大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项说明
大华核字[2024]0011001150号
珠海港股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（截止2023年12月31日）
目 录
页 次
一、 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项
说明
1-2
二、 珠海港股份有限公司2023年度非经营性资金
占用及其他关联资金往来情况汇总表
1-5
大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层 [100039]电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
www.dahua-cpa.com
第1页
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
大华核字[2024]0011001150号
珠海港股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了珠海港股份有限公司（以下简称珠海港公司）2023年度财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于2024年4月25日签发了大华审字[2024]0011006849号标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号)和深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理》的规定，就珠海港公司编制的2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是珠海港公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计珠海港公司2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报
大华核字[2024]0011001150号关联方资金占用情况的专项说明
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表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对珠海港公司实施2023年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解珠海港公司2023年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：珠海港股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
余东红
中国·北京 中国注册会计师：
张静峰
二〇二四年四月二十五日
编制单位：珠海港股份有限公司单位：万元非经营性资金占用
资金占用方名称
占用方与上市公司
的关联关系
上市公司核算的会计科目
2023年期初占
用资金余额
累计发生金额
| （不含利息） | 2023年度占用 |
资金的利息
2023年度偿还累计发生金额
2023年期末占
用资金余额
占用形成原因占用性质非经营性占用非经营性占用
（如有）小计
————
非经营性占用
小计非经营性占用
| 非经营性占用 |
| 小计 |
————
| 非经营性占用 |
| 非经营性占用 |
| 小计 |
———
————其他关联资金往来
资金往来方名称
往来方与上市公司
的关联关系
上市公司核算的会计科目
2023年期初往来资金余额
| 总计 | ||
| 2023年度往来 | ||
累计发生金额
| （不含利息） | 2023年度往来 |
资金的利息
2023年度偿还累计发生金额
2023年期末往
来资金余额
往来形成原因
| （如有） | 往来性质（经 |
营性往来、非
通裕重工股份有限公司
第一大股东的控股
| 经营性往来） | ||
| 子公司 |
应收票据65.50 252.00 261.50 56.00 运输费等经营性往来禹城宝泰机械制造有限公司
第一大股东的控股
应收票据10.00
27.00 31.00 6.00 运输费等经营性往来珠海港控股集团有限公司第一大股东应收账款-15.23 277.43 235.59 26.61
| 子公司 | ||
| 集装箱 |
补贴、物管费、伙食
经营性往来珠海港高栏港务有限公司
第一大股东的全资
| 费、租金等 | ||
| 子公司 |
应收账款2.91 52.15 25.19
29.86
运输费、理货
经营性往来珠海港开发建设有限公司
第一大股东的全资
| 费、物管费等 | ||
| 子公司 |
应收账款2.57 13.42 15.99 - 物管费、租金经营性往来珠海城市管道燃气有限公司
第一大股东的全资
应收账款-
2.40 2.40 - 燃气款经营性往来
控股股东、实际控制人及其
附属企业前控股股东、实际控制人及
子公司其附属企业
其他关联方及
其附属企业其附属企业
2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表珠海市双保管道设备安装有
第一大股东的控股
| 限公司 | 子公司 |
应收账款- 1.87 1.87 - 货款经营性往来贵州昌明国际陆港有限责任
第一大股东的控股
| 公司 | 子公司 |
应收账款- 0.51 0.51 - 货款经营性往来珠海港航经营有限公司
第一大股东的全资
应收账款6.21
0.45
0.65 6.01 运输费经营性往来
珠海港润供应链管理有限公
| 子公司 | |
| 司 |
第一大股东的全资
应收账款1.66
32.18 32.29 1.54 伙食费、货款经营性往来珠海港泰管道燃气有限公司
第一大股东的控股
| 子公司 |
| 子公司 |
应收账款2.82
22.23 25.05 - 物管费经营性往来珠海市港金实业发展有限公
第一大股东的全资
| 司 | 子公司 |
应收账款30.47 148.54 134.18 44.82理货费经营性往来珠海国际货柜码头（洪湾）
第一大股东的全资
| 有限公司 | 子公司 |
应收账款5.95 331.33
332.35 4.92
理货费、物管
经营性往来珠海港控股（香港）有限公
| 费等 | ||
| 司 |
第一大股东的全资
应收账款1.30 21.85
23.15 - 伙食费经营性往来
珠海港恒建设开发有限公司
第一大股东的全资
| 子公司 |
| 子公司 |
应收账款461.41 11.66 20.57 452.50
代建费、物管
经营性往来珠海国际货柜码头（高栏）
| 费 | ||
| 有限公司 |
第一大股东的全资
应收账款162.20 994.91
958.42
198.69
物管费、运输
| 子公司 | 费、理货费等 |
经营性往来珠海国际货柜码头（高栏二
第一大股东的全资
| 期）有限公司 | 子公司 |
应收账款- 24.95 24.95 - 环保服务费经营性往来珠海港龙建设工程有限公司
第一大股东的全资
应收账款318.53 1,049.67 1,130.85 237.35
运输费、伙食
| 子公司 | 费等 |
经营性往来珠海电子口岸管理有限公司
第一大股东的全资
应收账款- 3.26 2.66
0.60 工程款经营性往来
珠海港毅建设开发有限公司
第一大股东的全资
| 子公司 |
| 子公司 |
应收账款540.00 235.79 135.79 640.00 工程款经营性往来珠海港航运大厦开发有限公
第一大股东的全资
| 司 | 子公司 |
应收账款500.00 - - 500.00
代建费、物管
经营性往来珠海港航供应链管理集团有限公司
第一大股东的全资子公司
应收账款
83.44 356.48 413.62 26.30
运
| 费 |
| 输费 |
、
卸费、理货费、
| 物管费等 |
经营性往来
2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表珠海高栏港铁路股份有限公
第一大股东的全资
| 司 | 子公司 |
应收账款18.06 65.37 83.44 -
物管费、住宿
经营性往来珠海港信息技术股份有限公
| 费、租金 | ||
| 司 |
第一大股东的控股
应收账款3.68 19.11 20.13 2.65 技术服务费用经营性往来珠海港通江物资供应有限公
| 子公司 | |
| 司 |
第一大股东的全资
应收账款0.65
17.24
17.89 -
租金、物管费
| 子公司 | 、货款 |
经营性往来赣州珠港供应链有限公司
第一大股东的联营
应收账款-
0.51 0.51 - 货款经营性往来珠海港鑫和码头有限公司
第一大股东的联营
| 企业 |
| 企业 |
应收账款-
13.92 13.92 - 代理服务经营性往来珠海港环通供应链有限公司
第一大股东的联营
应收账款0.09 18.68 5.64 13.13运输费经营性往来珠海高栏欧港码头有限公司
第一大股东的合营
| 企业 |
| 企业 |
应收账款7.14 175.83
138.43 44.54
运输费、理货
经营性往来通裕重工股份有限公司
第一大股东的控股
| 费等 | ||
| 子公司 |
应收账款100.65 225.10
252.00 73.75 运输费等经营性往来
禹城宝泰机械制造有限公司
第一大股东的控股
应收账款20.23 15.22 27.00 8.45 运输费等经营性往来珠海港控股集团有限公司第一大股东预付账款-
0.04 - 0.04
| 子公司 | ||
| 集装箱 |
补贴、物管费、伙食
经营性往来珠海港信息技术股份有限公
| 费、租金等 | ||
| 司 |
第一大股东的控股
预付账款48.00 47.26 91.84 3.42 技术服务费用经营性往来珠海港控股集团有限公司第一大股东其他应收款-0.87 0.36 -2.38 1.87
| 子公司 | ||
| 集装箱 |
补贴、物管费、伙食
经营性往来珠海港高栏港务有限公司
第一大股东的全资
| 费、租金等 | ||
| 子公司 |
其他应收款6.99 1.00 1.00 6.99
运输费、理货
经营性往来珠海市航务疏浚打捞工程有
| 费、物管费等 | ||
| 限公司 |
第一大股东的全资
其他应收款31.85 - - 31.85 劳务费经营性往来珠海市港华建设开发有限公
| 子公司 | |
| 司 |
第一大股东的全资
其他应收款1.28- -
1.28
保洁及物管服
| 子公司 | 务 |
经营性往来
大股东及其附
属企业
2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表珠海国际货柜码头（洪湾）
第一大股东的全资
| 有限公司 | 子公司 |
其他应收款3.32 - 0.23 3.10 押金等经营性往来云浮珠港新能源有限公司
第一大股东的全资
其他应收款0.03 0.98 0.84 0.16 房租水电经营性往来珠海国际货柜码头（高栏）
| 子公司 | |
| 有限公司 |
第一大股东的控股
其他应收款20.05
10.50
10.00 20.55
押金、理货费
| 子公司 | 等 |
经营性往来珠海国际货柜码头（高栏二
第一大股东的全资
| 期）有限公司 | 子公司 |
其他应收款-
5.01 - 5.01
押金、理货费
经营性往来珠海港信息技术股份有限公
| 等 | ||
| 司 |
第一大股东的控股
其他应收款10.80
43.20 28.80 25.20 技术服务费用经营性往来珠海港鑫和码头有限公司
第一大股东的联营
| 子公司 |
| 企业 |
其他应收款0.50 - - 0.50代理服务经营性往来珠海航城洪湾港务有限公司
第一大股东的联营
其他应收款27.34 -
27.34 - 物管费经营性往来
通裕重工股份有限公司
第一大股东的控股
| 企业 |
| 子公司 |
其他应收款65.00 -
5.00 60.00 运输费等经营性往来
广东天能海洋重工有限公司
第一大股东的控股
其他应收款- 20.00 20.00 - 运输费等经营性往来珠海港高栏港务有限公司
第一大股东的全资
| 子公司 |
| 子公司 |
合同资产58.85 -44.11
14.74
-
运输费、理货
经营性往来珠海市港金实业发展有限公
| 费、物管费等 | ||
| 司 |
第一大股东的全资
合同资产9.88 -9.88 - - 理货费经营性往来珠海国际货柜码头（洪湾）
| 子公司 | |
| 有限公司 |
第一大股东的全资
合同资产0.46 50.59 51.06 -
理货费、物管
| 子公司 | 费等 |
经营性往来珠海国际货柜码头（高栏）
第一大股东的控股
| 有限公司 | 子公司 |
合同资产26.15 -3.96 22.18- 物管费经营性往来珠海国际货柜码头（高栏二
第一大股东的全资
| 期）有限公司 | 子公司 |
合同资产4.97 18.57 23.54 - 环保服务费经营性往来珠海港毅建设开发有限公司
第一大股东的全资
合同资产- 3.45 3.45 - 工程款经营性往来
| 子公司 | ||
| 云浮新港港务有限公司控股子公司应收账款 | ||
30.00 51.16
- 61.10 20.06
| 代管费等经营性往来 |
| 珠海港(梧州)港务有限公司控股子公司应收账款 |
48.91 34.98 -
68.89 15.00
| 代管费等经营性往来 |
| 珠海富华投资有限公司全资子公司应收账款 |
10.00 - - 10.00 -
2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
180.00 180.00 -
360.00 -
| 代管费等经营性往来 |
| 中国珠海外轮代理有限公司控股子公司应收账款 |
226.48
- - 226.48 -
| 代管费等经营性往来 |
| 珠海港拖轮有限公司全资子公司应收账款 |
250.00 280.00 - 530.00 -
| 代管费等经营性往来 |
| 广西广源物流有限公司控股子公司应收账款 |
20.00 17.59 -
37.59 -
| 代管费等经营性往来 |
| 常熟兴华港口有限公司控股子公司应收账款 |
-
123.78 - 123.78 -
常熟兴华港口有限公司控股子公司其他应收款-10,600.00 13.21 13.21 10,600.00
拨付所属资金
| 代管费等经营性往来 | ||
| 及往来款 | ||
非经营性往来常熟长江港务有限公司控股子公司其他应收款-20,750.00 25.85 25.85 20,750.00
拨付所属资金
非经营性往来广西广源物流有限公司控股子公司其他应收款2,200.00 - 103.17 103.17 2,200.00
拨付所属资金
| 及往来款 |
| 及往来款 |
非经营性往来宁德珠港拖轮有限公司控股子公司其他应收款650.006,802.00
29.81 651.01 6,830.81
拨付所属资金
非经营性往来衢州风雅新能源有限公司全资子公司其他应收款545.00 - 22.00 67.00 500.00
拨付所属资金
| 及往来款 |
| 及往来款 |
非经营性往来云浮新港港务有限公司控股子公司其他应收款2,400.00 - 81.04 1,481.041,000.00
拨付所属资金
非经营性往来浙江科啸风电投资开发有限
| 及往来款 | ||
| 公司 |
控股子公司其他应收款7,600.00 6,000.00 245.64 8,345.645,500.00
拨付所属资金
非经营性往来珠海港(梧州)港务有限公司控股子公司其他应收款18,800.00 780.00 708.46 708.46 19,580.00
拨付所属资金
| 及往来款 |
| 及往来款 |
非经营性往来珠海港成功航运有限公司控股子公司其他应收款14,720.96 14,944.00 662.80 16,058.34 14,269.42
拨付所属资金
非经营性往来珠海港航运有限公司全资子公司其他应收款15,232.00 2,984.00 774.743,757.35 15,233.39
拨付所属资金
| 及往来款 |
| 及往来款 |
非经营性往来珠海港弘码头有限公司全资子公司其他应收款89,000.00 900.00 1,840.6591,740.65 -
拨付所属资金
非经营性往来珠海港昇新能源股份有限公
| 及往来款 | ||
| 司 |
控股子公司其他应收款14,214.00 - 261.93 14,475.93 -
拨付所属资金
非经营性往来珠海港拖轮有限公司全资子公司其他应收款530.17 1,832.20 19.82 2,382.18-
拨付所属资金
| 及往来款 |
| 及往来款 |
非经营性往来珠海港新加坡有限公司全资子公司其他应收款10,000.00 16,300.00
13.95 10,013.95 16,300.00
拨付所属资金
非经营性往来上市公司的子公司及其附属
企业
2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表珠海港兴管道天然气有限公
控股子公司其他应收款1,899.00 6,701.00 61.31 6,661.312,000.00
拨付所属资金
| 司 | 及往来款 |
非经营性往来珠海港远洋运输有限公司全资子公司其他应收款5,518.00 - 252.98 5,770.98-
拨付所属资金
非经营性往来珠海港中驰供应链管理有限
| 及往来款 | ||
| 公司 |
控股子公司其他应收款500.004,500.00 78.292,078.29 3,000.00
拨付所属资金
非经营性往来珠海港卓航航运有限公司控股子公司其他应收款4,149.00
537.00 225.27
225.27 4,686.00
拨付所属资金
| 及往来款 |
| 及往来款 |
非经营性往来珠海高栏商业中心有限公司全资子公司其他应收款6,729.00-
299.80 299.80 6,729.00
拨付所属资金
非经营性往来珠海市珠海港报关行有限公
| 及往来款 | ||
| 司 |
全资子公司其他应收款70.00 - -
70.00 -
拨付所属资金
非经营性往来珠海港通投资发展有限公司全资子公司其他应收款4,950.00 - - - 4,950.00
拨付所属资金
| 及往来款 |
| 及往来款 |
非经营性往来珠海港物流发展有限公司全资子公司其他应收款1,804.38 1,500.00- 1,500.001,804.38
拨付所属资金
非经营性往来珠海富华投资有限公司全资子公司其他应收款1,540.00 - - 500.001,040.00
拨付所属资金
| 及往来款 |
| 及往来款 |
非经营性往来珠海功控集团有限公司全资子公司其他应收款1,000.00 - - -1,000.00
拨付所属资金
非经营性往来中国珠海外轮代理有限公司控股子公司其他应收款226.48- - - 226.48
拨付所属资金
| 及往来款 |
| 及往来款 |
非经营性往来珠海港隆盛生鲜供应链有限
控股子公司其他应收款19.00 - - - 19.00
拨付所属资金
| 公司 | 及往来款 |
非经营性往来
75.0017.8877.8815.00
| 高管薪酬经营性往来 |
| 中化珠海石化储运有限公司联营企业其他应收款 |
90.00297.00387.00
中海油珠海船舶服务有限公
| 房租水电经营性往来 | ||
| 司 | ||
联营企业其他应收款69.0069.00高管薪酬经营性往来
72.05-25.0047.05
| 保证金经营性往来 |
中海油珠海天然气有限责任
参股公司其他应收款
50.1550.15高管薪酬经营性往来中海油珠海船舶服务有限公
| 公司 |
| 司 |
联营企业应收账款17.2017.20拖带服务经营性往来其他关联人及其附属企业
2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表中海油珠海天然气有限责任
联营企业应收账款1.741.600.14供气款经营性往来
| 公司 | ||
| 常熟威特隆仓储有限公司联营企业应收账款1,436.9629,648.1129,108.171,976.90装卸费经营性往来 | ||
| 珠海英力士化工有限公司参股公司应收账款 | ||
297.45
586.26
| 运费经营性往来 |
| 珠海可口可乐饮料有限公司合营企业应收账款 |
803.20
436.29
| 运费经营性往来 |
| 总计 |
——
—