关于怡球金属资源再生（中国）股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：怡球金属资源再生（中国）股份有限公司审计单位：大华会计师事务所(特殊普通合伙)联系电话：0512-53703960
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
大华核字[2024]0011011665 号怡球金属资源再生（中国）股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了怡球金属资源再生（中国）股份有限公司（以下简称怡球资源公司）2023年度财务报表，包括2023 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于2024 年4月26 日签发了大华审字[2024]0011009368 号标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公[2022]26号)和上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2 号——业务办理》，就怡球资源公司编制的2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是怡球资源公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计怡球资源公司2023 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对怡球资源公司实施2023 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解怡球资源公司
2023 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和上海证券交易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：怡球金属资源再生（中国）股份有限公司2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
附表2
关于怡球金属资源再生（中国）股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：元
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初往来资金余额 | 2023年度往来累计发生金额（不含利息） | 2023年度往来资金的利息（如有） | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 经营性往来 | |||||||||
| 经营性往来 | ||||||||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 怡球贸易（昆山）有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 290,000.00 | 7,289,101.00 | 7,000,000.00 | 579,101.00 | 资金拆借 | 非经营性往来 | |
| 鸿福再生资源(太仓)有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | -2,500,000.00 | -2,500,000.00 | 资金拆借 | 非经营性往来 | ||||
| 关联自然人 | 黄崇胜 *1 | 实际控制人 | 其他应收款 | -182,374.72 | -6,996.37 | -175,378.35 | 未报销款 | 非经营性往来 | ||
| 其他关联方及其附属企业 | Cheerise Sdn.Bhd *2 | 同一实际控制人 | 其他应收款 | 85,158.00 | 85,158.00 | 租赁押金 | 非经营性往来 | |||
| Yc Global,Llc *3 | 同一实际控制人 | 其他应收款 | 27,858.40 | 472.40 | 28,330.80 | 租赁押金 | 非经营性往来 | |||
| 总计 | / | / | / | -2,279,358.32 | 7,289,573.40 | 7,078,161.63 | -2,067,946.55 | / | / |
*1系实际控制人黄崇胜为公司垫付的费用，公司已收到发票尚未向其支付款项，其中2,957.49本期结项，其余变动系汇率变动
*2本期租赁到期且不再续租，收回租赁押金*3本期发生额系汇率变动