重庆正川医药包装材料股份有限公司2023年度财务决算报告及2024年度财务预算报告
重庆正川医药包装材料股份有限公司(以下简称“公司”)2023年度财务报表已经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具了天健审〔2024〕8-218号无保留意见的审计报告,认为:公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况,以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
一、2023年度财务决算报告
(一)主要会计数据和财务指标
1、主要会计数据
单位:元 币种:人民币
项目 | 2023年 | 2022年 | 本期比上年同期增减(%) |
营业收入 | 900,648,636.74 | 796,198,292.56 | 13.12 |
归属于上市公司股东的净利润 | 40,267,655.57 | 64,770,597.06 | -37.83 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 29,862,280.85 | 57,684,517.99 | -48.23 |
经营活动产生的现金流量净额 | 194,196,180.49 | 38,426,207.67 | 405.37 |
归属于上市公司股东的净资产 | 1,215,516,925.16 | 1,184,205,802.31 | 2.64 |
总资产 | 2,042,882,148.49 | 2,007,671,013.67 | 1.75 |
2、主要财务指标
单位:元 币种:人民币
主要财务指标 | 2023年 | 2022年 | 本期比上年同期增减(%) |
基本每股收益(元/股) | 0.27 | 0.43 | -37.21 |
稀释每股收益(元/股) | 0.27 | 0.43 | -37.21 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | 0.2 | 0.38 | -47.37 |
加权平均净资产收益率(%) | 3.36 | 5.51 | -2.15 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(% | 2.49 | 4.91 | -2.42 |
(二)财务状况、经营成果及现金流量分析
1、资产构成及变动情况
单位:元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
货币资金 | 187,621,748.94 | 212,432,533.40 | -11.68 |
交易性金融资产 | 250,111,918.32 | 159,059,321.55 | 57.24 |
应收票据 | 642,926.16 | 1,048,314.32 | -38.67 |
应收账款 | 152,379,478.91 | 141,283,714.62 | 7.85 |
应收款项融资 | 244,885,648.97 | 213,199,670.76 | 14.86 |
预付款项 | 7,820,611.11 | 10,909,914.92 | -28.32 |
其他应收款 | 5,511,184.96 | 14,426,248.47 | -61.80 |
存货 | 197,140,192.30 | 209,426,565.25 | -5.87 |
其他流动资产 | 5,051,219.70 | 29,958,834.85 | -83.14 |
流动资产合计 | 1,051,164,929.37 | 991,745,118.14 | 5.99 |
其他非流动金融资产 | 50,000.00 | 50,000.00 | 0.00 |
投资性房地产 | 2,036,794.49 | 2,305,237.73 | -11.64 |
固定资产 | 908,230,525.79 | 710,427,637.04 | 27.84 |
在建工程 | 10,968,940.89 | 198,581,286.52 | -94.48 |
使用权资产 | 288,373.87 | 836,683.54 | -65.53 |
无形资产 | 40,407,486.39 | 41,600,499.40 | -2.87 |
长期待摊费用 | 2,736,717.82 | 3,896,461.01 | -29.76 |
递延所得税资产 | 12,650,446.57 | 1,127,095.07 | 1,022.39 |
其他非流动资产 | 14,347,933.30 | 57,100,995.22 | -74.87 |
非流动资产合计 | 991,717,219.12 | 1,015,925,895.53 | -2.38 |
资产总计 | 2,042,882,148.49 | 2,007,671,013.67 | 1.75 |
主要项目变动原因:
(1)交易性金融资产:主要系本期闲置资金购买理财增加。
(2)应收票据:主要系商业承兑汇票减少。
(3)其他应收款:主要系支付供应商押金减少所致。
(4)其他流动资产:主要系上期享受税收优惠。
(5)在建工程:主要系本期在建工程转固。
(6)使用权资产:主要系本期重新租赁库房,使用权资产减少。
(7)递延所得税资产:主要系税收优惠及可转换公司债券税务与会计差异,导致递延所得税资产增加。
(8)其他非流动资产:主要系募投项目陆续完工转固,预付设备工程款减少。
2、负债构成及变动情况
单位:元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
短期借款 | 30,000,000.00 | 60,000,000.00 | -50.00 |
应付票据 | 166,280,687.77 | 126,084,789.93 | 31.88 |
应付账款 | 147,604,207.25 | 170,567,797.09 | -13.46 |
合同负债 | 4,605,031.66 | 6,765,341.83 | -31.93 |
应付职工薪酬 | 17,417,636.92 | 13,996,885.07 | 24.44 |
应交税费 | 4,217,758.61 | 2,109,260.14 | 99.96 |
其他应付款 | 8,519,577.21 | 8,890,047.65 | -4.17 |
一年内到期的非流动负债 | 199,549.46 | 370,213.98 | -46.10 |
其他流动负债 | 598,654.11 | 879,494.43 | -31.93 |
流动负债合计 | 379,443,102.99 | 389,663,830.12 | -2.62 |
应付债券 | 416,250,023.79 | 399,266,870.00 | 4.25 |
租赁负债 | 64,351.84 | 535,199.41 | -87.98 |
递延收益 | 31,607,744.71 | 28,632,033.48 | 10.39 |
递延所得税负债 | 0.00 | 5,367,278.35 | -100.00 |
非流动负债合计 | 447,922,120.34 | 433,801,381.24 | 3.26 |
负债合计 | 827,365,223.33 | 823,465,211.36 | 0.47 |
主要项目变动原因:
(1) 短期借款:主要系本期提前偿还了贷款。
(2) 应付票据:主要系本期开具承兑汇票较上期增加。
(3) 合同负债:主要系期末预收客户货款减少。
(4) 应交税费:主要系上期享受税收优惠,导致应交企业所得税减少。
(5) 一年内到期的非流动负债:主要系本期尚未支付的一年内租赁付款额减少。
(6) 其他流动负债:主要系期末预收客户货款减少,相应其税费减少。
(7) 租赁负债:主要系本期尚未支付的租赁付款额减少。
(8) 递延所得税负债:主要系上期可转换公司债券税会暂时性差异为应纳税暂
时性差异,本期转变为可抵扣暂时性差异,导致递延所得税负债减少。
3、所有者权益结构及变动情况
单位:元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
股本 | 151,202,039.00 | 151,201,911.00 | 0.00 |
其他权益工具 | 24,346,971.00 | 24,347,385.18 | 0.00 |
资本公积 | 555,632,603.31 | 555,626,834.59 | 0.00 |
盈余公积 | 54,448,277.10 | 53,371,568.63 | 2.02 |
未分配利润 | 429,887,034.75 | 399,658,102.91 | 7.56 |
归属于母公司所有者权益合计 | 1,215,516,925.16 | 1,184,205,802.31 | 2.64 |
主要项目变动原因:无
4、经营成果情况
报告期内,公司实现营业收入90,064.86万元,比上年同期增加13.12%;实现归属于母公司所有者的净利润4,026.77万元,比上年同期减少37.83%。
5、现金流量情况
单位:元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
经营活动产生的现金流量净额 | 194,196,180.49 | 38,426,207.67 | 405.37 |
投资活动产生的现金流量净额 | -176,754,326.17 | -169,034,888.79 | -4.57 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -43,644,870.15 | -33,906,717.43 | -28.72 |
主要项目变动原因:
经营活动产生的现金流量净额:主要系销售收现增加,应付票据支付增加,现金支付减少。
(三)主要财务指标
财务指标 | 本期数(%) | 上年同期数(%) | 变动比例(%) | |
偿债能力 | 资产负债率 | 40.50 | 41.02 | -0.52 |
运营效率 | 应收账款周转率 | 6.13 | 5.73 | 0.40 |
存货周转率 | 3.72 | 3.15 | 0.57 | |
盈利能力 | 毛利率 | 15.96 | 20.95 | -4.99 |
加权平均净资产收益率 | 3.36 | 5.51 | -2.15 |
二、2024年度财务预算报告
(一)预算编制说明
本预算报告的编制范围为公司及下属子公司。本预算报告是公司依据2024年度营销计划、生产计划等进行测算,在市场、国家政策、行业等因素无重大变化的假设前提下编制的。
(二)2024年主要财务预算指标
1、预计营业收入:100,000万元
2、预计净利润:6,000万元
(三)风险提示
报告中涉及的主要预算指标能否实现取决于宏观经济环境、国家行业政策、市场需求状况等多种因素,存在一定的不确定性。2024年预算指标仅作为公司内部经营管理和业绩考核的参考指标,不代表公司对2024年度的盈利预测,敬请广大投资者理性投资,注意投资风险。
重庆正川医药包装材料股份有限公司董事会
2024年4月26日