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财务报表附注 第1页
帝欧家居集团股份有限公司二○二三年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
| 公司名称 | 帝欧家居集团股份有限公司 |
| 统一社会信用代码 | 915120002068726561 |
| 类型 | 股份有限公司(台港澳与境内合资、上市) |
| 住所 | 四川省成都东部新区贾家街道工业开发区 |
| 法定代表人 | 刘进 |
| 注册资本 | 38,496.7682万人民币 |
| 成立日期 | 1994年3月14日 |
| 经营范围 | 一般项目：卫生陶瓷制品制造；卫生洁具制造；卫生陶瓷制品销售；卫生洁具研发；卫生洁具销售；厨具卫具及日用杂品批发；厨具卫具及日用杂品零售；厨具卫具及日用杂品研发；建筑装饰、水暖管道零件及其他建筑用金属制品制造；货物进出口；纸制品制造；家具制造；家具销售；家具零配件生产；家具安装和维修服务；门窗制造加工；金属门窗工程施工；门窗销售；地板制造；地板销售；轻质建筑材料制造；轻质建筑材料销售；五金产品制造；五金产品零售；五金产品批发；五金产品研发；建筑装饰材料销售；照明器具制造；照明器具销售；灯具销售；气体、液体分离及纯净设备销售；水资源专用机械设备制造；机械设备销售；专用设备制造（不含许可类专业设备制造）；日用木制品制造；日用木制品销售；家用电器零配件销售；家用电器研发；家用电器销售；日用家电零售；日用电器修理。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）（涉及国家规定实施准入特别管理措施的除外） |
| 登记机关 | 成都市市场监督管理局 |
帝欧家居集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）由刘进、陈伟、吴志雄共同控制，于2016年5月在深圳证券交易所上市，所属行业为制造业-非金属矿物制品业。本财务报表业经公司董事会于2024年4月25日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2023年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
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| 名称 | 关系 |
| 成都亚克力板业有限公司（以下简称“亚克力板业”） | 子公司 |
| 四川帝亚尔特建设工程有限公司（以下简称“帝亚尔特”） | 亚克力板业子公司 |
| 重庆帝王洁具有限公司（以下简称“重庆帝王”） | 子公司 |
| 广东帝旭卫生洁具有限公司（以下简称“广东帝旭”） | 子公司 |
| 四川爱帝唯网络科技有限公司（以下简称“爱帝唯”） | 子公司 |
| 四川帝欧家居有限公司（以下简称“四川家居”） | 子公司 |
| 佛山欧神诺陶瓷有限公司（以下简称“欧神诺”） | 子公司 |
| 景德镇欧神诺陶瓷有限公司（以下“景德镇陶瓷”） | 欧神诺子公司 |
| 佛山欧神诺云商科技有限公司（以下“佛山云商”） | 欧神诺子公司 |
| 广西欧神诺陶瓷有限公司（以下“广西陶瓷”） | 欧神诺子公司 |
| 广西欧神诺建材科技有限公司（以下“广西建材”） | 广西陶瓷子公司 |
| 杭州欧神诺云商科技有限公司（以下“杭州云商”） | 欧神诺子公司 |
| 天津欧神诺建材有限公司（以下“天津建材”） | 欧神诺子公司 |
| 沈阳欧神诺陶瓷有限公司（以下“沈阳陶瓷”） | 欧神诺子公司 |
| 山东欧神诺建材有限公司（以下“山东建材”） | 欧神诺子公司 |
| 云南欧神诺建材有限责任公司（以下“云南建材”） | 欧神诺子公司 |
| 陕西欧神诺建材有限公司（以下“陕西建材”） | 欧神诺子公司 |
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在子公司中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、 重要会计政策及会计估计
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(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
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2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
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他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
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本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
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款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
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－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
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的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
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信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
| 项目 | 组合类别 | 确定依据 | 计提方法 |
| 应收票据 | 银行承兑汇票 | 票据类型 | 不计提信用减值损失 |
| 商业承兑汇票 | 票据类型 | 按照余额计提1%信用减值损失 | |
| 应收账款、其他应收款 | 组合1：低信用风险组合 | 出口退税、代垫款项及备用金 | 除非有特别证据表明，该金融工具的信用风险自初始确认后显著增加外，不计提预期信用损失 |
| 组合2：合并报表范围内关联方组合 | 纳入合并报表范围内的关联方之间的应收款项 | ||
| 组合3：其他组合 | 在每个资产负债表日评估应收款项的信用风险 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表：
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内 | 5.00 | 5.00 |
| 1至2年 | 10.00 | 10.00 |
| 2至3年 | 30.00 | 30.00 |
| 3至4年 | 50.00 | 50.00 |
| 4至5年 | 100.00 | 100.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 |
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
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(十) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、发出商品、合同履约成本等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十一) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
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本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三（九）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
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（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
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分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
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产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十四) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 20 | 5-10 | 4.5-4.75 |
| 机器设备 | 5-10 | 5-10 | 9.00-19.00 |
| 运输设备 | 5 | 5-10 | 18.00-19.00 |
| 其他设备 | 3-5 | 5-10 | 18.00-31.67 |
| 固定资产装修 | 5 | 20.00 |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五) 在建工程
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在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
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进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 按50年或剩余使用年限 | 出让合同约定 |
| 专利权 | 10年 | 预计可使用年限 |
| 软件 | 3至10年 | 预计可使用年限 |
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
使用寿命不确定的无形资产为商标权。每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
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研发支出的归集范围包括直接从事研发活动人员的工资薪金和福利费用、研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用、研发用资产折旧费等。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
5、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
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照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
(二十) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
设定提存计划：
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
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本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十二) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服
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务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十四) 优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
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(二十五) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
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? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
2、 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
经销商销售模式：产品发出并已经收款或取得索取货款依据时确认收入。直营销售模式：产品发出并已经收款或取得索取货款依据时确认收入。工程客户销售模式：完成交货、产品经验收合格并取得结算权利时确认收入。
(二十六) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
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与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
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认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十九) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
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1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
财务报表附注 第27页
的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
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经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处
理。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就
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转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（九）金融工具”。
(三十) 回购本公司股份
公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具,不确认利得或损失。公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库存股成本,同时进行备查登记,库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。
(三十一) 债务重组
1、 本公司作为债权人
本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允
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价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”确认和计量重组债权。以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（九）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。
2、 本公司作为债务人
本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”确认和计量重组债务。以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
(三十二) 分部报告
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本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十三) 重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
| 单项计提坏账准备的应收款项 | 单项金额≥2,000万元 |
| 应收款项核销 | 单项金额≥500万元 |
| 坏账准备收回或转回 | 单项金额≥500万元 |
| 账龄超过1年的预付款 | 单项金额≥1,000万元 |
| 在建工程 | 单项投资预算金额≥2,000万元 |
| 账龄超过1年或逾期应付账款 | 单项金额≥1,000万元 |
| 账龄超过1年或逾期其他应付款 | 单项金额≥1,000万元 |
| 收到或支付重要的与投资活动有关的现金 | 单笔金额≥2,000万元 |
| 重要的资本化研发项目 | 单个研发项目≥1,000万元 |
| 重要的非全资子公司 | 子公司收入或资产超过合并收入或资产总的的2% |
| 重要承诺事项 | 单笔金额≥1,000万元 |
| 重要的或有事项 | 单笔金额≥1,000万元 |
| 资产负债表日后事项非调整事项 | 单项金额≥2,000万元 |
| 重要的债务重组 | 债务重组金额≥5,000万元 |
(三十四) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日
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初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。
本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下：
| 受影响的报表项目 | 对2022年1月1日余额的影响金额 | |
| 合并 | 母公司 | |
| 递延所得税资产 | 851,537.66 | |
| 递延所得税负债 | 35,338.60 | 35,338.60 |
| 未分配利润 | 816,164.99 | -35,338.60 |
| 少数股东权益 | 34.07 | |
| 受影响的报表项目 | 2022年12月31日/2022年度（合并） | ||
| 调整前 | 调整数 | 调整后 | |
| 递延所得税资产 | 197,019,172.01 | 1,990,680.83 | 199,009,852.84 |
| 递延所得税负债 | 65,033,956.47 | 16,443.35 | 65,050,399.82 |
| 未分配利润 | -32,558,086.27 | 1,974,153.77 | -30,583,932.50 |
| 少数股东权益 | -1,441,443.39 | 83.71 | -1,441,359.68 |
| 所得税费用 | -116,524,716.77 | -1,158,038.42 | -117,682,755.19 |
| 受影响的报表项目 | 2022年12月31日/2022年度（母公司） | ||
| 调整前 | 调整数 | 调整后 | |
| 递延所得税资产 | 35,186,550.58 | 35,186,550.58 | |
| 递延所得税负债 | 16,443.35 | 16,443.35 | |
| 未分配利润 | -5,908,624.38 | -16,443.35 | -5,925,067.73 |
| 所得税费用 | -24,895,991.13 | -18,895.25 | -24,914,886.38 |
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2、 重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 6%、9%、13% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15%、25% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的情况：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 公司 | 15% |
| 亚克力板业 | 15% |
| 帝亚尔特 | 25% |
| 重庆帝王 | 15% |
| 广东帝旭 | 25% |
| 爱帝唯 | 25% |
| 四川家居 | 25% |
| 欧神诺 | 15% |
| 景德镇陶瓷 | 15% |
| 佛山云商 | 15% |
| 广西陶瓷 | 15% |
| 广西建材 | 25% |
| 杭州云商 | 25% |
| 天津建材 | 25% |
| 沈阳陶瓷 | 25% |
| 山东建材 | 25% |
| 云南建材 | 25% |
| 陕西建材 | 25% |
(二) 税收优惠
1、 增值税优惠
根据《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税[2016]52号）和《促
财务报表附注 第34页
进残疾人就业增值税优惠政策管理办》（国家税务总局公告2016年第33号）等文件规定，对安置残疾人的单位，实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税的办法。
2、 企业所得税优惠
（1）根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部、税务总局、国家发展改革委公告2020年第23号）等文件规定，公司、亚克力板业、重庆帝王为设在西部地区的鼓励类产业企业，2023年度适用企业所得税税率为15%的税收优惠政策。
（2）根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令[2007]63
号）等文件规定，欧神诺、景德镇陶瓷、佛山云商、广西陶瓷分别持有编号为GR202044000671、GR202136000046、GR202144000918、GR202245000206的高新技术企业证书，2023年度适用企业所得税税率为15%的税收优惠政策。
（3）根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令[2007]63
号）以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）等文件规定，在计算应纳税所得额时，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。公司、亚克力板业、欧神诺、景德镇陶瓷、广西陶瓷2023年度适用该优惠。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 157,958.22 | 228,012.57 |
| 银行存款 | 391,790,344.89 | 667,188,579.58 |
| 其他货币资金 | 319,777,469.23 | 237,884,528.96 |
| 合计 | 711,725,772.34 | 905,301,121.11 |
公司其他货币资金流动性受限制，在编制现金流量表时已作为现金及现金等价物的扣减项被剔除，明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行存款 | 3,700,000.00 | |
| 银行承兑汇票保证金 | 225,704,065.79 | 209,332,556.48 |
| 其他保证金 | 44,073,403.40 | 27,636,593.64 |
| 合计 | 273,477,469.19 | 236,969,150.12 |
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(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 商业承兑汇票 | 7,752,762.52 | 89,712,111.66 |
| 减：坏账准备 | 581,249.42 | 43,198,902.75 |
| 合计 | 7,171,513.10 | 46,513,208.91 |
2、 期末公司无质押的应收票据
3、 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
| 项目 | 期末转应收账款金额 |
| 商业承兑汇票 | 104,319,165.35 |
财务报表附注 第36页
5、 应收票据按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | 508,809.89 | 6.56 | 508,809.89 | 100.00 | 80,598,916.25 | 89.84 | 43,107,770.79 | 53.48 | 37,491,145.46 | |
| 按组合计提坏账准备 | 7,243,952.63 | 93.44 | 72,439.53 | 1.00 | 7,171,513.10 | 9,113,195.41 | 10.16 | 91,131.96 | 1.00 | 9,022,063.45 |
| 合计 | 7,752,762.52 | 100.00 | 581,249.42 | 7,171,513.10 | 89,712,111.66 | 100.00 | 43,198,902.75 | 46,513,208.91 | ||
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按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 客户一 | 33,557,019.69 | 16,778,509.85 | ||||
| 客户二 | 17,006,756.43 | 8,503,378.22 | ||||
| 客户三 | 11,433,185.92 | 9,146,548.74 | ||||
| 客户四 | 7,800,000.00 | 3,900,000.00 | ||||
| 客户五 | 7,693,738.64 | 3,846,869.32 | ||||
| 客户六 | 3,108,215.57 | 932,464.66 | ||||
| 客户七 | 508,809.89 | 508,809.89 | 100.00 | 预计无法偿还 | ||
| 合计 | 508,809.89 | 508,809.89 | 80,598,916.25 | 43,107,770.79 | ||
注：名称按客户所属或承建地产项目的开发商为标准，汇总后披露。
按组合计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 商业承兑汇票 | 7,243,952.63 | 72,439.53 | 1.00 |
6、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提 | 43,107,770.79 | 352,266.33 | -42,951,227.23 | 508,809.89 | ||
| 按组合计提 | 91,131.96 | -17,992.39 | -700.04 | 72,439.53 | ||
| 合计 | 43,198,902.75 | 334,273.94 | -42,951,927.27 | 581,249.42 | ||
本期“其他”变动主要为应收票据未履约而转入应收账款、应收票据抵房转入其他应收款，同时转出相应已计提的坏账准备。“转销或核销”为应收票据抵房并完成网签，核销相应已计提的坏账准备。
7、 本期无实际核销的应收票据
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
财务报表附注 第38页
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 1,136,078,177.47 | 1,757,517,221.92 |
| 1至2年 | 762,258,708.91 | 906,498,960.35 |
| 2至3年 | 376,679,304.18 | 153,309,570.00 |
| 3至4年 | 130,563,397.08 | 18,246,822.24 |
| 4至5年 | 15,596,327.79 | 13,355,466.69 |
| 5年以上 | 15,162,496.37 | 2,550,670.26 |
| 小计 | 2,436,338,411.80 | 2,851,478,711.46 |
| 减：坏账准备 | 1,092,477,960.78 | 808,275,422.26 |
| 合计 | 1,343,860,451.02 | 2,043,203,289.20 |
财务报表附注 第39页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | 1,925,003,451.50 | 79.01 | 1,012,930,932.77 | 52.62 | 912,072,518.73 | 1,845,098,137.18 | 64.71 | 710,711,405.40 | 38.52 | 1,134,386,731.78 |
| 按组合计提坏账准备 | 511,334,960.30 | 20.99 | 79,547,028.01 | 15.56 | 431,787,932.29 | 1,006,380,574.28 | 35.29 | 97,564,016.86 | 9.69 | 908,816,557.42 |
| 组组合3：其他组合 | 511,334,960.30 | 20.99 | 79,547,028.01 | 15.56 | 431,787,932.29 | 1,006,380,574.28 | 35.29 | 97,564,016.86 | 9.69 | 908,816,557.42 |
| 合计 | 2,436,338,411.80 | 100.00 | 1,092,477,960.78 | 1,343,860,451.02 | 2,851,478,711.46 | 100.00 | 808,275,422.26 | 2,043,203,289.20 | ||
财务报表附注 第40页
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 客户一 | 823,210,593.03 | 411,605,297.76 | 50.00 | 预期信用损失较高 | 1,111,943,387.41 | 222,388,677.76 |
| 客户二 | 307,346,191.00 | 92,203,857.30 | 30.00 | 预期信用损失较高 | ||
| 客户三 | 129,020,953.76 | 103,216,763.00 | 80.00 | 预期信用损失较高 | 127,130,517.60 | 101,704,414.08 |
| 客户四 | 73,035,597.40 | 36,590,973.79 | 50.10 | 预期信用损失较高 | 57,531,034.78 | 28,765,517.39 |
| 客户五 | 67,542,786.04 | 60,798,585.22 | 90.01 | 预期信用损失较高 | 67,475,288.06 | 60,727,759.25 |
| 客户六 | 63,048,681.47 | 18,914,604.52 | 30.00 | 预期信用损失较高 | ||
| 客户七 | 61,202,130.91 | 55,081,917.82 | 90.00 | 预期信用损失较高 | 60,737,357.99 | 54,663,622.19 |
| 客户八 | 50,943,173.14 | 25,471,828.79 | 50.00 | 预期信用损失较高 | 65,497,694.53 | 32,748,847.27 |
| 客户九 | 50,050,701.01 | 25,025,350.50 | 50.00 | 预期信用损失较高 | 64,149,251.02 | 32,074,625.51 |
| 客户十 | 48,446,573.66 | 25,632,513.57 | 52.91 | 预期信用损失较高 | 25,505,303.69 | 12,752,651.84 |
| 客户十一 | 46,935,078.80 | 24,003,492.67 | 51.14 | 预期信用损失较高 | 43,205,106.13 | 21,602,553.07 |
| 客户十二 | 44,397,316.74 | 23,067,656.93 | 51.96 | 预期信用损失较高 | 44,163,635.03 | 22,081,817.52 |
| 客户十三 | 40,847,616.03 | 36,886,976.89 | 90.30 | 预期信用损失较高 | 43,429,382.24 | 39,086,444.02 |
| 客户十四 | 31,835,863.41 | 9,903,323.38 | 31.11 | 预期信用损失较高 | 29,902,862.36 | 8,970,858.71 |
| 客户十五 | 14,461,784.19 | 13,015,605.77 | 90.00 | 预期信用损失较高 | 25,544,060.18 | 22,989,654.16 |
| 客户十六 | 13,691,129.06 | 13,691,129.06 | 100.00 | 预计无法偿还 | 18,497,655.76 | 16,647,890.18 |
| 客户十七 | 13,248,259.06 | 3,974,477.73 | 30.00 | 预期信用损失较高 | ||
| 客户十八 | 9,190,095.83 | 9,190,095.83 | 100.00 | 预计无法偿还 | 17,312,921.54 | 8,656,460.77 |
| 客户十九 | 6,874,269.63 | 3,437,134.82 | 50.00 | 预期信用损失较高 | 5,601,275.35 | 2,800,637.68 |
| 客户二十 | 5,710,618.02 | 5,199,543.24 | 91.05 | 预期信用损失较高 | 5,858,679.91 | 5,272,811.92 |
| 客户二十一 | 4,742,034.94 | 2,426,859.83 | 51.18 | 预期信用损失较高 | 5,944,332.98 | 2,972,166.49 |
| 客户二十二 | 4,025,062.29 | 2,116,920.77 | 52.59 | 预期信用损失较高 | 7,921,565.52 | 2,376,469.65 |
| 客户二十三 | 2,496,453.13 | 2,246,807.82 | 90.00 | 预期信用损失较高 | 2,495,617.28 | 2,246,055.55 |
| 客户二十四 | 2,262,683.08 | 1,131,341.54 | 50.00 | 预期信用损失较高 | 559,070.12 | 279,535.06 |
| 客户二十五 | 1,608,263.03 | 850,708.98 | 52.90 | 预期信用损失较高 | 1,610,504.11 | 805,252.06 |
| 客户二十六 | 1,529,625.72 | 1,191,997.34 | 77.93 | 预期信用损失较高 | 2,425,783.27 | 1,212,891.64 |
| 客户二十七 | 1,296,335.39 | 1,296,335.39 | 100.00 | 预计无法偿还 | 1,290,883.77 | 1,290,883.77 |
| 客户二十八 | 1,215,649.55 | 1,215,649.55 | 100.00 | 预计无法偿还 | 1,215,649.55 | 1,215,649.55 |
| 客户二十九 | 1,014,645.21 | 1,014,645.21 | 100.00 | 预计无法偿还 | 3,730,727.08 | 1,865,363.54 |
财务报表附注 第41页
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 客户三十 | 989,794.60 | 515,564.26 | 52.09 | 预期信用损失较高 | 1,031,128.51 | 515,564.26 |
| 客户三十一 | 890,759.25 | 621,932.61 | 69.82 | 预期信用损失较高 | 1,243,865.38 | 621,932.69 |
| 客户三十二 | 540,581.23 | 411,865.13 | 76.19 | 预期信用损失较高 | 823,730.24 | 411,865.12 |
| 客户三十三 | 458,702.00 | 229,351.00 | 50.00 | 预期信用损失较高 | 458,702.00 | 229,351.00 |
| 客户三十四 | 381,668.30 | 381,668.30 | 100.00 | 预计无法偿还 | 380,668.30 | 380,668.30 |
| 客户三十五 | 287,250.29 | 143,625.15 | 50.00 | 预期信用损失较高 | 255,964.19 | 127,982.10 |
| 客户三十六 | 224,531.30 | 224,531.30 | 100.00 | 预计无法偿还 | 224,531.30 | 224,531.30 |
| 合计 | 1,925,003,451.50 | 1,012,930,932.77 | 1,845,098,137.18 | 710,711,405.40 | ||
注：名称按客户所属或承建地产项目的开发商为标准，汇总后披露。
按组合3计提坏账准备：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 291,847,479.21 | 14,592,373.98 | 5.00 |
| 1至2年 | 113,978,040.05 | 11,397,804.03 | 10.00 |
| 2至3年 | 51,696,753.26 | 15,509,025.98 | 30.00 |
| 3至4年 | 31,529,727.55 | 15,764,863.79 | 50.00 |
| 4至5年 | 9,784,287.36 | 9,784,287.36 | 100.00 |
| 5年以上 | 12,498,672.87 | 12,498,672.87 | 100.00 |
| 合计 | 511,334,960.30 | 79,547,028.01 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提 | 710,711,405.40 | 347,031,988.89 | 5,882,994.08 | 5,041,515.14 | -33,887,952.30 | 1,012,930,932.77 |
| 按组合计提 | 97,564,016.86 | -16,270,620.49 | 727,572.61 | -1,018,795.75 | 79,547,028.01 | |
| 合计 | 808,275,422.26 | 330,761,368.40 | 5,882,994.08 | 5,769,087.75 | -34,906,748.05 | 1,092,477,960.78 |
本期“其他”变动主要为应收票据未履约而转入应收账款、应收账款抵房转入其他应收款，同时转出相应已计提的坏账准备。“转销或核销”主要为以应收账款抵房并完成网签，核销相应已计提的坏账准备。收回或转回为公司按单项
财务报表附注 第42页
计提坏账准备超过应收账款余额 100%部分。
4、 本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 3,202,401.64 |
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额866,264,815.74元，占应收账款期末余额合计数的比例35.55%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额408,960,560.67元。
(四) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据 | 6,550,000.00 | 17,408,187.15 |
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 期末余额 |
| 银行承兑汇票 | 17,408,187.15 | 213,689,519.38 | 224,547,706.53 | 6,550,000.00 |
3、 期末公司无已质押的应收票据
4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 72,613,462.43 |
5、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 44,224,873.96 | 81.25 | 81,020,629.43 | 87.94 |
财务报表附注 第43页
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1至2年 | 10,206,273.71 | 18.75 | 11,106,024.61 | 12.06 |
| 合计 | 54,431,147.67 | 100.00 | 92,126,654.04 | 100.00 |
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额7,056,739.93元，占预付款项期末余额合计数的比例12.97%。
(六) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 305,189,082.12 | 278,591,046.43 |
| 合计 | 305,189,082.12 | 278,591,046.43 |
其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 87,235,547.00 | 256,634,530.33 |
| 1至2年 | 231,813,912.09 | 183,800,882.87 |
| 2至3年 | 189,474,566.80 | 116,833,533.58 |
| 3至4年 | 115,361,444.90 | 4,515,116.43 |
| 4至5年 | 9,447,640.84 | 4,376,667.09 |
| 5年以上 | 6,437,410.99 | 2,966,483.87 |
| 小计 | 639,770,522.62 | 569,127,214.17 |
| 减：坏账准备 | 334,581,440.50 | 290,536,167.74 |
| 合计 | 305,189,082.12 | 278,591,046.43 |
财务报表附注 第44页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | 581,608,502.57 | 90.91 | 322,912,954.60 | 55.52 | 258,695,547.97 | 510,657,271.67 | 89.73 | 278,730,498.91 | 54.58 | 231,926,772.76 |
| 按组合计提坏账准备 | 58,162,020.05 | 9.09 | 11,668,485.90 | 20.06 | 46,493,534.15 | 58,469,942.50 | 10.27 | 11,805,668.83 | 20.19 | 46,664,273.67 |
| 组合1：低信用风险组合 | 10,892,893.49 | 1.70 | 10,892,893.49 | 2,998,095.31 | 0.52 | 2,998,095.31 | ||||
| 组合3：其他组合 | 47,269,126.56 | 7.39 | 11,668,485.90 | 24.69 | 35,600,640.66 | 55,471,847.19 | 9.75 | 11,805,668.83 | 21.28 | 43,666,178.36 |
| 合计 | 639,770,522.62 | 100.00 | 334,581,440.50 | 305,189,082.12 | 569,127,214.17 | 100.00 | 290,536,167.74 | 278,591,046.43 | ||
财务报表附注 第45页
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 客户一 | 230,052,386.37 | 106,898,109.10 | 46.47 | 预期信用损失较高 | 214,288,944.85 | 94,287,355.90 |
| 客户二 | 75,983,396.00 | 37,991,698.00 | 50.00 | 预期信用损失较高 | 50,000,000.00 | 25,000,000.00 |
| 客户三 | 52,465,843.00 | 47,381,076.39 | 90.31 | 预期信用损失较高 | 50,000,000.00 | 45,000,000.00 |
| 客户四 | 45,051,199.00 | 22,525,599.50 | 50.00 | 预期信用损失较高 | 45,000,000.00 | 22,500,000.00 |
| 客户五 | 39,562,882.00 | 35,606,593.80 | 90.00 | 预期信用损失较高 | 39,562,882.00 | 35,606,593.80 |
| 客户六 | 22,979,160.00 | 1,148,958.00 | 5.00 | 预期信用损失较高 | 22,979,160.00 | 1,148,958.00 |
| 客户七 | 22,312,672.00 | 6,693,801.62 | 30.00 | 预期信用损失较高 | ||
| 客户八 | 16,566,270.23 | 11,553,544.40 | 69.74 | 预期信用损失较高 | 37,641,868.00 | 18,820,934.00 |
| 客户九 | 15,099,289.00 | 7,549,644.50 | 50.00 | 预期信用损失较高 | ||
| 客户十 | 12,644,661.15 | 3,793,398.34 | 30.00 | 预期信用损失较高 | ||
| 客户十一 | 11,351,133.00 | 10,216,019.70 | 90.00 | 预期信用损失较高 | ||
| 客户十二 | 10,000,000.00 | 9,000,000.00 | 90.00 | 预期信用损失较高 | 10,000,000.00 | 9,000,000.00 |
| 客户十三 | 7,391,862.00 | 6,652,675.80 | 90.00 | 预期信用损失较高 | 7,391,862.00 | 6,652,675.80 |
| 客户十四 | 6,975,000.00 | 6,350,768.68 | 91.05 | 预期信用损失较高 | 6,975,000.00 | 6,277,500.00 |
| 客户十五 | 4,531,482.00 | 4,078,333.80 | 90.00 | 预期信用损失较高 | 2,164,385.00 | 1,947,946.50 |
| 客户十六 | 3,019,498.00 | 1,545,306.70 | 51.18 | 预期信用损失较高 | 2,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 客户十七 | 2,418,175.00 | 1,231,569.40 | 50.93 | 预期信用损失较高 | 1,422,612.00 | 711,306.00 |
| 客户十八 | 1,279,536.00 | 1,279,536.00 | 100.00 | 预计无法偿还 | ||
| 客户十九 | 550,000.00 | 550,000.00 | 100.00 | 预期信用损失较高 | 20,550,000.00 | 10,275,000.00 |
| 客户二十 | 493,500.00 | 259,548.88 | 52.59 | 预期信用损失较高 | ||
| 客户二十一 | 323,900.00 | 323,900.00 | 100.00 | 预计无法偿还 | 323,900.00 | 323,900.00 |
| 客户二十二 | 240,000.00 | 120,000.00 | 50.00 | 预期信用损失较高 | ||
| 客户二十三 | 156,657.82 | 82,871.99 | 52.90 | 预期信用损失较高 | 256,657.82 | 128,328.91 |
| 客户二十四 | 100,000.00 | 50,000.00 | 50.00 | 预期信用损失较高 | 100,000.00 | 50,000.00 |
| 客户二十五 | 60,000.00 | 30,000.00 | 50.00 | 预期信用损失较高 | ||
| 合计 | 581,608,502.57 | 322,912,954.60 | 510,657,271.67 | 278,730,498.91 | ||
注：名称按客户所属或承建地产项目的开发商为标准，汇总后披露。
按组合3计提坏账准备：
财务报表附注 第46页
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 18,279,251.37 | 913,962.56 | 5.00 |
| 1至2年 | 4,333,257.00 | 433,325.70 | 10.00 |
| 2至3年 | 19,369,435.16 | 5,810,830.56 | 30.00 |
| 3至4年 | 1,553,631.91 | 776,815.96 | 50.00 |
| 4至5年 | 907,366.25 | 907,366.25 | 100.00 |
| 5年以上 | 2,826,184.87 | 2,826,184.87 | 100.00 |
| 合计 | 47,269,126.56 | 11,668,485.90 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 810,650.02 | 289,725,517.72 | 290,536,167.74 | |
| 本期计提 | 103,312.54 | 16,387,109.33 | 16,490,421.87 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | 50,243,834.68 | 50,243,834.68 | ||
| 本期核销 | 59,989.75 | 59,989.75 | ||
| 其他变动 | 77,858,675.32 | 77,858,675.32 | ||
| 期末余额 | 913,962.56 | 333,667,477.94 | 334,581,440.50 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提 | 278,730,498.91 | 16,554,723.53 | 48,381,233.41 | 76,008,965.57 | 322,912,954.60 | |
| 按组合计提 | 11,805,668.83 | -64,301.66 | 1,922,591.02 | 1,849,709.75 | 11,668,485.90 | |
| 合计 | 290,536,167.74 | 16,490,421.87 | 50,303,824.43 | 77,858,675.32 | 334,581,440.50 | |
本期“其他”变动主要为因抵房转入其他应收款的应收票据、应收账款相应已计提的坏账准备。“转销或核销”主要为因抵房并完成网签核销相应已计提的坏账准备。
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（5）本期实际核销的其他应收款项情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款项 | 59,989.75 |
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 抵房款 | 352,924,979.76 | 210,012,523.69 |
| 保证金 | 249,354,308.32 | 324,559,253.20 |
| 备用金 | 1,959,706.34 | 1,952,916.17 |
| 其他 | 35,531,528.20 | 32,602,521.11 |
| 合计 | 639,770,522.62 | 569,127,214.17 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额343,318,781.40元，占其他应收款期末余额合计数的比例53.67%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额184,626,461.23元
(七) 存货
1、 存货分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 188,973,712.84 | 1,483,248.47 | 187,490,464.37 | 187,262,301.85 | 1,476,536.02 | 185,785,765.83 |
| 在产品 | 25,565,310.95 | 25,558.15 | 25,539,752.80 | 25,999,170.86 | 571,353.35 | 25,427,817.51 |
| 库存商品 | 464,800,664.82 | 42,978,352.20 | 421,822,312.62 | 506,463,395.37 | 41,879,562.67 | 464,583,832.70 |
| 发出商品 | 81,460,966.25 | 1,762,189.61 | 79,698,776.64 | 87,997,109.90 | 3,617,854.75 | 84,379,255.15 |
| 合同履约成本 | 14,224,434.52 | 14,224,434.52 | 13,001,397.48 | 13,001,397.48 | ||
| 合计 | 775,025,089.38 | 46,249,348.43 | 728,775,740.95 | 820,723,375.46 | 47,545,306.79 | 773,178,068.67 |
2、 存货跌价准备
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 1,476,536.02 | 574,309.90 | 567,597.45 | 1,483,248.47 | ||
| 在产品 | 571,353.35 | 71,152.52 | 616,947.72 | 25,558.15 | ||
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| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 41,879,562.67 | 30,096,094.48 | 28,997,304.95 | 42,978,352.20 | ||
| 发出商品 | 3,617,854.75 | 756,095.61 | 2,611,760.75 | 1,762,189.61 | ||
| 合计 | 47,545,306.79 | 31,497,652.51 | 32,793,610.87 | 46,249,348.43 | ||
(八) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待抵扣增值税进项税 | 60,477,408.44 | 37,697,827.73 |
| 预交企业所得税 | 7,502,609.77 | 7,421,643.82 |
| 预缴增值税 | 2,528,703.32 | |
| 合计 | 70,508,721.53 | 45,119,471.55 |
(九) 其他非流动金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 34,377,880.85 | 59,767,121.88 |
| 其中：权益工具投资 | 34,377,880.85 | 59,767,121.88 |
(十) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋及建筑物 |
| 1．账面原值 | |
| （1）上年年末余额 | 21,130,060.55 |
| （2）本期增加金额—外购 | 2,144,798.12 |
| （3）本期减少金额—处置 | 6,311,175.10 |
| （4）期末余额 | 16,963,683.57 |
| 2．累计折旧和累计摊销 | |
| （1）上年年末余额 | 3,909,523.88 |
| （2）本期增加金额—计提或摊销 | 1,048,462.34 |
| （3）本期减少金额—处置 | 868,239.82 |
| （4）期末余额 | 4,089,746.40 |
| 3．减值准备 | |
| （1）上年年末余额 |
财务报表附注 第49页
| 项目 | 房屋及建筑物 |
| （2）本期增加金额—计提 | 5,150,007.74 |
| （3）本期减少金额—处置 | |
| （4）期末余额 | 5,150,007.74 |
| 4．账面价值 | |
| （1）期末账面价值 | 7,723,929.43 |
| （2）上年年末账面价值 | 17,220,536.67 |
2、 未办妥产权证书的投资性房地产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋及建筑物 | 2,076,879.48 | 抵债房尚未办理产权证书 |
(十一) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 1,987,257,569.09 | 2,142,794,203.93 |
| 固定资产清理 | 103,379.07 | 21,410.09 |
| 合计 | 1,987,360,948.16 | 2,142,815,614.02 |
财务报表附注 第50页
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 其他设备 | 固定资产装修 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||||
| （1）上年年末余额 | 1,438,200,310.52 | 1,374,694,718.82 | 28,250,657.10 | 28,092,716.12 | 18,733,473.40 | 2,887,971,875.96 |
| （2）本期增加金额 | 70,549,724.28 | 30,398,726.06 | 200,348.30 | 3,642,050.26 | 2,065,327.53 | 106,856,176.43 |
| —购置 | 16,760,401.23 | 20,746.53 | 2,550,616.52 | 19,331,764.28 | ||
| —在建工程转入 | 70,549,724.28 | 13,638,324.83 | 179,601.77 | 1,091,433.74 | 2,065,327.53 | 87,524,412.15 |
| （3）本期减少金额—处置或报废 | 38,518,510.86 | 114,151,120.77 | 844,331.16 | 3,045,734.60 | 685,933.60 | 157,245,630.99 |
| （4）期末余额 | 1,470,231,523.94 | 1,290,942,324.11 | 27,606,674.24 | 28,689,031.78 | 20,112,867.33 | 2,837,582,421.40 |
| 2．累计折旧 | ||||||
| （1）上年年末余额 | 329,099,372.13 | 328,784,698.13 | 14,354,045.64 | 14,180,811.85 | 13,768,674.56 | 700,187,602.31 |
| （2）本期增加金额—计提 | 82,581,611.14 | 131,943,858.78 | 4,050,731.80 | 4,777,271.51 | 1,911,335.48 | 225,264,808.71 |
| （3）本期减少金额—处置或报废 | 22,900,178.83 | 86,964,398.86 | 1,036,021.79 | 2,589,092.87 | 282,467.13 | 113,772,159.48 |
| （4）期末余额 | 388,780,804.44 | 373,764,158.05 | 17,368,755.65 | 16,368,990.49 | 15,397,542.91 | 811,680,251.54 |
| 3．减值准备 | ||||||
| （1）上年年末余额 | 44,944,471.09 | 45,598.63 | 44,990,069.72 | |||
| （2）本期增加金额—计提 | ||||||
| （3）本期减少金额—处置或报废 | 6,343,289.72 | 2,179.23 | 6,345,468.95 | |||
| （4）期末余额 | 38,601,181.37 | 43,419.40 | 38,644,600.77 | |||
| 4．账面价值 | ||||||
| （1）期末账面价值 | 1,081,450,719.50 | 878,576,984.69 | 10,194,499.19 | 12,320,041.29 | 4,715,324.42 | 1,987,257,569.09 |
| （2）上年年末账面价值 | 1,109,100,938.39 | 1,000,965,549.60 | 13,851,012.83 | 13,911,904.27 | 4,964,798.84 | 2,142,794,203.93 |
财务报表附注 第51页
3、 暂时闲置的固定资产
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 机器设备 | 209,331,901.81 | 111,510,359.90 | 26,414,578.93 | 71,406,962.98 |
| 运输设备 | 152,212.39 | 27,985.29 | 43,419.40 | 80,807.70 |
| 合计 | 209,484,114.20 | 111,538,345.19 | 26,457,998.33 | 71,487,770.68 |
4、 未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋及建筑物 | 214,833,906.61 | 尚在办理过程中 |
5、 固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 机器设备 | 100,173.94 | 21,410.09 |
| 固定资产装修 | 3,205.13 | |
| 合计 | 103,379.07 | 21,410.09 |
(十二) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 在建工程 | 3,541,210.57 | 55,679,170.07 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 3,541,210.57 | 55,679,170.07 |
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 八组年产5,000万平方高端墙地砖智能化生产线项目二期 | 40,581,885.10 | 40,581,885.10 | ||||
| 两组年产1,300万平方高端陶瓷地砖智能化生产线项目 | 1,062,676.15 | 1,062,676.15 | 10,219,160.70 | 10,219,160.70 | ||
| 软件产品 | 2,167,187.73 | 2,167,187.73 | 4,639,844.00 | 4,639,844.00 | ||
| 重庆二期陶瓷项目 | 101,029.82 | 101,029.82 | 101,029.82 | 101,029.82 | ||
| 其他 | 210,316.87 | 210,316.87 | 137,250.45 | 137,250.45 | ||
| 合计 | 3,541,210.57 | 3,541,210.57 | 55,679,170.07 | 55,679,170.07 | ||
财务报表附注 第52页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目 | 预算数 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 八组年产5,000万平方高端墙地砖智能化生产线项目二期 | 800,876,700.00 | 40,581,885.10 | 26,733,516.81 | 67,315,401.91 | 78.27% | 80.78% | 3,761,581.63 | 募集资金、自有资金及银行贷款 | ||||
| 两组年产1,300万平方高端陶瓷地砖智能化生产线项目 | 366,092,300.00 | 10,219,160.70 | 5,825,676.10 | 14,982,160.65 | 1,062,676.15 | 22.28% | 22.28% | 募集资金及自有资金 |
财务报表附注 第53页
(十三) 使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 |
| 1．账面原值 | |
| （1）上年年末余额 | 117,019,810.84 |
| （2）本期增加金额 | 37,165,097.20 |
| （3）本期减少金额—处置 | 5,617,510.20 |
| （4）期末余额 | 148,567,397.84 |
| 2．累计折旧 | |
| （1）上年年末余额 | 11,523,844.60 |
| （2）本期增加金额—计提 | 7,583,610.00 |
| （3）本期减少金额—处置 | 4,821,680.56 |
| （4）期末余额 | 14,285,774.04 |
| 3．减值准备 | |
| 4．账面价值 | |
| （1）期末账面价值 | 134,281,623.80 |
| （2）上年年末账面价值 | 105,495,966.24 |
(十四) 无形资产
| 项目 | 土地使用权 | 商标权 | 专利权 | 软件 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）上年年末余额 | 550,881,938.11 | 201,054,900.00 | 46,250,733.77 | 29,193,035.24 | 827,380,607.12 |
| （2）本期增加金额-购置 | 4,796,074.50 | 4,796,074.50 | |||
| （3）本期减少金额-处置 | 7,762,378.16 | 7,762,378.16 | |||
| （4）期末余额 | 550,881,938.11 | 201,054,900.00 | 46,250,733.77 | 26,226,731.58 | 824,414,303.46 |
| 2．累计摊销 | |||||
| （1）上年年末余额 | 69,335,056.76 | 427,662.94 | 23,038,028.66 | 17,264,979.37 | 110,065,727.73 |
| （2）本期增加金额-计提 | 13,296,499.11 | 4,625,329.60 | 5,318,876.06 | 23,240,704.77 | |
| （3）本期减少金额-处置 | 5,603,636.09 | 5,603,636.09 | |||
| （4）期末余额 | 82,631,555.87 | 427,662.94 | 27,663,358.26 | 16,980,219.34 | 127,702,796.41 |
| 3．减值准备 | |||||
| 4．账面价值 | |||||
| （1）期末账面价值 | 468,250,382.24 | 200,627,237.06 | 18,587,375.51 | 9,246,512.24 | 696,711,507.05 |
| （2）上年年末账面价值 | 481,546,881.35 | 200,627,237.06 | 23,212,705.11 | 11,928,055.87 | 717,314,879.39 |
财务报表附注 第54页
(十五) 商誉
1、 商誉变动情况
| 形成商誉的事项 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 企业合并欧神诺 | ||||
| 账面原值 | 521,370,170.16 | 521,370,170.16 | ||
| 减值准备 | 297,781,822.83 | 223,588,347.33 | 521,370,170.16 | |
| 账面价值 | 223,588,347.33 | -223,588,347.33 |
2、 商誉减值测试
公司购买欧神诺股权形成商誉521,370,170.16元。由于欧神诺主要现金流入独立于其他资产或者资产组的现金流入，该资产组与购买日所确认的资产组组合一致，其商誉减值测试时以欧神诺相关资产及业务作为资产组进行测试，涉及长期资产即固定资产、无形资产和分摊的商誉，不包括营运资金、付息债务、非经营性资产。资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流确定。公司委托银信资产评估有限公司对涉及的与商誉相关的资产组组合在评估基准日的可回收价值进行评估，估值采用收益法。估值时，依据管理层批准的5年期财务预算，采用未来现金流量折现方法计算，超过5年期的未来现金流采用估计的永续年增长率进行预测。在确定现金流量预测时作出的关键假设：
| 单位 | 预测期 | 预测期 增长率 | 稳定期 增长率 | 利润率 | 折现率(加权平均资本成本WACC) |
| 欧神诺 | 5年(2024年-2028年)，后续为稳定期 | 3.55%-9.30% | 0% | 根据预测收入、成本、费用计算 | 11.40%、12.72% |
根据评估结果，包含商誉资产组的可回收金额低于其账面价值225,428,508.39元，按收购时公司持股比例计算商誉减值金额225,414,757.25元高于商誉期末账面价值，以商誉期末账面价值223,588,347.33元为限进行减值。
(十六) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期摊销 | 期末余额 |
| 租入固定资产改良支出 | 17,984,533.28 | 4,009,316.74 | 1,529,746.94 | 20,464,103.08 |
(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
财务报表附注 第55页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 坏账准备 | 1,427,395,525.24 | 213,960,498.88 | 1,140,068,011.18 | 171,110,736.43 |
| 存货跌价准备 | 45,188,425.94 | 6,789,852.29 | 44,372,162.04 | 6,695,989.13 |
| 投资性房地产减值准备 | 5,150,007.74 | 772,501.16 | ||
| 固定资产减值准备 | 38,644,600.77 | 5,796,690.11 | 44,990,069.72 | 6,748,510.45 |
| 其他非流动资产减值准备 | 92,268,278.21 | 13,840,241.72 | 38,809,946.00 | 5,821,491.90 |
| 租赁费用 | 151,212,325.75 | 22,681,848.86 | 118,596,161.61 | 17,879,667.87 |
| 其他非流动金融资产公允价值变动 | 43,134,330.00 | 6,470,149.50 | 17,744,835.00 | 2,661,725.25 |
| 递延收益 | 22,038,205.75 | 3,305,730.86 | 26,538,125.64 | 3,980,718.85 |
| 合计 | 1,825,031,699.40 | 273,617,513.38 | 1,431,119,311.19 | 214,898,839.88 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 533,938,513.91 | 58,742,751.38 | 573,019,650.13 | 65,033,956.47 |
| 使用权资产 | 134,281,623.80 | 20,142,243.57 | 105,495,966.24 | 15,905,430.39 |
| 合计 | 668,220,137.71 | 78,884,994.95 | 678,515,616.37 | 80,939,386.86 |
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 20,142,243.57 | 253,475,269.81 | 15,888,987.04 | 199,009,852.84 |
| 递延所得税负债 | 20,142,243.57 | 58,742,751.38 | 15,888,987.04 | 65,050,399.82 |
4、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 523,120,170.16 | |
| 可抵扣亏损 | 835,236,719.62 | 691,507,429.55 |
| 合计 | 1,358,356,889.78 | 691,507,429.55 |
财务报表附注 第56页
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 2023年 | 475,983.44 | |
| 2024年 | 3,443,119.93 | 8,257,136.49 |
| 2025年 | 5,070,123.87 | 5,070,123.87 |
| 2026年 | 22,625,403.58 | 27,305,372.45 |
| 2027年 | 615,367,834.92 | 650,398,813.30 |
| 2028年 | 188,730,237.32 | |
| 合计 | 835,236,719.62 | 691,507,429.55 |
(十八) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 抵债房 | 225,431,935.91 | 14,287,389.95 | 211,144,545.96 | 147,624,129.03 | 1,293,407.89 | 146,330,721.14 |
| 预付长期资产款 | 10,313,443.66 | 10,313,443.66 | 14,305,957.77 | 14,305,957.77 | ||
| 合计 | 235,745,379.57 | 14,287,389.95 | 221,457,989.62 | 161,930,086.80 | 1,293,407.89 | 160,636,678.91 |
财务报表附注 第57页
(十九) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 银行存款 | 3,700,000.00 | 3,700,000.00 | 冻结 | 诉讼冻结 | ||||
| 其他货币资金 | 269,777,469.19 | 269,777,469.19 | 质押 | 银行承兑汇票保证金等业务 | 236,969,150.12 | 236,969,150.12 | 质押 | 银行承兑汇票保证金等业务 |
| 应收票据 | 52,865,047.67 | 52,865,047.67 | 票据背书转让未到期 | |||||
| 固定资产 | 1,060,545,794.78 | 697,608,080.44 | 抵押 | 用于借款抵押 | 1,057,224,173.24 | 792,341,678.63 | 抵押 | 用于借款抵押 |
| 无形资产 | 187,076,043.88 | 151,090,154.69 | 抵押 | 用于借款抵押 | 252,417,573.40 | 167,686,784.95 | 抵押 | 用于借款抵押 |
| 合计 | 1,521,099,307.85 | 1,122,175,704.32 | 1,599,475,944.43 | 1,249,862,661.37 | ||||
财务报表附注 第58页
(二十) 短期借款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 抵押借款 | 308,000,000.00 | 581,502,694.55 |
| 保证借款 | 214,000,000.00 | 447,923,154.06 |
| 商业承兑汇票贴现 | 175,000,000.00 | 4,716,138.41 |
| 质押借款 | 49,450,000.00 | |
| 信用借款 | 48,000,000.00 | 59,990,000.00 |
| 附追索权保理 | 3,816,679.35 | |
| 短期借款应付利息 | 667,393.58 | 1,432,568.98 |
| 合计 | 798,934,072.93 | 1,095,564,556.00 |
(二十一) 应付票据
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 商业承兑汇票 | 374,997,734.72 | 529,036,807.96 |
| 银行承兑汇票 | 207,766,946.81 | 358,088,778.45 |
| 合计 | 582,764,681.53 | 887,125,586.41 |
(二十二) 应付账款
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 421,019,171.61 | 434,232,066.73 |
| 1年以上 | 21,165,051.58 | 25,602,071.09 |
| 合计 | 442,184,223.19 | 459,834,137.82 |
(二十三) 合同负债
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 139,945,286.92 | 148,193,221.22 |
| 1年以上 | 8,707,029.25 | 12,659,445.43 |
| 合计 | 148,652,316.17 | 160,852,666.65 |
(二十四) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 55,965,815.13 | 484,217,492.70 | 476,487,779.53 | 63,695,528.30 |
财务报表附注 第59页
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 1,012,239.61 | 34,917,661.55 | 35,884,318.97 | 45,582.19 |
| 辞退福利 | 5,301,033.72 | 5,301,033.72 | ||
| 合计 | 56,978,054.74 | 524,436,187.97 | 517,673,132.22 | 63,741,110.49 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 55,169,672.08 | 441,926,473.24 | 433,995,337.33 | 63,100,807.99 |
| 职工福利费 | 10,198,021.38 | 10,198,021.38 | ||
| 社会保险费 | 220,034.07 | 17,455,490.47 | 17,661,587.15 | 13,937.39 |
| 其中：医疗保险费 | 13,471.92 | 15,935,711.86 | 15,935,902.38 | 13,281.40 |
| 工伤保险费 | 206,562.15 | 1,500,953.21 | 1,706,859.37 | 655.99 |
| 生育保险费 | 18,825.40 | 18,825.40 | ||
| 住房公积金 | 215,240.00 | 11,612,561.03 | 11,608,529.53 | 219,271.50 |
| 工会经费和职工教育经费 | 360,868.98 | 3,024,946.58 | 3,024,304.14 | 361,511.42 |
| 合计 | 55,965,815.13 | 484,217,492.70 | 476,487,779.53 | 63,695,528.30 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 982,358.56 | 33,850,334.56 | 34,788,703.06 | 43,990.06 |
| 失业保险费 | 29,881.05 | 1,067,326.99 | 1,095,615.91 | 1,592.13 |
| 合计 | 1,012,239.61 | 34,917,661.55 | 35,884,318.97 | 45,582.19 |
(二十五) 应交税费
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 16,397,651.61 | 9,529,610.27 |
| 城市维护建设税 | 855,773.23 | 504,081.73 |
| 教育费附加 | 381,437.29 | 233,054.37 |
| 地方教育附加 | 254,291.57 | 155,369.55 |
| 土地使用税 | 1,142,176.50 | 224.40 |
| 印花税 | 1,076,217.82 | 608,717.52 |
| 房产税 | 691,680.04 | 33,395.03 |
| 环境保护税 | 233,433.82 | 124,813.76 |
财务报表附注 第60页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 残疾人就业保障金 | 39,049.65 | |
| 个人所得税 | 1,368,612.81 | 1,191,957.49 |
| 企业所得税 | 346,051.96 | |
| 合计 | 22,440,324.34 | 12,727,276.08 |
(二十六) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款项 | 238,538,377.58 | 294,630,553.84 |
| 合计 | 238,538,377.58 | 294,630,553.84 |
其他应付款项
（1）按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 121,427,193.41 | 217,744,313.32 |
| 1年以上 | 117,111,184.17 | 76,886,240.52 |
| 合计 | 238,538,377.58 | 294,630,553.84 |
（2）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 质保金及保证金 | 171,898,731.77 | 165,281,576.50 |
| 设备款及工程款 | 38,645,721.07 | 101,760,092.69 |
| 预提费用 | 18,586,852.88 | 17,138,413.61 |
| 其他 | 9,407,071.86 | 10,450,471.04 |
| 合计 | 238,538,377.58 | 294,630,553.84 |
(二十七) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 199,871,433.00 | 116,839,051.46 |
| 一年内到期的租赁负债 | 2,736,111.11 | 4,109,138.18 |
| 长期借款应付利息 | 609,549.65 | 710,656.48 |
财务报表附注 第61页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期应付款 | 13,168,979.23 | |
| 合计 | 203,217,093.76 | 134,827,825.35 |
(二十八) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待转增值税销项税 | 15,034,299.07 | 17,464,574.87 |
(二十九) 长期借款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 抵押借款 | 274,873,774.92 | 431,292,503.18 |
(三十) 应付债券
1、 应付债券明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可转换公司债券 | 1,388,702,265.06 | 1,304,007,110.20 |
财务报表附注 第62页
2、 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 上年年末余额 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 本期转股 | 期末余额 |
| 帝欧转债127047 | 1,500,000,000.00 | 2021年10月25日 | 2021年10月25日至2027年10月24日 | 1,500,000,000.00 | 1,304,007,110.20 | 8,749,030.00 | 83,545,223.38 | 7,498,913.00 | 100,185.52 | 1,388,702,265.06 |
3、 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
公司于2021年10月发行面值总额15亿元的可转换公司债券，债券每张面值100元，发行数量1,500万张，期限为六年。本次发行的可转换公司债券简称帝欧转债，债券代码127047。债券票面年利率第一年0.3%、第二年0.5%、第三年1.0%、第四年1.6%、第五年2.0%、第六年2.5%；每年付息一次，到期归还本金和最后一年利息。本次发行的可转换公司债券转股期自可转换公司债券发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日止，即2022年4月29日至2027年10月24日。在本次发行的可转换公司债券到期后五个交易日内，公司将以本次可转换公司债券票面面值的115%（含最后一期利息）的价格向投资者赎回全部未转股的可转换公司债券。帝欧转债于2023年度转股7,452股，减少债券998张，剩余可转换公司债券14,997,776张。
财务报表附注 第63页
(三十一) 租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付租赁付款额 | 218,895,776.92 | 173,833,424.92 |
| 减：未确认融资费用 | 70,341,088.94 | 59,307,774.94 |
| 合计 | 148,554,687.98 | 114,525,649.98 |
(三十二) 预计负债
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 对外担保 | 1,538,645.31 | 1,538,645.31 | 为经销商担保 |
(三十三) 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 政府补助 | 27,253,542.37 | 4,584,919.85 | 22,668,622.52 |
涉及政府补助的项目：
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增 | 本期计入当期损益 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 与机器设备相关 | 25,284,624.27 | 4,397,959.24 | 20,886,665.03 | 与资产相关 | |
| 与房屋及建筑物相关 | 1,968,918.10 | 186,960.61 | 1,781,957.49 | 与资产相关 | |
| 合计 | 27,253,542.37 | 4,584,919.85 | 22,668,622.52 |
(三十四) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 可转债转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 384,969,672.00 | 7,452.00 | 7,452.00 | 384,977,124.00 | |||
本期帝欧转债转股998张，增加股本7,452股，减少其他权益工具18,237.02元，增加资本公积101,104.58元。
(三十五) 其他权益工具
| 项目 | 上年年末 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 帝欧转债 | 14,998,774 | 274,081,030.52 | 998 | 18,237.02 | 14,997,776 | 274,062,793.50 | ||
财务报表附注 第64页
(三十六) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 2,185,755,164.89 | 101,104.58 | 2,185,856,269.47 | |
| 其他资本公积 | 75,036,234.06 | 30,055.38 | 75,006,178.68 | |
| 合计 | 2,260,791,398.95 | 101,104.58 | 30,055.38 | 2,260,862,448.15 |
资本公积本期增加：本期帝欧转债转股，增加资本公积101,104.58元。资本公积本期减少：本期公司购买欧神诺少数股东股份10,782.00元，减少资本公积30,055.38元。
(三十七) 库存股
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 库存股 | 123,364,796.56 | 123,364,796.56 |
(三十八) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 72,828,652.34 | 72,828,652.34 |
(三十九) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | -30,583,932.50 | 1,552,232,797.62 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | 816,164.99 | |
| 调整后年初未分配利润 | -30,583,932.50 | 1,553,048,962.61 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -658,098,088.56 | -1,507,523,205.91 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 应付普通股股利 | 76,109,689.20 | |
| 期末未分配利润 | -688,682,021.06 | -30,583,932.50 |
(四十) 营业收入和营业成本
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 3,735,641,486.44 | 2,892,944,316.97 | 4,088,117,245.37 | 3,386,928,252.52 |
| 其他业务 | 24,811,546.85 | 4,154,277.33 | 23,918,757.23 | 3,381,689.43 |
| 合计 | 3,760,453,033.29 | 2,897,098,594.30 | 4,112,036,002.60 | 3,390,309,941.95 |
财务报表附注 第65页
(四十一) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城市维护建设税 | 6,446,950.02 | 4,542,209.73 |
| 教育费附加 | 3,282,766.94 | 2,156,849.77 |
| 地方教育附加 | 2,153,255.71 | 1,437,899.88 |
| 房产税 | 11,479,850.50 | 9,844,156.19 |
| 土地使用税 | 7,944,142.05 | 6,462,118.86 |
| 印花税 | 4,212,336.49 | 2,789,674.30 |
| 环境保护税 | 670,190.73 | 497,143.11 |
| 堤围费 | 98,864.37 | |
| 其他 | 6,663.37 | 8,862.80 |
| 合计 | 36,196,155.81 | 27,837,779.01 |
(四十二) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 工程服务费 | 195,650,515.02 | 358,195,378.72 |
| 职工薪酬 | 113,243,435.18 | 126,976,412.86 |
| 差旅费 | 34,118,364.64 | 35,042,898.62 |
| 推广费 | 26,411,984.39 | 38,710,465.49 |
| 会务费 | 5,336,147.75 | 2,048,627.54 |
| 业务招待费 | 4,757,341.33 | 9,569,160.66 |
| 租赁费 | 4,693,892.17 | 5,942,434.18 |
| 物料消耗 | 3,236,689.01 | 4,463,136.72 |
| 折旧与摊销 | 1,936,713.91 | 3,078,870.66 |
| 办公费 | 1,793,169.88 | 8,482,974.12 |
| 交通费 | 1,382,850.20 | 4,248,895.15 |
| 物流费 | 632,526.90 | 2,179,682.17 |
| 其他 | 4,038,684.94 | 5,169,056.01 |
| 合计 | 397,232,315.32 | 604,107,992.90 |
(四十三) 管理费用
财务报表附注 第66页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 91,409,258.57 | 98,582,172.66 |
| 停工损失 | 41,638,969.64 | 116,706,151.57 |
| 折旧与摊销 | 31,059,211.06 | 25,464,878.62 |
| 中介服务费 | 17,381,796.68 | 12,825,460.76 |
| 办公费 | 8,813,498.69 | 11,352,419.07 |
| 差旅费 | 4,126,433.10 | 4,754,345.90 |
| 业务招待费 | 3,516,536.36 | 4,090,100.88 |
| 租赁费 | 2,753,903.02 | 6,161,288.66 |
| 交通费 | 1,766,944.82 | 4,101,576.54 |
| 其他 | 7,699,077.59 | 4,255,829.08 |
| 合计 | 210,165,629.53 | 288,294,223.74 |
(四十四) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 82,746,358.29 | 94,485,476.01 |
| 直接投入 | 66,083,204.95 | 112,751,629.06 |
| 折旧与摊销 | 7,177,042.61 | 7,461,043.38 |
| 其他 | 10,421,448.53 | 15,089,856.24 |
| 合计 | 166,428,054.38 | 229,788,004.69 |
(四十五) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 169,772,564.96 | 187,794,936.62 |
| 其中：可转换公司债券利息 | 92,284,778.45 | 86,594,118.95 |
| 租赁负债利息费用 | 5,703,473.32 | 5,755,967.63 |
| 贴现利息 | 4,870,095.11 | 4,686,532.32 |
| 减：利息收入 | 14,299,062.32 | 24,021,060.24 |
| 汇兑损益 | -444,769.05 | 684,433.12 |
| 其他 | 1,946,754.67 | 2,880,579.73 |
| 合计 | 156,975,488.26 | 167,338,889.23 |
(四十六) 其他收益
财务报表附注 第67页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 增值税退税 | 28,417,200.00 | 26,493,600.00 |
| 政府补助 | 17,506,896.44 | 22,740,353.50 |
| 增值税进项税加计抵减 | 8,532,792.70 | 1,994.72 |
| 直接减免的增值税 | 520,633.44 | 316,850.00 |
| 代扣个人所得税手续费 | 356,896.50 | 827,515.87 |
| 合计 | 55,334,419.08 | 50,380,314.09 |
计入其他收益的政府补助：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产/收益相关 |
| 企业发展类 | 7,826,205.00 | 8,312,463.00 | 与收益相关 |
| 与机器设备相关 | 4,397,959.24 | 4,667,878.42 | 与资产相关 |
| 科研技术类 | 2,630,887.00 | 3,691,048.00 | 与收益相关 |
| 节能减排类 | 774,759.00 | 3,112,000.00 | 与收益相关 |
| 职工就业类 | 742,114.95 | 2,761,777.81 | 与收益相关 |
| 与房屋及建筑物相关 | 186,960.61 | 186,960.64 | 与资产相关 |
| 其他政府补助 | 948,010.64 | 8,225.63 | 与收益相关 |
| 合计 | 17,506,896.44 | 22,740,353.50 |
(四十七) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | 1,704,510.00 | 1,841,737.50 |
| 债务重组产生的投资收益 | -402,186.76 | -1,910,160.53 |
| 合计 | 1,302,323.24 | -68,423.03 |
(四十八) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 其他非流动金融资产 | -25,389,241.03 | -8,950,550.73 |
(四十九) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收票据坏账损失 | 334,273.94 | 59,018,587.36 |
| 应收账款坏账损失 | 324,878,374.32 | 412,568,320.49 |
财务报表附注 第68页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 其他应收款坏账损失 | 16,490,421.87 | 200,414,610.31 |
| 合计 | 341,703,070.13 | 672,001,518.16 |
(五十) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 商誉减值损失 | 223,588,347.33 | 297,781,822.83 |
| 存货跌价损失 | 31,497,652.51 | 39,541,956.54 |
| 其他非流动资产减值损失 | 13,303,432.11 | 1,293,407.89 |
| 投资性房地产减值损失 | 5,150,007.74 | |
| 固定资产减值损失 | 44,990,069.72 | |
| 合计 | 273,539,439.69 | 383,607,256.98 |
(五十一) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损益 | -2,817,284.77 | -113,238.37 | -2,817,284.77 |
(五十二) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产报废收益 | 5,080,958.28 | 5,080,958.28 | |
| 其他 | 1,184,583.94 | 2,490,167.30 | 1,184,583.94 |
| 合计 | 6,265,542.22 | 2,490,167.30 | 6,265,542.22 |
(五十三) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 30,496,066.79 | 14,860,600.14 | 30,496,066.79 |
| 违约金 | 4,944,570.18 | 4,944,570.18 | |
| 对外捐赠 | 54,570.00 | 304,154.40 | 54,570.00 |
| 盘亏损失 | 40,959.13 | 40,959.13 | |
| 对外担保预计负债 | -1,538,645.31 | 1,538,645.31 | -1,538,645.31 |
| 其他 | 938,783.66 | 1,124,824.83 | 938,783.66 |
| 合计 | 34,936,304.45 | 17,828,224.68 | 34,936,304.45 |
财务报表附注 第69页
(五十四) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 298,375.46 | 7,135,224.89 |
| 递延所得税费用 | -60,773,065.41 | -124,817,980.08 |
| 合计 | -60,474,689.95 | -117,682,755.19 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | -719,126,259.84 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | -107,868,938.98 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -48,034,860.03 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -266,992.35 |
| 非应税收入的影响 | -255,676.50 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 575,131.28 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -7,980,311.18 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 118,279,021.31 |
| 税法规定的额外可扣除费用 | -14,922,063.50 |
| 所得税费用 | -60,474,689.95 |
(五十五) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | -658,098,088.56 | -1,507,523,205.91 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 370,323,365.67 | 385,608,970.08 |
| 基本每股收益 | -1.78 | -3.91 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | -1.78 | -3.91 |
| 终止经营基本每股收益 |
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
财务报表附注 第70页
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | -658,098,088.56 | -1,507,414,859.88 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 370,323,365.67 | 385,608,970.08 |
| 稀释每股收益 | -1.78 | -3.91 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | -1.78 | -3.91 |
| 终止经营稀释每股收益 |
(五十六) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收到保证金 | 17,466,048.33 | |
| 三个月内不能支付的货币资金收回 | 34,562,497.45 | 60,109,959.39 |
| 政府补助等 | 22,324,916.51 | 23,194,195.03 |
| 利息收入 | 11,802,715.54 | 23,351,114.51 |
| 其他往来 | 6,230,233.14 | |
| 其他营业外收入 | 1,184,583.94 | 2,490,167.30 |
| 税务局退回预缴税款 | 11,860,507.32 | |
| 合计 | 93,570,994.91 | 121,005,943.55 |
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 销售、管理及研发费用等 | 398,672,493.00 | 682,697,240.55 |
| 支付保函保证金 | 15,657,703.33 | |
| 其他营业外支出 | 5,937,923.84 | 1,421,979.23 |
| 受限冻结资金 | 3,700,000.00 | |
| 银行手续费等 | 1,930,152.69 | 3,730,630.34 |
| 其他往来 | 312,598.92 | 131,488,878.21 |
| 合计 | 426,210,871.78 | 819,338,728.33 |
3、 支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 回购股份支付现金 | 123,364,796.56 |
财务报表附注 第71页
4、 收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 票据贴现借款净增加 | 103,307,875.00 | |
| 有追索权保理 | 3,816,679.35 | |
| 借款保证金到期收回 | 16,411,906.53 | |
| 合计 | 107,124,554.35 | 16,411,906.53 |
5、 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 质押借款保证金 | 17,967,791.53 | |
| 当期租赁支付的现金 | 9,261,351.05 | 11,032,007.22 |
| 票据贴息 | 4,692,125.00 | |
| 票据贴现借款净减少 | 163,724,805.75 | |
| 回购离职员工限制性股票 | 21,803,029.60 | |
| 合计 | 31,921,267.58 | 196,559,842.57 |
(五十七) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | -658,651,569.89 | -1,507,656,804.29 |
| 加：信用减值损失 | 341,703,070.13 | 672,001,518.16 |
| 资产减值准备 | 273,539,439.69 | 383,607,256.98 |
| 固定资产/投资性房地产折旧 | 226,313,271.05 | 231,245,532.81 |
| 油气资产折耗 | ||
| 使用权资产折旧 | 7,583,610.00 | 14,499,403.42 |
| 无形资产摊销 | 23,240,704.77 | 22,788,094.46 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,529,746.94 | 631,444.29 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 28,232,393.28 | 14,973,838.51 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 40,959.13 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 25,389,241.03 | 8,950,550.73 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 169,327,795.91 | 188,479,369.74 |
财务报表附注 第72页
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -1,302,323.24 | -1,841,737.50 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -54,465,416.97 | -120,502,346.46 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -6,307,648.44 | -4,315,633.62 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 12,904,675.21 | 459,402,757.78 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 225,262,720.61 | 1,071,762,146.08 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -121,394,478.30 | -1,334,622,023.70 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 492,946,190.91 | 99,403,367.39 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 438,248,303.15 | 668,331,970.99 |
| 减：现金的期初余额 | 668,331,970.99 | 1,414,664,133.56 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -230,083,667.84 | -746,332,162.57 |
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 438,248,303.15 | 668,331,970.99 |
| 其中：库存现金 | 157,958.22 | 228,012.57 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 388,090,344.89 | 667,188,579.58 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 50,000,000.04 | 915,378.84 |
| 二、现金等价物 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 438,248,303.15 | 668,331,970.99 |
(五十八) 租赁
1、 作为承租人
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 5,703,473.32 | 5,755,967.63 |
财务报表附注 第73页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 5,498,971.33 | 4,563,893.48 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） | 1,352,595.51 | |
| 与租赁相关的总现金流出 | 16,131,498.72 | 17,202,014.33 |
2、 作为出租人
| 本期金额 | 上期金额 | |
| 经营租赁收入 | 4,023,308.65 | 208,777.01 |
| 其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
六、 合并范围的变更
广东帝旭于2023年4月注销，合并财务报表期间为2023年1至4月；广西建材于2023年8月注销，合并财务报表期间为2023年1至8月；天津建材于2023年2月注销，合并财务报表期间为2023年1至2月；沈阳陶瓷于2023年3月注销，合并财务报表期间为2023年1至3月；山东建材于2023年4月注销，合并财务报表期间为2023年1至4月；云南建材于2023年2月注销，合并财务报表期间为2023年1至2月；陕西建材于2023年3月注销，合并财务报表期间为2023年1至3月。
七、 在子公司中的权益
| 子公司 | 注册资本(万元) | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 亚克力板业 | 5,000.00 | 四川成都 | 四川成都 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 帝亚尔特 | 5,100.00 | 四川成都 | 四川成都 | 工程 | 100.00 | 设立 | |
| 重庆帝王 | 20,000.00 | 重庆 | 重庆 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 广东帝旭 | 500.00 | 广东鹤山 | 广东鹤山 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 爱帝唯 | 1,000.00 | 四川成都 | 四川成都 | 服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 四川家居 | 1,000.00 | 四川成都 | 四川成都 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 欧神诺 | 25,148.18 | 广东佛山 | 广东佛山 | 制造业 | 100.00 | 非同一控制下合并 | |
| 景德镇陶瓷 | 35,151.00 | 江西景德镇 | 江西景德镇 | 制造业 | 100.00 | 非同一控制下合并 | |
| 佛山云商 | 5,000.00 | 广东佛山 | 广东佛山 | 商业 | 100.00 | 非同一控制下合并 | |
| 广西陶瓷 | 97,643.86 | 广西梧州 | 广西梧州 | 制造业 | 100.00 | 非同一控制下合并 | |
| 广西建材 | 40,000.00 | 广西梧州 | 广西梧州 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
财务报表附注 第74页
| 子公司 | 注册资本(万元) | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 杭州云商 | 700.00 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 商业 | 93.00 | 设立 | |
| 天津建材 | 100.00 | 天津 | 天津 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 沈阳陶瓷 | 100.00 | 辽宁沈阳 | 辽宁沈阳 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 山东建材 | 300.00 | 山东临沂 | 山东临沂 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 云南建材 | 100.00 | 云南昆明 | 云南昆明 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 陕西建材 | 100.00 | 陕西西安 | 陕西西安 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款
财务报表附注 第75页
账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 期末余额 | ||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
| 短期借款 | 798,934,072.93 | 798,934,072.93 | 798,934,072.93 | ||
| 应付票据 | 582,764,681.53 | 582,764,681.53 | 582,764,681.53 | ||
| 应付账款 | 442,184,223.19 | 442,184,223.19 | 442,184,223.19 | ||
| 其他应付款 | 238,538,377.58 | 238,538,377.58 | 238,538,377.58 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 209,848,765.15 | 209,848,765.15 | 203,217,093.76 | ||
| 长期借款 | 274,873,774.92 | 274,873,774.92 | 274,873,774.92 | ||
| 应付债券 | 1,502,277,229.35 | 1,502,277,229.35 | 1,388,702,265.06 | ||
| 租赁负债 | 218,895,776.92 | 218,895,776.92 | 148,554,687.98 | ||
| 合计 | 2,272,270,120.38 | 1,996,046,781.19 | 4,268,316,901.57 | 4,077,769,176.95 | |
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
财务报表附注 第76页
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。本公司的利率风险主要产生于长短期借款。于2023年12月31日，本公司长短期借款按固定利率合同及浮动利率合同列示：
| 项目 | 2023年12月31日 |
| 固定利率合同 | 639,273,834.03 |
| 浮动利率合同 | 633,738,053.24 |
| 合计 | 1,273,011,887.27 |
在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加5,386,773.45元。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
2、 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司出口业务占比较少，汇率波动对本公司影响有限。
3、 其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司其他价格风险主要产生于其他非流动金融资产，由于目前该权益工具尚无活跃市场价格，对本公司影响有限。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
财务报表附注 第77页
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| ◆应收款项融资 | 6,550,000.00 | 6,550,000.00 | ||
| ◆其他非流动金融资产 | 34,377,880.85 | 34,377,880.85 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 34,377,880.85 | 34,377,880.85 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | 34,377,880.85 | 34,377,880.85 | ||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 6,550,000.00 | 34,377,880.85 | 40,927,880.85 | |
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
不涉及。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息本公司第二层次公允价值计量项目系应收款项融资，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
| 项目 | 期末公允价值 | 估值技术 | 不可观察输入值 |
| 其他非流动金融资产-玛格家居股份有限公司 | 31,865,670.00 | 市价折扣法 | 缺乏流通性折扣 |
| 其他非流动金融资产-中陶投资发展有限公司 | 2,512,210.85 | 资产基础法 | 净资产 |
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的实际控制人情况
公司由刘进、陈伟、吴志雄共同控制。
财务报表附注 第78页
(二) 本公司的子/孙公司情况
本公司的子/孙公司情况详见本附注“七、在子公司中的权益”。
(三) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 成都精蓉商贸有限公司 | 刘进之妻弟李廷瑶持股51%，李廷瑶任执行董事 |
| 重庆南帆建材有限责任公司 | 吴志雄之弟吴静和弟媳左建均分别持股80%和 10%，吴静任法定代表人 |
| 成都伟永盛科技有限公司 | 陈伟之子陈蒙持股99.6% |
| 成都志达通科技有限公司 | 吴志雄之子吴双玮持股 100% |
| 四川省宝兴县闽兴实业有限公司 | 陈伟、吴志雄担任董事 |
| 简阳市湖畔农牧有限责任公司 | 刘进之子刘亚峰持股36.35%，吴志雄之妻罗晶持股27.27%，陈伟之子陈蒙持股18.19% |
| 成都市春天湖畔度假村有限责任公司 | 简阳市湖畔农牧有限责任公司持股55%，吴志雄、刘亚峰担任董事 |
| 四川域上环境工程有限公司 | 刘进之子刘亚峰为实际控制人(2023年2月退出) |
| 重庆胜锋旅游开发有限公司 | 陈伟之子陈蒙持股30%，陈蒙任副董事长、陈伟任监事会主席 |
| 成都帝欧企业管理有限公司 | 刘进、鲍杰军、陈伟、吴志雄分别持股25% |
| 成都保碧帝欧企业管理合伙企业(普通合伙) | 刘进、鲍杰军、陈伟、吴志雄分别持股20%以上 |
| 景德镇市御景园房地产开发有限公司 | 鲍杰军持股15%，任董事 |
| 广东创高幕墙门窗工程有限公司 | 鲍杰军持股19%，任董事 |
| 湖南源创高科工业技术有限公司 | 鲍杰军任董事 |
| 广东创高家居科技有限公司 | 鲍杰军任董事 |
| 佛山市赣商投资有限公司 | 鲍杰军为实际控制人 |
| 长沙源景企业管理合伙企业（有限合伙） | 鲍杰军为实际控制人 |
| 成都行思行远信息技术有限公司 | 公司监事张幸配偶王飞为实际控制人 |
| 四川小犇建材有限公司 | 刘进之子刘亚峰为实际控制人 |
| 四川馨欣怡家居有限公司 | 刘进之妻弟李廷瑶持股100%，李廷瑶任执行董事 |
| 四川丰跃农业开发有限公司 | 刘进之妻持股35.71%，刘进之子刘亚峰担任执行董事兼总经理 |
| 四川众仝企业管理有限公司 | 刘进之子刘亚峰持股99.009%，担任执行董事兼总经理 |
| 江阴精言科技有限公司 | 陈伟之子陈蒙持股35%，陈蒙任总经理 |
| 成都兴海发科技有限公司 | 刘进之子刘亚峰持股99.9%，担任执行董事兼经理 |
财务报表附注 第79页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 成都简直优未教育咨询有限公司 | 刘进之子刘亚峰配偶周宸伊持股49.02%，担任经理 |
| 四川省龙坤电力器材有限公司 | 刘进之妻弟李廷光持股33.33%，担任经理 |
| 德昌佰盛房地产开发有限公司 | 刘进之妻弟李廷光持股30%，担任经理 |
(四) 关联交易情况
1、 采购商品/接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 成都行思行远信息技术有限公司 | 采购软件 | 168,191.87 | 108,334.14 |
2、 出售商品/提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 成都精蓉商贸有限公司 | 销售商品 | 10,862,299.09 | 7,378,566.44 |
| 四川小犇建材有限公司 | 销售商品 | 15,638,758.18 | 3,937,046.15 |
| 四川馨欣怡家居有限公司 | 销售商品 | 1,037,201.04 | 1,202,374.71 |
| 四川域上环境工程有限公司 | 销售商品 | 10,265.70 | 1,111,621.56 |
| 重庆南帆建材有限责任公司 | 销售商品 | 10,046.36 | 709,010.19 |
(五) 关联方应收应付款项
| 项目 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 应收账款 | 成都精蓉商贸有限公司 | 4,863,242.11 | 4,256,320.24 |
| 应收账款 | 四川小犇建材有限公司 | 2,487,045.94 | 1,319,900.95 |
| 应收账款 | 四川域上环境工程有限公司 | 459,980.23 | 1,987,039.49 |
| 应收账款 | 四川馨欣怡家居有限公司 | 87,785.10 | 20,235.44 |
| 预收款项 | 重庆南帆建材有限公司 | 11,352.65 | |
| 其他应付款 | 四川小犇建材有限公司 | 186,412.51 | |
| 其他应付款 | 重庆南帆建材有限公司 | 6,000.00 |
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
公司无需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
财务报表附注 第80页
公司2023年1月第五届董事会第五次会议、第五届监事会第五次会议，分别审议通过《关于控股子公司为经销商提供担保的议案》，为欧神诺经销商的银行贷款提供连带责任担保，担保总额度不超过39,000万元。截止2023年12月31日，公司为经销商提供连带责任担保余额为零。
十二、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配
公司2024年4月25日第五届董事会第十七次会议审议通过《关于2023年度利润分配预案的议案》，公司拟定2023年度利润分配预案为：2023年度不派发现金红利，不送红股，不以资本公积转增股本
(二) 股份回购
公司2024年2月6日第五届董事会第十五次会议审议通过《关于回购公司股份方案的议案》。同意公司使用不低于人民币2,500.00万元（含）且不超过人民币5,000.00万元（含）的自有资金以集中竞价交易的方式回购公司部分股份，回购的股份将全部用于出售，回购价格为不超过人民币9.00元/股（含）。截至本报告披露日，公司已累计回购股份578万股，占公司当前总股本的1.50%。
十三、 其他重要事项
(一) 债务重组
公司作为债权人：截至2023年12月31日，公司与房地产公司签订以房抵债协议66,963.80万元，其中：尚未办理网签手续35,292.50（原值）万元，列示于财务报表其他应收款；已办理网签手续30,341.28（原值）万元，列示于财务报表其他非流动资产；已出租房产1,330.02万元，列示于财务报表投资性房地产。2023年度以房抵债债务重组损失40.22万元，列示于财务报表投资收益。
(二) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了3个报告分部，分别为：陶瓷墙地砖、卫浴产品、亚克力板。由于每个分部需要不同的市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。分部资产，是指分部经营活动使用的可归属于该分部的资产，不包括递延所得税资产。
财务报表附注 第81页
分部负债，是指分部经营活动形成的可归属于该分部的负债，不包括递延所得税负债。
2、 报告分部的财务信息
| 项目 | 陶瓷墙地砖 | 卫浴产品 | 亚克力板 | 分部间抵销 | 合计 |
| 主营业务收入 | 3,013,851,325.26 | 635,630,060.34 | 87,577,867.41 | -1,417,766.57 | 3,735,641,486.44 |
| 主营业务成本 | 2,349,927,591.94 | 472,339,528.04 | 71,961,136.71 | -1,283,939.72 | 2,892,944,316.97 |
| 资产总额 | 5,147,091,705.54 | 4,163,580,003.08 | 163,610,798.97 | -3,140,150,886.30 | 6,334,131,621.29 |
| 负债总额 | 2,846,222,195.02 | 1,901,975,984.22 | 43,292,001.03 | -441,184,330.73 | 4,350,305,849.54 |
（1）主营业务（分产品）
| 产品 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 陶瓷墙地砖 | ||||
| 抛釉砖 | 1,528,714,684.80 | 1,206,040,825.58 | 1,774,084,897.34 | 1,485,542,847.25 |
| 瓷片 | 560,683,221.91 | 451,833,766.83 | 673,284,825.32 | 629,280,913.87 |
| 仿古砖 | 777,327,231.85 | 578,409,766.84 | 589,829,360.98 | 470,619,345.85 |
| 抛光砖 | 86,150,885.26 | 78,296,434.32 | 140,546,423.10 | 126,896,275.82 |
| 配件 | 60,975,301.44 | 35,226,218.90 | 90,705,691.50 | 46,825,320.87 |
| 小计 | 3,013,851,325.26 | 2,349,807,012.47 | 3,268,451,198.24 | 2,759,164,703.66 |
| 卫浴产品 | ||||
| 浴室柜 | 186,416,648.54 | 129,503,658.37 | 224,137,082.27 | 154,932,616.03 |
| 坐便器 | 178,512,651.13 | 144,429,418.28 | 187,048,489.22 | 156,351,395.95 |
| 五金 | 117,481,816.59 | 89,631,669.30 | 124,563,081.12 | 93,928,016.81 |
| 淋浴房 | 92,509,910.41 | 64,534,448.54 | 95,804,985.08 | 72,008,387.54 |
| 陶瓷 | 53,837,313.19 | 37,829,141.61 | 53,275,188.56 | 36,251,580.92 |
| 浴缸 | 5,314,318.49 | 3,605,934.54 | 6,220,664.12 | 3,987,088.76 |
| 其他 | 1,436,822.52 | 1,641,897.15 | 1,720,838.08 | 2,380,186.82 |
| 小计 | 635,509,480.87 | 471,176,167.79 | 692,770,328.45 | 519,839,272.83 |
| 亚克力板 | 86,280,680.31 | 71,961,136.71 | 126,895,718.68 | 107,924,276.03 |
| 合计 | 3,735,641,486.44 | 2,892,944,316.97 | 4,088,117,245.37 | 3,386,928,252.52 |
（2）主营业务（分地区）
财务报表附注 第82页
| 地区 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 陶瓷墙地砖 | ||||
| 华东 | 1,055,375,090.58 | 808,288,941.11 | 1,177,740,323.52 | 971,796,000.83 |
| 华南 | 597,120,612.37 | 505,850,031.55 | 616,903,952.00 | 596,635,917.96 |
| 华中 | 477,758,747.98 | 364,241,507.78 | 542,341,748.23 | 448,952,583.10 |
| 华北 | 351,501,536.44 | 258,177,611.25 | 380,654,972.66 | 303,260,517.49 |
| 西南 | 290,775,593.67 | 228,417,882.03 | 341,616,650.92 | 278,970,390.22 |
| 西北 | 141,878,588.86 | 106,153,507.27 | 125,784,178.70 | 90,996,062.17 |
| 东北 | 97,593,108.99 | 77,095,530.86 | 81,079,048.54 | 67,277,319.36 |
| 外贸 | 1,848,046.37 | 1,582,000.62 | 2,330,323.67 | 1,275,912.53 |
| 小计 | 3,013,851,325.26 | 2,349,807,012.47 | 3,268,451,198.24 | 2,759,164,703.66 |
| 卫浴产品 | ||||
| 西南 | 251,162,788.53 | 176,219,275.38 | 266,156,971.38 | 193,564,762.64 |
| 华东 | 161,075,354.18 | 120,535,758.30 | 158,543,548.61 | 120,064,852.67 |
| 华南 | 27,816,407.32 | 22,060,993.57 | 72,749,252.77 | 55,390,132.61 |
| 华中 | 67,456,845.21 | 55,537,180.40 | 70,613,233.18 | 55,782,447.93 |
| 西北 | 59,265,431.10 | 44,867,671.68 | 54,908,947.29 | 42,497,459.81 |
| 华北 | 52,285,727.78 | 39,354,086.80 | 49,399,025.30 | 36,993,357.36 |
| 东北 | 16,446,926.75 | 12,601,201.66 | 20,399,349.92 | 15,546,259.81 |
| 小计 | 635,509,480.87 | 471,176,167.79 | 692,770,328.45 | 519,839,272.83 |
| 亚克力板 | ||||
| 华北 | 12,997,506.53 | 9,967,661.21 | 50,630,442.76 | 46,844,558.30 |
| 华南 | 36,391,251.70 | 29,232,734.06 | 32,027,442.73 | 25,581,390.56 |
| 华东 | 21,466,124.25 | 18,087,559.38 | 24,043,806.06 | 18,562,087.35 |
| 西南 | 10,908,787.95 | 11,296,399.16 | 18,874,113.87 | 15,892,153.14 |
| 西北 | 117,342.65 | 87,091.19 | 508,102.53 | 401,819.21 |
| 华中 | 3,699,003.52 | 2,665,568.92 | 338,029.09 | 279,288.92 |
| 外贸 | 700,663.71 | 624,122.79 | 473,781.64 | 362,978.55 |
| 小计 | 86,280,680.31 | 71,961,136.71 | 126,895,718.68 | 107,924,276.03 |
| 合计 | 3,735,641,486.44 | 2,892,944,316.97 | 4,088,117,245.37 | 3,386,928,252.52 |
十四、 母公司财务报表主要项目注释
财务报表附注 第83页
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 商业承兑汇票 | 3,773,722.12 | 17,460,015.20 |
| 减：坏账准备 | 37,737.22 | 8,950,174.54 |
| 合计 | 3,735,984.90 | 8,509,840.66 |
2、 期末公司无已质押的应收票据
3、 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
| 项目 | 期末转应收账款金额 |
| 商业承兑汇票 | 16,600,432.07 |
财务报表附注 第84页
5、 应收票据按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | 15,717,957.71 | 90.02 | 8,932,753.97 | 56.83 | 6,785,203.74 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 3,773,722.12 | 100.00 | 37,737.22 | 1.00 | 3,735,984.90 | 1,742,057.49 | 9.98 | 17,420.57 | 1.00 | 1,724,636.92 |
| 合计 | 3,773,722.12 | 100.00 | 37,737.22 | 3,735,984.90 | 17,460,015.20 | 100.00 | 8,950,174.54 | 8,509,840.66 | ||
财务报表附注 第85页
按组合计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 商业承兑汇票 | 3,773,722.12 | 37,737.22 | 1.00 |
6、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提 | 8,932,753.97 | -156,543.56 | -8,776,210.41 | |||
| 按组合计提 | 17,420.57 | 20,316.65 | 37,737.22 | |||
| 合计 | 8,950,174.54 | -136,226.91 | -8,776,210.41 | 37,737.22 | ||
本期“其他”变动主要为应收票据未履约而转入应收账款、应收票据抵房转入其他应收款，同时转出相应已计提的坏账准备。“转销或核销”为应收票据抵房并完成网签，核销相应已计提的坏账准备。
7、 本期无实际核销的应收票据
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 141,984,053.99 | 211,767,645.44 |
| 1至2年 | 99,359,979.53 | 38,276,743.98 |
| 2至3年 | 25,822,637.21 | 6,778,239.88 |
| 3至4年 | 4,668,735.66 | 742,869.07 |
| 4至5年 | 633,124.46 | 1,917,120.80 |
| 5年以上 | 1,972,895.21 | 190,829.65 |
| 小计 | 274,441,426.06 | 259,673,448.82 |
| 减：坏账准备 | 124,171,467.83 | 97,106,781.32 |
| 合计 | 150,269,958.23 | 162,566,667.50 |
财务报表附注 第86页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | 163,363,591.56 | 59.53 | 103,954,370.97 | 63.63 | 59,409,220.59 | 146,490,390.93 | 56.41 | 90,212,705.51 | 61.58 | 56,277,685.42 |
| 按组合计提坏账准备 | 111,077,834.50 | 40.47 | 20,217,096.86 | 18.20 | 90,860,737.64 | 113,183,057.89 | 43.59 | 6,894,075.81 | 6.09 | 106,288,982.08 |
| 组合2：合并报表范围内关联方组合 | 22,564,079.19 | 8.22 | 12,074,694.61 | 53.51 | 10,489,384.58 | 19,641,458.10 | 7.57 | 19,641,458.10 | ||
| 组合3：其他组合 | 88,513,755.31 | 32.25 | 8,142,402.25 | 9.20 | 80,371,353.06 | 93,541,599.79 | 36.02 | 6,894,075.81 | 7.37 | 86,647,523.98 |
| 合计 | 274,441,426.06 | 100.00 | 124,171,467.83 | 150,269,958.23 | 259,673,448.82 | 100.00 | 97,106,781.32 | 162,566,667.50 | ||
财务报表附注 第87页
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 客户一 | 77,992,845.63 | 62,394,276.50 | 80.00 | 预期信用损失较高 | 76,891,592.34 | 61,513,273.86 |
| 客户二 | 22,167,985.61 | 11,952,991.36 | 53.92 | 预期信用损失较高 | 23,905,982.62 | 11,952,991.31 |
| 客户三 | 21,983,410.29 | 10,991,705.15 | 50.00 | 预期信用损失较高 | 22,994,983.97 | 4,598,996.79 |
| 客户四 | 16,724,339.99 | 8,362,170.00 | 50.00 | 预期信用损失较高 | 13,492,127.62 | 6,746,063.81 |
| 客户五 | 11,161,210.25 | 3,348,363.08 | 30.00 | 预期信用损失较高 | ||
| 客户六 | 5,069,621.41 | 1,520,886.42 | 30.00 | 预期信用损失较高 | ||
| 客户七 | 1,608,263.03 | 850,708.98 | 52.90 | 预期信用损失较高 | 1,610,504.11 | 805,252.05 |
| 客户八 | 1,597,317.85 | 1,597,317.85 | 100.00 | 预计无法偿还 | 1,596,317.85 | 1,596,317.85 |
| 客户九 | 1,323,420.16 | 661,710.08 | 50.00 | 预期信用损失较高 | 1,323,420.16 | 661,710.08 |
| 客户十 | 1,118,686.06 | 781,057.68 | 69.82 | 预期信用损失较高 | 1,562,115.36 | 781,057.68 |
| 客户十一 | 783,373.57 | 568,239.76 | 72.54 | 预期信用损失较高 | 1,136,479.68 | 568,239.84 |
| 客户十二 | 585,045.48 | 292,522.74 | 50.00 | 预期信用损失较高 | 559,070.12 | 279,535.06 |
| 客户十三 | 485,349.44 | 242,674.72 | 50.00 | 预期信用损失较高 | 349,593.80 | 174,796.90 |
| 客户十四 | 458,702.00 | 229,351.00 | 50.00 | 预期信用损失较高 | 458,702.00 | 229,351.00 |
| 客户十五 | 287,250.29 | 143,625.15 | 50.00 | 预期信用损失较高 | 255,964.19 | 127,982.09 |
| 客户十六 | 16,770.50 | 16,770.50 | 100.00 | 预计无法偿还 | 352,615.51 | 176,307.75 |
| 客户十七 | 预期信用损失较高 | 921.60 | 829.44 | |||
| 合计 | 163,363,591.56 | 103,954,370.97 | 146,490,390.93 | 90,212,705.51 | ||
注：名称按客户所属或承建地产项目的开发商为标准，汇总后披露。
按组合2计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提依据 | |
| 爱帝唯 | 22,564,079.19 | 12,074,694.61 | 53.51 | 预期信用损失较高 |
按组合3计提坏账准备：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 62,959,670.16 | 3,147,983.51 | 5.00 |
财务报表附注 第88页
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1至2年 | 18,498,949.25 | 1,849,894.93 | 10.00 |
| 2至3年 | 4,137,007.14 | 1,241,102.14 | 30.00 |
| 3至4年 | 2,029,414.19 | 1,014,707.10 | 50.00 |
| 4至5年 | 515,729.25 | 515,729.25 | 100.00 |
| 5年以上 | 372,985.32 | 372,985.32 | 100.00 |
| 合计 | 88,513,755.31 | 8,142,402.25 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提 | 90,212,705.51 | 18,444,009.20 | 160,366.70 | 3,052,407.22 | -1,489,569.82 | 103,954,370.97 |
| 按组合计提 | 6,894,075.81 | 13,323,021.05 | 20,217,096.86 | |||
| 合计 | 97,106,781.32 | 31,767,030.25 | 160,366.70 | 3,052,407.22 | -1,489,569.82 | 124,171,467.83 |
本期“其他”变动主要为应收票据未履约而转入应收账款、应收账款抵房转入其他应收款，同时转出相应已计提的坏账准备。“转销或核销”主要为以应收账款抵房并完成网签，核销相应已计提的坏账准备。收回或转回为公司按单项计提坏账准备超过应收账款余额 100%部分。
4、 本期实际核销的应收账款
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 2,552,407.22 |
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额86,281,243.81元，占应收账款期末余额合计数的比例31.44%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额52,976,611.13元。
(三) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 |
财务报表附注 第89页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他应收款项 | 461,590,795.79 | 459,446,889.01 |
| 合计 | 461,590,795.79 | 459,446,889.01 |
其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 382,229,072.64 | 537,174,567.07 |
| 1至2年 | 160,328,301.01 | 1,925,505.75 |
| 2至3年 | 5,073,190.46 | 10,305,407.82 |
| 3至4年 | 10,201,657.82 | 63,000.00 |
| 4至5年 | 63,000.00 | |
| 5年以上 | 323,900.00 | 323,900.00 |
| 小计 | 558,219,121.93 | 549,792,380.64 |
| 减：坏账准备 | 96,628,326.14 | 90,345,491.63 |
| 合计 | 461,590,795.79 | 459,446,889.01 |
财务报表附注 第90页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | 184,021,183.04 | 32.97 | 94,710,992.67 | 51.47 | 89,310,190.37 | 174,456,807.67 | 31.73 | 89,124,028.79 | 51.09 | 85,332,778.88 |
| 按组合计提坏账准备 | 374,197,938.89 | 67.03 | 1,917,333.47 | 0.51 | 372,280,605.42 | 375,335,572.97 | 68.27 | 1,221,462.84 | 0.33 | 374,114,110.13 |
| 组合1：低信用风险组合 | 404,404.68 | 0.07 | 404,404.68 | 414,248.97 | 0.07 | 414,248.97 | ||||
| 组合2：合并报表范围内关联方组合 | 362,576,927.21 | 64.95 | 362,576,927.21 | 362,410,403.61 | 65.92 | 362,410,403.61 | ||||
| 组合3：其他组合 | 11,216,607.00 | 2.01 | 1,917,333.47 | 17.09 | 9,299,273.53 | 12,510,920.39 | 2.28 | 1,221,462.84 | 9.76 | 11,289,457.55 |
| 合计 | 558,219,121.93 | 100.00 | 96,628,326.14 | 461,590,795.79 | 549,792,380.64 | 100.00 | 90,345,491.63 | 459,446,889.01 | ||
财务报表附注 第91页
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 客户一 | 169,320,466.22 | 84,027,172.98 | 49.63 | 预期信用损失较高 | 163,876,249.85 | 79,671,799.88 |
| 客户二 | 10,000,000.00 | 9,000,000.00 | 90.00 | 预期信用损失较高 | 10,000,000.00 | 9,000,000.00 |
| 客户三 | 4,165,159.00 | 1,249,547.70 | 30.00 | 预期信用损失较高 | ||
| 客户四 | 323,900.00 | 323,900.00 | 100.00 | 预计无法偿还 | 323,900.00 | 323,900.00 |
| 客户五 | 156,657.82 | 82,871.99 | 52.90 | 预期信用损失较高 | ||
| 客户六 | 55,000.00 | 27,500.00 | 50.00 | 预期信用损失较高 | ||
| 客户七 | 预期信用损失较高 | 256,657.82 | 128,328.91 | |||
| 合计 | 184,021,183.04 | 94,710,992.67 | 174,456,807.67 | 89,124,028.79 | ||
按组合3计提坏账准备：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 3,953,306.56 | 197,665.33 | 5.00 |
| 1至2年 | 2,577,109.98 | 257,711.00 | 10.00 |
| 2至3年 | 4,563,190.46 | 1,368,957.14 | 30.00 |
| 3至4年 | 60,000.00 | 30,000.00 | 50.00 |
| 4至5年 | 63,000.00 | 63,000.00 | 100.00 |
| 5年以上 | |||
| 合计 | 11,216,607.00 | 1,917,333.47 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 241,869.97 | 90,103,621.66 | 90,345,491.63 | |
| 本期计提 | -44,204.64 | 2,879,368.24 | 2,835,163.60 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | 2,450,498.56 | 2,450,498.56 |
财务报表附注 第92页
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 本期核销 | 5,211.75 | 5,211.75 | ||
| 其他变动 | 5,903,381.22 | 5,903,381.22 | ||
| 期末余额 | 197,665.33 | 96,430,660.81 | 96,628,326.14 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提 | 89,124,028.79 | 1,662,192.28 | 1,978,609.62 | 5,903,381.22 | 94,710,992.67 | |
| 按组合计提 | 1,221,462.84 | 1,172,971.32 | 477,100.69 | 1,917,333.47 | ||
| 合计 | 90,345,491.63 | 2,835,163.60 | 2,455,710.31 | 5,903,381.22 | 96,628,326.14 | |
本期“其他”变动主要为因抵房转入其他应收款的应收票据、应收账款相应已计提的坏账准备。“转销或核销”主要为因抵房并完成网签核销相应已计提的坏账准备。
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款项 | 5,211.75 |
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 合并关联方往来 | 362,576,927.21 | 362,410,403.61 |
| 保证金 | 111,969,665.82 | 112,897,254.82 |
| 抵房款 | 80,744,224.22 | 69,978,158.85 |
| 备用金 | 258,252.93 | 414,248.97 |
| 其他 | 2,670,051.75 | 4,092,314.39 |
| 合计 | 558,219,121.93 | 549,792,380.64 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额501,161,364.97元，占其
财务报表附注 第93页
他应收款期末余额合计数的比例89.77%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额63,681,342.40元
(四) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 3,233,529,379.41 | 523,120,170.16 | 2,710,409,209.25 | 3,217,165,402.43 | 3,217,165,402.43 | |
对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 欧神诺 | 3,038,129,318.97 | 16,363,976.98 | 3,054,493,295.95 | 521,370,170.16 | 521,370,170.16 | |
| 重庆帝王 | 135,000,000.00 | 135,000,000.00 | ||||
| 亚克力板业 | 41,386,083.46 | 41,386,083.46 | ||||
| 爱帝唯 | 1,750,000.00 | 1,750,000.00 | 1,750,000.00 | 1,750,000.00 | ||
| 四川家居 | 900,000.00 | 900,000.00 | ||||
| 合计 | 3,217,165,402.43 | 16,363,976.98 | 3,233,529,379.41 | 523,120,170.16 | 523,120,170.16 |
(五) 营业收入和营业成本
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 627,047,819.60 | 465,129,471.89 | 681,967,333.19 | 510,685,099.27 |
| 其他业务 | 14,133,753.37 | 1,121,549.49 | 15,798,709.20 | 975,904.43 |
| 合计 | 641,181,572.97 | 466,251,021.38 | 697,766,042.39 | 511,661,003.70 |
(六) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | 1,704,510.00 | 1,841,737.50 |
| 债务重组产生的投资收益 | -143,980.82 | -1,397,018.54 |
| 合计 | 1,560,529.18 | 444,718.96 |
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
财务报表附注 第94页
| 项目 | 金额 |
| 非流动资产处置损益 | -28,232,393.28 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 26,917,219.08 |
| 债务重组损益 | -402,186.76 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | -23,684,731.03 |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 5,882,994.08 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -3,255,653.72 |
| 小计 | -22,774,751.63 |
| 所得税影响额 | -3,366,602.62 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 245.98 |
| 合计 | -19,408,394.99 |
(二) 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -26.22 | -1.78 | -1.78 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -25.45 | -1.72 | -1.72 |
帝欧家居集团股份有限公司
（加盖公章）二〇二四年四月二十五日