2023
年度报告未来3
400167
| 未来3 400167 | ||
| 上海智汇未来医疗服务股份有限公司 Shanghai Topcare Medical Services Co., Ltd. | ||
重要提示一、
公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
二、
公司负责人彭泽蔚、主管会计工作负责人崔绍辉 及会计机构负责人（会计主管人员）崔绍辉保证
年度报告中财务报告的真实、准确、完整。三、
本年度报告已经两网公司或退市公司董事会审议通过，不存在未出席审议的董事。四、
北京中名国成会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了无法表示意见的审计报告。董事会就非标准审计意见的说明
北京中名国成会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了无法表示意见的审计报告，公司董事会尊重其独立判断，并高度重视所涉及事项对公司产生的影响。公司董事会将结合实际情况，组织管理层积极采取有效措施，尽快消除无法表示意见审计报告涉及的事项及影响，以保证公司持续、健康发展。董事会将持续关注并监督管理层采取相应措施，尽快解决所涉及的相关事项，维护广大投资者的利益。
五、
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。六、
本年度报告已在“第二节会计数据、经营情况和管理层分析”之“五、公司面临的重大风险分析”对公司报告期内的重大风险因素进行分析,请投资者注意阅读。七、
未按要求披露的事项及原因
为保护公司商业秘密，豁免披露部分客户及供应商名称。
目录
第一节 公司概况 ...... 5
第二节 会计数据、经营情况和管理层分析 ...... 6
第三节 重大事件 ...... 13
第四节 股份变动、融资和利润分配 ...... 23
第五节 公司治理 ...... 29
第六节 财务会计报告 ...... 32
附件会计信息调整及差异情况 ...... 109
| 备查文件目录 | 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表 |
| 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有） | |
| 报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 | |
| 文件备置地址 | 公司董事会办公室 |
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 本公司、公司、上市公司、未来股份 | 指 | 上海智汇未来医疗服务股份有限公司（原上海宏达矿业股份有限公司、山东宏达矿业股份有限公司、山东华阳科技股份有限公司） |
| 上海晟天 | 指 | 上海晟天企业发展有限公司 |
| 上海晶茨 | 指 | 上海晶茨投资管理有限公司 |
| 深圳宏达 | 指 | 深圳宏达医疗管理有限公司 |
| 上海未景 | 指 | 上海未景实业有限公司 |
| 上海未琨 | 指 | 上海未琨贸易有限公司 |
| 未佳医疗 | 指 | 上海未佳医疗科技有限公司 |
| 未郎医疗 | 指 | 上海未郎医疗科技有限公司 |
| 上海国瑞 | 指 | 上海国瑞怡康国康门诊部有限公司 |
| 西安未睦 | 指 | 西安曲江新区未睦门诊部有限公司 |
| 国瑞科技 | 指 | 上海国瑞怡康信息科技有限公司 |
| 未时医疗 | 指 | 上海未时医疗科技有限公司 |
| 未宸医疗 | 指 | 上海未宸医疗科技有限公司 |
| 国际医学中心 | 指 | 上海国际医学中心有限公司 |
| MIVIP公司 | 指 | MIVIP Healthcare Holdings LLC |
| 宏啸科技 | 指 | 上海宏啸科技有限公司 |
| 中技集团 | 指 | 上海中技企业集团有限公司 |
| 中山证券 | 指 | 中山证券有限责任公司 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《公司章程》 | 指 | 《上海智汇未来医疗服务股份有限公司章程》 |
| 元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、人民币万元、人民币亿元 |
| 本报告期 | 指 | 2023年1月1日至2023年12月31日 |
第一节 公司概况
| 企业情况 | ||||||
| 公司中文全称 | 上海智汇未来医疗服务股份有限公司 | |||||
| 英文名称及缩写 | Shanghai Topcare Medical Services Co.,Ltd. | |||||
| Topcare Medical Services | ||||||
| 法定代表人 | 彭泽蔚 | 成立时间 | 1999年12月30日 | |||
| 控股股东 | 控股股东为（上海晶茨投资管理有限公司） | 实际控制人及其一致行动人 | 俞倪荣先生、谢雨彤女士，无一致行动人 | |||
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | 医疗-医疗服务-/-/ | |||||
| 主要产品与服务项目 | 医疗服务业务 | |||||
| 挂牌情况 | ||||||
| 股票交易场所 | 全国中小企业股份转让系统有限责任公司代为管理的两网公司及退市公司板块 | |||||
| 证券简称 | 未来3 | 证券代码 | 400167 | |||
| 进入退市板块时间 | 2023年8月25日 | 分类情况 | 每周交易三次 | |||
| 普通股股票交易方式 | 集合竞价交易 | 普通股总股本（股） | 516,065,720 | |||
| 主办券商（报告期内） | 中山证券 | 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 | |||
| 主办券商办公地址 | 深圳市南山区粤海街道蔚蓝海岸社区创业路1777号海信南方大厦21层、22层 | |||||
| 联系方式 | ||||||
| 董事会秘书姓名 | 彭泽蔚 | 联系地址 | 新疆石河子市南区新业路2号（科技创业园）天座11层 | |||
| 电话 | 0993-2659666 | 电子邮箱 | info@wlylcn.com | |||
| 传真 | 0993-2659666 | |||||
| 公司办公地址 | 新疆石河子市南区新业路2号（科技创业园）天座11层 | 邮政编码 | 832099 | |||
| 公司网址 | www.wlylcn.com | |||||
| 指定信息披露平台 | www.neeq.com.cn | |||||
| 注册情况 | ||||||
| 统一社会信用代码 | 91370000720757247Q | |||||
| 注册地址 | 上海市宝山区高逸路112-118号5幢203室 | |||||
| 注册资本（元） | 516,065,720 | 注册情况报告期内是否变更 | 否 | |||
第二节 会计数据、经营情况和管理层分析
一、 业务概要
商业模式与经营计划实现情况
（一）公司商业模式
报告期内，公司下属子公司上海国瑞、西安未睦主要经营医疗服务业务，开设内科、外科等科室，为客户提供健康管理、疾病诊断治疗等医疗服务。上海国瑞实现营业收入增长178%，西安未睦实现营业收入增长353%。
（二）公司经营情况及经营计划
1、报告期内经营情况
截至报告期末，公司总资产232,992.20万元，同比减少8.73%；净资产98,698.98万元，同比减少
33.41%；实现营业收入7,355.01万元，同比减少55.60%；净利润-49,536.86万元。
2、经营计划及发展战略
2024年公司将继续开展医疗服务业务，为广大患者提供专业优质的诊疗服务。公司将着重做好如下工作：
（1）加强医疗业务发展，积极开拓医疗服务市场。
（2）加强人才队伍建设。公司将不断完善人才培养和考核机制，提升员工创造力和执行力，提高员工综合素质。
（3）完善公司治理水平。公司将着力加强内部控制管理水平，积极发挥董事会下属各专门委员会的作用，深入分析风险点，提出防控措施。公司将认真学习信息披露涉及的相关法律法规，规范履行相应决策程序和信息披露义务，从而完善公司治理水平，保护广大投资者的合法权益。
二、 主要会计数据和财务指标
单位：元
| 盈利能力 | 本期 | 上年同期 | 增减比例% |
| 营业收入 | 73,550,101.37 | 165,650,473.47 | -55.60% |
| 毛利率% | -0.36% | 78.74% | - |
| 归属于两网公司或退市公司股东的净利润 | -492,240,425.95 | -5,966,190.66 | 不适用 |
| 归属于两网公司或退市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | -91,306,506.28 | -5,531,843.53 | 不适用 |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于两网公司或退市公司股东的净利润计算） | -39.45% | -0.40% | - |
| 加权平均净资产收益率%（依归属于两网公司或退市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | -7.32% | -0.37% | - |
| 基本每股收益 | -0.95 | -0.01 | 不适用 |
| 偿债能力 | 本期期末 | 上年期末 | 增减比例% |
| 资产总计 | 2,329,921,960.30 | 2,552,917,566.80 | -8.73% |
| 负债总计 | 1,342,932,159.56 | 1,070,712,793.70 | 25.42% |
| 归属于两网公司或退市公司股东的净资产 | 1,001,833,134.35 | 1,493,919,884.75 | -32.94% |
| 归属于两网公司或退市公司股东的每股净资产 | 1.94 | 2.89 | -32.87% |
| 资产负债率%（母公司） | 40.23% | 29.63% | - |
| 资产负债率%（合并） | 57.64% | 41.94% | - |
| 流动比率 | 1.82 | 1.97 | - |
| 利息保障倍数 | -24.75 | 0.43 | - |
| 营运情况 | 本期 | 上年同期 | 增减比例% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 24,192,346.36 | -1,237,751,134.08 | 101.95% |
| 应收账款周转率 | 0.09 | 0.25 | - |
| 存货周转率 | 121.48 | 60.90 | - |
| 成长情况 | 本期 | 上年同期 | 增减比例% |
| 总资产增长率% | -8.73% | -8.80% | - |
| 营业收入增长率% | -55.60% | -76.25% | - |
| 净利润增长率% | -4,182.22% | 94.15% | - |
三、 财务状况分析
(一) 资产及负债状况分析
单位：元
| 项目 | 本期期末 | 上年期末 | 变动比例% | ||
| 金额 | 占总资产的比重% | 金额 | 占总资产的比重% | ||
| 货币资金 | 2,994,045.35 | 0.13% | 1,343,601.12 | 0.05% | 122.84% |
| 应收票据 | |||||
| 应收账款 | 365,464,333.40 | 15.69% | 1,325,978,844.48 | 51.94% | -72.44% |
| 预付款项 | 852,182,384.92 | 36.58% | 26,979,491.20 | 1.06% | 3,058.63% |
| 其他流动资产 | 3,970,770.33 | 0.17% | 2,445,860.80 | 0.1% | 62.35% |
| 递延所得税资产 | 0.00 | 0% | 7,178,538.81 | 0.28% | -100% |
| 应付账款 | 7,102,783.42 | 0.3% | 35,212,713.78 | 1.38% | -79.83% |
| 合同负债 | 636,157.73 | 0.03% | 36,387,743.63 | 1.43% | -98.25% |
| 应交税费 | 4,530,640.24 | 0.19% | 19,049,715.24 | 0.75% | -76.22% |
| 其他流动负债 | 0.00 | 0% | 4,680,751.04 | 0.18% | -100% |
| 预计负债 | 605,285,275.47 | 25.98% | 298,197,828.59 | 11.68% | 102.98% |
项目重大变动原因：
2、应收账款期末余额为365,464,333.40元，比上年末减少72.44%，主要原因为本报告期内收回达到合同收款条件的应收账款所致。
3、预付款项期末余额为852,182,384.92元，比上年年末增加3,058.63%，主要原因为本报告期支付供应商货款所致。
4、其他流动资产期末余额为3,970,770.33元，比上年年末增加62.35%，主要原因为本报告期留抵进项税额增加所致。
5、递延所得税资产期末余额为0元，比上年年末减少100%，主要原因为本报告期冲回递延所得税资产所致。
6、应付账款期末余额为7,102,783.42元，比上年年末减少79.83%，主要原因为本报告期支付上期期末应付货款尾款所致。
7、合同负债期末余额为636,157.73元，比上年年末减少98.25%，主要原因为本报告期已向客户提供上期确认合同负债对应的货物所致。
8、应交税费期末余额为4,530,640.24元，比上年年末减少76.22%，主要变动原因为本报告期内缴纳增值税及附加税所致。
9、其他流动负债期末余额为0元，比上年年末减少100%，主要原因为本报告期向客户提供上期确认合同负债对应的货物，同步核销待转销销项税额所致。10、预计负债期末余额为605,285,275.47元，比上年年末增加102.98%，主要原因为本报告期计提未决诉讼的预计损失所致。
(二) 经营情况分析
1. 利润构成
单位：元
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例% | ||
| 金额 | 占营业收入的比重% | 金额 | 占营业收入的比重% | ||
| 营业收入 | 73,550,101.37 | - | 165,650,473.47 | - | -55.60% |
| 营业成本 | 73,815,515.06 | 100.36% | 35,209,234.14 | 21.26% | 109.65% |
| 毛利率% | -0.36% | - | 78.74% | - | - |
| 税金及附加 | 66,612.41 | 0.09% | 3,313,192.59 | 2.00% | -97.99% |
| 销售费用 | 3,564,115.39 | 4.85% | 5,881,295.16 | 3.55% | -39.40% |
| 其他收益 | 86,582.52 | 0.12% | 2,325,786.82 | 1.4% | -96.28% |
| 投资收益 | -52,296,400.08 | -71.10% | -7,224,929.79 | -4.36% | -623.83% |
| 营业外支出 | 336,078,542.65 | 456.94% | 3,302,229.72 | 1.99% | 10,077.32% |
| 所得税费用 | 7,127,660.11 | 9.69% | -1,600,783.89 | -0.97% | 545.26% |
项目重大变动原因：
5、本报告期内其他收益较上年同期减少96.28%，主要原因为本报告期内政府补助减少所致。
6、本报告期内投资收益较上年同期减少623.83%，主要原因为其他非流动金融资产损失所致。
7、本报告期内营业外支出较上年同期增加10,077.32%，主要原因为本报告期内计提未决诉讼的预计损失所致。
8、本报告期内所得税费用较上年同期增加545.26%，主要原因为本报告期内冲回递延所得税资产所致。
2. 收入构成
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 主营业务收入 | 73,023,117.96 | 139,405,593.14 | -47.62% |
| 其他业务收入 | 526,983.41 | 26,244,880.33 | -97.99% |
| 主营业务成本 | 73,815,515.06 | 35,209,234.14 | 109.65% |
| 其他业务成本 | 0 |
按产品分类分析：
√适用 □不适用
单位：元
| 类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比上年同期 增减% | 营业成本比上年同期 增减% | 毛利率比上年同期增减百分比 |
| 医疗服务收入 | 73,023,117.96 | 73,815,515.06 | -1.09% | 229.46% | 157.46% | 96.29% |
| 煤炭贸易收入 | 526,983.41 | 100% | -99.52% | 不适用 | 0% | |
| 食品添加剂及其他 | -100% | -100% | -100% |
按地区分类分析：
√适用 □不适用
单位：元
| 类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比上年同期 增减% | 营业成本比上年同期 增减% | 毛利率比上年同期增减百分比 |
| 省内 | 73,023,117.96 | 73,815,515.06 | -1.09% | 229.46% | 157.46% | 不适用 |
| 省外 | 526,983.41 | 100% | -99.63% | -100% | 4.78% |
收入构成变动的原因：
报告期内公司着重发展医疗服务业务，实现医疗服务业务收入73,023,117.96元，较上年增加
229.46%，同时逐渐停止煤炭贸易业务，煤炭贸易收入较上年减少99.52%。
主要客户情况
单位：元
| 序号 | 客户 | 销售金额 | 年度销售占比% | 是否存在关联关系 |
| 1 | 第一名 | 526,983.41 | 0.72% | 否 |
| 2 | 第二名 | 453,927.26 | 0.62% | 否 |
| 3 | 第三名 | 298,000.00 | 0.41% | 否 |
| 4 | 第四名 | 253,927.26 | 0.35% | 否 |
| 5 | 第五名 | 252,400.00 | 0.34% | 否 |
| 合计 | 1,785,237.93 | 2.44% | - | |
主要供应商情况
单位：元
| 序号 | 供应商 | 采购金额 | 年度采购占比% | 是否存在关联关系 |
| 1 | 第一名 | 5,626,250.73 | 7.62% | 否 |
| 2 | 第二名 | 4,684,575.88 | 6.35% | 否 |
| 3 | 第三名 | 4,094,668.84 | 5.55% | 否 |
| 4 | 第四名 | 3,928,303.53 | 5.32% | 否 |
| 5 | 第五名 | 3,534,412.78 | 4.79% | 否 |
| 合计 | 21,868,211.76 | 29.63% | - | |
(三) 现金流量分析
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 24,192,346.36 | -1,237,751,134.08 | 101.95% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -1,330,623.07 | 1,402,493,668.48 | -100.09% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -21,369,436.18 | -166,410,053.15 | 87.16% |
现金流量分析：
1、本报告期内经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加101.95%，主要原因为上年同期支付货款所致。
2、本报告期内投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少100.09%，主要原因为上年同期收回借款所致。
3、本报告期内筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加145,040,616.97元，主要原因为上年同期偿还债务本金及利息所致。
四、 投资状况分析
(一) 主要控股子公司、参股公司情况
√适用 □不适用
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 |
| 深圳宏达 | 控股子公司 | 为医院提供后勤管理 | 5,000,000.00 | 6,499.38 | -8,618,554.62 | - | 11,517,844.39 |
| 服务 | |||||||
| 未郎医疗 | 控股子公司 | 货物进出口、技术进出口 | 10,000,000.00 | 96,923.35 | -588,341.80 | - | 622,535.65 |
| 上海未琨 | 控股子公司 | 零售批发 | 30,000,000.00 | 793,861,731.70 | -12,747,254.27 | - | -53,836,163.05 |
| 未时医疗 | 控股子公司 | 技术开发、技术咨询 | 5,000,000.00 | 36,268,956.99 | -113,121,475.23 | - | -9,953,341.84 |
| 未宸医疗 | 控股子公司 | 技术开发、技术咨询 | 1,000,000.00 | 36,715,559.17 | -128,515,239.15 | - | -17,657,907.52 |
| 上海未景 | 控股子公司 | 零售批发 | 150,000,000.00 | 125,789,620.50 | -94,127,045.22 | - | -21,111,345.05 |
| 未佳医疗 | 控股子公司 | 技术开发、技术咨询 | 50,000,000.00 | 127,583,889.78 | 48,790,013.62 | - | 2,171,883.09 |
| 上海国瑞 | 控股子公司 | 营利性医疗机构 | 50,000,000.00 | 79,108,884.79 | -60,070,023.10 | 45,667,476.23 | -20,933,650.61 |
| 西安未睦 | 控股子公司 | 营利性医疗机构 | 26,300,000.00 | 24,949,552.26 | -37,209,457.18 | 27,406,888.73 | -10,349,555.07 |
| 国瑞科技 | 控股子公司 | 技术开发、技术咨询 | 10,000,000.00 | 5,905,580.28 | 5,805,580.28 | - | -80,199.76 |
| 宏啸科技 | 参股公司 | 技术开发、技术咨询 | 2,336,567,126.00 | 52,050,166.60 | -75,293,435.79 | 2,714,002.26 | -128,624,934.23 |
| 国际医学中心 | 参股公司 | 营利性医疗机构 | 652,922,075.00 | 986,991,708.96 | 225,115,806.44 | 552,015,263.26 | -12,062,790.66 |
主要参股公司业务分析
√适用 □不适用
| 公司名称 | 与公司从事业务的关联性 | 持有目的 |
| 宏啸科技 | 与公司主营业务相关 | 提升自身业绩和实现发展战略 |
| 国际医学中心 | 与公司主营业务相关 | 提升自身业绩和实现发展战略 |
(二) 理财产品投资情况
□适用 √不适用
非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财
□适用 √不适用
(三) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
(四) 合并范围内包含私募基金管理人的情况
□适用 √不适用
五、 公司面临的重大风险分析
| 重大风险事项名称 | 重大风险事项简要描述 |
| 行业政策风险 | 医疗服务行业,如果国家产业政策出现不利变化、区域卫生规划发生重大调整，有可能对公司业务或盈利造成一定程度的影响。公司将不断优化公司资源配置，实现多元化发展。 |
| 诉讼风险 | 截至本报告披露日，公司涉及多起诉讼纠纷。如果法院最终判定公司应当还本付息，将对公司财务状况产生重大影响。公司将全面加强公司的风险控制能力，把相关风险控制在合理范围之内，保证公司的平稳运行和健康可持续发展。 |
| 破产重整计划执行及公司破产清算风险 | 根据公司披露的2023年年度报告及相关公告，未发现未来股份涉及破产重整相关事项，但不排除未来公司经营持续恶化，进入破产重整及破产清算程序的可能，敬请投资者注意。 |
| 被中国证监会立案调查的风险 | 公司于2023年4月24日收到中国证券监督管理委员会下发的《立案告知书》（编号：证监立案字0032023014号）。因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证券监督管理委员会决定对公司立案。截至本报告出具日，未来股份尚未收到中国证券监督管理委员会就上述立案调查事项的结论性意见或决定，无法判断立案调查结果对公司的影响程度和范围。 |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 本期重大风险未发生重大变化 |
第三节 重大事件
一、 重大事件索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在诉讼、仲裁事项 | √是 □否 | 三.二.(一) |
| 是否存在提供担保事项 | √是 □否 | 三.二.(二) |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | |
| 是否存在关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资以及报告期内发生的企业合并事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 | □是 √否 | |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 三.二.(四) |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 三.二.(五) |
| 是否存在被调查处罚的事项 | √是 □否 | 三.二.(六) |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在破产重整事项 | □是 √否 |
二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 诉讼、仲裁事项
1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项
报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上
√是 □否
单位：元
| 性质 | 累计金额 | 占期末净资产比例% |
| 作为原告/申请人 | 4,000,000.00 | 0.40% |
| 作为被告/被申请人 | 1,119,126,378.41 | 111.71% |
| 作为第三人 | 0 | 0% |
| 合计 | 1,123,126,378.41 |
累计金额按照仲裁申请书或者法院文书列示的金额进行统计，其中涉及利息、仲裁费用等事项需待结案时确认，最终执行情况与上表统计金额存在差异。
2、 以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
| 公告形式 | 原告 | 被告 | 涉案金额（元） |
| 公司2023-074号公告 | 七星融资租赁（上海） | 上海智汇未来医疗服务股份 | 15,000,000.00 |
| 有限公司 | 有限公司 | ||
| 公司2023-074号公告 | 七星融资租赁（上海）有限公司 | 上海智汇未来医疗服务股份有限公司 | 15,000,000.00 |
| 公司2023-074号公告 | 七星融资租赁（上海）有限公司 | 上海智汇未来医疗服务股份有限公司 | 14,000,000.00 |
| 公司2023-074号公告 | 七星融资租赁（上海）有限公司 | 上海智汇未来医疗服务股份有限公司 | 15,000,000.00 |
| 公司2023-074号公告 | 孙晓英 | 上海未宸医疗科技有限公司 | 72,398,059.84 |
| 公司2023-074号公告 | 孙晓英 | 上海未琨贸易有限公司 | 14,946,063.45 |
| 公司2023-074号公告 | 孙晓英 | 上海未时医疗科技有限公司 | 18,533,333.34 |
| 公司2023-074号公告 | 孙晓英 | 上海未琨贸易有限公司 | 12,995,871.86 |
| 公司2023-074号公告 | 俞浩 | 上海未琨贸易有限公司 | 174,375,205.48 |
| 公司2023-074号公告 | 上海元庆怡管理咨询合伙企业(有限合伙) | 上海未时医疗科技有限公司 | 15,333,333.33 |
| 公司2023-074号公告 | 上海元庆怡管理咨询合伙企业(有限合伙) | 上海未琨贸易有限公司 | 21,038,164.07 |
| 公司2023-074号公告 | 中国华融资产管理股份有限公司江西省分公司 | 上海智汇未来医疗服务股份有限公司 | 314,511,096.60 |
| 公司2020-006号公告 | 恒丰银行股份有限公司烟台分行 | 上海智汇未来医疗服务股份有限公司 | 400,000,000.00 |
| 公司2020-006号公告 | 恒丰银行股份有限公司烟台分行 | 上海智汇未来医疗服务股份有限公司 | 400,000,000.00 |
| 公司2020-006号公告 | 恒丰银行股份有限公司烟台分行 | 上海智汇未来医疗服务股份有限公司 | 500,000,000.00 |
| 公司2020-006号公告 | 恒丰银行股份有限公司烟台分行 | 上海智汇未来医疗服务股份有限公司 | 500,000,000.00 |
注：恒丰银行诉讼一审判决公司对被告不能清偿的部分，向原告恒丰银行股份有限公司烟台分行承担10%的赔偿责任。二审判决维持原判。截止2023年12月31日应偿还本息总共为328,266,829.01元。
(二) 公司发生的提供担保事项
两网公司或退市公司及合并报表范围内子公司存在违规担保事项，或者报告期内履行的及尚未履行完毕的担保累计金额超过两网公司或退市公司本年度末合并报表经审计净资产绝对值的10%。
√是 □否
单位：元
| 序号 | 被担保人 | 担保金额 | 实际履行担保责任的金额 | 担保余额 | 担保期间 | 责任类型 | 被担保人是否为两网公司或退市公司控股股东、实际控制人及其控制的企业 | 是否履行必要的决策程序 | |
| 起始 | 终止 | ||||||||
| 1 | 国际医学中心 | 28,386,000.00 | 28,386,000.00 | 28,386,000.00 | 2023年11月27日 | 2025年1月8日 | 连带 | 否 | 已事前及时履行 |
| 合计 | - | 28,386,000.00 | 28,386,000.00 | 28,386,000.00 | - | - | - | - | - |
可能承担或已承担连带清偿责任的担保合同履行情况
2020年3月公司收到恒丰银行股份有限公司烟台分行（债权人）与借款人的金融借贷合同纠纷共4个案件的一审民事判决书，公司因提供担保需向债权人承担借款人不能清偿部分（包括本金18亿元及相应利息、诉讼费等债务）的10%的民事赔偿责任。公司根据需承担的保证责任计提预计负债。2020年 12月 24日，最高人民法院对上述 4个案件进行了终审判决，维持原判。截至2023年12月31日，公司预计对外承担担保的本息合计金额为328,266,829.01元。
公司提供担保分类汇总
单位：元
| 项目汇总 | 担保金额 | 担保余额 |
| 报告期内两网公司或退市公司提供担保（包括对表内子公司提供担保） | 0 | 0 |
| 公司及表内子公司为两网公司或退市公司股东、实际控制人及 | 28,386,000.00 | 28,386,000.00 |
| 其关联方提供担保 | ||
| 公司直接或间接为资产负债率超过70%（不含本数）的被担保人提供担保 | 0 | 0 |
| 公司担保总额超过净资产50%（不含本数）部分的金额 | 0 | 0 |
| 公司为报告期内出表公司提供担保 | 0 | 0 |
应当重点说明的担保情况
□适用 √不适用
预计担保及执行情况
□适用 √不适用
(三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
(四) 承诺事项的履行情况
| 承诺主体 | 承诺开始日期 | 承诺结束日期 | 承诺来源 | 承诺类型 | 承诺具体内容 | 承诺履行情况 |
| 实际控制人或控股股东 | 2018年1月22日 | - | 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 其他承诺 | 就上海晟天通过协议受让上海晶茨100%股权事宜，为了保护宏达矿业的合法利益及其独立性，维护广大投资者特别是中小投资者的合法权益，本人承诺：本人成为宏达矿业实际控制人期间，本人所控制的其他企业与宏达矿业在人员、资产、财务、机构、业务等方面的独立性。具体承诺如下：（一）保持与宏达矿业人员之间的独立：1.宏达矿业的总裁、副总裁、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员在宏达矿业专职工作，不在本人所控制的其他企业兼任除董事以外的行政职务，继续保持宏达矿业人员的独立性；2.宏达矿业拥有完整独立的劳动、人事及薪酬管理体系，该等体系和本人所控制的其他企业之间完全独立。（二）本人及本人所控制的其他企业与宏达矿业之间资产独立：1.宏达矿业具有独立完整的资产，其资产全部能处于宏达矿业的控制之下，并为宏达矿业独立拥有和运营；2.本人或本人所控制的其他企业当前没有、之后也不以任何方式违法违规占用宏达矿业的资金、资产；3.本人或本人所控制的其他企业将不以宏达矿业的资产为自身的债务提供担保。（三）本人及本人所控制的其他企业与宏达矿业之间继续保持财务独立：1.宏达矿业继续保持独立的财务部门和独立的财务核算体系；2.宏达矿业具有规范、独立的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度；3.宏达矿业独立在银行开户，不与本人或本人所控制的其他企业共享一个银行账户；4.宏达矿业能够作出独立的财务决策，本人或本人所控制的其他企业不通过违法违规的方式干预宏达矿业的资金使用调度；5.宏达矿业的财务人员独立，不在本人所控制的其他企业处兼职或领取报酬；6.宏达矿业依法独立纳税。（四）本人所控制的其他企业与宏达矿业之间机构独立：1.宏达矿业继续保持健全的股份公司法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构；2.宏达矿业的股东大会、董事会、独立董事、监事会、总经理等依照法律、法规和公司章程独立行使职权。（五）本人所控制的其他企业与宏达矿业之间业务独立：1.宏达矿业拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，具有面向市场 | 正在履行中 |
| 独立自主持续经营的能力；2.本人除作为上海晟天股东行使股东权利之外，不对宏达矿业的业务活动进行干预。 | ||||||
| 实际控制人或控股股东 | 2018年1月22日 | - | 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 同业竞争承诺 | 就上海晟天通过协议受让上海晶茨100%股权事宜，为避免未来可能与宏达矿业之间产生的同业竞争，本人承诺，在本人成为宏达矿业实际控制人期间，本人及本人所控制下的其他企业不从事与宏达矿业主营业务构成竞争的业务，以确保宏达矿业及其全体股东的利益不受损害，具体承诺如下：1.本人在适用的法律法规及相关监管规划允许的前提下，本着有利于上市公司发展和维护股东利益尤其是中小股东利益的原则，将在三年内逐步采取综合运用委托管理、资产重组、股权置换、业务调整等多种方式。稳妥推进相关业务整合以解决同业竞争问题，使上海寰亚电力运营管理有限公司不开展与宏达矿业及其子公司主营业务构成竞争关系的业务；2.本人将采取合法及有效的措施，促使本人现有（除寰亚电力外）或将来成立的全资子公司、控股子公司和其他受本人控制的企业不从事与宏达矿业及其子公司主营业务构成竞争的业务；3.对于宏达矿业及其子公司的正常生产、经营活动，本人保证不利用实际控制人地位损害宏达矿业及其子公司及宏达矿业及其子公司中小股东的利益。 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东 | 2018年1月22日 | - | 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 解决关联交易 | 就上海晟天通过协议受让上海晶茨100%股权事宜，为减少并规范本公司及所控制的企业未来可能与宏达矿业之间发生的关联交易，确保宏达矿业全体股东利益不受损害，本人在成为宏达矿业实际控制人期间，承诺：1.不利用自身为宏达矿业实际控制人的地位及重大影响，谋求宏达矿业在业务合作等方面给予本人或本人所控制的其他企业优先于市场第三方的权利；2.不利用自身为宏达矿业实际控制人的地位及重大影响，谋求与宏达矿业达成交易的优先权利；3.杜绝本人及所控制的其他企业非法占用宏达矿业资金、资产的行为，在任何情况下，不要求宏达矿业违规向本人所控制的其他业务提供任何形式的担保；4.本人及本人所控制的企业不与宏达矿业及其控制企业发生不必要的关联交易，如确需与宏达矿业及其控制的企业发生不可避免的关联交易，本人保证：（1）督促宏达矿业按照《中华人民共和国公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规、规范性文件和宏达矿业章程的规定，履行关联交易的决策程序，本人并将严格按照该等规定履行关联股东的回避表决义务；（2）遵循平等互利、诚实信用、等价有偿、公平合理的交易原则，以市 | 正在履行中 |
| 场公允价格与宏达矿业进行交易，不利用该类交易从事任何损害宏达矿业利益的行为；（3）根据《中华人民共和国公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规、规范性文件和宏达矿业章程的规定，督促宏达矿业依法履行信息披露义务和办理有关报批程序。 | ||||||
| 实际控制人或控股股东 | 2018年1月22日 | - | 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 其他承诺 | 上海晟天承诺：1.通过协议受让上海晶茨100%股权所涉及的资金均为上海晟天合法自有资金以及上海晟天实际控制人俞倪荣、谢雨彤向上海晟天提供的借款；2.上海晟天受让上海晶茨股权的资金不存在直接或间接来源于宏达矿业及其关联方的情况，也不存在利用本次受让的宏达矿业的股份向银行等金融机构质押取得融资的情形。 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东 | 2018年1月22日 | - | 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 其他承诺 | 就上海晟天通过协议受让上海晶茨100%股权事宜，为了保护宏达矿业的合法利益及独立性，维护广大投资者特别是中小投资者的合法权益，在上海晟天通过上海晶茨间接控股宏达矿业期间，上海晟天承诺，将保证宏达矿业在人员、资产、财务、机构、业务等方面的独立性，并具体承诺如下：（一）保持与宏达矿业人员之间的独立：1.宏达矿业的总裁、副总裁、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员在宏达矿业专职工作，不在上海晟天兼任除董事以外的行政职务，继续保持宏达矿业人员的独立性；2.宏达矿业拥有完整独立的劳动、人事及薪酬管理体系，该等体系和本公司之间完全独立。（二）上海晟天与宏达矿业之间资产独立：1.宏达矿业具有独立完整的资产，其资产全部能处于宏达矿业的控制之下，并为宏达矿业独立拥有和运营；2.上海晟天当前没有、之后也不以任何方式违法违规占用宏达矿业的资金、资产；3.上海晟天将不以宏达矿业的资产为自身的债务提供担保。（三）上海晟天与宏达矿业之间继续保持财务独立：1.宏达矿业继续保持独立的财务部门和独立的财务核算体系；2.宏达矿业具有规范、独立的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度；3.宏达矿业独立在银行开户，不与上海晟天共享一个银行账户；4.宏达矿业能够作出独立的财务决策，上海晟天不通过违法违规的方式干预宏达矿业的资金使用调度；5.宏达矿业的财务人员独立，不在上海晟天处兼职或领取报酬；6.宏达矿业依法独立纳税。（四）上海晟天与宏达矿业之间机构独立：1.宏达矿业继续保持健全的股份公司法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构；2.宏达矿业的股东大会、董事会、独立董事、监事会、总经理等依照法律、法规和公司章程 | 正在履行中 |
| 独立行使职权。（五）上海晟天与宏达矿业之间业务独立：1.宏达矿业拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，具有面向市场独立自主持续经营的能力；2.上海晟天除通过行使股东权利之外，不对宏达矿业的业务活动进行干预。 | ||||||
| 实际控制人或控股股东 | 2018年1月22日 | - | 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 解决同业竞争 | 就上海晟天通过协议受让上海晶茨100%股权事宜，为避免未来可能与宏达矿业之间产生的同业竞争，上海晟天承诺，在通过上海晶茨间接控股宏达矿业期间，不从事与宏达矿业主营业务构成竞争的业务，以确保宏达矿业及其全体股东的利益不受损害，具体承诺如下：1.自2018年1月22日起，上海晟天未以任何方式（包括但不限于其独资经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股份及其他权益）直接或间接从事与宏达矿业主营业务构成竞争的业务；2.将采取合法及有效地措施，促使上海晟天现有或将来成立的全资子公司、控股子公司和其他受上海晟天或实际控制人控制的企业不从事与宏达矿业主营业务构成竞争的业务；3.如（包括上海晟天现有或将来成立的子公司和其他受上海晟天控制的企业）获得的任何商业机会与宏达矿业主营业务有竞争或可能构成竞争，则将立即通知宏达矿业，并优先将该商业机会给予宏达矿业。若宏达矿业无法从事该业务，也将该商业机会转让给其他第三方，不从事与宏达矿业主营业务构成竞争的业务；4.对于宏达矿业的正常生产、经营活动，保证不利用股东地位、实际控制人损害宏达矿业及宏达矿业中小股东的利益。 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东 | 2018年1月22日 | - | 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 解决关联交易 | 就上海晟天通过协议受让上海晶茨100%股权事宜，为减少并规范上海晟天及所控制的企业未来可能与宏达矿业之间发生的关联交易，确保宏达矿业全体股东利益不受损害，上海晟天通过上海晶茨间接控股宏达矿业期间，承诺：1.不利用自身对宏达矿业的股东地位及重大影响，谋求宏达矿业在业务合作等方面给予上海晟天优先于市场第三方的权利；2.不利用自身对宏达矿业的股东地位及重大影响，谋求与宏达矿业达成交易的优先权利；3.杜绝上海晟天及所控制的其他企业非法占用宏达矿业资金、资产的行为，在任何情况下，不要求宏达矿业违规向上海晟天及其所控制企业提供任何形式的担保；4.上海晟天及所控制的企业不与宏达矿业及其控制企业发生不必要的关联交易，如确需与宏达矿业及其控制的企业发生不可避免的关联交易，上海晟天保证：（1）督促宏达矿业按照《中华人民共和国公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规、规 | 正在履行中 |
| 范性文件和宏达矿业章程的规定，履行关联交易的决策程序，上海晟天并将严格按照该等规定履行关联股东的回避表决义务；（2）遵循平等互利、诚实信用、等价有偿、公平合理的交易原则，以市场公允价格与宏达矿业进行交易，不利用该类交易从事任何损害宏达矿业利益的行为；（3）根据《中华人民共和国公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规、规范性文件和宏达矿业章程的规定，督促宏达矿业依法履行信息披露义务和办理有关报批程序。 | ||||||
| 实际控制人或控股股东 | 2017年1月9日 | - | 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 其他承诺 | 本公司承诺受让梁秀红所持上市公司股份后，上市公司仍将按原有的生产经营策略继续发展，不会因为上海晶茨成为第一大股东而对上市公司后续生产经营产生不利影响。本承诺自签署之日起生效，对本公司具有不可撤销的约束力。 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东 | 2017年1月9日 | - | 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 其他承诺 | 本承诺人受让上市公司股份后，承诺不会损害宏达矿业的独立性，在资产、人员、财务、机构和业务上与宏达矿业保持五分开原则，并严格遵守中国证监会关于上市公司独立性的相关规定，保持并维护上市公司的独立性。若本承诺人违反上述承诺给宏达矿业及其他股东造成损失，一切损失将由本承诺人承担。 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东 | 2017年1月9日 | - | 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 解决同业竞争 | 本承诺人目前不存在从事与宏达矿业相同或相似业务的情形，与上市公司之间不存在同业竞争。为避免将来产生同业竞争，本承诺人承诺如下：一、本承诺人及控制的其他企业目前不存在与宏达矿业从事相同或相似业务而与宏达矿业构成同业竞争的情形，也不会以任何方式直接或者间接从事与宏达矿业构成实质竞争的业务；二、本承诺人及控制的其他企业将不投资与宏达矿业相同或相类似的产品，以避免对宏达矿业的生产经营构成直接或间接的竞争；三、本承诺人将不利用宏达矿业的股东身份进行损害宏达矿业及宏达矿业其他股东利益的经营活动；如违反上述承诺，本承诺人愿意承担由此产生的全部责任，充分赔偿或补偿由此给宏达矿业造成的所有直接或间接损失。 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东 | 2017年1月9日 | - | 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 解决关联竞争 | 本承诺人在作为宏达矿业5%以上股东期间，本承诺人的其他企业，将尽量减少、避免与宏达矿业间不必要的关联交易。对于本承诺人及控制的其他企业与宏达矿业发生的关联交易确有必要且无法规避时，将继续遵循公正、公平、公开的一般商业原则，依照市场经济规则，按照有关法律、法规、规范性文件和公司的有关规定履行合 | 正在履行中 |
| 法程序，依法签订协议，保证交易价格的透明、公允、合理，在股东大会以及董事会对有关涉及本承诺人及所控制的其他企业与宏达矿业的关联交易进行表决时，履行回避表决的义务，并将督促宏达矿业及时履行信息披露义务，保证不通过关联交易损害宏达矿业及其他股东特别是中小股东的利益。如果本承诺人及控制的其他企业违反上述所作承诺及保证，将依法承担全部责任，并对由此造成宏达矿业及其他股东的损失承担连带赔偿责任。 | ||||||
| 其他 | 2018年1月17日 | - | 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 其他承诺 | 就本人于2018年1月17日收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》事宜，本人承诺：如因本人个人违反证券、法律及规范性文件相关规定，导致宏达矿业需承担任何行政责任、刑事责任及民事赔偿责任而遭受经济损失的，均由本人在宏达矿业承担责任后10个工作日内无条件向宏达矿业予以赔偿。 | 正在履行中 |
| 其他 | 2018年1月17日 | - | 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 其他承诺 | 就公司原实际控制人颜静刚先生于2018年1月17日收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》事宜，中技集团承诺：如因颜静刚个人违反证券法律、法规及规范性文件相关规定，导致宏达矿业需承担任何行政责任、刑事责任及民事赔偿责任而遭受经济损失的，由颜静刚在10个工作日内无条件向宏达矿业赔偿，中技集团将对此承担连带保证责任，如颜静刚未能足额赔偿，中技集团将在宏达矿业承担责任后10个工作日内无条件向宏达矿业予以赔偿。 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东 | 2018年1月17日 | 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 其他承诺 | 就公司原实际控制人颜静刚先生于2018年1月17日收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》事宜，上海晟天承诺：如因颜静刚个人违反证券法律、法规及规范性文件相关规定，导致宏达矿业需承担任何行政责任、刑事责任及民事赔偿责任而遭受经济损失的，由颜静刚在10个工作日内无条件向宏达矿业赔偿，上海晟天将对此承担连带保证责任，如颜静刚未能足额赔偿，上海晟天将在宏达矿业承担责任后10个工作日内无条件向宏达矿业予以赔偿。 | 正在履行中 |
超期未履行完毕的承诺事项详细情况
无
(五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
| 资产名称 | 资产类别 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例% | 发生原因 |
| 货币资金 | 货币资金 | 冻结 | 158,157.12 | 0.0068% | 诉讼 |
| 长期股权投资 | 股权 | 冻结 | 879,226,958.45 | 37.7363% | 诉讼 |
| 其他非流动金融资产 | 其他非流动金融资产 | 冻结 | 100,000,000.00 | 4.292% | 诉讼 |
| 总计 | - | - | 979,385,115.57 | 42.0351% | - |
注:截至报告出具日，公司因诉讼导致子公司上海未景实业有限公司、上海未郎医疗科技有限公司深圳宏达医疗管理有限公司、上海未琨贸易有限公司、上海末时医疗科技有限公司、上海未宸医疗科技有限公司股权被冻结。
根据执行裁定书文号（2023）赣01执保198号之三，公司持有的未来智谷一期（济南）医疗投资管理合伙企业（有限合伙）13500万元人民币份额，被司法冻结，冻结期限自2023年11月3日至2026年11月2日。资产权利受限事项对公司的影响：
无重大影响。
(六) 调查处罚事项
公司于2023年4月24日收到证监会《立案告知书》（编号：证监立案字0032023014号）：“因你公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，2023年4月24日，我会决定对你单位立案。
第四节 股份变动、融资和利润分配
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 516,065,720 | 100% | -166,157,365 | 349,908,355 | 67.8031% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 135,142,264 | 26.1870% | -135,142,264 | 0 | 0% | |
| 董事、监事、高管 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 核心员工 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 有限售条件股 | 有限售股份总数 | 0 | 0% | 166,157,365 | 166,157,365 | 32.1969% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 0 | 0% | 135,142,264 | 135,142,264 | 26.1870% | |
| 份 | 董事、监事、高管 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% |
| 核心员工 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 总股本 | 516,065,720 | - | 0 | 516,065,720 | - | |
| 普通股股东人数 | 10,683 | |||||
股本结构变动情况：
√适用 □不适用
(二) 普通股前十名股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 | 期末持有的质押股份数量 | 期末持有的司法冻结股份数量 |
| 1 | 上海晶茨投资管理有限公司 | 135,142,264 | 0 | 135,142,264 | 26.1870% | 135,142,264 | 0 | 107,964,883 | 135,142,264 |
| 2 | 上海澜邝化工有限公司 | 31,015,101 | 0 | 31,015,101 | 6.0099% | 31,015,101 | 0 | 30,603,200 | 0 |
| 3 | 上海铂矩供应链管理有限公司 | 24,922,731 | 0 | 24,922,731 | 4.8294% | 0 | 24,922,731 | 24,922,700 | |
| 4 | 崔之火 | 10,824,744 | 0 | 10,824,744 | 2.0976% | 0 | 10,824,744 | 10,762,700 | 10,824,744 |
| 5 | 上海中能企业发展（集团）有限公司 | 9,651,887 | 0 | 9,651,887 | 1.8703% | 0 | 9,651,887 | 9,651,887 | |
| 6 | 唐渭东 | 0 | 8,736,100 | 8,736,100 | 1.6928% | 0 | 8,736,100 | 0 | |
| 7 | 林金旺 | 4,103,000 | 2,408,900 | 6,511,900 | 1.2618% | 0 | 6,511,900 | 0 | |
| 8 | 陈华 | 0 | 5,372,300 | 5,372,300 | 1.041% | 0 | 5,372,300 | 0 | |
| 9 | 谢正力 | 608,313 | 4,572,087 | 5,180,400 | 1.0038% | 0 | 5,180,400 | 0 | |
| 10 | 芦清 | 0 | 5,095,300 | 5,095,300 | 0.9873% | 0 | 5,095,300 | 0 | |
| 合计 | 216,268,040 | 26,184,687 | 242,452,727 | 46.98% | 166,157,365 | 76,295,362 | 183,905,370 | 145,967,008 | |
| 普通股前十名股东间相互关系说明： 上海晶茨投资管理有限公司为公司的控股股东，与上述其他股东不存在关联关系，也未知其他股东之间是否属于一致行动人。 | |||||||||
二、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
□是 √否
（一）控股股东情况
控股股东为上海晶茨投资管理有限公司法定代表人：张卫忠成立时间：2014-05-09统一社会信用代码：913102303016829224主要经营业务：投资管理、咨询；商务信息咨询；企业管理咨询；财务咨询（不得从事代理记账）；市场信息咨询与调查（不得从事社会调查、社会调研、民意调查、民意测验）；实业投资；资产管理；市场营销策划；会展会务服务；信息科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询和技术服务。依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。
（二）实际控制人情况
实际控制人：俞倪荣先生、谢雨彤女士
三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
(一) 报告期内的股票发行情况
□适用 √不适用
(二) 存续至报告期的募集资金使用情况
□适用 √不适用
四、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
五、 存续至本期的债券融资情况
□适用 √不适用
六、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
七、 权益分派情况
(一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
□适用 √不适用
利润分配与公积金转增股本的执行情况：
□适用 √不适用
(二) 权益分派预案
□适用 √不适用
第五节 公司治理
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
单位：股
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 任职起止日期 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | |
| 起始日期 | 终止日期 | ||||||||
| 彭泽蔚 | 董事长、总经理 | 男 | 1980年4月 | 2022年7月20日 | 2023年8月21日 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| 孙文龙 | 独立董事 | 男 | 1979年9月 | 2022年7月20日 | 2023年8月21日 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| 何爱华 | 独立董事 | 男 | 1976年11月 | 2022年7月20日 | 2023年8月21日 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| 郭伟亮 | 董事 | 男 | 1983年11月 | 2020年8月21日 | 2023年8月21日 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| 许高远 | 董事 | 男 | 1988年4月 | 2022年11月30日 | 2023年8月21日 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| 曲燕娜 | 监事会主席 | 女 | 1982年4月 | 2018年6月20日 | 2023年8月21日 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| 朱瑞敏 | 监事 | 女 | 1989年10月 | 2023年2月6日 | 2023年8月21日 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| 苏妮 | 职工代表监事 | 女 | 1991年4月 | 2020年8月21日 | 2023年8月21日 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| 崔绍辉 | 财务总监 | 男 | 1981年12月 | 2021年5月22日 | 2023年8月21日 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| 凌盛（离任） | 监事 | 男 | 1989年2月 | 2020年8月21日 | 2023年2月6日 | 0 | 0 | 0 | 0% |
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
董事、监事、高级管理人员与股东之间不存在关系。
(二) 变动情况
√适用 □不适用
| 姓名 | 期初职务 | 变动类型 | 期末职务 | 变动原因 |
| 凌盛 | 监事 | 离任 | 无 | 主动离职 |
| 朱瑞敏 | 无 | 新任 | 监事 | 选举 |
报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况
√适用 □不适用
朱瑞敏，2013年至今，先后任职于上海成套浦星汽车销售服务有限公司、上海智汇未来医疗服务股份有限公司，2023年2月6日起任公司监事。
(三) 董事、高级管理人员的股权激励情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 本期新增 | 本期减少 | 期末人数 |
| 生产人员 | 0 | 0 | ||
| 销售人员 | 12 | 5 | 7 | |
| 技术人员 | 1 | 1 | ||
| 医疗人员 | 37 | 13 | 50 | |
| 财务人员 | 15 | 5 | 10 | |
| 行政人员 | 33 | 23 | 10 | |
| 员工总计 | 98 | 20 | 78 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 0 | 1 |
| 硕士 | 8 | 5 |
| 本科 | 44 | 36 |
| 专科 | 39 | 30 |
| 专科以下 | 7 | 6 |
| 员工总计 | 98 | 78 |
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况
1.员工薪酬政策
报告期内，公司严格按照《公司董事、监事薪酬制度》《公司高级管理人员薪酬制度》《员工薪酬制度》执行，按月给全体员工发放薪酬。公司依据国家法律法规，为员工建立各项社会保险，并依据法规及相关规定缴纳。
2.培训计划
2023年度培训计划依据公司发展战略和未来发展需求，以企业文化为基础，以提高员工岗位技能和工作绩效为重点，以培养后备队伍能力发展为目标。本年度进行了新员工入司培训，专业技能培训，职业素质培训，管理技能培训等，满足企业发展需求，打造学习型组织，全面促进员工成长与发展，员工队伍整体竞争力提升，确保培训工作对公司战略实施的推进力。
3.报告期内公司无需要承担费用的离退休人员。
(二) 核心员工（公司及控股子公司）情况
□适用 √不适用
三、 公司治理及内部控制
| 事项 | 是或否 |
| 投资机构是否派驻董事 | □是 √否 |
| 监事会对本年监督事项是否存在异议 | □是 √否 |
| 管理层是否引入职业经理人 | □是 √否 |
| 报告期内是否新增关联方 | □是 √否 |
(一) 公司治理基本情况
其是中小股东能按其所持股份充分行使其相应的权利。同时，公司历次股东大会均提供网络投票服务，保证了全体股东对公司重大事项的知情权、参与权及表决权，切实维护公司和全体股东的合法权益。
2、公司董事会严格执行《董事会议事规则》，会议的召集、召开及表决程序合法有效；公司董事会的构成和人员符合法律、法规和《公司章程》的规定与要求，并严格按照其要求开展工作和履行职责。公司董事认真出席董事会和股东大会；通过自学及参加监管部门的培训熟悉并掌握相关法律法规，从根本上保证能够立足于维护公司和全体股东的最大利益，忠实、诚信、勤勉地履行职责。
3、公司监事会向股东大会负责，严格执行《监事会议事规则》；监事会的人数和人员构成均符合法律法规的要求；监事能够认真履行职责，遵循程序，列席（参加）全部现场董事会会议等公司重要会议和活动，并向股东大会汇报工作，提交监事会报告和有关议案；监事会依法对公司财务、董事会、经营管理层履行责任的合法合规性等进行日常监督检查。
4、公司严格按照法律、法规和《公司章程》、公司《信息披露事务管理制度》等的规定，真实、准确、完整、及时地披露信息，确保所有投资者能够公平获取公司信息；通过现场、电话等方式与投资者进行沟通，加强投资者关系管理。
5、公司加强内幕信息管理，确保内幕信息保密，维护信息披露的公平原则，保护广大投资者的合法权益。
(二) 监事会对监督事项的意见
报告期内，监事会依法列席了公司的董事会和股东大会，对公司的决策程序和公司董事、高级管理人员履行职务情况进行了监督。2023年，公司进一步完善法人治理结构和相关制度，决策程序合法规范，公司董事及高级管理人员认真履行自己的职责，没有违反法律法规和《公司章程》或损害公司利益的行为。
(三) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
公司自设立以来与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力，公司所有的生产经营或重大事项均根据《公司章程》及相关制度的规定由经理层、董事会、股东大会讨论确定，不存在受控于控股股东、实际控制人的情形。
(四) 对重大内部管理制度的评价
两网公司或退市公司不存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形，两网公司或退市公司出纳人员不存在兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
四、 投资者保护
(一) 实行累积投票制的情况
□适用 √不适用
(二) 提供网络投票的情况
√适用 □不适用
报告期内，公司召开了2次股东大会，均采用现场投票和网络投票相结合的方式召开。
第六节 财务会计报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 是 | |||
| 审计意见 | 无法表示意见 | |||
| 审计报告中的特别段落 | □无 √强调事项段 □其他事项段√持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 | |||
| 审计报告编号 | 中名国成审字（2024）第1208号 | |||
| 审计机构名称 | 北京中名国成会计师事务所（特殊普通合伙） | |||
| 审计机构地址 | 北京市东城区建国门大街18号办三916单元 | |||
| 审计报告日期 | 2024年4月26日 | |||
| 签字注册会计师姓名及连续签字年限 | 胡秀芳 | 周历 | ||
| 1年 | 1年 | 年 | 年 | |
| 会计师事务所是否变更 | 否 | |||
| 会计师事务所连续服务年限 | 1年 | |||
| 会计师事务所审计报酬（万元） | 50 | |||
| 审计报告 中名国成审字（2024）第1208号 上海智汇未来医疗服务股份有限公司全体股东： 一、无法表示意见 我们接受委托，审计了上海智汇未来医疗服务股份有限公司（以下简称“未来股份”或“公司”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们不对后附的未来股份财务报表发表审计意见。由于“形成无法表示意见的基础”部分所述事项的重要性，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为对财务报表发表审计意见的基础。 二、形成无法表示意见的基础 （一）煤炭贸易事项 针对煤炭贸易事项，我们虽然实施了检查煤炭贸易相关的销售合同、采购合同、货权转移单，询问未来股份相关人员，查询未来股份银行账户资金流水，查询交易对手背景信息、函证等审计程序，但是我们仍然无法获取充分、适当的审计证据来判断上年审计报告的煤炭贸易无法表示意见事项的影响是否消除。 （二）预付账款的商业合理性及可收回性 如财务报表附注五、3所述， 2023年末预付账款余额为852,182,384.92元。其中煤炭贸易采购预付款余额合计为851,183,342.80元，截至本审计报告日，上述采购合同均未履约，款项也未收回。 截至本审计报告日，我们未能获取充分、适当的审计证据，无法判断上述预付账款的商业实质及可收回性。 | ||||
| （三）中国证监会立案调查 如财务报表附注十一、2（1）所述，2023年4月24日公司因涉嫌信息披露违法违规收到中国证券监督管理委员会《立案告知书》（编号：证监立案字0032023014号），截至本审计报告日，该项立案调查尚未有最终结论，我们无法判断立案调查结果对贵公司财务报表可能产生的影响。 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注五、1和五、20所述，未来股份期末货币资金余额为2,994,045.35元，同时存在大额债务逾期未偿还，表明存在可能导致对未来股份持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。 该事项不影响已发表的审计意见。 四、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十一、2（2）所述，截至财务报表日，因证券虚假陈述责任纠纷，已有部分投资者对未来股份提起诉讼，共收到36起诉讼案件，涉及金额为79.64万元。 本段内容不影响已发表的审计意见。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 未来股份管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估未来股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算未来股份、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督未来股份的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的责任是按照中国注册会计师审计准则的规定，对未来股份的财务报表执行审计工作，以出具审计报告。但由于“形成无法表示意见的基础”部分所述的事项，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为发表审计意见的基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于未来股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 | ||||
| 北京中名国成会计师事务所 （特殊普通合伙） | 中国注册会计师 （项目合伙人） 中国注册会计师 | 胡秀芳 周历 | ||
| 中国·北京 | 二〇二四年 四 月二十六日 | |||
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 三、（五）1 | 2,994,045.35 | 1,343,601.12 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 三、（五）3 | 365,464,333.40 | 1,325,978,844.48 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 三、（五）4 | 852,182,384.92 | 26,979,491.20 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 三、（五）5 | 16,119,488.15 | 16,154,214.72 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 三、（五）6 | 554,941.83 | 660,280.85 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 三、（五）8 | 3,970,770.33 | 2,445,860.80 |
| 流动资产合计 | 1,241,285,963.98 | 1,373,562,293.17 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 三、（五）9 | 879,226,958.45 | 896,369,682.98 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | 三、（五）10 | 100,000,000.00 | 135,000,000.00 |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 三、（五）11 | 16,712,902.48 | 22,444,006.26 |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 三、（五）12 | 69,808,304.41 | 91,354,842.81 |
| 无形资产 | 三、（五）13 | 5,728,809.90 | 6,398,250.28 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 三、（五）15 | 17,159,021.08 | 20,609,952.49 |
| 递延所得税资产 | 三、（五）16 | 7,178,538.81 | |
| 其他非流动资产 |
| 非流动资产合计 | 1,088,635,996.32 | 1,179,355,273.63 | |
| 资产总计 | 2,329,921,960.30 | 2,552,917,566.80 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 三、（五）17 | 7,102,783.42 | 35,212,713.78 |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 三、（五）18 | 636,157.73 | 36,387,743.63 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 三、（五）19 | 1,876,055.79 | 2,742,368.30 |
| 应交税费 | 三、（五）20 | 4,530,640.24 | 19,049,715.24 |
| 其他应付款 | 三、（五）21 | 413,821,312.61 | 360,072,524.74 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 三、（五）22 | 254,161,796.28 | 240,489,161.88 |
| 其他流动负债 | 三、（五）23 | 4,680,751.04 | |
| 流动负债合计 | 682,128,746.07 | 698,634,978.61 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 三、（五）24 | 55,346,513.30 | 73,657,483.08 |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 三、（五）25 | 605,285,275.47 | 298,197,828.59 |
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | 三、（五）16 | 171,624.72 | 222,503.42 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 660,803,413.49 | 372,077,815.09 | |
| 负债合计 | 1,342,932,159.56 | 1,070,712,793.70 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 三、（五）26 | 516,065,720.00 | 516,065,720.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 三、（五）27 | 1,101,271,901.64 | 1,101,271,901.64 |
| 减：库存股 |
| 其他综合收益 | 三、（五）28 | -2,820,474.53 | -2,974,150.08 |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 三、（五）29 | 17,804,083.30 | 17,804,083.30 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 三、（五）30 | -630,488,096.06 | -138,247,670.11 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 1,001,833,134.35 | 1,493,919,884.75 | |
| 少数股东权益 | -14,843,333.61 | -11,715,111.65 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 986,989,800.74 | 1,482,204,773.10 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 2,329,921,960.30 | 2,552,917,566.80 |
法定代表人：彭泽蔚 主管会计工作负责人：崔绍辉 会计机构负责人：崔绍辉
(二) 母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 75,236.06 | 44,024.49 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 三、（十四）1 | 365,424,223.45 | 1,325,874,535.38 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 851,183,342.80 | 26,183,342.80 | |
| 其他应收款 | 三、（十四）2 | 751,755,586.80 | 766,565,488.47 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 1,189,871.17 | ||
| 流动资产合计 | 1,969,628,260.28 | 2,118,667,391.14 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 三、（十四）3 | 13,537,942.85 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | 100,000,000.00 | 135,000,000.00 | |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 349,164.53 | 469,782.67 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 278,366.23 |
| 无形资产 | 1,626,584.10 | 1,810,725.66 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 1,389,285.10 | ||
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 103,643,399.96 | 150,818,451.18 | |
| 资产总计 | 2,073,271,660.24 | 2,269,485,842.32 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 2,361,226.71 | 32,224,590.67 | |
| 预收款项 | |||
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付职工薪酬 | 547,955.52 | 1,052,126.11 | |
| 应交税费 | 3,192,481.90 | 17,709,907.96 | |
| 其他应付款 | 6,082,413.50 | 61,665,983.76 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 合同负债 | 36,005,777.22 | ||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 235,683,026.07 | 221,012,594.50 | |
| 其他流动负债 | 4,680,751.04 | ||
| 流动负债合计 | 247,867,103.70 | 374,351,731.26 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 167,800.43 | ||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 586,072,100.36 | 298,197,828.59 | |
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | 1,873.83 | ||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 586,241,774.62 | 298,197,828.59 | |
| 负债合计 | 834,108,878.32 | 672,549,559.85 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 516,065,720.00 | 516,065,720.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 3,127,323,088.35 | 3,127,323,088.35 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | -2,820,474.53 | -2,974,150.08 | |
| 专项储备 |
| 盈余公积 | 32,686,129.94 | 32,686,129.94 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | -2,434,091,681.84 | -2,076,164,505.74 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 1,239,162,781.92 | 1,596,936,282.47 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）合计 | 2,073,271,660.24 | 2,269,485,842.32 |
(三) 合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2023年 | 2022年 |
| 一、营业总收入 | 73,550,101.37 | 165,650,473.47 | |
| 其中：营业收入 | 三、（五）31 | 73,550,101.37 | 165,650,473.47 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 153,269,596.23 | 147,143,131.09 | |
| 其中：营业成本 | 三、（五）31 | 73,815,515.06 | 35,209,234.14 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 三、（五）32 | 66,612.41 | 3,313,192.59 |
| 销售费用 | 三、（五）33 | 3,564,115.39 | 5,881,295.16 |
| 管理费用 | 三、（五）34 | 56,751,838.69 | 80,223,604.21 |
| 研发费用 | |||
| 财务费用 | 三、（五）35 | 19,071,514.68 | 22,515,804.99 |
| 其中：利息费用 | 18,866,854.19 | 23,037,862.44 | |
| 利息收入 | 64,587.49 | 632,021.19 | |
| 加：其他收益 | 三、（五）36 | 86,582.52 | 2,325,786.82 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 三、（五）37 | -52,296,400.08 | -7,224,929.79 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） | -17,296,400.08 | -7,224,929.79 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 三、（五）38 | -20,299,481.73 | -25,981,231.41 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | -152,228,794.15 | -12,373,032.00 | |
| 加：营业外收入 | 三、（五）41 | 66,349.00 | 2,506,448.09 |
| 减：营业外支出 | 三、（五）42 | 336,078,542.65 | 3,302,229.72 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | -488,240,987.80 | -13,168,813.63 | |
| 减：所得税费用 | 三、（五）43 | 7,127,660.11 | -1,600,783.89 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -495,368,647.91 | -11,568,029.74 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| （一）按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | -495,368,647.91 | -11,568,028.28 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | -1.46 | ||
| （二）按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -3,128,221.96 | -5,601,839.08 | |
| 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） | -492,240,425.95 | -5,966,190.66 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 153,675.55 | 60,736.73 | |
| （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 153,675.55 | 60,736.73 | |
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （5）其他 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | 153,675.55 | 60,736.73 | |
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | 153,675.55 | 60,736.73 | |
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | -495,214,972.36 | -11,507,293.01 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | -492,086,750.40 | -5,905,453.93 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | -3,128,221.96 | -5,601,839.08 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | -0.95 | -0.01 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | -0.95 | -0.01 |
法定代表人：彭泽蔚 主管会计工作负责人：崔绍辉 会计机构负责人：崔绍辉
(四) 母公司利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2023年 | 2022年 |
| 一、营业收入 | 三、（十四）4 | 526,983.41 | 143,128,977.25 |
| 减：营业成本 | 三、（十四）4 | 6,538,230.03 | |
| 税金及附加 | 31,224.39 | 3,305,849.71 | |
| 销售费用 | 17,686.68 |
| 管理费用 | 16,955,560.06 | 29,916,354.27 | |
| 研发费用 | |||
| 财务费用 | 14,573,981.60 | 16,056,262.48 | |
| 其中：利息费用 | 14,567,361.10 | 16,049,987.17 | |
| 利息收入 | 110.13 | 293.60 | |
| 加：其他收益 | 47,927.35 | 2,241,434.35 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 三、（十四）5 | -48,691,618.40 | 4,412,319.23 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） | -13,691,618.40 | 4,412,319.23 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -20,217,937.66 | -29,114,292.39 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | -99,913,098.03 | 64,851,741.95 | |
| 加：营业外收入 | 65,369.00 | ||
| 减：营业外支出 | 258,077,573.24 | 3,109,844.83 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | -357,925,302.27 | 61,741,897.12 | |
| 减：所得税费用 | 1,873.83 | ||
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | -357,927,176.10 | 61,741,897.12 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | -357,927,176.10 | 61,741,897.12 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | 153,675.55 | 60,736.73 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 153,675.55 | 60,736.73 | |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | 153,675.55 | 60,736.73 | |
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | -357,773,500.55 | 61,802,633.85 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | |||
| （二）稀释每股收益（元/股） |
(五) 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2023年 | 2022年 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 985,316,047.46 | 1,906,302,295.18 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 三、（五）45 | 776,472.21 | 10,388,913.72 |
| 经营活动现金流入小计 | 986,092,519.67 | 1,916,691,208.90 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 893,350,175.04 | 3,063,176,454.00 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 29,067,922.90 | 41,372,661.00 | |
| 支付的各项税费 | 16,912,458.22 | 14,774,089.37 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 三、（五）45 | 22,569,617.15 | 35,119,138.61 |
| 经营活动现金流出小计 | 961,900,173.31 | 3,154,442,342.98 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 24,192,346.36 | -1,237,751,134.08 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 6,000.00 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 三、（五）45 | 1,611,282,722.69 | |
| 投资活动现金流入小计 | 6,000.00 | 1,611,282,722.69 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1,336,623.07 | 4,636,090.14 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 204,152,964.07 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 1,336,623.07 | 208,789,054.21 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -1,330,623.07 | 1,402,493,668.48 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： |
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | |||
| 偿还债务支付的现金 | 131,333,333.33 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 9,537,730.22 | ||
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 三、（五）45 | 21,369,436.18 | 25,538,989.60 |
| 筹资活动现金流出小计 | 21,369,436.18 | 166,410,053.15 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -21,369,436.18 | -166,410,053.15 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 1,492,287.11 | -1,667,518.75 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,343,601.12 | 3,011,119.87 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 2,835,888.23 | 1,343,601.12 |
法定代表人：彭泽蔚 主管会计工作负责人：崔绍辉 会计机构负责人：崔绍辉
(六) 母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2023年 | 2022年 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 12,600,000.00 | 50,609,726.00 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 159,576.27 | 3,898,001.25 | |
| 经营活动现金流入小计 | 12,759,576.27 | 54,507,727.25 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 12,468,391.80 | 8,421,367.96 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 7,935,414.68 | 11,451,325.55 | |
| 支付的各项税费 | 15,922,209.93 | 14,309,898.42 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 13,637,166.24 | 20,898,548.35 | |
| 经营活动现金流出小计 | 49,963,182.65 | 55,081,140.28 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -37,203,606.38 | -573,413.03 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | |||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 729,500.00 | ||
| 投资支付的现金 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 729,500.00 | ||
| 投资活动产生的现金流量净额 | -729,500.00 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 47,815,000.00 | 81,074,778.02 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 47,815,000.00 | 81,074,778.02 | |
| 偿还债务支付的现金 | 25,000,000.00 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 9,537,730.22 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 9,854,688.97 | 46,015,000.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 9,854,688.97 | 80,552,730.22 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 37,960,311.03 | 522,047.80 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 27,204.65 | -51,365.23 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 44,024.49 | 95,389.72 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 71,229.14 | 44,024.49 |
(七) 合并股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 2023年 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 516,065,720.00 | 1,101,271,901.64 | -2,974,150.08 | 17,804,083.30 | -138,247,670.11 | -11,715,111.65 | 1,482,204,773.10 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 516,065,720.00 | 1,101,271,901.64 | -2,974,150.08 | 17,804,083.30 | -138,247,670.11 | -11,715,111.65 | 1,482,204,773.10 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 153,675.55 | -492,240,425.95 | -3,128,221.96 | -495,214,972.36 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 153,675.55 | -492,240,425.95 | -3,128,221.96 | -495,214,972.36 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股 |
| 本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 516,065,720.00 | 1,101,271,901.64 | -2,820,474.53 | 17,804,083.30 | -630,488,096.06 | -14,843,333.61 | 986,989,800.74 |
| 项目 | 2022年 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储 | 盈余 公积 | 一般风 | 未分配利润 | |||||
| 优 | 永 | 其 | |||||||||||
| 先股 | 续债 | 他 | 备 | 险准备 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 516,065,720.00 | 1,101,271,901.64 | -3,034,886.81 | 17,804,083.30 | -132,102,139.42 | -6,113,272.57 | 1,493,891,406.14 | ||||||
| 加：会计政策变更 | -179,340.03 | -179,340.03 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 516,065,720.00 | 1,101,271,901.64 | -3,034,886.81 | 17,804,083.30 | -132,281,479.45 | -6,113,272.57 | 1,493,712,066.11 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 60,736.73 | -5,966,190.66 | -5,601,839.08 | -11,507,293.01 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 60,736.73 | -5,966,190.66 | -5,601,839.08 | -11,507,293.01 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入 |
| 资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受 |
| 益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 516,065,720.00 | 1,101,271,901.64 | -2,974,150.08 | 17,804,083.30 | -138,247,670.11 | -11,715,111.65 | 1,482,204,773.10 |
法定代表人：彭泽蔚 主管会计工作负责人：崔绍辉 会计机构负责人：崔绍辉
(八) 母公司股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 2023年 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 516,065,720.00 | 3,127,323,088.35 | -2,974,150.08 | 32,686,129.94 | -2,076,164,505.74 | 1,596,936,282.47 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 516,065,720.00 | 3,127,323,088.35 | -2,974,150.08 | 32,686,129.94 | -2,076,164,505.74 | 1,596,936,282.47 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 153,675.55 | -357,927,176.10 | -357,773,500.55 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 153,675.55 | -357,927,176.10 | -357,773,500.55 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 |
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 516,065,720.00 | 3,127,323,088.35 | -2,820,474.53 | 32,686,129.94 | -2,434,091,681.84 | 1,239,162,781.92 |
| 项目 | 2022年 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 516,065,720.00 | 3,127,323,088.35 | -3,034,886.81 | 32,686,129.94 | -2,137,906,402.86 | 1,535,133,648.62 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 516,065,720.00 | 3,127,323,088.35 | -3,034,886.81 | 32,686,129.94 | -2,137,906,402.86 | 1,535,133,648.62 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 60,736.73 | 61,741,897.12 | 61,802,633.85 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 60,736.73 | 61,741,897.12 | 61,802,633.85 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部 | ||||||||||||
| 结转 | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 516,065,720.00 | 3,127,323,088.35 | -2,974,150.08 | 32,686,129.94 | -2,076,164,505.74 | 1,596,936,282.47 |
三、 财务报表附注
（一）公司基本情况
上海智汇未来医疗服务股份有限公司（以下简称“未来股份”、“本公司”、“本集团”）是经山东省人民政府鲁政股字[1999]第53号文件和山东省经济体制改革委员会鲁体改函字[1999]第77号文件批准，由山东华阳农药化工集团有限公司、泰安飞达助剂有限公司、泰安市泰山农业生产资料站、山东省农药研究所、山东农业大学共同发起设立的股份有限公司。本公司设立于1999年12月30日，设立时注册资本5,000万元。2002年10月16日经中国证监会批准，向社会公开发行人民币普通股股票4,000万股，每股面值1元，变更后的注册资本为9,000万元。2004年7月19日，本公司根据2003年度股东大会决议，实施了每10股转增3股的公积金转增股本2,700万股，转增实施完成后，公司总股本为11,700万股。2006年完成股权分置改革，非流通股股东向流通股股东支付对价1,820万股。2008年度本公司通过资本公积转增注册资本3,510万股，转增完成后，公司总股本为15,210万股。
2011年4月28日，本公司与淄博宏达矿业有限公司（以下简称“淄博宏达”）及孙志良、山东金天地集团有限公司（以下简称“金天地”）、张中华、潍坊华潍膨润土集团股份有限公司（以下简称“膨润土”）签订《资产置换及发行股份购买资产协议》，一致确定公司拟进行重大资产重组。
根据2011年9月26日召开的2011年度第二次临时股东大会决议和2012年10月31日中国证券监督管理委员会《关于核准山东华阳科技股份有限公司重大资产重组及向淄博宏达矿业有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2012]1418号），本公司分别向淄博宏达、孙志良、金天地、张中华、膨润土合计发行244,134,400.00股用于购买相关矿业资产，每股面值1元。本公司申请增加注册资本人民币244,134,400.00元，变更后的注册资本人民币396,234,400.00元。
2012年11月27日已办理相关财产交接手续和工商登记变更手续。2012年12月5日，本次非公开发行新增股份已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记完成。
2012年12月17日本公司在山东省工商行政管理局完成了名称变更手续并取得变更后营业执照，公司名称变更为山东宏达矿业股份有限公司。企业法人营业执照注册号：370000018048677。注册地：山东泰安市宁阳县磁窑镇。法定代表人：段连文。
2015年7月30日经中国证券监督管理委员会《关于核准山东宏达矿业股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可［2015］1840号文）核准，本公司非公开发行人民币普通股（Ａ股）119,831,320.00股，变更后的注册资本为人民币516,065,720.00元。2015年12月14日淄博宏达与梁秀红等自然人签署《股权转让协议》，将其持有的本公司41.60%的股份转让给梁秀红等自然人，股权转让完成后梁秀红持有本公司15%的股份，为公司第一大股东及实际控制人。
2016年12月14日本公司召开第六届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于公司注册地址变更的议案》、《关于公司名称变更的议案》和《关于修改<山东宏达矿业股份有限公司章程>的议案》，公司将注册地址由山东省宁阳县磁窑镇迁至上海市宝山区高逸路112-118号5幢203室，同时，公司中文名称由“山东宏达矿业股份有限公司”变更为“上海宏达矿业股份有限公司”，公司英文名称由“SHANDONGHONGDAMININGCO.，LTD.”变更为“SHANGHAIHONGDAMININGCO.，LTD.”，公司A股证券简称和A股证券代码不变。上述事项已经公司2016年第七次临时股东大会审议通过。
2017年1月11日本公司在上海市工商行政管理局完成了名称变更手续并取得变更后营业执照，公司名称变更为上海宏达矿业股份有限公司，营业执照统一社会信用代码：91370000720757247Q，住所：
上海市宝山区高逸路112-118号5幢203，法定代表人：崔之火。
2017年1月11日，本公司控股股东及最终控制人梁秀红女士与上海晶茨投资管理有限公司（以下简称“上海晶茨”）签订了《股份转让协议》，梁秀红女士同意将其持有的本公司无限售流通股77,409,858股股份（占本公司总股本的15%）转让给上海晶茨。梁秀红女士为上海晶茨最终控制人颜静刚先生之配偶，与上海晶茨为一致行动关系。本次权益变动完成后，梁秀红女士不再持有本公司股票；上海晶茨合计持有本公司120,869,664股股份，占本公司总股本的23.42%，为本公司控股股东，本公司最终控制人为颜静刚先生。2017年1月23日，根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《过户登记确认书》，上述转让股份的过户登记手续已完成。
上海晶茨计划于2017年5月12日起6个月内，在本公司股价不超过20元/股的范围内，以自有资金通过上海证券交易所交易系统增持本公司股份。2017年8月12日至2017年11月9日，上海晶茨通
过上海证券交易所交易系统以集中竞价方式增持本公司股份14,272,600股，占本公司总股本的2.77%，增持后上海晶茨持有本公司135,142,264股股份，占本公司总股本的26.19%。
2018年1月16日，上海中技企业集团有限公司（以下简称“中技集团”）与上海晟天企业发展有限公司（以下简称“上海晟天”）签订了《股权转让协议》，中技集团同意将其持有的上海晶茨100%股权转让给上海晟天，转让完成后由上海晟天持有上海晶茨100%股权，间接持有本公司135,142,264股股份，占本公司总股本的26.19%。
2018年1月18日，上述协议转让股权已完成工商变更登记。因此自2018年1月18日起，上海晟天间接持有本公司135,142,264股股份，占本公司总股本的26.19%，成为本公司间接控股股东。俞倪荣先生与谢雨彤女士是上海晟天的控股股东。因此自2018年1月18日起，本公司最终控制人变更为俞倪荣先生与谢雨彤女士。
2020年11月16日，本公司召开第八届董事会第五次会议，审议通过了《上海宏达矿业股份有限公司关于变更公司名称及修改<公司章程>的议案》。公司决定根据未来发展战略需要，将公司名称由“上海宏达矿业股份有限公司”变更为“上海智汇未来医疗服务股份有限公司”，英文名称由“SHANGHAIHONGDAMININGCO.，LTD.”相应变更为“ShanghaiTopcareMedicalServicesCo.,Ltd.”。公司A股证券简称和A股证券代码不变，上述事项已经公司2020年第三次临时股东大会审议通过。
2020年12月11日,本公司在上海市工商行政管理局完成了名称变更手续并取得变更后营业执照，公司名称变更为上海智汇未来医疗服务股份有限公司，营业执照统一社会信用代码：
91370000720757247Q，住所：上海市宝山区高逸路112-118号5幢203。
截至2023年12月31日止，本公司法定代表人：彭泽蔚，本公司股本为人民币516,065,720.00元。本公司经营范围：一般项目：医院管理；医疗设备租赁；医护人员防护用品批发；从事医疗科技、医药科技、生物科技、计算机软件科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；机械设备销售；仪器仪表销售；通讯设备销售；第一类医疗器械销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；食用农产品零售；食品添加剂销售；饲料添加剂销售；劳动保护用品销售；日用杂品销售；煤炭及制品销售；非金属矿及制品销售；健康咨询服务（不含诊疗服务）；供应链管理服务；国内货物运输代理；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；装卸搬运。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
本财务报表业经本公司董事会于2024年4月26日决议批准报出。
（二）财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司在编制财务报表过程中，已全面评估本公司自资产负债表日起未来12个月的持续经营能力。本公司利用所有可获得的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融资等财务资源支持的信息作出评估后﹐合理预期本公司将有足够的资源在自资产负债表日起未来12个月内保持持续经营，本公司因而按持续经营基础编制本财务报表。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
（三）重要会计政策及会计估计
本公司及各子公司从事医疗服务及大宗商品贸易。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“30收入”各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。此外，本公司的财
务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
5.1同一控制下企业合并
同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并。
按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
5.2非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会【2012】19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注21），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“18、长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
6.1合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
6.2合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
同一控制下的吸收合并中，合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不同的情况，如果合并方在合并当期期末，仅需要编制个别财务报表、不需要编制合并财务报表的，合并方在编制前期比较报表时，无须对以前期间已经编制的比较报表进行调整；如果合并方在合并当期期末需要编制合并财务报表的，在编制前期比较合并财务报表时，应将吸收合并取得的被合并方前期有关财务状况、经营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表。前期比较报表的具体编制原则比照同一控制下控股合并比较报表的编制。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“18、长期股权投资”或本附注“10、金融工具”。。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
9.1外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
9.2对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：
①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②（仅适用于存在采用套期会计方法核算的套期保值的情况）用于境外经营净投资有效套期的套
期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
9.3外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
10.1金融资产的分类和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
10.1.1以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
10.1.2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
10.1.2.1以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
10.1.2.2指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，包括其他权益工具投资等，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
10.1.3以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。
10.2金融工具的减值
本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具（债务工具）、租赁应收款、合同资产、应收款项以及财务担保合同以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
（a）对于金融资产，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
（b）对于租赁应收款项，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
（c）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；
（d）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，企业应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
（e）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项和合同资产（无论是否包含重大融资成分），对由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款，具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见11、应收票据12、应收账款16、合同资产。
对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司
在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
10.2.1信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
本公司判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时间内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
10.2.2已发生信用减值的金融资产
当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：①发行方或债务人发生重大财务困难；②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；④债务人很可能破产或进行其他财务重组；⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
当一项金融工具逾期超过（含）90日，本公司推定该金融工具已发生违约。
10.3金融资产转移确认依据和计量
金融资产满足下列条件之一的，本公司予以终止对该项金融资产的确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成本并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的公允价值并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的公允价值，该权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。
10.4金融负债的分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
10.5金融负债的终止确认
本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
10.6金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
应收票据项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。
11.1预期信用损失的确定方法
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 组合名称 | 组合内容 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 商业承兑汇票 | 根据承兑人的信用风险划分，与应收账款组合划分相同 |
本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，不计提坏账准备；未逾期商业承兑汇票，按应收账款组合评估预期信用损失，商业承兑汇票逾期后，转入应收账款按照不同业务组合计量损失准备。
10.2预期信用损失的会计处理方法
信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
12、应收账款
应收账款项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项。
12.1预期信用损失的确定方法
本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。当单项资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项划分为组合，对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
| 组合名称 | 组合内容 |
| 组合1：非关联方货款 | 应收非关联方货款 |
| 组合2：关联方货款 | 应收关联方货款 |
12.2预期信用损失的会计处理方法
信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
13、应收款项融资
应收款项融资项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。
本公司视日常资金管理的需要，将部分银行承兑汇票进行贴现和背书，对部分应收账款进行保理业务，基于出售的频繁程度、金额以及内部管理情况，此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。
此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
14、其他应收款
其他应收款项目，反映资产负债表日“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”。其中的“应收利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。
14.1预期信用损失的确定方法
本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
| 组合名称 | 组合内容 |
| 组合1：合并内关联方组合 | 为应收合并内关联方的往来款 |
| 组合2：押金及保证金组合 | 为应收取的押金及保证金 |
| 组合3：其他款项组合 | 为应收的一般性非合并内关联方往来款、员工备用金等款项 |
本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。若该其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该其他应收款未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
14.2预期信用损失的会计处理方法
信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司在前一会计期间已经按照相当于其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该其他应收款已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该其他应收款的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
15、存货
15.1存货的分类
存货主要包括存货主要包括原材料、库存商品等。
15.2存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
15.3存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
15.4存货的盘存制度为永续盘存制。
15.5低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
16、合同资产
16.1合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司已向客户转移商品而拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
16.2合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对由收入准则规范的交易形成的合同资产（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司基于单项和组合评估合同资产的预期信用损失。如果有客观证据表明某项合同资产已经发生信用减值，则本公司对该合同资产在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
| 组合名称 | 组合内容 |
| 组合1：非关联方货款 | 应收非关联方货款 |
| 组合2：关联方货款 | 应收关联方货款 |
预期信用损失的会计处理方法，信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
17、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
18、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注“金融工具”。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
18.1投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
18.2后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
18.2.1成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
18.2.2权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应
享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
18.2.3收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
18.2.4处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“6.2合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
19、固定资产
19.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
19.2各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5% | 4.75% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5% | 31.7-9.50% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 5% | 19.00% |
| 电子设备及其他 | 年限平均法 | 3-5 | 5% | 31.70-19.00% |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
19.3固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
详见附注“24长期资产减值”。
19.4其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
20、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
21、使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1）租赁负债的初始计量金额；2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3）本公司发生的初始直接费用；4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
22、无形资产
22.1无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
22.2研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22.3无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
详见附注“24长期资产减值”。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销
24、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
25、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
26、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
27、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
27.1亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
27.2重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
28、租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
29、股份支付
29.1股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
29.2修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对
取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
30、收入
30.1收入确认和计量所采用的会计政策
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司向客户预收销售商品款项的，应当首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司在客户要求其履行剩余履约义务的可能性极低时，将上述负债的相关余额转为收入。
本公司的业务收入主要来源于以下业务类型：
30.1.1提供医疗服务
本公司医疗服务收入业务主要是向患者提供的疾病诊断、治疗、体检等医疗服务。本公司在完成医疗服务，收取价款或取得收取价款的权利时，确认医疗服务收入。
30.1.2贸易收入
本公司贸易业务主要是煤炭贸易，通常仅包括转让商品的履约义务。根据销售合同约定，以客户提货后贸易标的物运离所在第三方仓库或贸易标的物所在库位所属人变更为客户，产权转移交割并取得客户结算单作为销售收入的确认时点，按从客户应收的合同或协议价款的金额开具销售发票，确认贸易收入。本公司与客户之间的合同一般不存在可变对价，通常不附有销售退回条款。
31、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”），采用
与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
32、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
33、递延所得税资产/递延所得税负债
33.1当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
33.2递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得
税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
33.3所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
33.4所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
34、租赁
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
本公司作为承租人
本公司租赁资产的类别主要为房屋。
初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
后续计量
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注三、19“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
短期租赁和低价值资产租赁对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。本公司作为出租人本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
融资租赁于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
35、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
(1)预计负债
本公司及其子公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对因债务担保产生的连带代偿责任、因对金融机构借款逾期而产生的罚息违约金等付款责任、因股权收购款未及时支付产生的违约责任以及因商票承兑责任等产生的未决诉讼费用等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司及其子公司的情况下，本公司及其子公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司及其子公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
36、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号），明确单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用《企业会计准则第18号——所得税》规定的初始确认豁免的会计处理，规定该豁免不得适用于会产生金额相同且方向相反的暂时性差异的交易。因此，本公司需要为初始确认租赁产生的暂时性差异确认一项递延所得税资产或一项递延所得税负债。根据解释第16号要求，本公司2023年1月1日起执行上述规定，同时按照首次执行解释第16号的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日的累积影响数，调整当年年初留存收益及财务报表相关项目金额，并对可比期间信息进行调整，涉及追溯调整2022年度合并财务报表相关项目，具体如下：
合并资产负债表
| 项目 | 2022年12月31日（调整前） | 2022年12月31日（调整后） | 调整数 |
| 递延所得税负债 | 28,913.87 | 222,503.42 | 193,589.55 |
| 未分配利润 | -138,054,080.56 | -138,247,670.11 | -193,589.55 |
合并利润表
| 项目 | 2022年度（调整前） | 2022年度（调整后） | 调整数 |
| 所得税费用 | -1,615,033.41 | -1,600,783.89 | 14,249.52 |
| 净利润 | -11,553,780.22 | -11,568,029.74 | -14,249.52 |
| 归母净利润 | -5,951,941.14 | -5,966,190.66 | -14,249.52 |
（2）会计估计变更
本期本公司无重大会计估计变更。
（四）税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算) | 0%、6%、13% |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 0%、1%、5%、7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 0%、3% |
| 地方教育费附加 | 应纳流转税额 | 0%、2% |
2、税收优惠
根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）的规定，医疗机构提供的医疗服务免征增值税。
本公司的医疗服务类企业免征增值税及相关附加税。
（五）合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | ||
| 银行存款 | 2,896,343.84 | 1,333,122.19 |
| 其他货币资金 | 97,701.51 | 10,478.93 |
| 合计 | 2,994,045.35 | 1,343,601.12 |
其他说明
其中，受限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行存款-司法冻结 | 158,157.12 | |
| 合 计 | 158,157.12 |
2、应收票据
不适用
3、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 15,546,062.44 |
| 1至2年 | 353,611,535.78 |
| 2至3年 | |
| 3年以上 | |
| 合计 | 369,157,598.22 |
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 369,157,598.22 | 100 | 3,693,264.82 | 1.00 | 365,464,333.40 | 1,339,431,403.03 | 100.00 | 13,452,558.55 | 1.00 | 1,325,978,844.48 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 369,157,598.22 | / | 3,693,264.82 | / | 365,464,333.40 | 1,339,431,403.03 | / | 13,452,558.55 | / | 1,325,978,844.48 |
按单行计提坏账准备：
不适用按组合计提坏账准备：
组合计提项目：按组合计提坏账准备
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 贸易货款 | 369,107,003.22 | 3,690,735.07 | 1.00 |
| 医疗款 | 50,595.00 | 2,529.75 | 5.00 |
| 合计 | 369,157,598.22 | 3,693,264.82 | 1.00 |
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 13,452,558.55 | 34,839.97 | 9,701,518.30 | 92,615.40 | 3,693,264.82 | |
| 合计 | 13,452,558.55 | 34,839.97 | 9,701,518.30 | 92,615.40 | 3,693,264.82 | |
（4）本期实际核销的应收账款情况
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 92,615.40 |
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 期末金额 | 占应收账款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 186,241,035.78 | 50.45 | 1,862,410.36 |
| 第二名 | 148,100,000.00 | 40.12 | 1,481,000.00 |
| 第三名 | 19,270,500.00 | 5.22 | 192,705.00 |
| 第四名 | 15,503,841.44 | 4.20 | 155,038.41 |
| 合计 | 369,115,377.22 | 99.99 | 3,691,153.77 |
其他说明本公司本期按欠款方归集的期末余额前四名应收账款汇总金额为369,115,377.22元，占应收账款期末余额合计数的比例为99.99%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为3,691,153.77。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 825,999,042.12 | 96.93 | 26,979,491.20 | 100.00 |
| 1至2年 | 26,183,342.80 | 3.07 | ||
| 2至3年 | ||||
| 3年以上 | ||||
| 合计 | 852,182,384.92 | 100.00 | 26,979,491.20 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 预付款项期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例（%） |
| 第一名 | 201,183,342.80 | 23.61 |
| 第二名 | 350,000,000.00 | 41.07 |
| 第三名 | 300,000,000.00 | 35.20 |
| 合计 | 851,183,342.80 | 99.88 |
其他说明本公司按预付对象归集的期末余额前三名预付账款汇总金额为851,183,342.80元，占预付账款期末余额合计数的比例为99.88%。
5、其他应收款
项目列示
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 16,119,488.15 | 16,154,214.72 |
| 合计 | 16,119,488.15 | 16,154,214.72 |
其他应收款
（1）按账龄披露
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 1,955,751.18 |
| 1至2年 | 1,065,036.20 |
| 2至3年 | 5,059,002.92 |
| 3年以上 | 10,200,310.77 |
| 合计 | 18,280,101.07 |
（2）按款项性质分类情况
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金押金 | 8,682,099.27 | 8,941,102.55 |
| 往来款 | 9,590,200.55 | 7,508,082.20 |
| 其他 | 7,801.25 | 4,204,952.35 |
| 合计 | 18,280,101.07 | 20,654,137.10 |
（3）坏账准备计提情况
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 244,383.11 | 4,255,539.27 | 4,499,922.38 | |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | 102,840.36 | 102,840.36 | ||
| 本期核销 | 2,236,469.10 | 2,236,469.10 | ||
| 其他变动 | ||||
| 2023年12月31日余额 | 141,542.75 | 2,019,070.17 | 2,160,612.92 |
（4）坏账准备的情况
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 4,499,922.38 | 102,840.36 | 2,236,469.10 | 2,160,612.92 | ||
| 合计 | 4,499,922.38 | 102,840.36 | 2,236,469.10 | 2,160,612.92 | ||
（5）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 2,236,469.10 |
| 合计 | 2,236,469.10 |
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 期末余额 | |||||
| 第一名 | 往来款 | 7,508,082.20 | 未逾期或逾期30天内 | 41.07 | 75,080.82 |
| 第二名 | 保证金、押金 | 4,000,000.00 | 未逾期或逾期30天内 | 21.88 | 60,000.00 |
| 第三名 | 保证金、押金 | 1,850,000.00 | 未逾期或逾期30天内 | 10.12 | 27,750.00 |
| 第四名 | 保证金、押金 | 1,537,197.51 | 未逾期或逾期30天内 | 8.41 | 23,057.96 |
| 第五名 | 其他 | 1,112,173.49 | 逾期3年以上 | 6.08 | 1,112,173.49 |
| 合计 | / | 16,007,453.20 | / | 87.56 | 1,298,062.27 |
6、存货
（1）存货分类
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | ||||||
| 在产品 | ||||||
| 库存商品 | 554,941.83 | 554,941.83 | 660,280.85 | 660,280.85 | ||
| 合同履约成本 | ||||||
| 合计 | 554,941.83 | 554,941.83 | 660,280.85 | 660,280.85 | ||
（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备
不适用
7、合同资产
不适用
8、其他流动资产
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同取得成本 | ||
| 增值税留抵税额 | 3,970,770.33 | 2,445,860.80 |
| 预缴企业所得税 | ||
| 合计 | 3,970,770.33 | 2,445,860.80 |
9、长期股权投资
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 宏啸科技 | 13,537,942.85 | -13,691,618.40 | 153,675.55 | 0.00 | 152,519,062.20 | ||||||
| 国际医学中心 | 882,831,740.13 | -3,604,781.68 | 879,226,958.45 | ||||||||
| 小计 | 896,369,682.98 | -17,296,400.08 | 153,675.55 | 879,226,958.45 | 152,519,062.20 | ||||||
| 合计 | 896,369,682.98 | -17,296,400.08 | 153,675.55 | 879,226,958.45 | 152,519,062.20 | ||||||
其他说明无
10、其他非流动金融资产
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 100,000,000.00 | 135,000,000.00 |
| 合计 | 100,000,000.00 | 135,000,000.00 |
其他说明根据执行裁定书文号（2023）赣01执保198号之三，公司持有的未来智谷一期（济南）医疗投资管理合伙企业（有限合伙）13500万元人民币份额，被司法冻结，冻结期限自2023年11月3日至2026年11月2日。
11、固定资产
项目列示
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 16,712,902.48 | 22,444,006.26 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 16,712,902.48 | 22,444,006.26 |
固定资产
（1）固定资产情况
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 23,343,393.19 | 6,072,169.70 | 4,704,294.16 | 34,119,857.05 | |
| 2.本期增加金额 | 285,600.00 | 32,397.85 | 317,997.85 | ||
| （1）购置 | 285,600.00 | 32,397.85 | 317,997.85 | ||
| （2）在建工程转入 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 2,400,000.00 | 7,417.92 | 2,407,417.92 | ||
| （1）处置或报废 | 2,400,000.00 | 7,417.92 | 2,407,417.92 | ||
| 4.期末余额 | 21,228,993.19 | 6,072,169.70 | 4,729,274.09 | 32,030,436.98 | |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 7,037,846.70 | 2,077,610.10 | 2,560,393.99 | 11,675,850.79 | |
| 2.本期增加金额 | 2,558,190.30 | 1,154,127.18 | 764,674.89 | 4,476,992.37 | |
| （1）计提 | 2,558,190.30 | 1,154,127.18 | 764,674.89 | 4,476,992.37 | |
| 3.本期减少金额 | 832,139.52 | 3,169.14 | 835,308.66 | ||
| （1）处置或报废 | 832,139.52 | 3,169.14 | 835,308.66 | ||
| 4.期末余额 | 8,763,897.48 | 3,231,737.28 | 3,321,899.74 | 15,317,534.50 | |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 12,465,095.71 | 2,840,432.42 | 1,407,374.35 | 16,712,902.48 | |
| 2.期初账面价值 | 16,305,546.49 | 3,994,559.60 | 2,143,900.17 | 22,444,006.26 |
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
无
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
无
固定资产清理不适用
12、使用权资产
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 131,152,358.25 | 131,152,358.25 |
| 2.本期增加金额 | 330,559.87 | 330,559.87 |
| （1）新增租赁 | 330,559.87 | 330,559.87 |
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | 131,482,918.12 | 131,482,918.12 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 39,797,515.44 | 39,797,515.44 |
| 2.本期增加金额 | 21,877,098.27 | 21,877,098.27 |
| (1)计提 | 21,877,098.27 | 21,877,098.27 |
| 3.本期减少金额 | ||
| (1)处置 | ||
| 4.期末余额 | 61,674,613.71 | 61,674,613.71 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| (1)计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| (1)处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 69,808,304.41 | 69,808,304.41 |
| 2.期初账面价值 | 91,354,842.81 | 91,354,842.81 |
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 803,988.84 | 6,097,415.93 | 6,901,404.77 | ||
| 2.本期增加金额 | 81,500.00 | 81,500.00 | |||
| （1）购置 | 81,500.00 | 81,500.00 | |||
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 27,500.00 | 27,500.00 | |||
| （1）处置 | |||||
| （2）其他转出 | 27,500.00 | 27,500.00 | |||
| 4.期末余额 | 803,988.84 | 6,151,415.93 | 6,955,404.77 | ||
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 174,197.66 | 328,956.83 | 503,154.49 | ||
| 2.本期增加金额 | 80,398.92 | 643,041.46 | 723,440.38 | ||
| （1）计提 | 80,398.92 | 643,041.46 | 723,440.38 | ||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 254,596.58 | 971,998.29 | 1,226,594.87 | ||
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 549,392.26 | 5,179,417.64 | 5,728,809.90 | ||
| 2.期初账面价值 | 629,791.18 | 5,768,459.10 | 6,398,250.28 | ||
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
不适用
14、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 企业合并形成的 | 处置 | |||
| 上海国瑞怡康国康门诊部有限公司 | 20,670,857.85 | 20,670,857.85 | ||
| 西安曲江新区未睦门诊部有限公司 | 9,494,576.18 | 9,494,576.18 |
| 合计 | 30,165,434.03 | 30,165,434.03 |
（2）商誉减值准备
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 计提 | 处置 | |||
| 上海国瑞怡康国康门诊部有限公司 | 20,670,857.85 | 20,670,857.85 | ||
| 西安曲江新区未睦门诊部有限公司 | 9,494,576.18 | 9,494,576.18 | ||
| 合计 | 30,165,434.03 | 30,165,434.03 |
15、长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费摊销 | 20,609,952.49 | 1,509,085.10 | 4,960,016.51 | 17,159,021.08 | |
| 合计 | 20,609,952.49 | 1,509,085.10 | 4,960,016.51 | 17,159,021.08 |
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
| 资产减值准备 | 3,174,902.32 | 793,725.58 | ||
| 内部交易未实现利润 | ||||
| 可抵扣亏损 | 11,342,240.56 | 2,835,560.14 | ||
| 新租赁准则所产生的税会差异 | 14,197,012.36 | 3,549,253.09 | ||
| 其他可抵扣暂时性差异 | ||||
| 合计 | 28,714,155.24 | 7,178,538.81 | ||
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 115,655.48 | 28,913.87 | ||
| 新租赁准则所产生的税会差异 | 686,498.89 | 171,624.72 | 774,358.20 | 193,589.55 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
| 合计 | 686,498.89 | 171,624.72 | 890,013.68 | 222,503.42 |
17、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 6,677,783.42 | 35,001,313.78 |
| 1至2年 | 300,000.00 | 100,000.00 |
| 2至3年 | 125,000.00 | 111,400.00 |
| 3年以上 | ||
| 合计 | 7,102,783.42 | 35,212,713.78 |
期末无账龄超过1年的重要应付账款。
18、合同负债
（1）合同负债情况
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 医疗服务相关的合同负债 | 636,157.73 | 381,966.41 |
| 销货合同相关的合同负债 | 36,005,777.22 | |
| 合计 | 636,157.73 | 36,387,743.63 |
（2）报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 销货合同相关的合同负债 | -36,005,777.22 | 合同执行完毕 |
| 合计 | -36,005,777.22 |
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 2,537,403.40 | 24,847,113.49 | 25,685,844.77 | 1,698,672.12 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 204,964.90 | 2,301,794.90 | 2,329,376.13 | 177,383.67 |
| 三、辞退福利 | 1,052,702.00 | 1,052,702.00 | - | |
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 2,742,368.30 | 28,201,610.39 | 29,067,922.90 | 1,876,055.79 |
（2）短期薪酬列示
单位：元 币种:人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 1,745,217.87 | 22,492,894.90 | 22,719,187.61 | 1,518,925.16 |
| 二、职工福利费 | 587,000.21 | 587,000.21 | - | |
| 三、社会保险费 | 125,263.53 | 1,403,302.38 | 1,420,752.95 | 107,812.96 |
| 其中：医疗保险费 | 121,865.08 | 1,367,754.00 | 1,384,360.54 | 105,258.54 |
| 工伤保险费 | 3,398.45 | 35,548.38 | 36,392.41 | 2,554.42 |
| 生育保险费 | ||||
| 四、住房公积金 | 84,359.00 | 938,900.00 | 951,325.00 | 71,934.00 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 582,563.00 | -574,984.00 | 7,579.00 | - |
| 六、短期带薪缺勤 | - | - | - | |
| 七、短期利润分享计划 | - | - | - | |
| 合计 | 2,537,403.40 | 24,847,113.49 | 25,685,844.77 | 1,698,672.12 |
（3）设定提存计划列示
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 198,538.40 | 2,229,348.70 | 2,256,090.78 | 171,796.32 |
| 2、失业保险费 | 6,426.50 | 72,446.20 | 73,285.35 | 5,587.35 |
| 3、企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 204,964.90 | 2,301,794.90 | 2,329,376.13 | 177,383.67 |
20、应交税费
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 3,337,554.83 | 15,331,793.83 |
| 企业所得税 | 974,005.49 | 974,005.49 |
| 个人所得税 | 184,885.52 | 178,363.21 |
| 城市维护建设税 | 18,471.98 | 771,352.48 |
| 印花税 | 1,026,870.77 | |
| 教育费附加 | 14,067.58 | 766,948.08 |
| 地方水利建设基金 | 1,654.84 | 381.38 |
| 合计 | 4,530,640.24 | 19,049,715.24 |
21、其他应付款
项目列示
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 413,821,312.61 | 360,072,524.74 |
| 合计 | 413,821,312.61 | 360,072,524.74 |
其他应付款
（1）按款项性质列示
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 股权受让对价 | 275,152,128.19 | 223,094,759.17 |
| 并购增加的往来款 | 111,057,326.51 | 117,985,040.19 |
| 未支付费用 | 27,527,955.66 | 18,681,124.56 |
| 保证金及押金 | 100,000.00 | |
| 其他 | 83,902.25 | 211,600.82 |
| 合计 | 413,821,312.61 | 360,072,524.74 |
（2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 中国华融资产管理股份有限公司江西省分公司 | 6,077,125.00 | 延缓支付 |
| 上海元庆怡管理咨询合伙企业（有限合伙） | 42,337,176.66 | 延缓支付 |
| 孙晓英 | 129,762,744.38 | 延缓支付 |
| 俞浩 | 214,109,533.66 | 延缓支付 |
| 合计 | 392,286,579.70 | / |
22、1年内到期的非流动负债
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年内到期的长期借款 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 |
| 已计提逾期借款的利息 | 35,579,955.60 | 21,012,594.50 |
| 1年内到期的应付债券 | ||
| 1年内到期的长期应付款 | ||
| 1年内到期的租赁负债 | 18,581,840.68 | 19,476,567.38 |
| 合计 | 254,161,796.28 | 240,489,161.88 |
其他说明，包括利率区间：
| 金融机构名称 | 保证人 | 借款金额 | 起始日 | 到期日 | 利率 |
| 渤海国际信托股份有限公司 | 上海晶茨 | 100,000,000.00 | 2017-7-14 | 2023-7-12 | 7.85% |
| 中国华融资产管理股份有限公司江西省分公司 | 上海晶茨、颜静刚、梁秀红、俞倪荣、谢雨彤、上海晟天 | 100,000,000.00 | 2017-1-20 | 2022-11-25 | 6.5% |
| 合计 | 200,000,000.00 |
其他说明：
（1）本公司于2020年7月9日与渤海国际信托股份有限公司达成协议，借款期限变更为48个月，延长至2021年7月12日，自2020年7月9日起（含）贷款年利率为7.15%。于2021年8月9日渤海国际信托股份有限公司达成补充协议，剩余贷款本金12,500万元人民币的贷款期限再延期12个月，贷款到期日变更为2022年7月12日,自2021年7月12日起贷款年利率变更为7.85%，于2022年12月19日渤海国际信托股份有限公司达成补充协议，剩余贷款本金10,000万元人民币的贷款期限再延期12个月，贷款到期日变更为2023年7月12日，贷款利率7.85%保持不变。截至2023年12月31日，该笔借款处于逾期状态。
（2）本公司于2019年11月8日与西藏信托有限公司、中国华融资产管理股份有限公司江西省分公司达成协议，西藏信托有限公司将其对本公司享有的债权26,190.00万元及担保权利全部转让至中国华融资产管理股份有限公司江西省分公司，贷款年利率为6.5%。截止2023年12月31日,中国华融资产管理股份有限公司江西省分公司的借款余额为10,000万元，应于2022年11月25日偿还10,000万元人民币，公司未能按期偿还上述借款本息，该等借款处于逾期状态。
23、其他流动负债
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销销项税 | 4,680,751.04 | |
| 合计 | 4,680,751.04 |
24、租赁负债
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 房租 | 73,928,353.98 | 93,134,050.46 |
| 一年内到期的租赁负债 | -18,581,840.68 | -19,476,567.38 |
| 合计 | 55,346,513.30 | 73,657,483.08 |
25、预计负债
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 期末余额 | 形成原因 |
| 对外提供担保 | 298,197,828.59 | 328,266,829.01 | 见其他说明 |
| 未决诉讼 | 270,931,357.30 | 见其他说明 | |
| 罚息 | 6,087,089.16 | 见其他说明 | |
| 合计 | 298,197,828.59 | 605,285,275.47 | / |
其他说明
（1）2020年3月公司收到恒丰银行股份有限公司烟台分行（债权人）与借款人的金融借贷合同纠纷共4个案件的一审民事判决书，公司因提供担保需向债权人承担借款人不能清偿部分（包括本金18亿元及相应利息、诉讼费等债务）的10%的民事赔偿责任。公司根据需承担的保证责任计提预计负债。2020年 12月 24日，最高人民法院对上述 4个案件进行了终审判决，维持原判。截至2023年12月31日，公司预计对外承担担保的本息合计金额为328,266,829.01元。
（2）2023年9月，中国华融资产管理股份有限公司江西省分公司（简称“华融江西公司”）作为原告因借款逾期起诉本公司，案号为(2023)赣01民初591号。原告华融江西公司向江西省南昌市中级人民法院提出诉讼请求：一、判决被告上海智汇公司立即偿还原告华融江西公司借款本金100,000,000元，利息及违约金共计214,511,096.6元（利息及违约金暂计至2023年6月30日，自2023年7月1日起的利息及违约金以欠款本金为基数，按照24%/年标准计算至全部借款清偿之日止），公司判断败诉的可能性较高，因此计提了预计负债。2024年2月26日南昌市中级人民法院对（2023）赣01民初591号进行了一审判决，原告胜诉。截至2023年12月31日，公司对华融江西公司借款纠纷案计提的预计负债金额为192,718,182.19元。
（3）2023年5月，原告孙晓英、上海元庆怡管理咨询合伙企业(有限合伙)因借款纠纷，向上海市浦东新区人民法院提起诉讼，案号分别为（2023）沪01民初65号、（2023）沪0115民初42628号共2个案件，涉案本金合计金额为87,731,393.17元。目前案件正在审理中，公司综合判断败诉的可能性很大，因此计提了预计负债。截至2023年12月31日，公司对上述借款纠纷案合计计提的预计负债金额为19,213,175.11元。
（4）2023年11月，七星融资租赁（上海）有限公司作为原告因票据利益返还请求权纠纷，向上海市宝山区人民法院提起诉讼，共4个案件，涉案票面本金为5900万元。公司综合判断且征询委托律师意见后，认为败诉的可能性较大，并对上述票据责任计提了预计负债。2024年3月 20日上海市宝山区人民法院对上述四个案件进行了一审判决原告胜诉，未来股份应向原告返还票据利益合计金额 5900万元。截至2023年12月31日，公司对上述票据纠纷案计提的预计负债金额为59,000,000.00元。
（5）如本附注22（1）所述，公司向渤海国际信托股份有限公司信托借款1亿元，2023年7月13日处于逾期状态，公司判断支付罚息的可能性较高，因此在逾期之后计提了预计负债。截至2023年12月31日，公司对渤海国际信托股份有限公司计提的预计负债为6,087,089.16元。
26、股本
单位：元 币种：人民币
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 516,065,720.00 | 516,065,720.00 | |||||
27、资本公积
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,047,652,876.20 | 1,047,652,876.20 | ||
| 其他资本公积 | 53,619,025.44 | 53,619,025.44 | ||
| 合计 | 1,101,271,901.64 | 1,101,271,901.64 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
28、其他综合收益
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | ||||||||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -2,974,150.08 | 153,675.55 | -2,820,474.53 | |||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期储备 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | -2,974,150.08 | 153,675.55 | -2,820,474.53 | |||||
| 其他综合收益合计 | -2,974,150.08 | 153,675.55 | -2,820,474.53 | |||||
29、盈余公积
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 17,804,083.30 | 17,804,083.30 | ||
| 任意盈余公积 | ||||
| 储备基金 | ||||
| 企业发展基金 | ||||
| 其他 | ||||
| 合计 | 17,804,083.30 | 17,804,083.30 |
30、未分配利润
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -138,247,670.11 | -132,102,139.42 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | -179,340.03 | |
| 调整后期初未分配利润 | -138,247,670.11 | -132,281,479.45 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -492,240,425.95 | -5,966,190.66 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | -630,488,096.06 | -138,247,670.11 |
说明：由于《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）及其相关新规定进行追溯调整，影响2022年期初未分配利润-179,340.03元。
31、营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 73,023,117.96 | 73,815,515.06 | 139,405,593.14 | 35,209,234.14 |
| 其他业务 | 526,983.41 | 26,244,880.33 | ||
| 合计 | 73,550,101.37 | 73,815,515.06 | 165,650,473.47 | 35,209,234.14 |
（1）合同产生的收入的情况
单位：元 币种：人民币
| 合同分类 | 合计 |
| 商品类型 | |
| 医疗服务收入 | 73,023,117.96 |
| 煤炭贸易收入 | 526,983.41 |
| 按经营地区分类 | |
| 省外 | 526,983.41 |
| 省内 | 73,023,117.96 |
| 合计 | 73,550,101.37 |
32、税金及附加
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 印花税 | 30,275.93 | 1,653,647.67 |
| 城市维护建设税 | 8,826.51 | 826,101.02 |
| 教育费附加 | 5,295.91 | 495,660.62 |
| 地方教育附加 | 3,530.60 | 330,440.40 |
| 车船使用税 | 4,980.00 | 4,320.00 |
| 地方水利建设基金 | 13,703.46 | 3,022.88 |
| 合计 | 66,612.41 | 3,313,192.59 |
33、销售费用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 2,714,047.70 | 2,660,293.70 |
| 折旧费 | 7,686.12 | 2,201.57 |
| 市场活动费 | 657,070.99 | 2,596,978.70 |
| 咨询服务费 | 400,000.00 | |
| 业务招待费 | 67,265.74 | 144,643.15 |
| 差旅费 | 110,461.30 | 47,964.96 |
| 办公费 | 2,970.30 | 14,427.36 |
| 其他 | 4,613.24 | 14,785.72 |
| 合计 | 3,564,115.39 | 5,881,295.16 |
34、管理费用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 20,002,095.15 | 30,689,558.36 |
| 中介机构服务费 | 8,786,908.23 | 22,633,006.56 |
| 租赁费 | 15,148,075.38 | 12,831,003.21 |
| 装修费摊销 | 4,960,016.51 | 5,958,275.79 |
| 折旧费 | 2,128,503.16 | 2,384,796.13 |
| 无形资产摊销费 | 723,440.38 | 259,022.47 |
| 业务招待费 | 1,438,155.39 | 1,426,203.68 |
| 差旅费 | 706,850.00 | 908,138.27 |
| 汽车费 | 487,291.01 | 387,099.52 |
| 办公费 | 479,848.11 | 387,060.20 |
| 其他 | 1,890,655.37 | 2,359,440.02 |
| 合计 | 56,751,838.69 | 80,223,604.21 |
35、财务费用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 18,866,854.19 | 23,037,862.44 |
| 利息收入 | -64,587.49 | -632,021.19 |
| 手续费 | 269,247.98 | 109,963.74 |
| 合计 | 19,071,514.68 | 22,515,804.99 |
36、其他收益
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与日常活动相关的政府补助 | 86,582.52 | 2,325,786.82 |
| 合计 | 86,582.52 | 2,325,786.82 |
其他说明：
单位：元 币种：人民币
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 上海市宝山区高境镇人民政府产业扶持资金 | 2,240,000.00 | 与收益相关 | |
| 个税手续费返回 | 76,957.50 | 60,151.86 | 与收益相关 |
| 失保基金代理支付专户培训补贴 | 1,800.00 | 与收益相关 | |
| 自由贸易试验区经济发展资金专户补贴 | 15,000.00 | 与收益相关 | |
| 其他 | 9,625.02 | 8,834.96 | 与收益相关 |
| 合计 | 86,582.52 | 2,325,786.82 |
37、投资收益
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -17,296,400.08 | -7,224,929.79 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他非流动金融资产在持有期间取得的股利收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 持有其他非流动金融资产取得的投资收益 | -35,000,000.00 | |
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 | ||
| 合计 | -52,296,400.08 | -7,224,929.79 |
38、信用减值损失
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | ||
| 应收账款坏账损失 | 9,666,678.33 | -13,417,816.57 |
| 其他应收款坏账损失 | 102,840.36 | 15,465,577.77 |
| 债权投资减值损失 | ||
| 其他债权投资减值损失 | ||
| 长期应收款坏账损失 | ||
| 合同资产减值损失 | ||
| 担保损失 | -30,069,000.42 | -28,028,992.61 |
| 合计 | -20,299,481.73 | -25,981,231.41 |
39、资产减值损失
不适用
40、资产处置收益不适用
41、营业外收入
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得合计 | |||
| 其中：固定资产处置利得 | |||
| 无形资产处置利得 | |||
| 非货币性资产交换利得 | |||
| 接受捐赠 | |||
| 政府补助 | |||
| 非同一控制下企业合并产生的收益 | |||
| 无法支付的应付款项 | 65,369.00 | 65,369.00 | |
| 其他 | 980.00 | 980.00 | |
| 债务重组利得 | 2,506,448.09 | ||
| 合计 | 66,349.00 | 2,506,448.09 | 66,349.00 |
42、营业外支出
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 行政罚款及滞纳金 | 526,308.47 | 3,108,695.02 | 526,308.47 |
| 败诉赔偿损失 | 117,709.44 | 117,709.44 | |
| 非流动资产毁损报废损失 | 1,566,109.26 | 2,025.63 | 1,566,109.26 |
| 已判决诉讼损失 | 56,849,969.02 | 56,849,969.02 | |
| 预计未决诉讼损失 | 270,931,357.30 | 270,931,357.30 | |
| 预计罚息 | 6,087,089.16 | 6,087,089.16 | |
| 其他 | 191,509.07 | ||
| 合计 | 336,078,542.65 | 3,302,229.72 | 336,078,542.65 |
43、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 12,461.63 | |
| 递延所得税费用 | 7,127,660.11 | -1,613,245.52 |
| 合计 | 7,127,660.11 | -1,600,783.89 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -488,240,987.80 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -122,060,246.95 |
| 非应税收入的影响 | 4,324,100.02 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 415,980.16 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 124,447,826.88 |
| 所得税费用 | 7,127,660.11 |
44、其他综合收益
详见附注28
45、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 64,587.49 | 631,874.48 |
| 政府补助收入 | 86,582.52 | 2,297,662.99 |
| 收到退回的押金 | 1,580,996.00 | |
| 资金往来 | 624,322.20 | 5,074,734.94 |
| 其他 | 980.00 | 803,645.31 |
| 合计 | 776,472.21 | 10,388,913.72 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现费用 | 18,204,571.34 | 29,108,718.93 |
| 往来款 | 680,580.22 | 1,494,639.65 |
| 诉讼和解款 | 2,795,084.49 | |
| 支付的押金保证金 | 1,720,695.54 | |
| 行政罚款及滞纳金 | 3,526,308.47 | |
| 冻结的银行存款 | 158,157.12 | |
| 合计 | 22,569,617.15 | 35,119,138.61 |
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种:人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关联方资金拆借 | 1,611,282,722.69 | |
| 合计 | 1,611,282,722.69 |
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 房租费 | 21,369,436.18 | 25,538,989.60 |
| 合计 | 21,369,436.18 | 25,538,989.60 |
46、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -495,368,647.91 | -11,568,029.74 |
| 加：资产减值准备 | ||
| 信用减值损失 | 20,299,481.73 | 25,981,231.41 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 4,476,992.37 | 4,589,542.11 |
| 使用权资产摊销 | 21,877,098.27 | 17,972,610.88 |
| 无形资产摊销 | 723,440.38 | 259,022.47 |
| 长期待摊费用摊销 | 4,960,016.51 | 5,958,275.79 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 1,566,109.26 | 2,025.63 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 18,866,854.19 | 23,037,862.44 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 52,296,400.08 | 7,224,929.79 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 7,178,538.81 | -1,611,297.58 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -50,878.70 | -1,950.74 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 105,339.02 | -164,236.60 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 68,019,008.61 | 229,422,886.83 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 319,242,593.74 | -1,538,854,006.77 |
| 其他 | - | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 24,192,346.36 | -1,237,751,134.08 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 2,835,888.23 | 1,343,601.12 |
| 减：现金的期初余额 | 1,343,601.12 | 3,011,119.87 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 1,492,287.11 | -1,667,518.75 |
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 2,835,888.23 | 1,343,601.12 |
| 其中：库存现金 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 2,738,186.72 | 1,333,122.19 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 97,701.51 | 10,478.93 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 2,835,888.23 | 1,343,601.12 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
47、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 158,157.12 | 司法冻结 |
| 长期股权投资 | 879,226,958.45 | 司法冻结 |
| 其他非流动金融资产 | 100,000,000.00 | 司法冻结 |
| 合计 | 979,385,115.57 |
其他说明截至报告出具日，公司因诉讼导致子公司上海未景实业有限公司、上海未郎医疗科技有限公司、深圳宏达医疗管理有限公司、上海未琨贸易有限公司、上海未时医疗科技有限公司、上海未宸医疗科技有限公司股权被冻结。
48、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 个税手续费返还 | 76,957.50 | 其他收益 | 76,957.50 |
| 其他 | 9,625.02 | 其他收益 | 9,625.02 |
| 合计 | 86,582.52 | 86,582.52 |
（六）合并范围的变更
不适用
（七）在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 深圳宏达 | 深圳市前海深港合作区 | 深圳市前海深港合作区 | 医疗技术开发、咨询 | 100 | 设立 | |
| 未郎医疗 | 上海市宝山区 | 上海市宝山区 | 货物进出口、技术进出口 | 100 | 设立 | |
| 上海未琨 | 上海自由贸易试验区 | 上海自由贸易试验区 | 商务服务业 | 100 | 设立 | |
| 未时医疗 | 上海市崇明区 | 上海市崇明区 | 医疗、医药 | 100 | 收购 | |
| 未宸医疗 | 上海市崇明区 | 上海市崇明区 | 医疗、医药 | 100 | 收购 | |
| 上海未景 | 上海市宝山区 | 上海市宝山区 | 零售业 | 100 | 设立 | |
| 未佳医疗 | 上海市宝山区 | 上海市宝山区 | 食品经营、货物进出口 | 90.04 | 设立 | |
| 上海国瑞 | 上海市闵行区 | 上海市闵行区 | 营利性医疗机构 | 90.04 | 收购 | |
| 西安未睦 | 西安曲江新区 | 西安曲江新区 | 营利性医疗机构 | 90.04 | 收购 | |
| 国瑞科技 | 上海市宝山区 | 上海市宝山区 | 食品经营、货物进出口 | 90.04 | 收购 |
（2）重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
| 子公司名称 | 少数股东持股 比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 未佳医疗 | 9.96% | -3,128,221.96 | -14,843,333.61 |
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 未佳医疗 | 4,636,106.83 | 100,622,080.92 | 105,258,187.75 | 117,040,726.88 | 55,178,712.87 | 172,219,439.75 | 2,647,971.93 | 130,547,877.14 | 133,195,849.07 | 97,701,626.81 | 71,033,742.21 | 168,735,369.02 |
单位:元 币种:人民币
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 未佳医疗 | 73,074,364.96 | -31,421,732.05 | -31,421,732.05 | -2,145,402.01 | 22,476,310.32 | -33,113,341.70 | -33,113,341.70 | -25,721,146.23 |
其他说明：
无
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 宏啸科技 | 上海市 | 中国（上海）自由贸易试验区 | 信息技术开发、咨询 | 17.06 | 权益法 | |
| 国际医学中心 | 上海市 | 上海市浦东新区 | 医疗服务业 | 29.88 | 权益法 | |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
宏啸科技《公司章程》第十三条约定，宏啸科技设董事会成员三人，由股东会选举产生，任期三年。其中上海悦乾创业投资合伙企业（有限合伙）有权向股东会推举一名董事长候选人和一名董事候选人，本公司有权向股东会推举一名董事候选人；董事会成员、董事长均由股东会选举产生。根据宏啸科技《公司章程》第十七条约定，董事会对所决议事项作出决定由全体董事一致通过方为有效。报告期内，宏啸科技董事会成员中有一名董事为本公司委派。因此，本公司对宏啸科技表决权具有重大影响。
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元 币种：人民币
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |||
| 宏啸科技 | 国际医学中心 | 宏啸科技 | 国际医学中心 | |
| 流动资产 | 11,670,291.71 | 82,249,851.95 | 183,950,376.78 | 79,440,379.68 |
| 非流动资产 | 40,379,874.89 | 904,741,857.01 | 42,270,268.13 | 937,457,176.09 |
| 资产合计 | 52,050,166.60 | 986,991,708.96 | 226,220,644.91 | 1,016,897,555.77 |
| 流动负债 | 85,829,252.17 | 561,583,515.25 | 133,308,541.37 | 518,958,091.35 |
| 非流动负债 | 41,514,350.22 | 200,292,387.27 | 40,481,399.65 | 260,487,070.83 |
| 负债合计 | 127,343,602.39 | 761,875,902.52 | 173,789,941.02 | 779,445,162.18 |
| 少数股东权益 | 1,150,736.57 | 1,357,276.10 | ||
| 归属于母公司股东权益 | -75,293,435.79 | 223,965,069.87 | 52,430,703.89 | 236,095,117.49 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 66,928,825.62 | 13,537,942.85 | 70,533,621.73 | |
| 调整事项 | ||||
| --商誉 | ||||
| --内部交易未实现利润 | ||||
| --其他 | 812,298,132.83 | 812,298,118.40 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 879,226,958.45 | 13,537,942.85 | 882,831,740.13 | |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||
| 营业收入 | 2,714,002.26 | 552,015,263.26 | 36,811,787.33 | 417,084,045.34 |
| 净利润 | -128,624,934.23 | -12,062,790.66 | 32,921,099.15 | -38,941,978.70 |
| 终止经营的净利润 | ||||
| 其他综合收益 | 900,794.55 | -2,974,150.08 | ||
| 综合收益总额 | -127,724,139.68 | -12,062,790.66 | 29,946,949.07 | -38,941,978.70 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | ||||
（八）与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
本公司的金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款、长期借款、长期应付款等。
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
2023年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2023年12月31日止，本公司目前固定利率借款占外部借款的100%。在其他变量不变的假设下，本公司目前的借款利率将不会发生改变，因此不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
3、流动性风险
流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金及现金等价物以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司持有的金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | ||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 | |
| 应付账款 | 7,102,783.42 | 7,102,783.42 | |||
| 其他应付款 | 413,821,312.61 | 413,821,312.61 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 254,161,796.28 | 254,161,796.28 | |||
| 租赁负债 | 18,309,563.62 | 19,512,495.42 | 17,524,454.26 | 55,346,513.30 | |
| 合计 | 675,085,892.31 | 18,309,563.62 | 19,512,495.42 | 17,524,454.26 | 730,432,405.61 |
（九）公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| 2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）其他债权投资 | ||||
| （三）其他权益工具投资 | ||||
| （四）投资性房地产 | ||||
| 1.出租用的土地使用权 | ||||
| 2.出租的建筑物 | ||||
| 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
| （五）生物资产 | ||||
| 1.消耗性生物资产 | ||||
| 2.生产性生物资产 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| （六）交易性金融负债 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| （一）持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 |
（十）关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位：万元 币种：人民币
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
| 上海晶茨投资管理有限公司 | 上海市宝山区 | 商业、服务业 | 100,000.00 | 26.19 | 26.19 |
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
本公司子公司情况详见本节“（七）在其他主体中的权益”中1、在子公司中的权益中（1）企业集团的构成。
3、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 上海澜邝化工有限公司 | 持股比例5%以上的股东 |
| 上海晟天企业发展有限公司 | 同一实控人控制的企业 |
4、关联交易情况
（1）关联担保情况
本公司作为被担保方
单位：元 币种：人民币
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 上海晶茨投资管理有限公司、颜静刚、梁秀红、俞倪荣、谢雨彤、上海晟天企业发展有限公司 | 100,000,000.00 | 2017-1-20 | 2024-11-25 | 否 |
| 上海晶茨投资管理有限公司 | 100,000,000.00 | 2017-7-14 | 2023-7-12 | 否 |
| 谢雨彤、俞倪荣 | 329,620,031.37 | 2021-9-13 | 实际偿付日止 | 否 |
本公司作为担保方
单位：元 币种：人民币
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保终止日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 上海国际医学中心有限公司 | 28,386,000.00 | 2023-11-27 | 2025-1-8 | 否 |
（2）关键管理人员报酬
单位：万元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 521.85 | 833.80 |
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位:元 币种:人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 上海国际医学中心有限公司 | 7,508,082.20 | 75,080.82 | 7,508,082.20 | 75,080.82 |
（十一）承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至2023年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）中国证监会立案调查
2023年4月24日，公司因涉嫌信息披露违法违规收到中国证券监督管理委员会《立案告知书》（编号：证监立案字0032023014号），截至2024年4月26日，该项立案调查尚未有最终结论。
（2）投资者索赔
截至2023年12月31日，因证券虚假陈述责任纠纷，已有部分投资者对未来股份提起诉讼，共收到36起诉讼案件，涉及金额为79.64万元，因投资者分散、单个金额较小，且最终赔偿金额以判决文书为准，不确认相关预计负债。
截至2023年12月31日，本公司无其他需要披露的或有事项。
（十二）资产负债表日后事项
截至2024年4月26日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
（十三）其他重要事项
无
（十四）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 15,503,841.44 |
| 1至2年 | 353,611,535.78 |
| 2至3年 | |
| 3年以上 | |
| 合计 | 369,115,377.22 |
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 369,115,377.22 | 100.00 | 3,691,153.77 | 1.00 | 365,424,223.45 | 1,339,267,207.45 | 100.00 | 13,392,672.07 | 1.00 | 1,325,874,535.38 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 369,115,377.22 | / | 3,691,153.77 | / | 365,424,223.45 | 1,339,267,207.45 | / | 13,392,672.07 | / | 1,325,874,535.38 |
组合计提项目：按组合计提坏账准备
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 贸易货款 | 369,115,377.22 | 3,691,153.77 | 1.00 |
| 合计 | 369,115,377.22 | 3,691,153.77 | 1.00 |
（3）坏账准备的情况
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 13,392,672.07 | 9,701,518.30 | 3,691,153.77 | |||
| 合计 | 13,392,672.07 | 9,701,518.30 | 3,691,153.77 | |||
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的年末余额前四名应收账款汇总金额为369,115,377.22元，占应收账款年末余额合计数的比例为100.00%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为3,691,153.77元。
2、其他应收款
项目列示
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 751,755,586.80 | 766,565,488.47 |
| 合计 | 751,755,586.80 | 766,565,488.47 |
其他应收款
（1）按账龄披露
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 562,645,427.93 |
| 1至2年 | 15,584,772.49 |
| 2至3年 | 181,128,598.96 |
| 3年以上 |
| 合计 | 759,358,799.38 |
（2）按款项性质分类情况
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 关联方往来款 | 757,433,880.89 | 772,403,327.02 |
| 保证金押金 | 1,860,000.00 | 2,061,102.00 |
| 其他 | 64,918.49 | 1,134,918.49 |
| 合计 | 759,358,799.38 | 775,599,347.51 |
（3）坏账准备计提情况
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 7,763,337.04 | 1,270,522.00 | 9,033,859.04 | |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | 149,544.46 | 149,544.46 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 10,580.00 | 1,270,522.00 | 1,281,102.00 | |
| 其他变动 | ||||
| 2023年12月31日余额 | 7,603,212.58 | 7,603,212.58 |
（4）坏账准备的情况
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 9,033,859.04 | 850,455.54 | 1,281,102.00 | 8,603,212.58 | ||
| 合计 | 9,033,859.04 | 850,455.54 | 1,281,102.00 | 8,603,212.58 | ||
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 上海未琨贸易有限公司 | 关联往来 | 531,256,857.78 | 未逾期或逾期30天内 | 69.96 | 5,312,568.58 |
| 上海未景实业有限公司 | 关联往来 | 216,866,703.96 | 未逾期或逾期30天内 | 28.56 | 2,168,667.04 |
| 深圳宏达医疗管理有限公司 | 关联往来 | 8,625,054.00 | 未逾期或逾期30天内 | 1.14 | 86,250.54 |
| 渤海国际信托股份有限公司 | 保证金押金 | 1,850,000.00 | 未逾期或逾期30天内 | 0.24 | 27,750.00 |
| 上海未郎医疗科技有限公司 | 关联往来 | 685,265.15 | 未逾期或逾期30天内 | 0.09 | 6,852.65 |
| 合计 | —— | 759,283,880.89 | —— | 99.99 | 7,602,088.81 |
3、长期股权投资
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | ||||||
| 对联营、合营企业投资 | 152,519,062.20 | 152,519,062.20 | 166,057,005.05 | 152,519,062.20 | 13,537,942.85 | |
| 合计 | 152,519,062.20 | 152,519,062.20 | 166,057,005.05 | 152,519,062.20 | 13,537,942.85 | |
（1）对联营、合营企业投资
单位：元 币种：人民币
| 投资 单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 宏啸科技 | 13,537,942.85 | -13,691,618.40 | 153,675.55 | 152,519,062.20 | |||||||
| 小计 | 13,537,942.85 | -13,691,618.40 | 153,675.55 | 152,519,062.20 | |||||||
| 合计 | 13,537,942.85 | -13,691,618.40 | 153,675.55 | 152,519,062.20 | |||||||
其他说明：
无
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 117,068,283.32 | 6,538,230.03 | ||
| 其他业务 | 526,983.41 | 26,060,693.93 | ||
| 合计 | 526,983.41 | 143,128,977.25 | 6,538,230.03 | |
（2）合同产生的收入的情况
单位：元 币种：人民币
| 合同分类 | 合计 |
| 商品类型 | |
| 煤炭贸易业务 | 526,983.41 |
| 合计 | 526,983.41 |
5、投资收益
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | ||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -13,691,618.40 | 4,412,319.23 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 其他非流动金融资产在持有期间取得的股利收入 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 持有其他非流动金融资产取得的投资收益 | -35,000,000.00 | |
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 | ||
| 合计 | -48,691,618.40 | 4,412,319.23 |
其他说明：无
（十五）补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
| 项 目 | 本期发生额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | -1,566,109.26 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 9,625.02 | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | -363,937,415.90 | 1 |
| 项 目 | 本期发生额 | 说明 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | -35,000,000.00 | 2 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -577,668.91 | |
| 非经常性损益总额 | -401,071,569.05 | |
| 减：非经常性损益的所得税影响数 | ||
| 非经常性损益净额 | -401,071,569.05 | |
| 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） | -137,649.38 | |
| 归属于公司普通股股东的非经常性损益 | -400,933,919.67 |
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。说明1、系本期计提的担保损失、已判决诉讼损失和未决诉讼损失；
2、系持有其他非流动金融资产取得的投资收益。
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -39.45 | -0.95 | -0.95 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -7.32 | -0.18 | -0.18 |
附件 会计信息调整及差异情况
一、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
(一) 会计数据追溯调整或重述情况
√会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用
单位：元
| 科目/指标 | 上年期末（上年同期） | 上上年期末（上上年同期） | ||
| 调整重述前 | 调整重述后 | 调整重述前 | 调整重述后 | |
| 递延所得税负债 | 28,913.87 | 222,503.42 | 45,114.13 | 224,454.16 |
| 未分配利润 | -138,054,080.56 | -138,247,670.11 | -132,102,139.42 | -132,281,479.45 |
| 所得税费用 | -1,615,033.41 | -1,600,783.89 | -1,499,805.34 | -1,320,465.31 |
| 净利润 | -11,553,780.22 | -11,568,029.74 | -197,729,231.28 | -197,908,571.31 |
| 归母净利润 | -5,951,941.14 | -5,966,190.66 | -186,638,298.42 | -186,817,638.45 |
(二) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
√适用 □不适用
| 2、会计估计变更 本期本公司无重大会计估计变更。 | |||||||
二、 非经常性损益项目及金额
单位：元
| 项目 | 金额 |
| 非流动资产处置损益 | -1,566,109.26 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 9,625.02 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | -363,937,415.90 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | -35,000,000.00 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -577,668.91 |
| 非经常性损益合计 | -401,071,569.05 |
| 减：所得税影响数 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -137,649.38 |
| 非经常性损益净额 | -400,933,919.67 |
三、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
上海智汇未来医疗服务股份有限公司
2024年4月26日