| 石家庄通合电子科技股份有限公司 |
| 审 计 报 告 |
| 大信审字[2024]第1-01368号 |
大信会计师事务所（特殊普通合伙）WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
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| 大信会计师事务所 北京市海淀区知春路1号学院国际大厦22层2206 邮编100083 | WUYIGE Certified Public Accountants.LLP Room 2206 22/F,Xueyuan International Tower No.1 Zhichun Road,Haidian Dist. Beijing,China,100083 | 电话Telephone：+86（10）82330558 传真Fax： +86（10）82327668 网址Internet： www.daxincpa.com.cn | ||||
审 计 报 告
大信审字[2024]第1-01368号
石家庄通合电子科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了石家庄通合电子科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
1、事项描述
贵公司主要从事电力电子行业产品的研发、生产、销售和检测服务。营业收入的确认主
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要为：产品移交客户，经客户验收合格所有权转移至客户。营业收入是贵公司关键业绩指标，因此收入的确认我们确定为关键审计事项。详见财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计（二十六）收入”及“五、合并财务报表重要项目注释（三十六）营业收入和营业成本”。
2、审计应对
（1）了解贵公司关于销售与收款的相关内部控制的有效性，评价贵公司制定的收入确认政策及一贯执行情况。
（2）对于本期新增客户，通过相关网站查询新增客户的信息，确定是否存在关联关系。
（3）检查销售合同、销售出库单、运输单、客户签收单等。
（4）检查大额收入回款情况的银行回款单。
（5）对营业收入执行独立发函程序，向主要客户函证当期销售额，检查回函情况，以达到合理保证。
（6）对营业收入实施截止测试，确认收入记录在正确的会计期间。
（二）商誉减值
1、事项描述
截至 2023年 12 月 31 日，贵公司商誉账面价值16,721.23万元，系 2019年2月购买西安霍威电源有限公司100%股权形成。根据中国企业会计准则，贵公司每年需要对商誉进行减值测试。因管理层对商誉减值测试的评估过程复杂，需要作出重大判断，且商誉金额重大，因此我们将贵公司商誉资产的减值评估确认为关键审计事项。详见财务报表附注“五、合并财务报表重要项目注释（十五）商誉”。
2、审计应对
（1）了解形成商誉的被投资单位历史业绩情况及发展规划，以及所属行业的发展趋势；
（2）与公司管理层及外部评估专家讨论，评估减值测试方法的适当性，评价管理层对商誉所在的资产组或资产组组合的认定；
（3）评价了独立评估师的胜任能力、专业素质和客观性；
（4）复核评估模型和评估方法的合理性，以及折现率等评估参数的选择和估值方法运用的恰当性；
（5）评价商誉减值测试的过程和方法相关披露是否充分。
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四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
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（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
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从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中 国 · 北 京 中国注册会计师：
二○二四年四月二十六日
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| 合并资产负债表 | |||
| 单位：人民币元 | 2023年12月31日 | ||
| 项 目附注期末余额期初余额 | |||
| 流动资产： | |||
| 货币资金五（一）198,876,631.50303,573,112.83 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据五（二）152,425,279.98126,039,432.88 | |||
| 应收账款五（三）655,692,448.49441,006,712.55 | |||
| 应收款项融资五（四）36,097,895.314,705,386.32 | |||
| 预付款项五（五）12,315,570.4218,450,011.69 | |||
| 其他应收款五（六）2,720,128.422,426,334.31 | |||
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货五（七）269,800,124.08227,412,599.64 | |||
| 合同资产五（八）9,814,267.758,122,585.63 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产五（九）12,318,163.983,895,141.91 | |||
| 流动资产合计1,350,060,509.931,135,631,317.76 | |||
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产五（十）3,956,676.554,302,069.79 | |||
| 固定资产五（十一）366,753,624.34163,975,058.66 | |||
| 在建工程五（十二）681,687.1927,324,968.97 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产五（十三）2,261,522.442,894,629.73 | |||
| 无形资产五（十四）70,068,888.9830,749,788.92 | |||
| 开发支出 | |||
| 商誉五（十五）167,212,289.07179,708,027.34 | |||
| 长期待摊费用五（十六）502,747.77974,979.91 | |||
| 递延所得税资产五（十七）10,335,617.5211,142,685.47 | |||
| 其他非流动资产五（十八）10,700,000.00 | |||
| 非流动资产合计632,473,053.86421,072,208.79 | |||
| 资产总计1,982,533,563.791,556,703,526.55 | |||
| 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: | |||
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| 合并资产负债表（续） | |||
| 负债和股东权益总计 | 2023年12月31日 | ||
| 1,982,533,563.791,556,703,526.55 | |||
| 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: | |||
- 8 -
| 母公司资产负债表 | |||
| 编制单位：石家庄通合电子科技股份有限公司单位：人民币元 | 2023年12月31日 | ||
| 项 目附注期末余额期初余额 | |||
| 流动资产： | |||
| 货币资金129,243,400.86280,777,428.11 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据92,606,386.12101,468,232.91 | |||
| 应收账款十七（一）394,418,233.76236,003,976.14 | |||
| 应收款项融资25,491,951.654,219,086.49 | |||
| 预付款项7,581,778.924,253,401.05 | |||
| 其他应收款十七（二）210,093,239.3872,054,223.05 | |||
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货159,494,271.06140,647,036.19 | |||
| 合同资产7,958,814.134,897,694.87 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产1,950.00523,633.46 | |||
| 流动资产合计1,026,890,025.88844,844,712.27 | |||
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资十七（三）288,124,405.61279,132,885.04 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产3,956,676.554,302,069.79 | |||
| 固定资产159,532,857.11151,314,355.12 | |||
| 在建工程423,462.264,470.09 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产2,261,522.44 | |||
| 无形资产53,564,260.8814,505,807.64 | |||
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用326,063.33 | |||
| 递延所得税资产4,314,853.786,557,892.97 | |||
| 其他非流动资产8,500,000.00 | |||
| 非流动资产合计521,004,101.96455,817,480.65 | |||
| 资产总计1,547,894,127.841,300,662,192.92 | |||
| 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: | |||
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| 母公司资产负债表（续） | |||
| 编制单位：石家庄通合电子科技股份有限公司单位：人民币元 | 2023年12月31日 | ||
| 项 目附注期末余额期初余额 | |||
| 流动负债： | |||
| 短期借款95,086,022.5266,386,010.94 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据38,327,583.31 | |||
| 应付账款320,148,284.36241,255,676.34 | |||
| 预收款项 | |||
| 合同负债3,471,512.453,187,823.00 | |||
| 应付职工薪酬11,740,461.992,395,480.02 | |||
| 应交税费4,111,692.341,476,581.34 | |||
| 其他应付款2,050,460.42857,142.50 | |||
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债800,311.08 | |||
| 其他流动负债47,090,152.40236,115.99 | |||
| 流动负债合计484,498,897.56354,122,413.44 | |||
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债1,243,899.14 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益10,551,492.5113,072,765.00 | |||
| 递延所得税负债3,286,715.811,184,832.62 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计15,082,107.4614,257,597.62 | |||
| 负债合计499,581,005.02368,380,011.06 | |||
| 股东权益： | |||
| 股本174,041,249.00173,453,199.00 | |||
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积598,801,858.01586,984,160.67 | |||
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积37,042,185.1625,812,399.80 | |||
| 未分配利润238,427,830.65146,032,422.39 | |||
| 股东权益合计1,048,313,122.82932,282,181.86 | |||
| 负债和股东权益总计1,547,894,127.841,300,662,192.92 | |||
| 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: | |||
- 10 -
| 合 并 利 润 表 | |||||
| 资产处置收益（损失以“－”号填列）五（四十六） | 2023年度 | ||||
| -17,850.15-26,924.60 | |||||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列）107,240,326.7842,321,952.19 | |||||
| 加：营业外收入五（四十七）760.0043,530.88 | |||||
| 减：营业外支出 | |||||
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）107,241,086.7842,365,483.07 | |||||
| 减：所得税费用五（四十八）4,670,039.91-1,579,972.69 | |||||
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列）102,571,046.8743,945,455.76 | |||||
| （一）按经营持续性分类： | |||||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）102,571,046.8743,945,455.76 | |||||
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||||
| （二）按所有权归属分类： | |||||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）102,571,046.8744,353,622.50 | |||||
| 2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）-408,166.74 | |||||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||||
| （一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 | |||||
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||||
| （5）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） | |||||
| （6）外币财务报表折算差额 | |||||
| （7）其他 | |||||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||||
| 六、综合收益总额102,571,046.8743,945,455.76 | |||||
| （一）归属于母公司股东的综合收益总额102,571,046.8744,353,622.50 | |||||
| （二）归属于少数股东的综合收益总额-408,166.74 | |||||
| 七、每股收益 | |||||
| （一）基本每股收益0.590.26 | |||||
| （二）稀释每股收益0.590.26 | |||||
| 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: | |||||
- 11 -
| 母公司利润表 | |||
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 2023年度 | ||
| -5,519.32-8,099.23 | |||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列）118,917,101.4532,315,820.27 | |||
| 加：营业外收入480.0043,250.88 | |||
| 减：营业外支出 | |||
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）118,917,581.4532,359,071.15 | |||
| 减：所得税费用6,619,727.88-1,108,356.86 | |||
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列）112,297,853.5733,467,428.01 | |||
| （一） 持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）112,297,853.5733,467,428.01 | |||
| （二） 终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额112,297,853.5733,467,428.01 | |||
| 七、每股收益 | |||
| （一）基本每股收益 | |||
| （二）稀释每股收益 | |||
| 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: | |||
- 12 -
| 合并现金流量表 | |||
| 编制单位：石家庄通合电子科技股份有限公司单位：人民币元 | 2023年度 | ||
| 项 目附注 本期发生额 上期发生额 | |||
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金497,023,082.39319,352,474.64 | |||
| 收到的税费返还15,631,650.849,603,755.02 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金五（四十九）38,265,760.5929,025,168.72 | |||
| 经营活动现金流入小计550,920,493.82357,981,398.38 | |||
| 购买商品、接受劳务支付的现金233,391,376.78157,602,417.58 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金163,439,320.53120,053,995.83 | |||
| 支付的各项税费43,097,890.4716,779,166.95 | |||
| 支付其他与经营活动有关的现金五（四十九）96,287,838.4469,178,838.77 | |||
| 经营活动现金流出小计536,216,426.22363,614,419.13 | |||
| 经营活动产生的现金流量净额14,704,067.60-5,633,020.75 | |||
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金1,443,646.90 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额143,500.0046,300.00 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金五（四十九）165,000,000.00 | |||
| 投资活动现金流入小计143,500.00166,489,946.90 | |||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金186,688,062.9361,152,746.98 | |||
| 投资支付的现金1,350,000.00 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金五（四十九）363,631.00165,000,000.00 | |||
| 投资活动现金流出小计188,401,693.93226,152,746.98 | |||
| 投资活动产生的现金流量净额-188,258,193.93-59,662,800.08 | |||
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金3,998,740.00 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金210,346,899.06107,502,838.25 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计214,345,639.06107,502,838.25 | |||
| 偿还债务支付的现金132,265,405.2582,385,765.28 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金14,126,564.258,931,089.37 | |||
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金五（四十九）2,355,902.403,492,344.07 | |||
| 筹资活动现金流出小计148,747,871.9094,809,198.72 | |||
| 筹资活动产生的现金流量净额65,597,767.1612,693,639.53 | |||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额-107,956,359.17-52,602,181.30 | |||
| 加：期初现金及现金等价物余额287,305,170.63339,907,351.93 | |||
| 六、期末现金及现金等价物余额179,348,811.46287,305,170.63 | |||
| 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: | |||
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| 母公司现金流量表 | |||
| 编制单位：石家庄通合电子科技股份有限公司单位：人民币元 | 2023年度 | ||
| 项 目附注 本期发生额 上期发生额 | |||
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金349,254,630.52251,323,208.68 | |||
| 收到的税费返还13,873,719.669,342,368.35 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金29,793,833.9223,596,789.38 | |||
| 经营活动现金流入小计392,922,184.10284,262,366.41 | |||
| 购买商品、接受劳务支付的现金162,942,367.25130,247,536.65 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金104,225,747.3775,123,731.84 | |||
| 支付的各项税费23,920,343.1412,063,375.96 | |||
| 支付其他与经营活动有关的现金57,448,778.7847,721,628.73 | |||
| 经营活动现金流出小计348,537,236.54265,156,273.18 | |||
| 经营活动产生的现金流量净额44,384,947.5619,106,093.23 | |||
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金1,443,646.90 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额143,500.0046,300.00 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金9,330,192.39176,058,911.39 | |||
| 投资活动现金流入小计9,473,692.39177,548,858.29 | |||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金62,022,999.4410,278,134.63 | |||
| 投资支付的现金6,350,000.00 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金142,117,097.36254,000,000.00 | |||
| 投资活动现金流出小计210,490,096.80264,278,134.63 | |||
| 投资活动产生的现金流量净额-201,016,404.41-86,729,276.34 | |||
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金3,998,740.00 | |||
| 取得借款收到的现金103,631,039.9066,329,575.45 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金2,731,614.28 | |||
| 筹资活动现金流入小计107,629,779.9069,061,189.73 | |||
| 偿还债务支付的现金74,962,962.4552,385,765.28 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金11,367,451.717,132,341.62 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金750,902.40282,344.07 | |||
| 筹资活动现金流出小计87,081,316.5659,800,450.97 | |||
| 筹资活动产生的现金流量净额20,548,463.349,260,738.76 | |||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额-136,082,993.51-58,362,444.35 | |||
| 加：期初现金及现金等价物余额265,326,394.37323,688,838.72 | |||
| 六、期末现金及现金等价物余额129,243,400.86265,326,394.37 | |||
| 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: | |||
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| 合并股东权益变动表 | |||||||||||
| 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: | |||||||||||
| 项 目 | 本 期 | ||||||||||
| 归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | |||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 小计 | |||
- 15 -
| 合并股东权益变动表 | |||||||||||
| 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: | |||||||||||
| 项 目 | 上 期 | ||||||||||
| 归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | |||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 小计 | |||
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| 母公司股东权益变动表 | |||||||||
| 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: | |||||||||
| 项 目 | 本 期 | ||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |
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| 母公司股东权益变动表 | |||||||||
| 法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: | |||||||||
| 项 目 | 上 期 | ||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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石家庄通合电子科技股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
（一） 企业注册地和总部地址
注册地址：石家庄高新区漓江道350号总部地址：石家庄高新区漓江道350号组织形式：股份有限公司（股票代码：300491）
（二）企业实际从事的主要经营活动
公司的主要业务为电力电子行业产品的研发、生产、销售和服务。公司的主要产品包括充换电站充电电源及热管理电源、电力操作电源、定制类电源及检测业务等。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
公司编制的2023年度财务报告经公司董事会于2024年4月26日决议批准。
（四）本年度合并财务报表范围
| 公司全称 | 公司类型 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本(万元) | 持股比例(%) | 是否合并报表 |
| 西安霍威电源有限公司 | 有限责任 | 西安 | 制造和服务 | 5,000.00 | 100.00 | 是 |
| 河北通合新能源科技有限公司 | 有限责任 | 石家庄 | 制造、建设和服务 | 2,000.00 | 100.00 | 是 |
| 陕西通合电子科技有限公司 | 有限责任 | 西安 | 制造和服务 | 5,000.00 | 100.00 | 是 |
| 南京霍威电源有限公司 | 有限责任 | 南京 | 制造和服务 | 500.00 | 100.00 | 是 |
本年度财务报表合并范围详见“本附注七、合并范围的变更”“本附注八、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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（二）持续经营
公司自本报告期末起12个月内，不存在影响公司持续经营能力的重大疑虑事项。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2023年12月31日的财务状况、2023年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定的方法和选择依据
1.财务报表项目的重要性
本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。
2.财务报表项目附注明细项目的重要性
本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：
| 项 目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 占相应应收款项金额的5%以上，或金额超过300万元，或当期计提坏账准备影响盈亏变化 |
| 重要应收款项坏账准备收回或转回 | 单项金额占当期坏账准备转回5%以上，或金额超过300万元，或影响当期盈亏变化 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项 目 | 重要性标准 |
| 重要的应收款项核销 | 单项金额占应收款项或坏账准备5%以上，或金额超过300万元 |
| 重要的在建工程项目 | 单项在建工程期末金额超过资产总额0.5%的在建工程认定为重要在建工程 |
| 账龄超过1年以上的重要应付账款 | 单项金额占应付账款总额5%以上，或金额超过300万元 |
| 账龄超过1年以上的其他应付款 | 单项金额占其他应付款总额5%以上，或金额超过300万元 |
(六)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
2.合并财务报表的编制方法
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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（2）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（3）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（4）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企
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业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(九)现金及现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率
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折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十一)金融工具
1.金融工具的分类、确认和计量
（1）金融资产
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：
①以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
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①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
2.金融工具的公允价值的确认方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
3.金融工具的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的范围
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。
2.预期信用损失的确定方法
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期
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的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。
3.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。
4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法
本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据组合 1：银行承兑汇票
应收票据组合 2：商业承兑汇票
应收账款组合 1：应收客户款项
应收账款组合 2：合并范围内款项
对于划分为组合的应收票据、应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。合并范围内的应收款项，不计算预期信用损失。
5.其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
①信用风险变化所导致的内部价格指标的显著变化。
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②若现有金融工具在报告日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款将发生的显著变化。
③同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标的显著变化。这些指标包括：1）信用利差；2)针对借款人的信用违约互换价格；3)金融资产的公允价值小于其摊余成本的时间长短和程度；4)与借款人相关的其他市场信息(如借款人的债务工具或权益工具的价格变动）。
④金融工具外部信用评级实际或预期的显著变化。
⑤对债务人实际或预期的内部信用评级下调。
⑥预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或外部经济状况的不利变化。
⑦借款人经营成果实际或预期的显著变化。
⑧同一借款人发行的其他金融工具的信用风险显著增加。
⑨借款人所处的监管、经济或技术环境的显著不利变化。
⑩作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量的显著变化，这些变化预期将降低借款人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率。
?预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机的显著变化。
?借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为可能导致的合同义务的免除或修订、 给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更。
?借款人预期表现和还款行为的显著变化。
?企业对金融工具信用管理方法的变化。
?逾期信息。
（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合类别 | 确定依据 |
| 组合1：保证金、押金 | 依据客户风险组合确定，收取的保证金、押金 |
| 组合2：合并范围内款项 | 依据客户风险组合确定，主要为本公司合并范围内款项 |
| 组合3：备用金款项 | 依据员工风险组合确定，主要为员工差旅及行政办公款项 |
| 组合4：其他代收代垫款项 | 依据员工风险组合确定，主要为员工收取或支付的款项 |
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（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。
（3）按照单项计提坏账准备的判断标准
参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。
(十三)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取移动加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
(十四)合同资产和合同负债
1.合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。合同资产按照信用风险特征分为如下组合：
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| 组合类别 | 确定依据 |
| 组合：销售业务 | 依据客户风险组合确定，如质保金 |
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十五)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
2.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
3.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
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(十六)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十七)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。
| 资产类别 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 20-25 | 5.00 | 3.80-4.75 |
| 机器设备 | 5-10 | 5.00 | 9.50-19.00 |
| 运输设备 | 4-7 | 5.00 | 13.57-23.75 |
| 其他设备 | 3-5 | 5.00 | 19.00-31.67 |
(十八)在建工程
本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
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(十九)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(二十)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
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本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：
为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
(二十一)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
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生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十二)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十三)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
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并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十四)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五)股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
(二十六)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承
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诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：
本公司的主要业务分为产品销售和检测服务。与客户之间的合同通常包含产品销售及根据客户的需要附带安装服务以及产品性能检测等承诺。对于其中可单独区分的产品销售、安装服务和检测服务，本公司将其分别作为单项履约义务。对于由不可单独区分的产品销售和安装服务组成的组合，由于客户能够从每一个组合或每一个组合与其他易于获得的资源一起使用中受益，且这些组合彼此之间可明确区分，故本公司将上述每一个组合分别构成单项履约义务。由于上述可单独区分的产品销售和安装服务、产品检测服务以及由不可单独区分的产品销售和安装服务的组合的控制权均在客户验收时转移至客户，本公司在相应的单项履约义务履行后，客户验收完成时点确认该单项履约义务的收入。
本公司转让商品的履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列控制权转移迹象的基础上，在客户验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
(二十七)合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
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本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下的该资产在转回日的账面价值。
(二十八)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策
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性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债
1. 递延所得税的确认
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税的计量
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(三十)租赁
本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
1.承租人的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
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（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值较低的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
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(三十一)重要会计政策变更、会计估计变更
1.重要会计政策变更
财政部于2022年发布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》，规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，应当在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本公司于2023年1月1日起执行该规定，对首次执行日租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对比较报表及累积影响数进行了追溯调整。对2022年1月1日之前发生的该等单项交易，如果导致2022年1月1日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的，本公司在2022年1月1日确认递延所得税资产和递延所得税负债，并将差额调整2022年1月1日的留存收益。该事项对2022年12月31日及2022年度财务报表影响如下：
| 合并资产负债表项目 | 变更前2022年 12月31日/2022年度 | 变更后2022年 12月31日/2022年度 | 影响数 |
| 资产： | |||
| 递延所得税资产 | 10,919,934.29 | 11,142,685.47 | 222,751.18 |
| 负债： | |||
| 递延所得税负债 | 1,933,802.49 | 2,367,996.95 | 434,194.46 |
| 股东权益： | |||
| 盈余公积 | 25,812,399.80 | 25,812,399.80 | |
| 未分配利润 | 224,876,160.97 | 224,664,717.69 | -211,443.28 |
| 利润： | |||
| 所得税费用 | -1,561,775.84 | -1,579,972.69 | -18,196.85 |
| 母公司资产负债表项目 | 变更前2022年 12月31日/2022年度 | 变更后2022年 12月31日/2022年度 | 影响数 |
| 资产： | |||
| 递延所得税资产 | 6,557,892.97 | 6,557,892.97 | |
| 负债： | |||
| 递延所得税负债 | 1,184,832.62 | 1,184,832.62 | |
| 股东权益： | |||
| 盈余公积 | 25,812,399.80 | 25,812,399.80 | |
| 未分配利润 | 146,032,422.39 | 146,032,422.39 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 母公司资产负债表项目 | 变更前2022年 12月31日/2022年度 | 变更后2022年 12月31日/2022年度 | 影响数 |
| 利润： | |||
| 所得税费用 | -1,108,356.86 | -1,108,356.86 |
2.重要会计估计变更
无
四、税项
(一)主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率(%) |
| 增值税 | 按销售货物或应税劳务销售额 | 13 |
| 建筑安装 | 9 | |
| 技术服务 | 6 | |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15、20 |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7 |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3 |
| 地方教育附加 | 应纳流转税额 | 2 |
| 房产税 | 房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准 | 1.2或12 |
子公司纳税情况
| 纳税主体名称 | 所得税税率(%) |
| 河北通合新能源科技有限公司 | 15 |
| 西安霍威电源有限公司 | 15 |
| 陕西通合电子科技有限公司 | 15 |
| 南京霍威电源有限公司 | 20 |
(二)重要税收优惠及批文
（1）增值税税收优惠
①软件行业增值税即征即退
根据财政部和国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）的相关规定：增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。本公司及子公司陕西通合电子科技有限公司（以下简称“陕西通合”）、河北通合新能源科技有限公司（以下简称“通合新能源”）、西安霍威电源有限公司（以下简称“霍威电源”）按照上述税收优惠政策，享受相关的增值税即征即退税收优惠。
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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②增值税加计扣除政策
根据《财政部 税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第43号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。
本公司及子公司陕西通合、通合新能源、霍威电源享受此项税收优惠政策，自 2023年1月1日至2027 年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳税额。
（2）企业所得税及其他税收优惠政策
①高新技术企业所得税优惠政策
经河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局批准，本公司于2009年4月15日取得GR200913000040号高新技术企业证书。2021年9月18日通过高新技术企业复审认定，取得GR202113001074号高新技术企业证书，有效期三年。根据相关规定，公司自2021年度起连续三年内享受高新技术企业的相关优惠政策，即按 15%的税率缴纳企业所得税。
经陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局复审认定，本公司子公司西安霍威电源有限公司于2022年10月12日通过高新技术企业复审，取得GR202261001267号高新技术企业证书，有效期三年。根据相关规定，公司自 2022 年度起连续三年内享受高新技术企业的相关优惠政策，即按 15%的税率缴纳企业所得税。
经河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局批准，本公司子公司河北通合新能源科技有限公司于2023年10月16日取得GR202313000422号高新技术企业证书，有效期三年。根据相关规定，公司自2023 年度起连续三年内享受高新技术企业的相关优惠政策，即按15%的税率缴纳企业所得税。
经陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局批准，本公司子公司陕西通合电子科技有限公司于2023年11月29日取得GR202361002953号高新技术企业证书，有效期三年。根据相关规定，公司自2023年度起连续三年内享受高新技术企业的相关优惠政策，即按15%的税率缴纳企业所得税。
②小型微利企业所得税及其他税收优惠政策
根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（国家税务总局公告2022年第13号)的规定，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告 2023 年第6号)，2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第12号)，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。本公司子公司南京霍威电源有限公司暂按小型微利企业享受以上税收优惠。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 88,823.38 | 56,480.87 |
| 银行存款 | 179,259,988.08 | 287,248,689.76 |
| 其他货币资金 | 19,527,820.04 | 16,267,942.20 |
| 合计 | 198,876,631.50 | 303,573,112.83 |
其他货币资金情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 19,373,001.04 | 16,113,123.20 |
| 保函保证金 | 154,819.00 | 154,819.00 |
| 合计 | 19,527,820.04 | 16,267,942.20 |
注：期末货币资金余额中,除其他货币资金余额的使用受到限制外，其余不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
(二)应收票据
1.应收票据的分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 88,359,343.44 | 65,601,143.42 |
| 商业承兑汇票 | 70,732,505.30 | 61,671,723.93 |
| 小计 | 159,091,848.74 | 127,272,867.35 |
| 减：坏账准备 | 6,666,568.76 | 1,233,434.47 |
| 合计 | 152,425,279.98 | 126,039,432.88 |
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2.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 62,873,985.99 | |
| 商业承兑汇票 | 25,310,835.70 | |
| 合计 | 88,184,821.69 |
3.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备的 应收票据 | |||||
| 按组合计提坏账准备的 应收票据 | 159,091,848.74 | 100.00 | 6,666,568.76 | 4.19 | 152,425,279.98 |
| 其中：银行承兑汇票 | 88,359,343.44 | 55.54 | 88,359,343.44 | ||
| 商业承兑汇票 | 70,732,505.30 | 44.46 | 6,666,568.76 | 9.43 | 64,065,936.54 |
| 合计 | 159,091,848.74 | 100.00 | 6,666,568.76 | 4.19 | 152,425,279.98 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备的 应收票据 | |||||
| 按组合计提坏账准备的 应收票据 | 127,272,867.35 | 100.00 | 1,233,434.47 | 0.97 | 126,039,432.88 |
| 其中：银行承兑汇票 | 65,601,143.42 | 51.54 | 65,601,143.42 | ||
| 商业承兑汇票 | 61,671,723.93 | 48.46 | 1,233,434.47 | 2.00 | 60,438,289.46 |
| 合计 | 127,272,867.35 | 100.00 | 1,233,434.47 | 0.97 | 126,039,432.88 |
(三)应收账款
1.按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 538,702,150.50 | 349,024,626.70 |
| 1至2年 | 101,474,544.81 | 92,657,507.53 |
| 2至3年 | 42,750,259.72 | 13,420,927.82 |
| 3至4年 | 4,712,585.78 | 10,623,958.70 |
| 4年以上 | 11,264,966.93 | 24,402,680.27 |
| 小计 | 698,904,507.74 | 490,129,701.02 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 减：坏账准备 | 43,212,059.25 | 49,122,988.47 |
| 合计 | 655,692,448.49 | 441,006,712.55 |
2.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 1,354,500.00 | 0.19 | 1,354,500.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 697,550,007.74 | 99.81 | 41,857,559.25 | 6.00 | 655,692,448.49 |
| 其中：信用风险组合 | 697,550,007.74 | 99.81 | 41,857,559.25 | 6.00 | 655,692,448.49 |
| 合计 | 698,904,507.74 | 100.00 | 43,212,059.25 | 6.18 | 655,692,448.49 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 20,006,100.00 | 4.08 | 19,735,200.00 | 98.65 | 270,900.00 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 470,123,601.02 | 95.92 | 29,387,788.47 | 6.25 | 440,735,812.55 |
| 其中：信用风险组合 | 470,123,601.02 | 95.92 | 29,387,788.47 | 6.25 | 440,735,812.55 |
| 合计 | 490,129,701.02 | 100.00 | 49,122,988.47 | 10.02 | 441,006,712.55 |
（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 依据 | |
| 安徽泰新汽车工业有限公司 | 1,354,500.00 | 1,354,500.00 | 100.00 | 已判决胜诉，未做财产保全 |
| 合计 | 1,354,500.00 | 1,354,500.00 | 100.00 | |
| 单位名称 | 期初余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 依据 | |
| 福建宇福智能科技有限公司 | 18,651,600.00 | 18,651,600.00 | 100.00 | 已判决胜诉，无财产可执行 |
| 安徽泰新汽车工业有限公司 | 1,354,500.00 | 1,083,600.00 | 80.00 | 已判决胜诉，未做财产保全 |
| 合计 | 20,006,100.00 | 19,735,200.00 | 98.65 | |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
组合：信用风险组合
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 538,702,150.50 | 10,774,043.01 | 2.00 | 349,024,626.70 | 6,980,492.53 | 2.00 |
| 1至2年 | 101,474,544.81 | 10,147,454.48 | 10.00 | 92,657,507.53 | 9,265,750.75 | 10.00 |
| 2至3年 | 42,750,259.72 | 8,550,051.94 | 20.00 | 13,182,427.82 | 2,636,485.57 | 20.00 |
| 3至4年 | 4,474,085.78 | 2,237,042.89 | 50.00 | 9,507,958.70 | 4,753,979.35 | 50.00 |
| 4年以上 | 10,148,966.93 | 10,148,966.93 | 100.00 | 5,751,080.27 | 5,751,080.27 | 100.00 |
| 合计 | 697,550,007.74 | 41,857,559.25 | 470,123,601.02 | 29,387,788.47 | ||
3.坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提类 | 19,735,200.00 | 270,900.00 | 18,651,600.00 | 1,354,500.00 | ||
| 组合类 | 29,387,788.47 | 12,565,670.78 | 95,900.00 | 41,857,559.25 | ||
| 合计 | 49,122,988.47 | 12,836,570.78 | 18,747,500.00 | 43,212,059.25 | ||
4.本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销的应收账款金额为18,747,500.00元，其中核销的重要应收账款情况
| 单位名称 | 账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否因关联 交易产生 |
| 福建宇福智能科技有限公司 | 货款 | 18,651,600.00 | 已判决胜诉，无财产可执行 | 公司内部审批 | 否 |
| 合计 | 18,651,600.00 |
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款 期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末 余额 | 占应收账款和合同资产期末余额 合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 单位1 | 98,834,245.58 | 173,727.27 | 99,007,972.85 | 13.96 | 8,073,659.41 |
| 单位2 | 36,380,040.00 | 36,380,040.00 | 5.13 | 727,600.80 | |
| 单位3 | 28,130,774.00 | 28,130,774.00 | 3.97 | 562,615.48 | |
| 单位4 | 27,471,533.07 | 27,471,533.07 | 3.87 | 549,430.66 | |
| 单位5 | 25,597,864.00 | 25,597,864.00 | 3.61 | 511,957.28 | |
| 合计 | 216,414,456.65 | 173,727.27 | 216,588,183.92 | 30.54 | 10,425,263.63 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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(四)应收款项融资
1.应收款项融资分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 35,897,895.31 | 4,705,386.32 |
| 应收账款-云信 | 200,000.00 | |
| 合计 | 36,097,895.31 | 4,705,386.32 |
2.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 95,735,905.08 | |
| 应收账款-云信 | 1,160,000.00 | |
| 合计 | 96,895,905.08 |
(五)预付款项
1.预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 11,497,647.52 | 93.36 | 17,439,901.06 | 94.53 |
| 1至2年 | 404,725.53 | 3.29 | 327,267.41 | 1.77 |
| 2至3年 | 254,685.06 | 2.07 | 405,908.56 | 2.20 |
| 3年以上 | 158,512.31 | 1.28 | 276,934.66 | 1.50 |
| 合计 | 12,315,570.42 | 100.00 | 18,450,011.69 | 100.00 |
2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数 的比例(%) |
| 单位1 | 1,439,000.00 | 11.68 |
| 单位2 | 877,145.17 | 7.12 |
| 单位3 | 665,000.00 | 5.40 |
| 单位4 | 619,616.37 | 5.03 |
| 单位5 | 615,304.89 | 5.00 |
| 合计 | 4,216,066.43 | 34.23 |
(六)其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 3,766,568.55 | 3,635,451.17 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 减：坏账准备 | 1,046,440.13 | 1,209,116.86 |
| 合计 | 2,720,128.42 | 2,426,334.31 |
1.其他应收款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 2,049,526.61 | 1,098,212.62 |
| 1至2年 | 424,438.36 | 612,951.00 |
| 2至3年 | 284,317.56 | 204,287.55 |
| 3至4年 | 204,287.55 | 1,270,000.00 |
| 4年以上 | 803,998.47 | 450,000.00 |
| 小计 | 3,766,568.55 | 3,635,451.17 |
| 减：坏账准备 | 1,046,440.13 | 1,209,116.86 |
| 合计 | 2,720,128.42 | 2,426,334.31 |
（2）按款项性质披露
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金 | 2,347,010.28 | 2,543,985.68 |
| 押金 | 179,365.04 | 179,365.04 |
| 预付合作款 | 300,000.00 | 300,000.00 |
| 备用金 | 742,784.03 | 508,022.63 |
| 其他 | 197,409.20 | 104,077.82 |
| 小计 | 3,766,568.55 | 3,635,451.17 |
| 减：坏账准备 | 1,046,440.13 | 1,209,116.86 |
| 合计 | 2,720,128.42 | 2,426,334.31 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 909,116.86 | 300,000.00 | 1,209,116.86 | |
| 2023年1月1日余额 在本期 | 909,116.86 | 300,000.00 | 1,209,116.86 | |
| 本期计提 | -162,676.73 | -162,676.73 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 2023年12月31日余额 | 746,440.13 | 300,000.00 | 1,046,440.13 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 单位1 | 保证金 | 547,710.00 | 1年内238,000.00元，2-3年252,210.00元，3-4年57,500.00元。 | 14.54 | 83,952.00 |
| 单位2 | 保证金 | 353,998.47 | 4年以上 | 9.40 | 353,998.47 |
| 单位3 | 保证金 | 300,000.00 | 1-2年内 | 7.96 | 30,000.00 |
| 单位4 | 预付合作款 | 300,000.00 | 4年以上 | 7.96 | 300,000.00 |
| 单位5 | 保证金 | 300,000.00 | 1年内 | 7.96 | 6,000.00 |
| 合计 | 1,801,708.47 | 47.82 | 773,950.47 |
(七)存货
1.存货的分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备/ 合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备/ 合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 93,031,760.05 | 1,146,847.93 | 91,884,912.12 | 87,700,073.55 | 238,399.37 | 87,461,674.18 |
| 在产品 | 54,028,801.65 | 54,028,801.65 | 53,093,941.52 | 53,093,941.52 | ||
| 产成品 | 100,154,837.59 | 1,821,263.75 | 98,333,573.84 | 70,121,607.85 | 1,974,102.78 | 68,147,505.07 |
| 发出商品 | 22,695,982.36 | 22,695,982.36 | 16,857,725.02 | 16,857,725.02 | ||
| 委托加工材料 | 2,768,520.37 | 2,768,520.37 | 1,747,956.36 | 1,747,956.36 | ||
| 合同履约成本 | 88,333.74 | 88,333.74 | 103,797.49 | 103,797.49 | ||
| 合计 | 272,768,235.76 | 2,968,111.68 | 269,800,124.08 | 229,625,101.79 | 2,212,502.15 | 227,412,599.64 |
2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况
存货跌价准备的分类
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 238,399.37 | 3,128,977.10 | 2,220,528.54 | 1,146,847.93 | ||
| 在产品 | 769,047.43 | 769,047.43 | ||||
| 产成品 | 1,974,102.78 | 6,850,425.43 | 7,003,264.46 | 1,821,263.75 | ||
| 合计 | 2,212,502.15 | 10,748,449.96 | 9,992,840.43 | 2,968,111.68 | ||
存货跌价准备说明
| 项目 | 确定可变现净值的具体依据 | 本期转回或转销存货跌价准备的原因 |
| 原材料 | 所生产产品的预计售价减去至完工时预计将要发生的成本、预计的销售费用以及相关税费 | 已计提存货减值的影响因素消失或已处置 |
| 在产品 | 所生产产品的预计售价减去至完工 | 已计提存货减值的影响因素消失或已 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项目 | 确定可变现净值的具体依据 | 本期转回或转销存货跌价准备的原因 |
| 时预计将要发生的成本、预计的销售费用以及相关税费 | 处置 | |
| 产成品 | 预计售价减去估计的销售费用以及相关税费 | 已计提存货减值的影响因素消失或已处置 |
(八)合同资产
1.合同资产分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 应收质保金 | 10,164,039.52 | 349,771.77 | 9,814,267.75 | 8,288,352.69 | 165,767.06 | 8,122,585.63 |
| 合计 | 10,164,039.52 | 349,771.77 | 9,814,267.75 | 8,288,352.69 | 165,767.06 | 8,122,585.63 |
2.按减值计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提减值准备的合同资产 | |||||
| 按组合计提减值准备的合同资产 | 10,164,039.52 | 100.00 | 349,771.77 | 3.44 | 9,814,267.75 |
| 其中：信用风险组合 | 10,164,039.52 | 100.00 | 349,771.77 | 3.44 | 9,814,267.75 |
| 合计 | 10,164,039.52 | 100.00 | 349,771.77 | 3.44 | 9,814,267.75 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提减值准备的合同资产 | |||||
| 按组合计提减值准备的合同资产 | 8,288,352.69 | 100.00 | 165,767.06 | 2.00 | 8,122,585.63 |
| 其中：信用风险组合 | 8,288,352.69 | 100.00 | 165,767.06 | 2.00 | 8,122,585.63 |
| 合计 | 8,288,352.69 | 100.00 | 165,767.06 | 2.00 | 8,122,585.63 |
3.合同资产减值准备情况
| 项目 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销/核销 | 原因 | |||
| 信用风险组合 | 165,767.06 | 184,004.71 | 349,771.77 | |||
| 合计 | 165,767.06 | 184,004.71 | 349,771.77 | |||
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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(九)其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税额 | 12,318,163.98 | 3,895,141.91 |
| 合计 | 12,318,163.98 | 3,895,141.91 |
(十)投资性房地产
按成本计量的投资性房地产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 6,213,750.00 | 3,198,938.00 | 9,412,688.00 |
| 2.本期增加金额 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.期末余额 | 6,213,750.00 | 3,198,938.00 | 9,412,688.00 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | |||
| 1.期初余额 | 4,202,277.37 | 908,340.84 | 5,110,618.21 |
| 2.本期增加金额 | 266,407.08 | 78,986.16 | 345,393.24 |
| （1）计提或摊销 | 266,407.08 | 78,986.16 | 345,393.24 |
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.期末余额 | 4,468,684.45 | 987,327.00 | 5,456,011.45 |
| 三、减值准备 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 1,745,065.55 | 2,211,611.00 | 3,956,676.55 |
| 2.期初账面价值 | 2,011,472.63 | 2,290,597.16 | 4,302,069.79 |
(十一)固定资产
| 类 别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 366,753,624.34 | 163,975,058.66 |
| 固定资产清理 | ||
| 减：减值准备 | ||
| 合计 | 366,753,624.34 | 163,975,058.66 |
1.固定资产
（1）固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 141,760,405.98 | 98,006,746.49 | 4,398,111.23 | 15,820,221.01 | 259,985,484.71 |
| 2.本期增加金额 | 148,992,686.74 | 33,760,793.87 | 195,450.39 | 37,211,394.67 | 220,160,325.67 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
| （1）购置 | 27,571,673.55 | 195,450.39 | 4,520,576.92 | 32,287,700.86 | |
| （2）在建工程转入 | 148,992,686.74 | 6,189,120.32 | 32,690,817.75 | 187,872,624.81 | |
| 3.本期减少金额 | 1,696,579.10 | 546,616.53 | 293,610.51 | 2,536,806.14 | |
| （1）处置或报废 | 1,696,579.10 | 546,616.53 | 293,610.51 | 2,536,806.14 | |
| 4.期末余额 | 290,753,092.72 | 130,070,961.26 | 4,046,945.09 | 52,738,005.17 | 477,609,004.24 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 36,030,036.43 | 44,767,797.61 | 3,598,660.39 | 11,613,931.62 | 96,010,426.05 |
| 2.本期增加金额 | 5,965,238.29 | 9,563,723.37 | 215,514.62 | 1,483,584.00 | 17,228,060.28 |
| （1）计提 | 5,965,238.29 | 9,563,723.37 | 215,514.62 | 1,483,584.00 | 17,228,060.28 |
| 3.本期减少金额 | 1,585,243.72 | 519,285.86 | 278,576.85 | 2,383,106.43 | |
| （1）处置或报废 | 1,585,243.72 | 519,285.86 | 278,576.85 | 2,383,106.43 | |
| 4.期末余额 | 41,995,274.72 | 52,746,277.26 | 3,294,889.15 | 12,818,938.77 | 110,855,379.90 |
| 三、减值准备 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 248,757,818.00 | 77,324,684.00 | 752,055.94 | 39,919,066.40 | 366,753,624.34 |
| 2.期初账面价值 | 105,730,369.55 | 53,238,948.88 | 799,450.84 | 4,206,289.39 | 163,975,058.66 |
（2）截止2023年12月31日，已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值
| 类别 | 账面原值 |
| 机器设备 | 27,993,936.87 |
| 运输设备 | 5,044,305.40 |
| 其他设备 | 11,219,261.63 |
| 合计 | 44,257,503.90 |
(十二)在建工程
| 类 别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 681,687.19 | 27,324,968.97 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 681,687.19 | 27,324,968.97 |
1.在建工程
（1）在建工程项目基本情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 基于电源模块国产化的多功能军工电源产业化项目 | 27,320,498.88 | 27,320,498.88 | ||||
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 高功率充电模块产业化建设项目 | 192,386.14 | 192,386.14 | ||||
| 其他 | 489,301.05 | 489,301.05 | 4,470.09 | 4,470.09 | ||
| 合计 | 681,687.19 | 681,687.19 | 27,324,968.97 | 27,324,968.97 | ||
（2）重大在建工程项目变动情况
| 项目名称 | 预算数(万元) | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入 固定资产 | 本期其他 减少金额 | 期末余额 |
| 基于电源模块国产化的多功能军工电源产业化项目 | 27,320,498.88 | 123,770,865.54 | 151,091,364.42 | |||
| 西安研发中心建设项目 | 35,579,547.08 | 35,579,547.08 | ||||
| 合计 | 27,320,498.88 | 159,350,412.62 | 186,670,911.50 |
(十三)使用权资产
1.使用权资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 8,683,889.33 | 8,683,889.33 |
| 2.本期增加金额 | 2,741,239.30 | 2,741,239.30 |
| （1）新增租赁 | 2,741,239.30 | 2,741,239.30 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 11,425,128.63 | 11,425,128.63 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 5,789,259.60 | 5,789,259.60 |
| 2.本期增加金额 | 3,374,346.59 | 3,374,346.59 |
| （1）计提 | 3,374,346.59 | 3,374,346.59 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 9,163,606.19 | 9,163,606.19 |
| 三、减值准备 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 2,261,522.44 | 2,261,522.44 |
| 2.期初账面价值 | 2,894,629.73 | 2,894,629.73 |
(十四)无形资产
1.无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 计算机软件 | 收益权 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 32,944,406.45 | 2,759,305.24 | 15,579,916.97 | 2,270,515.28 | 45,000.00 | 53,599,143.94 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 计算机软件 | 收益权 | 合计 |
| 2.本期增加金额 | 40,560,000.00 | 1,044,884.25 | 41,604,884.25 | |||
| （1）购置 | 40,560,000.00 | 1,044,884.25 | 41,604,884.25 | |||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| 4.期末余额 | 73,504,406.45 | 2,759,305.24 | 15,579,916.97 | 3,315,399.53 | 45,000.00 | 95,204,028.19 |
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 3,896,538.86 | 2,759,305.24 | 14,608,372.00 | 1,568,732.67 | 16,406.25 | 22,849,355.02 |
| 2.本期增加金额 | 861,688.20 | 886,502.87 | 531,968.12 | 5,625.00 | 2,285,784.19 | |
| （1）计提 | 861,688.20 | 886,502.87 | 531,968.12 | 5,625.00 | 2,285,784.19 | |
| 3.本期减少金额 | ||||||
| 4.期末余额 | 4,758,227.06 | 2,759,305.24 | 15,494,874.87 | 2,100,700.79 | 22,031.25 | 25,135,139.21 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 68,746,179.39 | 85,042.10 | 1,214,698.74 | 22,968.75 | 70,068,888.98 | |
| 2.期初账面价值 | 29,047,867.59 | 971,544.97 | 701,782.61 | 28,593.75 | 30,749,788.92 |
(十五)商誉
1.商誉账面原值
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 企业合并形成的 | 处置 | |||
| 西安霍威电源有限公司 | 188,740,722.38 | 188,740,722.38 | ||
| 合计 | 188,740,722.38 | 188,740,722.38 |
2.商誉减值准备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 西安霍威电源有限公司 | 9,032,695.04 | 12,495,738.27 | 21,528,433.31 | |||
| 合计 | 9,032,695.04 | 12,495,738.27 | 21,528,433.31 | |||
3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 名称 | 所属资产组合或者组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
| 西安霍威电源有限公司 | 基于全部主营业务经营性资产及负债(包含商誉)；主营业务明确，该业务经营独立，可以产生独立的现金流量，符合资产组的相关要件 | 基于内部管理的目的、内部组织结构、报告制度等 | 是 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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4.商誉可收回金额的确定方法
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期年限 | 预测期的关键参数 | 预测期内的参数的确定依据 | 稳定期的关键参数 | 稳定期的 关键参数的确定依据 |
| 西安霍威电源有限公司 | 191,493,580.26 | 178,997,841.99 | 12,495,738.27 | 5 | 预测期(2024年-2028年)营业收入增长率为8.24%至25.73%；税前利润率为19.06%至23.23%；折现率为11.46% | 公司根据以前年度经营业绩、企业实际发展情况、行业水平情况做出预测 | 预测期第五年达到稳定，第六年及永续期增长率为0，收入及利润率等参数保持预测期第五年状态 | 以历史年度经营数据为基础，结合预测期间的企业经营规划及行业发展情况确定 |
本公司的商誉资产形成于2019年2月28日。根据中联资产评估集团有限公司出具的《石家庄通合电子科技股份有限公司拟发行股份购买西安霍威电源有限公司100%股权项目评估报告》（中联评报字[2018]第1077号），以2018年3月31日为评估基准日，采用了收益法对霍威电源进行评估，截至2018年3月31日，霍威电源100%股权收益法下的评估值为24,068.16万元。本公司作价24,068.16万元，购买霍威电源100%股权，合并成本超过本公司应享有的可辨认资产、负债的公允价值差额确认为商誉。本期，公司管理层聘请独立第三方机构中京民信（北京）资产评估有限公司对商誉相关的标的资产进行评估，根据出具的京信评报字（2024）第271号评估报告，商誉的可收回价值低于包含商誉的资产组账面价值，确认商誉减值损失1,249.57万元，累计已确认商誉减值损失2,152.84万元。
(十六)长期待摊费用
| 类 别 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 房屋装修 | 974,979.91 | 591,754.06 | 1,063,986.20 | 502,747.77 | |
| 合计 | 974,979.91 | 591,754.06 | 1,063,986.20 | 502,747.77 |
(十七)递延所得税资产、递延所得税负债
1. 递延所得税资产和递延所得税负债明细
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | |
| 递延所得税资产： | ||||
| 信用减值损失 | 7,463,209.26 | 50,925,068.14 | 7,814,405.55 | 51,565,539.80 |
| 资产减值准备 | 497,682.52 | 3,317,883.45 | 362,287.03 | 2,378,269.21 |
| 股权激励费用 | 1,189,925.05 | 8,073,509.12 | 739,683.00 | 4,140,761.38 |
| 可抵扣亏损 | 606,331.10 | 4,042,207.34 | 1,883,885.27 | 12,559,235.08 |
| 租赁负债 | 306,631.53 | 2,044,210.22 | 222,751.18 | 1,485,007.89 |
| 内部交易未实现利润 | 271,838.06 | 1,812,253.75 | 119,673.44 | 797,822.90 |
| 小计 | 10,335,617.52 | 70,215,132.02 | 11,142,685.47 | 72,926,636.26 |
| 递延所得税负债： | ||||
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 37,444.00 | 249,626.66 | 49,917.22 | 332,781.46 |
| 固定资产折旧摊销政策差异(22年度) | 1,591,129.54 | 10,607,530.27 | 1,883,885.27 | 12,559,235.08 |
| 使用权资产 | 339,228.37 | 2,261,522.44 | 434,194.46 | 2,894,629.73 |
| 固定资产折旧摊销政策差异(23年度新增) | 1,962,689.00 | 13,084,593.33 | ||
| 小计 | 3,930,490.91 | 26,203,272.70 | 2,367,996.95 | 15,786,646.27 |
注
：期末可抵扣亏损为子公司霍威电源按照财政部、国家税务总局、科技部公告2022年第
号文件在2022年10-12月购买的固定资产可以全额并加计在税前扣除的金额。
注
：期末递延所得税负债-固定资产折旧政策差异子公司霍威电源按照财政部、国家税务总局、科技部公告2022年第
号文件在2022年10-12月购买的固定资产可以全额并加计在税前扣除的金额。
(十八)其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 购买土地预付款 | 8,500,000.00 | 8,500,000.00 | ||||
| 预付软件费 | 2,200,000.00 | 2,200,000.00 | ||||
| 合计 | 10,700,000.00 | 10,700,000.00 | ||||
(十九)所有权或使用权受限资产
| 项目 | 期末情况 | 期初情况 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 19,527,820.04 | 19,527,820.04 | 保证金 | 银行承兑汇票保证金、保函保证金 | 16,267,942.20 | 16,267,942.20 | 保证金 | 银行承兑汇票保证金、保函保证金 |
| 合计 | 19,527,820.04 | 19,527,820.04 | 16,267,942.20 | 16,267,942.20 | -- | |||
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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(二十)短期借款
1.短期借款分类
| 借款条件 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | ||
| 抵押借款 | ||
| 保证借款 | 66,086,679.16 | 31,173,262.80 |
| 信用借款 | 105,186,211.57 | 76,386,010.94 |
| 合计 | 171,272,890.73 | 107,559,273.74 |
(二十一)应付票据
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 49,720,000.00 | 39,707,583.31 |
| 合计 | 49,720,000.00 | 39,707,583.31 |
(二十二)应付账款
1.按账龄分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 457,770,581.68 | 334,066,106.42 |
| 1年以上 | 20,119,437.57 | 12,539,946.77 |
| 合计 | 477,890,019.25 | 346,606,053.19 |
2.账龄超过1年的重要应付账款
| 债权单位名称 | 期末余额 | 未偿还或未结转的原因 |
| 单位1 | 3,302,107.77 | 未达到结算条件，尚未结算 |
| 单位2 | 2,624,831.48 | 未达到结算条件，尚未结算 |
| 单位3 | 2,279,179.53 | 未达到结算条件，尚未结算 |
| 单位4 | 1,229,243.60 | 未达到结算条件，尚未结算 |
| 合计 | 9,435,362.38 |
(二十三)合同负债
合同负债的分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同预收款 | 9,594,234.19 | 4,812,092.42 |
| 合计 | 9,594,234.19 | 4,812,092.42 |
(二十四)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 9,971,732.42 | 161,748,120.04 | 153,739,592.17 | 17,980,260.29 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 10,205,838.53 | 10,205,838.53 | ||
| 辞退福利 | ||||
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 9,971,732.42 | 171,953,958.57 | 163,945,430.70 | 17,980,260.29 |
2.短期职工薪酬情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 9,345,161.25 | 140,363,242.67 | 132,669,189.21 | 17,039,214.71 |
| 职工福利费 | 7,379,157.17 | 7,379,157.17 | ||
| 社会保险费 | 7,684,465.54 | 7,684,465.54 | ||
| 其中：医疗保险费 | 6,443,206.69 | 6,443,206.69 | ||
| 工伤保险费 | 630,844.59 | 630,844.59 | ||
| 生育保险费 | 610,414.26 | 610,414.26 | ||
| 住房公积金 | 546.00 | 3,483,454.00 | 3,484,000.00 | |
| 工会经费和职工教育经费 | 626,025.17 | 2,807,800.66 | 2,492,780.25 | 941,045.58 |
| 其他 | 30,000.00 | 30,000.00 | ||
| 合计 | 9,971,732.42 | 161,748,120.04 | 153,739,592.17 | 17,980,260.29 |
3.设定提存计划情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 9,784,727.83 | 9,784,727.83 | ||
| 失业保险费 | 421,110.70 | 421,110.70 | ||
| 合计 | 10,205,838.53 | 10,205,838.53 |
(二十五)应交税费
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 7,098,125.34 | 9,891,105.45 |
| 企业所得税 | 1,052,180.13 | 1,240,832.03 |
| 城市维护建设税 | 590,105.62 | 670,922.31 |
| 教育费附加 | 252,902.40 | 287,538.12 |
| 个人所得税 | 336,425.73 | 222,486.82 |
| 其他税费 | 202,986.95 | 214,694.35 |
| 合计 | 9,532,726.17 | 12,527,579.08 |
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(二十六)其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 2,705,221.54 | 1,398,682.91 |
| 合计 | 2,705,221.54 | 1,398,682.91 |
其他应付款
（1）按款项性质分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金 | 60,000.00 | 60,000.00 |
| 代收代付款 | 881,181.27 | 109,744.66 |
| 保证金 | 1,121,100.00 | 1,086,830.00 |
| 其他 | 642,940.27 | 142,108.25 |
| 合计 | 2,705,221.54 | 1,398,682.91 |
(二十七)一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 1,500,000.00 | 5,000,000.00 |
| 一年内到期的租赁负债 | 800,311.08 | 1,485,007.89 |
| 合计 | 2,300,311.08 | 6,485,007.89 |
(二十八)其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 652,740.62 | 403,410.05 |
| 已背书未到期的银行承兑汇票 | 62,873,985.99 | |
| 已背书未到期的商业承兑汇票 | 25,310,835.70 | |
| 合计 | 88,837,562.31 | 403,410.05 |
(二十九)长期借款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 利率区间 |
| 保证借款 | 9,500,000.00 | 3.8% | |
| 信用借款 | 10,000,000.00 | 3.5% | |
| 小计 | 19,500,000.00 | ||
| 减：一年内到期的长期借款 | 1,500,000.00 | 3.5%-3.8% | |
| 合计 | 18,000,000.00 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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(三十)租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 2,145,435.40 | 1,584,665.79 |
| 减：未确认融资费用 | 101,225.18 | 99,657.90 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 800,311.08 | 1,485,007.89 |
| 合计 | 1,243,899.14 |
(三十一)递延收益
1.递延收益按类别列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 13,158,025.00 | 2,950,000.00 | 3,242,300.67 | 12,865,724.33 | 与资产相关 |
| 合计 | 13,158,025.00 | 2,950,000.00 | 3,242,300.67 | 12,865,724.33 |
2.政府补助项目情况
| 项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入损益金额 | 其他 变动 | 期末 余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 高频软开关功率变换设备研制项目 | 6,511,300.43 | 1,628,522.29 | 4,882,778.14 | 与资产相关 | ||
| 中央引导地方发展专项 | 97,046.36 | 84,731.48 | 12,314.88 | 与资产相关 | ||
| 高新区重点研发项目计划拨款 | 5,944.59 | 5,944.59 | 与资产相关 | |||
| 2017年开发区发展专项补助资金 | 353,604.97 | 173,431.30 | 180,173.67 | 与资产相关 | ||
| 2018年开发区发展专项补助资金 | 2,272,769.52 | 302,160.68 | 1,970,608.84 | 与资产相关 | ||
| 新能源电解制氢与燃料电池充放电全产业链单/双向变换器研究 | 100,390.01 | 17,604.42 | 82,785.59 | 与资产相关 | ||
| 2018年第二批省级战略性新兴产业发展专项资金 | 1,167,060.11 | 145,795.50 | 1,021,264.61 | 与资产相关 | ||
| 智能分布式充电系统关键技术 | 442,526.77 | 116,392.01 | 326,134.76 | 与资产相关 | ||
| 高效高可靠低压交直流微电网关键技术及示范应用 | 58,731.14 | 31,288.97 | 27,442.17 | 与资产相关 | ||
| 2018年第二批省高技术产业化及应用示范项目 | 2,063,391.10 | 627,672.60 | 1,435,718.50 | 与资产相关 | ||
| 2023年民参军奖励政策补助资金 | 500,000.00 | 32,684.41 | 467,315.59 | 与资产相关 | ||
| 电动汽车大功率充电数字化主动安全防护关键技术及应用 | 150,000.00 | 5,044.24 | 144,955.76 | 与资产相关 | ||
| 西安高新区锅炉改造补助款 | 55,260.00 | 9,210.00 | 46,050.00 | 与资产相关 | ||
| 西安市雁塔区科技和工 | 30,000.00 | 20,000.00 | 10,000.00 | 与资产相关 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入损益金额 | 其他 变动 | 期末 余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 业信息化局专项款 | ||||||
| 西安高新技术产业开发区信用服务中心引导专项款 | 2,300,000.00 | 41,818.18 | 2,258,181.82 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 13,158,025.00 | 2,950,000.00 | 3,242,300.67 | 12,865,724.33 |
(三十二)股本
| 项目 | 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 173,453,199.00 | 588,050.00 | 588,050.00 | 174,041,249.00 | |||
注：公司第四届董事会第十四次会议审议通过了《关于2022年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属条件成就的议案》，同意公司向105名激励对象定向发行限制性股票588,050股，发行价格为6.80元/股，增加注册资本人民币588,050.00元。实际收到出资款共计人民币3,998,740.00元，其中：新增股本人民币588,050.00元，增加资本公积（股本溢价）人民币3,410,690.00元。上述事项已经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具大信验字[2023]第1-00041号验资报告。
(三十三)资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 582,843,399.29 | 7,884,949.60 | 425,330.32 | 590,303,018.57 |
| 其他资本公积 | 4,007,704.13 | 8,407,007.34 | 4,474,259.60 | 7,940,451.87 |
| 其中：股份支付 | 4,007,704.13 | 8,407,007.34 | 4,474,259.60 | 7,940,451.87 |
| 合计 | 586,851,103.42 | 16,291,956.94 | 4,899,589.92 | 598,243,470.44 |
注1：本期溢价增加主要系限制性股票归属所致；本期资本溢价减少系公司于2023年2月24日召开第四届董事会第十二次会议、第四届监事会第十一次会议，审议通过了《关于收购控股子公司少数股权暨关联交易的议案》，公司以自有资金66万元收购石家庄尚速科技合伙企业（有限合伙）持有的通合新能源16.5%股权；以自有资金69万元收购石家庄尚灿科技合伙企业（有限合伙）持有的通合新能源16.5%股权，公司因收购上述股权相应冲减资本溢价。
注2：其他资本公积本期增加系根据限制性股票激励计划计算本期应分摊的股权激励费用所致；其他资本公积减少系本期限制性股票归属，公司将资本公积（其他资本公积）转入资本溢价（股本溢价）所致。
注3：本期资本公积-股份支付详见本附注十三、股份支付。
(三十四)盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 25,812,399.80 | 11,229,785.36 | 37,042,185.16 | |
| 合计 | 25,812,399.80 | 11,229,785.36 | 37,042,185.16 |
注：本期盈余公积按母公司实现净利润的10%计提。
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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(三十五)未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上期末未分配利润 | 224,876,160.97 | 189,091,074.09 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -211,443.28 | -229,640.13 |
| 调整后期初未分配利润 | 224,664,717.69 | 188,861,433.96 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 102,571,046.87 | 44,353,622.50 |
| 减：提取法定盈余公积 | 11,229,785.36 | 3,346,742.80 |
| 应付普通股股利 | 8,672,659.95 | 5,203,595.97 |
| 期末未分配利润 | 307,333,319.25 | 224,664,717.69 |
调整期初未分配利润明细：
由于会计政策变更，影响本期初未分配利润-211,443.28元。
(三十六)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,000,061,459.15 | 666,770,227.10 | 632,937,843.21 | 438,135,536.67 |
| 其他业务 | 8,510,188.37 | 7,443,347.54 | 6,219,079.45 | 4,019,122.06 |
| 合计 | 1,008,571,647.52 | 674,213,574.64 | 639,156,922.66 | 442,154,658.73 |
2.营业收入、营业成本分解信息
| 收入分类 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 按业务类型 | ||||
| 充换电站充电电源 | 650,520,970.13 | 470,153,816.56 | 310,359,144.82 | 261,731,672.44 |
| 电力操作电源 | 176,700,942.17 | 108,335,749.58 | 129,041,730.09 | 79,502,298.98 |
| 定制类电源及检测业务 | 124,184,106.67 | 59,250,085.68 | 146,804,682.06 | 69,206,264.69 |
| 热管理电源 | 35,856,898.38 | 21,001,776.66 | 39,249,923.09 | 23,654,149.05 |
| 其他电源 | 12,798,541.80 | 8,028,798.62 | 7,482,363.15 | 4,041,151.51 |
| 其他业务 | 8,510,188.37 | 7,443,347.54 | 6,219,079.45 | 4,019,122.06 |
| 按经营地区 | ||||
| 北方大区 | 281,893,585.16 | 174,825,522.60 | 176,904,724.81 | 108,172,696.06 |
| 华东大区 | 309,180,148.53 | 217,321,136.54 | 194,803,226.80 | 134,260,307.75 |
| 华南大区 | 264,681,880.84 | 192,509,806.20 | 148,746,041.68 | 124,558,066.49 |
| 西部大区 | 98,357,840.87 | 64,841,127.63 | 94,273,272.79 | 62,428,287.10 |
| 境外 | 54,458,192.12 | 24,715,981.67 | 24,429,656.58 | 12,735,301.33 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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(三十七)税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 2,494,259.62 | 1,102,732.18 |
| 教育费附加 | 1,068,968.38 | 472,599.49 |
| 地方教育附加 | 712,645.61 | 315,066.31 |
| 房产税 | 1,224,229.88 | 1,226,985.62 |
| 土地使用税 | 711,976.83 | 522,868.00 |
| 车船使用税 | 7,254.60 | 6,380.00 |
| 印花税 | 533,782.97 | 253,634.62 |
| 其他 | 41,545.80 | 44,956.30 |
| 合计 | 6,794,663.69 | 3,945,222.52 |
(三十八)销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 26,819,468.55 | 24,869,919.86 |
| 差旅费 | 8,882,652.24 | 5,056,901.50 |
| 业务招待费 | 8,626,672.07 | 5,499,635.89 |
| 业务宣传费 | 292,261.00 | 1,025,389.84 |
| 服务费 | 3,864,595.86 | 3,615,435.85 |
| 办公费 | 4,353,147.91 | 3,824,079.53 |
| 交通费 | 1,010,754.58 | 982,811.28 |
| 销售咨询费 | 1,253,424.60 | 2,299,854.50 |
| 劳务费 | 4,151,550.08 | 2,627,742.68 |
| 通讯费 | 91,525.37 | 109,810.48 |
| 其他 | 2,001,837.01 | 1,443,398.16 |
| 合计 | 61,347,889.27 | 51,354,979.57 |
(三十九)管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 38,134,267.19 | 27,682,876.68 |
| 折旧费 | 3,782,642.73 | 3,144,632.84 |
| 无形资产摊销 | 706,625.08 | 1,192,508.81 |
| 交通费 | 607,725.35 | 538,631.25 |
| 业务招待费 | 1,677,459.82 | 884,389.77 |
| 办公费 | 6,922,948.95 | 6,214,125.49 |
| 行政差旅费 | 1,033,139.06 | 608,791.66 |
| 咨询费 | 3,014,063.76 | 3,034,616.16 |
| 租赁费 | 2,782,441.01 | 2,894,629.80 |
| 长期待摊费用 | 1,014,582.60 | 637,699.02 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 62 -
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 劳务费 | 1,101,630.08 | 929,849.60 |
| 股权激励费用 | 4,034,255.54 | 2,438,137.73 |
| 其他 | 686,925.70 | 299,632.87 |
| 合计 | 65,498,706.87 | 50,500,521.68 |
(四十)研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工费用 | 62,780,336.78 | 37,104,244.68 |
| 研发用料 | 7,637,856.38 | 4,544,843.95 |
| 折旧费 | 3,540,755.88 | 4,135,603.87 |
| 摊销费 | 1,186,066.75 | 1,827,142.57 |
| 燃料和动力费 | 1,514,448.61 | 1,351,721.48 |
| 检验费 | 3,612,040.14 | 5,874,360.33 |
| 设计费 | 1,639,067.33 | 1,227,924.53 |
| 租赁费 | 382,568.82 | 316,333.36 |
| 其他 | 5,947,875.93 | 2,239,630.10 |
| 合计 | 88,241,016.62 | 58,621,804.87 |
(四十一)财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 5,106,207.39 | 3,652,062.83 |
| 减：利息收入 | 3,101,991.25 | 3,355,573.86 |
| 汇兑损失 | ||
| 减：汇兑收益 | 316,656.52 | 436,497.56 |
| 手续费支出 | 97,554.98 | 53,529.57 |
| 其他支出 | -35,956.34 | |
| 合计 | 1,749,158.26 | -86,479.02 |
注：本期确认应冲减财务费用的贷款贴息补助1,064,000.00元。
(四十二) 其他收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 增值税超过3%部分即征即退 | 14,339,763.60 | 6,827,769.90 | 收益相关 |
| 稳岗补贴 | 227,467.80 | 270,049.03 | 收益相关 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 61,315.94 | 11,379.11 | 收益相关 |
| 高效高可靠低压交直流微电网关键技术及示范应用 | 31,288.97 | 118,604.53 | 资产相关 |
| 智能分布式充电系统关键技术 | 116,392.01 | 174,801.23 | 资产相关 |
| 2018年第二批省高技术产业化及应用示范项目 | 627,672.60 | 627,672.60 | 资产相关 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 区级专项资金补助项目 | 302,160.68 | 326,909.93 | 资产相关 |
| 2017年开发区发展专项补助资金 | 173,431.30 | 195,654.60 | 资产相关 |
| 2018年第二批省级战略性新兴产业发展专项资金 | 145,795.50 | 145,795.50 | 资产相关 |
| 中央引导地方科技发展专项 | 84,731.48 | 96,204.29 | 资产相关 |
| 高新区重点研发项目计划拨款 | 5,944.59 | 19,129.91 | 资产相关 |
| 新能源电解制氢与燃料电池充放电全产业链单/双向变换器研究 | 17,604.42 | 17,604.42 | 资产相关 |
| 高频软开关功率变换设备研制项目 | 1,628,522.29 | 1,682,313.46 | 资产相关 |
| 2023年“民参军”奖励政策补助资金 | 32,684.41 | 资产相关 | |
| 电动汽车大功率充电数字化主动安全防护关键技术及应用 | 5,044.24 | 资产相关 | |
| 西安高新区锅炉改造补助款 | 9,210.00 | 9,210.00 | 资产相关 |
| 西安市雁塔区科技和工业信息化局专项款 | 20,000.00 | 10,000.00 | 资产相关 |
| 西安高新技术产业开发区信用服务中心产业结构调整引导专项款 | 41,818.18 | 资产相关 | |
| 军民融合发展专项资金 | 114,700.00 | 收益相关 | |
| 青年见习补贴 | 7,600.00 | 收益相关 | |
| 2022年支持市县科技创新和科学普及升级专项资金 | 688,208.00 | 收益相关 | |
| 扩岗补贴 | 114,000.00 | 111,000.00 | 收益相关 |
| 第五届（2020年度）石家庄高新区质量奖奖励 | 100,000.00 | 收益相关 | |
| 2022年河北省省级科技计划（第二批）张家口部分项目 | 350,400.00 | 收益相关 | |
| 留工培训补贴 | 500.00 | 243,500.00 | 收益相关 |
| 22年外经贸发展资金 | 30,000.00 | 收益相关 | |
| 中小微企业招用高校毕业生社保补贴 | 1,603,465.29 | 330,023.46 | 收益相关 |
| 2022年第二批战略性新兴产业发展专项资金 | 4,000,000.00 | 收益相关 | |
| 2021年促进工业经济稳增长激励政策第三批奖励资金 | 220,000.00 | 收益相关 | |
| 2020-2021年度市级促进外经贸发展专项资金 | 578,900.00 | 收益相关 | |
| 2022年河北省专利资助项目 | 5,000.00 | 收益相关 | |
| 西安市雁塔区科技和工业信息化局专精特新小巨人省级奖补 | 500,000.00 | 收益相关 | |
| 西安高新技术产业开发区信用服务中心中小企业发展专项资金 | 300,000.00 | 收益相关 | |
| 西安市科学技术局规上企业研发投入奖补项目款 | 340,000.00 | 收益相关 | |
| 2021年度创新券兑付款 | 200,000.00 | 166,043.00 | 收益相关 |
| 石家庄市社会保险中心款 | 2,702.78 | 2,500.00 | 收益相关 |
| 高端装备制造技术创新专项 | 1,730,000.00 | 收益相关 | |
| 2022下半年新一代电子信息产业、生物医药产业和现代商贸物流业奖补资金 | 10,000,000.00 | 收益相关 | |
| 增值税加计抵减 | 3,034,063.96 | 收益相关 | |
| 研发费用加计扣除后补助 | 1,089,530.00 | 收益相关 | |
| 2022年下半年主导产业奖补资金 | 500,000.00 | 收益相关 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2023年科技计划项目市级资金 | 1,000,000.00 | 收益相关 | |
| 新设博士后基地经费 | 100,000.00 | 收益相关 | |
| 博士后研究人员日常经费资助 | 80,000.00 | 收益相关 | |
| 电动汽车大功率充电数字化主动安全防护关键技术及应用 | 130,000.00 | 收益相关 | |
| 博士后工作站补贴 | 400,000.00 | 收益相关 | |
| 陕西省科学技术厅企业研发经费 | 200,000.00 | 收益相关 | |
| 西安高新技术产业开发区信用服务中心普惠政策款 | 900,000.00 | 收益相关 | |
| 西安高新技术产业开发区信用服务中心2023年工业转型升级 | 150,000.00 | 收益相关 | |
| 规上企业研发投入奖补 | 200,000.00 | 收益相关 | |
| 西安高新技术产业开发区信用服务中心创新能力提升款 | 110,000.00 | 收益相关 | |
| 中小微企业招用高校毕业生就业补贴 | 24,000.00 | 收益相关 | |
| 关于组织开展2022年度陕西省高新技术企业认定奖补款 | 50,000.00 | 收益相关 | |
| 企业招用脱贫人口就业抵减税金 | 117,650.00 | 收益相关 | |
| 2022年度新增规上工业企业奖励资金 | 90,000.00 | 收益相关 | |
| 关于落实2021-2022年度三次创业系列优惠政策专项资金扶持 | 100,000.00 | 收益相关 | |
| 合计 | 38,066,760.04 | 20,350,972.97 |
(四十三)投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财收益 | 1,443,646.90 | |
| 合计 | 1,443,646.90 |
(四十四)信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据信用减值损失 | -5,433,134.29 | -1,233,434.47 |
| 应收账款信用减值损失 | -12,836,570.78 | -5,692,381.43 |
| 其他应收款信用减值损失 | 162,676.73 | -485,119.90 |
| 合计 | -18,107,028.34 | -7,410,935.80 |
(四十五)资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合同资产坏账损失 | -184,004.71 | -165,767.06 |
| 存货跌价损失 | -10,748,449.96 | -4,535,254.53 |
| 商誉减值损失 | -12,495,738.27 | |
| 合计 | -23,428,192.94 | -4,701,021.59 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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(四十六)资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失 | -17,850.15 | -26,924.60 |
| 合计 | -17,850.15 | -26,924.60 |
(四十七)营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 760.00 | 43,530.88 | 760.00 |
| 合计 | 760.00 | 43,530.88 | 760.00 |
(四十八)所得税费用
1.所得税费用明细
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 2,300,478.00 | 61,932.03 |
| 递延所得税费用 | 2,369,561.91 | -1,641,904.72 |
| 合计 | 4,670,039.91 | -1,579,972.69 |
2.会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 金额 |
| 利润总额 | 107,241,086.78 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 16,086,163.02 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 268,805.28 |
| 非应税收入的影响 | -2,150,964.54 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 4,791,590.11 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -5,527,729.21 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 3,430,200.96 |
| 其他（加计扣除） | -12,228,025.71 |
| 所得税费用 | 4,670,039.91 |
(四十九)现金流量表
1.经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回保证金、押金 | 2,710,402.62 | 5,281,295.90 |
| 利息收入 | 3,101,991.25 | 3,355,573.86 |
| 备用金还款 | 8,983,883.49 | 7,113,561.52 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 21,870,660.77 | 12,029,302.60 |
| 其他 | 1,598,822.46 | 1,245,434.84 |
| 合计 | 38,265,760.59 | 29,025,168.72 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付保证金、押金 | 3,746,105.99 | 4,493,252.44 |
| 借出备用金 | 8,906,778.12 | 7,221,182.27 |
| 银行手续费 | 97,554.98 | 53,815.04 |
| 技术开发费 | 20,351,288.39 | 11,591,774.82 |
| 行政办公费等 | 63,186,110.96 | 45,818,814.20 |
| 合计 | 96,287,838.44 | 69,178,838.77 |
2.投资活动有关的现金
（1）收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 结构性存款 | 165,000,000.00 | |
| 合计 | 165,000,000.00 |
（2）支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 结构性存款 | 165,000,000.00 | |
| 房屋装修费 | 363,631.00 | |
| 合计 | 363,631.00 | 165,000,000.00 |
3.筹资活动有关的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 租赁费 | 2,355,902.40 | 3,492,344.07 |
| 合计 | 2,355,902.40 | 3,492,344.07 |
(五十)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 102,571,046.87 | 43,945,455.76 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 加：资产减值准备 | 23,428,192.94 | 4,701,021.59 |
| 信用减值损失 | 18,107,028.34 | 7,410,935.80 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧 | 17,573,453.52 | 14,810,334.26 |
| 使用权资产折旧 | 3,374,346.59 | 3,140,141.60 |
| 无形资产摊销 | 2,285,784.19 | 3,806,405.92 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,063,986.20 | 637,699.02 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 17,850.15 | 26,924.60 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 净敞口套期损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 5,106,207.39 | 3,652,062.83 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -1,443,646.90 | |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 807,067.95 | -3,838,925.87 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 1,562,493.96 | 2,197,021.15 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -53,135,974.40 | -99,164,113.04 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -348,890,306.47 | -193,062,642.91 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 240,832,890.37 | 207,548,305.44 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 14,704,067.60 | -5,633,020.75 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 179,348,811.46 | 287,305,170.63 |
| 减：现金的期初余额 | 287,305,170.63 | 339,907,351.93 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -107,956,359.17 | -52,602,181.30 |
2.现金及现金等价物
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 179,348,811.46 | 287,305,170.63 |
| 其中：库存现金 | 88,823.38 | 56,480.87 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 179,259,988.08 | 287,248,689.76 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 179,348,811.46 | 287,305,170.63 |
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(五十一)租赁
1.作为承租人
| 项目 | 金额 |
| 计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | |
| 其中：售后租回交易产生部分 | |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 418,915.35 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） | |
| 与租赁相关的总现金流出 | 2,886,747.63 |
2.作为出租人
（1）经营租赁
| 项目 | 租赁收入 | 其中:未计入租赁收款额的可变租赁 付款额相关的收入 |
| 天山科技园12号楼房产及附属设施 | 795,238.11 | |
| 合计 | 795,238.11 |
六、研发支出
（一） 按费用性质列示
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工费用 | 62,780,336.78 | 37,104,244.68 |
| 研发用料 | 7,637,856.38 | 4,544,843.95 |
| 折旧费 | 3,540,755.88 | 4,135,603.87 |
| 摊销费 | 1,186,066.75 | 1,827,142.57 |
| 燃料和动力费 | 1,514,448.61 | 1,351,721.48 |
| 检验费 | 3,612,040.14 | 5,874,360.33 |
| 设计费 | 1,639,067.33 | 1,227,924.53 |
| 租赁费 | 382,568.82 | 316,333.36 |
| 其他 | 5,947,875.93 | 2,239,630.10 |
| 合计 | 88,241,016.62 | 58,621,804.87 |
| 其中：费用化研发支出 | 88,241,016.62 | 58,621,804.87 |
| 资本化研发支出 |
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七、合并范围的变更
无
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册地 | 主要经营地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 西安霍威电源有限公司 | 西安 | 西安 | 制造和服务 | 100.00 | 购买 | |
| 河北通合新能源科技有限公司 | 石家庄 | 石家庄 | 制造、建设和服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 陕西通合电子科技有限公司 | 西安 | 西安 | 制造和服务 | 100.00 | 投资设立 | |
| 南京霍威电源有限公司 | 南京 | 南京 | 制造和服务 | 100.00 | 投资设立 | |
注：公司于2023年2月24日召开第四届董事会第十二次会议、第四届监事会第十一次会议审议通过了《关于收购控股子公司少数股权暨关联交易的议案》，同意公司以自有资金66万元收购石家庄尚速科技合伙企业（有限合伙）持有的通合新能源16.5%股权；以自有资金69万元收购石家庄尚灿科技合伙企业（有限合伙）持有的通合新能源16.5%股权，交易完成后，公司持有通合新能源的股权比例将由67%变更为100%。截至2023年3月17日，公司已完成全部股权转让款的支付，并完成上述股权转让的工商变更登记手续，通合新能源由控股子公司变为全资子公司。
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
| 项目 | 河北通合新能源科技有限公司 |
| 购买成本/处置对价 | 1,350,000.00 |
| 其中：现金 | 1,350,000.00 |
| 购买成本/处置对价合计 | 1,350,000.00 |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 924,669.68 |
| 差额 | 425,330.32 |
| 其中：调整资本公积 | 425,330.32 |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
(三)在合营企业或联营企业中的权益
无
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九、政府补助
（一）涉及政府补助的负债项目
| 财务报表项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 13,158,025.00 | 2,950,000.00 | 3,242,300.67 | 12,865,724.33 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 13,158,025.00 | 2,950,000.00 | 3,242,300.67 | 12,865,724.33 | —— |
（二）计入当期损益的政府补助
| 财务报表项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他收益 | 34,971,380.14 | 20,339,593.86 |
| 财务费用 | 1,064,000.00 | 620,000.00 |
| 合计 | 36,035,380.14 | 20,959,593.86 |
十、与金融工具相关的风险
公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
1、风险管理目标和政策
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收款项等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评
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估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（2）流动风险
流动风险是指企业在履行以交付货币资金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司控制流动性风险的策略：确保拥有充足的货币资金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控货币资金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险和汇率风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。公司首先通过加强自身经营能力，增强企业综合实力，在金融机构取得优质信用等级，其次与金融机构建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足各类融资需求。并且通过约定提前还款条款，保持按期履约，合理降低利率波动风险。
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司出口销售基本上是预收账款方式，相应收入形成应收账款较小，公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。公司不存在金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的重大风险。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
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十一、公允价值
(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析
| 项目 | 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 期末余额 |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （1）应收款项融资 | 36,097,895.31 | 36,097,895.31 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 36,097,895.31 | 36,097,895.31 |
十二、关联方关系及其交易
(一)本公司的共同实际控制人
| 名称 | 与本公司关系 | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) |
| 贾彤颖 | 共同实际控制人 | 15.30 | 15.30 |
| 马晓峰 | 共同实际控制人 | 13.79 | 13.79 |
(二)本公司子公司的情况
详见附注“八、在其他主体中的权益”。
(三)本公司合营和联营企业情况
无
(四)其他关联方情况
无
(五)关联交易情况
关联担保情况
（1） 本公司作为担保方
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经 履行完毕 |
| 西安霍威电源有限公司 | 2,500,000.00 | 2021年03月12日 | 2023年03月12日 | 是 |
| 西安霍威电源有限公司 | 2,500,000.00 | 2021年04月13日 | 2023年03月12日 | 是 |
| 西安霍威电源有限公司 | 10,000,000.00 | 2022年05月10日 | 2023年05月09日 | 是 |
| 西安霍威电源有限公司 | 1,000,000.00 | 2022年06月01日 | 2023年06月01日 | 是 |
| 西安霍威电源有限公司 | 3,022,752.88 | 2022年06月20日 | 2023年06月20日 | 是 |
| 西安霍威电源有限公司 | 2,154,000.00 | 2022年06月21日 | 2023年06月21日 | 是 |
| 西安霍威电源有限公司 | 869,400.00 | 2022年08月02日 | 2023年08月02日 | 是 |
| 西安霍威电源有限公司 | 550,000.00 | 2022年08月10日 | 2023年02月10日 | 是 |
| 西安霍威电源有限公司 | 2,454,706.03 | 2022年08月24日 | 2023年08月23日 | 是 |
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| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经 履行完毕 |
| 西安霍威电源有限公司 | 280,000.00 | 2022年08月30日 | 2023年02月28日 | 是 |
| 西安霍威电源有限公司 | 1,100,000.00 | 2022年09月09日 | 2023年09月09日 | 是 |
| 西安霍威电源有限公司 | 1,250,471.60 | 2022年09月20日 | 2023年09月15日 | 是 |
| 西安霍威电源有限公司 | 321,932.29 | 2022年09月22日 | 2023年09月22日 | 是 |
| 西安霍威电源有限公司 | 2,000,000.00 | 2022年09月22日 | 2023年09月22日 | 是 |
| 西安霍威电源有限公司 | 3,400,000.00 | 2022年10月14日 | 2023年10月12日 | 是 |
| 西安霍威电源有限公司 | 3,600,000.00 | 2022年10月18日 | 2023年10月17日 | 是 |
| 西安霍威电源有限公司 | 2,598,529.26 | 2023年02月10日 | 2024年01月25日 | 否 |
| 西安霍威电源有限公司 | 3,000,000.00 | 2023年02月13日 | 2023年12月22日 | 是 |
| 西安霍威电源有限公司 | 3,400,000.00 | 2023年02月23日 | 2023年12月28日 | 是 |
| 西安霍威电源有限公司 | 15,000,000.00 | 2023年03月10日 | 2024年03月09日 | 否 |
| 西安霍威电源有限公司 | 1,096,923.85 | 2023年03月20日 | 2023年09月20日 | 是 |
| 西安霍威电源有限公司 | 1,145,065.02 | 2023年03月22日 | 2024年01月25日 | 否 |
| 西安霍威电源有限公司 | 5,000,000.00 | 2023年04月03日 | 2024年04月02日 | 否 |
| 西安霍威电源有限公司 | 866,700.00 | 2023年04月20日 | 2024年01月25日 | 否 |
| 西安霍威电源有限公司 | 1,648,646.00 | 2023年05月26日 | 2024年01月25日 | 否 |
| 河北通合新能源科技有限公司 | 7,284,400.00 | 2023年06月16日 | 2024年06月15日 | 否 |
| 西安霍威电源有限公司 | 500,000.00 | 2023年06月19日 | 2024年06月19日 | 否 |
| 西安霍威电源有限公司 | 500,000.00 | 2023年06月19日 | 2024年12月19日 | 否 |
| 西安霍威电源有限公司 | 8,500,000.00 | 2023年06月19日 | 2025年06月19日 | 否 |
| 西安霍威电源有限公司 | 500,000.00 | 2023年06月19日 | 2023年12月19日 | 是 |
| 西安霍威电源有限公司 | 4,229,180.00 | 2023年06月19日 | 2023年12月28日 | 是 |
| 河北通合新能源科技有限公司 | 2,715,600.00 | 2023年07月25日 | 2024年07月24日 | 否 |
| 河北通合新能源科技有限公司 | 8,963,999.99 | 2023年07月28日 | 2024年01月28日 | 否 |
| 西安霍威电源有限公司 | 3,376,156.50 | 2023年07月28日 | 2024年07月28日 | 否 |
| 河北通合新能源科技有限公司 | 4,200,000.00 | 2023年08月22日 | 2024年08月22日 | 否 |
| 河北通合新能源科技有限公司 | 6,000,000.00 | 2023年08月24日 | 2024年02月24日 | 否 |
| 西安霍威电源有限公司 | 2,323,433.22 | 2023年08月24日 | 2024年08月24日 | 否 |
| 西安霍威电源有限公司 | 3,285,800.00 | 2023年08月28日 | 2024年08月28日 | 否 |
| 河北通合新能源科技有限公司 | 1,973,999.99 | 2023年08月30日 | 2024年02月29日 | 否 |
| 河北通合新能源科技有限公司 | 3,427,000.00 | 2023年09月08日 | 2024年09月08日 | 否 |
| 西安霍威电源有限公司 | 1,250,471.60 | 2023年09月14日 | 2024年09月14日 | 否 |
| 西安霍威电源有限公司 | 1,942,658.13 | 2023年09月22日 | 2024年09月22日 | 否 |
| 西安霍威电源有限公司 | 3,977,232.00 | 2023年09月26日 | 2024年09月26日 | 否 |
| 河北通合新能源科技有限公司 | 8,370,000.00 | 2023年09月27日 | 2024年03月27日 | 否 |
| 河北通合新能源科技有限公司 | 4,140,000.00 | 2023年09月28日 | 2024年09月28日 | 否 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经 履行完毕 |
| 西安霍威电源有限公司 | 1,904,987.43 | 2023年10月24日 | 2024年10月24日 | 否 |
| 河北通合新能源科技有限公司 | 1,433,999.98 | 2023年10月31日 | 2024年04月30日 | 否 |
| 河北通合新能源科技有限公司 | 3,604,999.00 | 2023年10月31日 | 2024年04月30日 | 否 |
（2）本公司作为被担保方
无
（3）关键管理人员报酬
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 5,250,117.57 | 4,105,279.28 |
8.其他关联交易
无
十三、股份支付
(一)相关权益工具
| 授予对象类别 | 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 董事、高级管理人员（2022年限制性股票激励计划） | 61,850 | 470,594.26 | ||||||
| 核心管理及技术（业务）骨干人员（2022年限制性股票激励计划） | 239,200 | 5,755,010.37 | 526,200 | 4,003,665.34 | 23,600 | 189,493.52 | ||
| 核心管理及技术（业务）骨干人员（2023年限制性股票激励计划） | 846,600 | 11,083,080.99 | ||||||
| 合计 | 1,085,800 | 16,838,091.36 | 588,050 | 4,474,259.60 | 23,600 | 189,493.52 | ||
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
| 授予对象类别 | 期末发行在外的股票期权 | 期末发行在外的其他权益工具 | ||
| 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | |
| 董事、高级管理人员（2022年限制性股票激励计划） | 授予价格为6.80元/股 | 有效期为2022年6月10日至激励对象获授的限制性股票全部归属或作废失效之日止，最长不超过48个月 | ||
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 核心管理及技术（业务）骨干人员（2022年限制性股票激励计划） | 授予价格为6.80元/股 | 有效期为2022年6月10日至激励对象获授的限制性股票全部归属或作废失效之日止，最长不超过48个月 | ||
| 核心管理及技术（业务）骨干人员（2023年限制性股票激励计划） | 授予价格为12.46元/股 | 有效期为2023年10月17日至激励对象获授的限制性股票全部归属或作废失效之日止，最长不超过48个月 |
注1:2022年限制性股票激励计划的实施情况2023年6月8日，公司召开第四届董事会第十四次会议和第四届监事会第十三次会议，审议通过了《关于调整2022年限制性股票激励计划授予价格的议案》，因2022年年度权益分派，首次授予及预留部分授予价格调整为6.80元/股；审议通过了《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，向符合授予条件的27名激励对象授予限制性股票共计23.92万股，授予价格为6.80元/股；审议通过了《关于2022年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属条件成就的议案》，本次归属限制性股票数量为58.805万股，其中董事、高级管理人员合计归属6.185万股，核心管理及技术（业务）骨干人员52.62万股；审议通过了《关于作废2022年限制性股票激励计划部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》，因激励对象离职及职务变更，本次合计作废2.36万股已授予但尚未归属的限制性股票。
注2:2023年限制性股票激励计划的实施情况2023年10月17日，公司召开第四届董事会第十八次会议和第四届监事会第十七次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，向符合授予条件的105名激励对象授予限制性股票共计84.66万股，授予价格为12.46元/股。
(二)以权益结算的股份支付情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 根据《企业会计准则第11 号——股份支付》及《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定，公司以Black-Scholes模型（B-S模型）作为定价模型，扣除限制性因素带来的成本后作为限制性股票的公允价值。 |
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | 股价、有效期、历史波动率、无风险利率等 |
| 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 | 根据资产负债表日取得的可解除限售人数变动、业绩完成情况等后续信息进行确定 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 12,547,768.72 |
(三)以现金结算的股份支付情况
无
(四)本期股份支付费用
| 授予对象类别 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
| 董事、高级管理人员（2022年限制性股票激励计划） | 457,401.35 |
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| 核心管理及技术（业务）骨干人员（2022年限制性股票激励计划） | 6,248,123.42 | |
| 核心管理及技术（业务）骨干人员（2023年限制性股票激励计划） | 1,701,482.57 | |
| 合计 | 8,407,007.34 |
(五)股份支付的修改、终止情况
2023年6月8日，公司召开第四届董事会第十四次会议和第四届监事会第十三次会议，审议通过了《关于调整2022年限制性股票激励计划授予价格的议案》，因2022年年度权益分派，首次授予及预留部分授予价格调整为6.80元/股；审议通过了《关于作废2022年限制性股票激励计划部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》，因激励对象离职及职务变更，本次合计作废2.36万股已授予但尚未归属的限制性股票，首次授予限制性股票激励对象的人数由108人调整为105人。
十四、承诺及或有事项
无
十五、资产负债表日后事项
(一)利润分配情况
| 拟分配的利润或股利 | 20,884,949.88 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 |
(二)其他资产负债表日后事项说明
1.公司拟以截止审计报告日总股本174,041,249股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.20元（含税），共分配现金红利20,884,949.88元，不送红股，不以公积金转增股本。
2.公司于2024年1月8日召开第四届董事会第二十一次会议、第四届监事会第二十次会议，审议通过了《关于使用募集资金向全资子公司实缴注册资本及增资的议案》，同意公司以其享有的对全资子公司陕西通合用于募投项目的4,500万元无息借款的债权作为出资，完成对陕西通合认缴注册资本的实缴，同时公司以其享有的对全资子公司陕西通合用于募投项目的5,000万元无息借款的债权作为出资，实缴陕西通合新增注册资本5,000万元。本次向陕西通合用于实缴及增资金额共计9,500万元。本次调整后，陕西通合注册资本由5,000万元变更为10,000万元，均为实缴注册资本，仍为公司全资子公司。2024年2月28日，陕西通合完成上述事项工商变更手续。
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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十六、其他重要事项
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 394,151,743.45 | 223,110,863.99 |
| 1至2年 | 3,605,072.87 | 9,297,066.72 |
| 2至3年 | 3,074,281.06 | 6,012,665.19 |
| 3至4年 | 2,793,639.46 | 6,631,692.50 |
| 4年以上 | 5,540,176.70 | 19,758,956.24 |
| 小计 | 409,164,913.54 | 264,811,244.64 |
| 减：坏账准备 | 14,746,679.78 | 28,807,268.50 |
| 合计 | 394,418,233.76 | 236,003,976.14 |
2.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | 1,354,500.00 | 0.33 | 1,354,500.00 | 100.00 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 407,810,413.54 | 99.67 | 13,392,179.78 | 3.28 |
| 其中：信用风险组合 | 349,412,162.47 | 85.40 | 13,392,179.78 | 3.83 |
| 合并范围内款项 | 58,398,251.07 | 14.27 | ||
| 合计 | 409,164,913.54 | 100.00 | 14,746,679.78 | 3.60 |
| 类别 | 期初余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | 20,006,100.00 | 7.55 | 19,735,200.00 | 98.65 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 244,805,144.64 | 92.45 | 9,072,068.50 | 3.71 |
| 其中：信用风险组合 | 177,810,595.80 | 67.15 | 9,072,068.50 | 5.10 |
| 合并范围内款项 | 66,994,548.84 | 25.30 | ||
| 合计 | 264,811,244.64 | 100.00 | 28,807,268.50 | 10.88 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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（1） 重要的单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 依据 | |
| 安徽泰新汽车工业有限公司 | 1,354,500.00 | 1,354,500.00 | 100.00 | 已判决胜诉，未做财产保全 |
| 合计 | 1,354,500.00 | 1,354,500.00 | 100.00 | |
| 单位名称 | 期初余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 依据 | |
| 福建宇福智能科技有限公司 | 18,651,600.00 | 18,651,600.00 | 100.00 | 已判决胜诉，无财产可执行 |
| 安徽泰新汽车工业有限公司 | 1,354,500.00 | 1,083,600.00 | 80.00 | 已判决胜诉，未做财产保全 |
| 合计 | 20,006,100.00 | 19,735,200.00 | 98.65 | |
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
①信用风险组合
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 335,753,492.38 | 6,715,069.85 | 2.00 | 156,116,315.15 | 2.00 | 3,122,326.30 |
| 1至2年 | 3,605,072.87 | 360,507.29 | 10.00 | 9,297,066.72 | 10.00 | 929,706.67 |
| 2至3年 | 3,074,281.06 | 614,856.21 | 20.00 | 5,774,165.19 | 20.00 | 1,154,833.04 |
| 3至4年 | 2,555,139.46 | 1,277,569.73 | 50.00 | 5,515,692.50 | 50.00 | 2,757,846.25 |
| 4年以上 | 4,424,176.70 | 4,424,176.70 | 100.00 | 1,107,356.24 | 100.00 | 1,107,356.24 |
| 合计 | 349,412,162.47 | 13,392,179.78 | 177,810,595.80 | 9,072,068.50 | ||
3.坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提 | 19,735,200.00 | 270,900.00 | 18,651,600.00 | 1,354,500.00 | ||
| 信用风险组合 | 9,072,068.50 | 4,416,011.28 | 95,900.00 | 13,392,179.78 | ||
| 合计 | 28,807,268.50 | 4,686,911.28 | 18,747,500.00 | 14,746,679.78 | ||
4.本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销的应收账款金额为18,747,500.00元，其中核销的重要应收账款情况：
| 单位名称 | 账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否因关联交易产生 |
| 福建宇福智能科技有限公司 | 货款 | 18,651,600.00 | 已判决胜诉，无财产可执行 | 公司内部审批 | 否 |
| 合计 | 18,651,600.00 |
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5. 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款 期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末 余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 单位1 | 53,767,999.91 | 53,767,999.91 | 12.88 | ||
| 单位2 | 27,471,533.07 | 27,471,533.07 | 6.58 | 549,430.66 | |
| 单位3 | 25,577,864.00 | 25,577,864.00 | 6.13 | 511,557.28 | |
| 单位4 | 21,202,309.00 | 451,527.12 | 21,653,836.12 | 5.19 | 433,076.72 |
| 单位5 | 17,616,128.45 | 2,156,151.68 | 19,772,280.13 | 4.74 | 395,445.60 |
| 合计 | 145,635,834.43 | 2,607,678.80 | 148,243,513.23 | 35.52 | 1,889,510.26 |
(二)其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 210,994,819.26 | 73,207,324.85 |
| 减：坏账准备 | 901,579.88 | 1,153,101.80 |
| 合计 | 210,093,239.38 | 72,054,223.05 |
1.其他应收款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 146,618,085.06 | 70,989,968.49 |
| 1至2年 | 63,399,340.62 | 350,568.81 |
| 2至3年 | 26,607.56 | 146,787.55 |
| 3至4年 | 146,787.55 | 1,270,000.00 |
| 4年以上 | 803,998.47 | 450,000.00 |
| 小计 | 210,994,819.26 | 73,207,324.85 |
| 减：坏账准备 | 901,579.88 | 1,153,101.80 |
| 合计 | 210,093,239.38 | 72,054,223.05 |
（2）按款项性质分类
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金 | 1,491,200.28 | 1,921,275.68 |
| 押金 | 64,191.68 | 64,191.68 |
| 预付合作款 | 300,000.00 | 300,000.00 |
| 备用金 | 12,181.69 | |
| 其他 | 18,247.55 | 104,077.82 |
| 合并范围内款项 | 209,121,179.75 | 70,805,597.98 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 小计 | 210,994,819.26 | 73,207,324.85 |
| 减：坏账准备 | 901,579.88 | 1,153,101.80 |
| 合计 | 210,093,239.38 | 72,054,223.05 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 853,101.80 | 300,000.00 | 1,153,101.80 | |
| 2023年1月1日余额在本期 | 853,101.80 | 300,000.00 | 1,153,101.80 | |
| 本期计提 | -251,521.92 | -251,521.92 | ||
| 2023年12月31日 余额 | 601,579.88 | 300,000.00 | 901,579.88 |
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 单位1 | 子公司往来款 | 190,080,624.93 | 1年内126,693,049.31元，1-2年63,387,575.62元 | 90.09 | |
| 单位2 | 子公司往来款 | 19,040,554.82 | 1年内 | 9.02 | |
| 单位3 | 保证金 | 353,998.47 | 4年以上 | 0.17 | 353,998.47 |
| 单位4 | 预付合作款 | 300,000.00 | 4年以上 | 0.14 | 300,000.00 |
| 单位5 | 保证金 | 300,000.00 | 1年内 | 0.14 | 6,000.00 |
| 合计 | 210,075,178.22 | 99.56 | 659,998.47 |
(三)长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 288,124,405.61 | 288,124,405.61 | 279,132,885.04 | 279,132,885.04 | ||
| 合计 | 288,124,405.61 | 288,124,405.61 | 279,132,885.04 | 279,132,885.04 | ||
1. 长期股权投资的情况
（1）对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 西安霍威电源有限公司 | 267,267,197.12 | 786,150.31 | 268,053,347.43 | |||
| 河北通合新能源科技有限公司 | 11,865,687.92 | 3,143,895.52 | 15,009,583.44 | |||
| 陕西通合电子科技有限公司 | 5,061,474.74 | 5,061,474.74 | ||||
| 合计 | 279,132,885.04 | 8,991,520.57 | 288,124,405.61 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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(四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | ||
| 一、主营业务小计 | 849,643,411.17 | 620,211,245.10 | 466,379,443.02 | 357,618,532.62 | |
| 充换电站充电电源 | 616,829,913.74 | 478,684,490.18 | 288,617,055.00 | 249,491,922.83 | |
| 电力操作电源 | 176,700,942.17 | 108,335,749.58 | 129,041,730.09 | 79,502,298.98 | |
| 定制类电源及检测业务 | 7,457,115.08 | 4,160,430.06 | 1,988,371.69 | 929,010.25 | |
| 热管理电源 | 35,856,898.38 | 21,001,776.66 | 39,249,923.09 | 23,654,149.05 | |
| 其他电源 | 12,798,541.80 | 8,028,798.62 | 7,482,363.15 | 4,041,151.51 | |
| 二、其他业务小计 | 23,763,660.72 | 20,533,770.17 | 23,070,723.04 | 18,875,342.10 | |
| 合计 | 873,407,071.89 | 640,745,015.27 | 489,450,166.06 | 376,493,874.72 | |
(五)投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财收益 | 1,443,646.90 | |
| 合计 | 1,443,646.90 |
十八、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | |
| 调整前 | 调整后 | ||
| 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -17,850.15 | -26,924.60 | -26,924.60 |
| 2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 21,756,932.48 | 14,143,203.07 | 14,143,203.07 |
| 3. 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 1,443,646.90 | 1,443,646.90 | |
| 4.除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 760.00 | 43,530.88 | 43,530.88 |
| 减：所得税影响额 | 3,260,997.05 | 2,341,646.44 | 2,341,646.44 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 949.38 | 949.38 | |
| 合计 | 18,478,845.28 | 13,260,860.43 | 13,260,860.43 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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(二)净资产收益率和每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 （%） | 每股收益 | ||||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | |||||
| 本期 | 上期 | 本期 | 上期 | 本期 | 上期 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 9.69 | 4.49 | 0.59 | 0.26 | 0.59 | 0.26 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 | 7.94 | 3.15 | 0.48 | 0.18 | 0.48 | 0.18 |
石家庄通合电子科技股份有限公司
二○二四年四月二十六日
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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18页至第83页的财务报表附注由下列负责人签署
| 法定代表人 | 主管会计工作负责人 | 会计机构负责人 | |||||
| 签名： | 签名： | 签名： | |||||
| 日期： | 日期： | 日期： | |||||