目 录2023年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 12023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 2
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
天职业字[2024]30063-2号漱玉平民大药房连锁股份有限公司董事会：
我们审计了漱玉平民大药房连锁股份有限公司（以下简称“漱玉股份”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表、2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于2024年4月25日签署了标准无保留意见的审计报告。
根据中国证监会、公安部、国资委、中国银保监会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》和证券交易所相关文件要求，漱玉平民大药房连锁股份有限公司编制了后附的2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是漱玉股份管理层的责任。我们的责任是对汇总表所载信息与已审计财务报表进行复核。经复核，我们认为，漱玉股份汇总表在所有重大方面与已审计财务报表保持了一致。除复核外，我们并未对汇总表所载信息执行额外的审计或其他工作。
为了更好地理解漱玉股份2023年度控股股东及其他关联方资金占用情况，汇总表应当与已审计财务报表一并阅读。
| 中国·北京 二○二四年四月二十五日 | 中国注册会计师： （项目合伙人） | |
| 中国注册会计师： | |
2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
| 编制单位：漱玉平民大药房连锁股份有限公司 | | | | | | 单位：人民币万元 |
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初占用资金余额 | 2023年度占用累计发生金额（不含利息） | 2023年度占用资金的利息（如有） | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | | | | | | | | | | 非经营性占用 |
| 小计 | | | | | | | | | | - |
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | | | | | | | | | | 非经营性占用 |
| 小计 | | | | | | | | | | - |
| 其他关联方及附属企业 | | | | | | | | | | 非经营性占用 |
| 小计 | | | | | | | | | | - |
| 总计 | | | | | | | | | | - |
| 其它关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初往来资金余额 | 2023年度往来累计发生金额（不含利息） | 2023年度往来资金的利息（如有） | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 （经营性往来、非经营性往来） |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | | | | | | | | | | |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 青岛漱玉平民大药房有限公司 | 本公司全资子公司 | 其他应收款 | 291.13 | 332.49 | - | 31.58 | 592.04 | 代垫款 | 经营性往来 |
| 编制单位：漱玉平民大药房连锁股份有限公司 | | | | | | 单位：人民币万元 |
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初占用资金余额 | 2023年度占用累计发生金额（不含利息） | 2023年度占用资金的利息（如有） | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 日照漱玉平民大药房有限公司 | 本公司全资子公司 | 其他应收款 | 184.20 | 307.06 | - | 0.55 | 490.71 | 代垫款 | 经营性往来 |
| 临沂漱玉平民大药房有限公司 | 本公司全资子公司 | 其他应收款 | - | 426.99 | - | 0.72 | 426.27 | 代垫款 | 经营性往来 |
| 烟台漱玉平民大药房有限公司 | 本公司全资子公司 | 其他应收款 | 272.59 | 334.01 | - | 311.30 | 295.30 | 代垫款 | 经营性往来 |
| 菏泽漱玉平民大药房有限公司 | 本公司全资子公司 | 其他应收款 | - | 303.25 | - | 8.93 | 294.32 | 代垫款 | 经营性往来 |
| 沈阳新利安德医药连锁有限公司 | 本公司控股子公司 | 其他应收款 | - | 292.66 | - | 7.03 | 285.63 | 代垫款 | 经营性往来 |
| 山东漱玉健康大药房连锁有限公司 | 本公司全资子公司 | 其他应收款 | - | 270.94 | - | - | 270.94 | 代垫款 | 经营性往来 |
| 枣庄漱玉平民大药房有限公司 | 本公司全资子公司 | 其他应收款 | - | 162.48 | - | 1.51 | 160.97 | 代垫款 | 经营性往来 |
| 福建惠百姓医药连锁有限公司 | 本公司控股子公司 | 其他应收款 | 16.94 | 79.51 | - | - | 96.45 | 代垫款 | 经营性往来 |
| 青岛春天之星医药连锁有限公司 | 本公司控股子公司 | 其他应收款 | 33.80 | 610.53 | - | 573.89 | 70.44 | 代垫款 | 经营性往来 |
| 哈尔滨宝丰大药房连锁有限公司 | 本公司控股子公司 | 其他应收款 | - | 69.27 | - | - | 69.27 | 代垫款 | 经营性往来 |
| 编制单位：漱玉平民大药房连锁股份有限公司 | | | | | | 单位：人民币万元 |
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初占用资金余额 | 2023年度占用累计发生金额（不含利息） | 2023年度占用资金的利息（如有） | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 福建聚芝林医药连锁有限公司 | 本公司控股子公司 | 其他应收款 | 6.23 | 53.72 | - | - | 59.95 | 代垫款 | 经营性往来 |
| 济南鹊华人力资源管理有限公司 | 本公司全资子公司 | 其他应收款 | 7.33 | 42.25 | - | 5.19 | 44.39 | 劳务费 | 经营性往来 |
| 聊城漱玉平民大药房有限公司 | 本公司全资子公司 | 其他应收款 | - | 325.80 | - | 282.64 | 43.16 | 代垫款 | 经营性往来 |
| 淄博漱玉平民大药房有限公司 | 本公司全资子公司 | 其他应收款 | - | 350.21 | - | 319.82 | 30.39 | 代垫款 | 经营性往来 |
| 山东鹊华健康产业发展有限公司 | 本公司全资子公司 | 其他应收款 | - | 37.99 | - | 11.80 | 26.19 | 代垫款 | 经营性往来 |
| 东营益生堂药业连锁有限公司 | 本公司全资子公司 | 其他应收款 | 454.77 | 368.57 | - | 798.19 | 25.15 | 代垫款 | 经营性往来 |
| 滨州漱玉平民大药房有限公司 | 本公司全资子公司 | 其他应收款 | - | 107.20 | - | 83.98 | 23.22 | 代垫款 | 经营性往来 |
| 烟台统一大药房有限公司 | 本公司控股子公司 | 其他应收款 | - | 23.07 | - | - | 23.07 | 代垫款 | 经营性往来 |
| 昌邑金通大药房有限公司 | 本公司控股子公司 | 其他应收款 | - | 38.15 | - | 19.91 | 18.24 | 代垫款 | 经营性往来 |
| 漱玉医疗健康产业（山东）有限公司 | 本公司全资子公司 | 其他应收款 | 15.77 | 0.29 | - | 0.29 | 15.77 | 房租款 | 经营性往来 |
| 编制单位：漱玉平民大药房连锁股份有限公司 | | | | | | 单位：人民币万元 |
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初占用资金余额 | 2023年度占用累计发生金额（不含利息） | 2023年度占用资金的利息（如有） | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 本溪漱玉平民康源大药房连锁有限公司 | 本公司控股子公司 | 其他应收款 | - | 14.17 | - | - | 14.17 | 代垫款 | 经营性往来 |
| 泰安漱玉平民大药房有限公司 | 本公司全资子公司 | 其他应收款 | - | 436.24 | - | 424.08 | 12.16 | 代垫款 | 经营性往来 |
| 河南复生堂医药有限公司 | 本公司控股子公司 | 其他应收款 | 0.31 | 10.86 | - | - | 11.17 | 代垫款 | 经营性往来 |
| 冠县鑫鑫民大药店连锁有限公司 | 本公司控股子公司 | 其他应收款 | - | 5.96 | - | - | 5.96 | 代垫款 | 经营性往来 |
| 辽宁漱玉平民企业管理有限公司 | 本公司全资子公司 | 其他应收款 | - | 4.70 | - | - | 4.70 | 代垫款 | 经营性往来 |
| 甘肃漱玉百姓医药连锁有限公司 | 本公司控股子公司 | 其他应收款 | - | 4.68 | - | - | 4.68 | 代垫款 | 经营性往来 |
| 福建漱玉平民企业管理有限公司 | 本公司全资子公司 | 其他应收款 | - | 2.63 | - | - | 2.63 | 代垫款 | 经营性往来 |
| 聊城漱玉平民恒德堂医药连锁有限公司 | 本公司控股子公司 | 其他应收款 | - | 2.43 | - | - | 2.43 | 代垫款 | 经营性往来 |
| 漱玉医药物流（山东）有限公司 | 本公司全资子公司 | 其他应收款 | - | 7.92 | - | 5.51 | 2.41 | 代垫款 | 经营性往来 |
| 辽宁漱玉平民一明大药房连锁有限公司 | 本公司控股子公司 | 其他应收款 | - | 2.12 | - | - | 2.12 | 代垫款 | 经营性往来 |
| 编制单位：漱玉平民大药房连锁股份有限公司 | | | | | | 单位：人民币万元 |
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初占用资金余额 | 2023年度占用累计发生金额（不含利息） | 2023年度占用资金的利息（如有） | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 青岛康杰大药房有限公司 | 本公司控股子公司 | 其他应收款 | - | 0.93 | - | - | 0.93 | 代垫款 | 经营性往来 |
| 黑龙江漱玉平民健康管理有限公司 | 本公司全资子公司 | 其他应收款 | - | 3.32 | - | 2.84 | 0.48 | 代垫款 | 经营性往来 |
| 甘肃漱玉平民企业管理有限公司 | 本公司全资子公司 | 其他应收款 | - | 0.30 | - | - | 0.30 | 代垫款 | 经营性往来 |
| 漱玉医药物流（青岛）有限公司 | 本公司全资子公司 | 其他应收款 | - | 0.20 | - | - | 0.20 | 代垫款 | 经营性往来 |
| 青岛三联大药房有限公司 | 本公司全资子公司 | 其他应收款 | 0.25 | 0.40 | - | 0.46 | 0.19 | 代垫款 | 经营性往来 |
| 山东漱玉康达元大药房有限公司 | 本公司控股子公司 | 其他应收款 | - | 0.13 | - | - | 0.13 | 代垫款 | 经营性往来 |
| 漱玉平民医药（福建）有限公司 | 本公司全资子公司 | 其他应收款 | - | 0.01 | - | - | 0.01 | 代垫款 | 经营性往来 |
| 安丘漱玉平民大药房连锁有限公司 | 本公司全资子公司 | 其他应收款 | 0.09 | 3.82 | - | 3.91 | - | 代垫款 | 经营性往来 |
| 德州漱玉平民大药房有限公司 | 本公司全资子公司 | 其他应收款 | - | 240.84 | - | 240.84 | - | 代垫款 | 经营性往来 |
| 潍坊漱玉平民大药房有限公司 | 本公司全资子公司 | 其他应收款 | 6.32 | 133.02 | - | 139.34 | - | 代垫款 | 经营性往来 |
| 编制单位：漱玉平民大药房连锁股份有限公司 | | | | | | 单位：人民币万元 |
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初占用资金余额 | 2023年度占用累计发生金额（不含利息） | 2023年度占用资金的利息（如有） | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 济南全福医院有限公司 | 本公司全资子公司 | 其他应收款 | - | 15.94 | - | 15.94 | - | 代垫款 | 经营性往来 |
| 黄山徽药饮片有限公司 | 本公司控股子公司 | 其他应收款 | - | 14.28 | - | 14.28 | - | 代垫款 | 经营性往来 |
| 漱玉医药物流（东营）有限公司 | 本公司全资子公司 | 其他应收款 | - | 0.54 | - | 0.54 | - | 代垫款 | 经营性往来 |
| 济南漱玉达达运输有限公司 | 本公司全资子公司 | 其他应收款 | - | 0.33 | - | 0.33 | - | 代垫款 | 经营性往来 |
| 德州康杰药业有限公司 | 本公司全资子公司 | 其他应收款 | - | 0.08 | - | 0.08 | - | 代垫款 | 经营性往来 |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 漱玉医药物流（山东）有限公司 | 本公司全资子公司 | 其他应收款 | 29,203.04 | - | - | - | 29,203.04 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 枣庄漱玉通达企业管理有限公司 | 本公司全资子公司 | 其他应收款 | 20,000.00 | - | - | 3,509.84 | 16,490.16 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 青岛漱玉平民大药房有限公司 | 本公司全资子公司 | 其他应收款 | 10,713.24 | 3,700.00 | - | 3,545.00 | 10,868.24 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 济南平民超市有限公司 | 本公司全资子公司 | 其他应收款 | 9,773.27 | - | - | - | 9,773.27 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 山东喜雨健康咨询有限公司 | 本公司全资子公司 | 其他应收款 | 6,599.21 | 850.00 | - | - | 7,449.21 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 编制单位：漱玉平民大药房连锁股份有限公司 | | | | | | 单位：人民币万元 |
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初占用资金余额 | 2023年度占用累计发生金额（不含利息） | 2023年度占用资金的利息（如有） | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 山东鹊华健康产业发展有限公司 | 本公司全资子公司 | 其他应收款 | 4,354.00 | 300.00 | - | 210.00 | 4,444.00 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 烟台漱玉平民大药房有限公司 | 本公司全资子公司 | 其他应收款 | 3,229.50 | - | - | - | 3,229.50 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 潍坊漱玉平民大药房有限公司 | 本公司全资子公司 | 其他应收款 | 5,897.54 | - | - | 3,214.10 | 2,683.44 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 青岛康杰大药房有限公司 | 本公司控股子公司 | 其他应收款 | 2,663.66 | - | - | 963.00 | 1,700.66 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 哈尔滨宝丰大药房连锁有限公司 | 本公司控股子公司 | 其他应收款 | - | 1,500.00 | - | - | 1,500.00 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 山东漱玉健康产业投资有限公司 | 本公司全资子公司 | 其他应收款 | 678.97 | 560.00 | - | - | 1,238.97 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 福建惠百姓医药连锁有限公司 | 本公司控股子公司 | 其他应收款 | 486.21 | 1200.00 | - | 500.00 | 1,186.21 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 青岛三联大药房有限公司 | 本公司全资子公司 | 其他应收款 | 200.00 | 320.00 | - | 200.00 | 320.00 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 日照漱玉平民大药房有限公司 | 本公司全资子公司 | 其他应收款 | 297.06 | - | - | - | 297.06 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 山东漱玉甄冠电子商务有限公司 | 本公司全资子公司 | 其他应收款 | 143.35 | 264.94 | - | 264.08 | 144.21 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 编制单位：漱玉平民大药房连锁股份有限公司 | | | | | | 单位：人民币万元 |
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初占用资金余额 | 2023年度占用累计发生金额（不含利息） | 2023年度占用资金的利息（如有） | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 山东漱玉健康大药房连锁有限公司 | 本公司全资子公司 | 其他应收款 | 189.73 | 804.96 | - | 868.36 | 126.33 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 菏泽漱玉平民大药房有限公司 | 本公司全资子公司 | 其他应收款 | 72.99 | - | - | - | 72.99 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 临沂漱玉平民大药房有限公司 | 本公司全资子公司 | 其他应收款 | 58.84 | - | - | - | 58.84 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 泰安漱玉平民大药房有限公司 | 本公司全资子公司 | 其他应收款 | 23.12 | - | - | - | 23.12 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 济宁漱玉平民大药房有限公司 | 本公司控股子公司 | 其他应收款 | 21.17 | 210.66 | - | 213.32 | 18.51 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 聊城漱玉平民大药房有限公司 | 本公司全资子公司 | 其他应收款 | 7.95 | 2.00 | - | - | 9.95 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 济南全福医院有限公司 | 本公司全资子公司 | 应收账款 | - | 12.84 | - | 4.94 | 7.90 | 往来款 | 经营性往来 |
| 烟台统一大药房有限公司 | 本公司控股子公司 | 其他应收款 | 1.06 | - | - | - | 1.06 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 枣庄漱玉平民大药房有限公司 | 本公司全资子公司 | 其他应收款 | 1.00 | - | - | - | 1.00 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 青岛春天之星医药连锁有限公司 | 本公司控股子公司 | 其他应收款 | 0.25 | - | - | - | 0.25 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 编制单位：漱玉平民大药房连锁股份有限公司 | | | | | | 单位：人民币万元 |
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初占用资金余额 | 2023年度占用累计发生金额（不含利息） | 2023年度占用资金的利息（如有） | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 山东漱玉康杰药业有限公司 | 本公司控股子公司 | 其他应收款 | - | 2,000.00 | - | 2,000.00 | - | 往来款 | 非经营性往来 |
| 安丘漱玉平民大药房连锁有限公司 | 本公司全资子公司 | 其他应收款 | - | 400.00 | - | 400.00 | - | 往来款 | 非经营性往来 |
| 福建聚芝林医药连锁有限公司 | 本公司控股子公司 | 其他应收款 | 200.00 | - | - | 200.00 | - | 往来款 | 非经营性往来 |
| 东营益生堂药业连锁有限公司 | 本公司全资子公司 | 其他应收款 | 60.42 | - | - | 60.42 | - | 往来款 | 非经营性往来 |
| 黑龙江漱玉平民健康管理有限公司 | 本公司全资子公司 | 其他应收款 | - | 20.00 | - | 20.00 | - | 往来款 | 非经营性往来 |
| 滨州漱玉平民大药房有限公司 | 本公司全资子公司 | 其他应收款 | 0.50 | - | - | 0.50 | - | 往来款 | 非经营性往来 |
| 其他关联方及其附属企业 | | | | | | | | | | |
| 总计 | | | | 96,165.81 | 17,587.69 | - | 19,479.04 | 94,274.46 | | |
| 法定代表人：秦光霞 | | | | 主管会计工作的负责人：胡钦宏 | | | 会计机构负责人：袁乃峰 | |
注：漱玉医药物流（山东）有限公司的曾用名山东飞跃达医药物流有限公司；漱玉医疗健康产业（山东）有限公司的曾用名宥仁医疗有限公司。
