、1至2年 | 2.01 | --- |
| Vinwin Trading FZE | 往来款 | 1,329,930.74 | 3年以上 | 1.18 | 1,329,930.74 |
| 出口退税 | 出口退税 | 1,247,998.38 | 1年以内 | 1.11 | --- |
| 合计 | --- | 99,726,058.64 | --- | 88.50 | 8,274,169.10 |
注释3．长期股权投资
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 58,289,076.57 | 13,768,033.25 | 44,521,043.32 | 56,739,076.57 | 13,768,033.25 | 42,971,043.32 |
| 合计 | 58,289,076.57 | 13,768,033.25 | 44,521,043.32 | 56,739,076.57 | 13,768,033.25 | 42,971,043.32 |
财务报表附注 第 92 页
1．对子公司投资
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 武汉唯拓 | 1,065,727.00 | 10,065,727.00 | --- | --- | 10,065,727.00 | --- | --- |
| 武汉金之运 | 5,100,000.00 | 5,100,000.00 | --- | --- | 5,100,000.00 | --- | 5,100,000.00 |
| 上海金萃 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | --- | --- | 10,000,000.00 | --- | --- |
| 高投金运 | 850,000.00 | 850,000.00 | --- | --- | 850,000.00 | --- | --- |
| 香港高汇 | 8,668,033.25 | 8,668,033.25 | --- | --- | 8,668,033.25 | --- | 8,668,033.25 |
| 金运数字 | 9,725,316.32 | 9,725,316.32 | --- | --- | 9,725,316.32 | --- | --- |
| 金运互动 | 2,070,000.00 | 10,000,000.00 | --- | --- | 10,000,000.00 | --- | --- |
| 产业发展 | 30,000.00 | 1,980,000.00 | 1,550,000.00 | --- | 3,530,000.00 | --- | --- |
| 金运加深圳 | 250,000.00 | 350,000.00 | --- | --- | 350,000.00 | --- | --- |
| 合计 | 37,759,076.57 | 56,739,076.57 | 1,550,000.00 | --- | 58,289,076.57 | --- | 13,768,033.25 |
注释4．营业收入及营业成本1．营业收入、营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 191,566,421.46 | 131,389,824.76 | 147,148,348.10 | 101,684,662.70 |
| 其他业务 | 12,982,325.48 | 8,403,828.58 | 21,068,115.51 | 16,454,163.52 |
| 合计 | 204,548,746.94 | 139,793,653.34 | 168,216,463.61 | 118,138,826.22 |
注释5．投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的投资收益 | (8,649,200.97) | 41,331,289.64 |
| 子公司股利分配 | 1,352,500.00 | --- |
| 合计 | (7,296,700.97) | 41,331,289.64 |
十四、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | (92,828.92) | --- |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 2,804,187.65 | --- |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 1,483,222.11 | --- |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | --- | --- |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持 | 161,780.88 | --- |
财务报表附注 第 93 页
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | --- | --- |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 3,913.59 | --- |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | --- | --- |
| 减：所得税影响额 | 1,621,730.48 | --- |
| 少数股东权益影响额（税后） | 4,809,301.10 | --- |
| 合计 | (2,070,756.27) | --- |
（二）净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均 净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | (40.68) | (0.2083) | (0.2083) |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | (38.00) | (0.1946) | (0.1946) |
武汉金运激光股份有限公司（公章）
二〇二四年四月二十五日