万兴科技集团股份有限公司
2023年年度财务报告
2024年04月
财务报告
一、审计报告
| 审计意见类型 | 标准的无保留意见 |
| 审计报告签署日期 | 2024年04月25日 |
| 审计机构名称 | 大华会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计报告文号 | 大华审字【2024】0011003156号 |
| 注册会计师姓名 | 杨谦、王毓锋 |
审计报告正文
1、审计意见
我们审计了万兴科技集团股份有限公司(以下简称万兴科技)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了万兴科技2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于万兴科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
3、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（1）软件产品收入确认
1）事项描述
2023年度软件产品收入金额为147,578.14万元，软件产品收入占当期营业收入的比例为99.65%。公司主要从事软件产品的研发与销售，销售方式以线上渠道为主，通过自建的电子商务平台向全球用户提供软件产品以及相关增值服务，由于公司软件产品线上销售的终端客户主要为境外个人消费者，其在线交易的销售订单数量较大、单笔订单金额较小、终端客户数量较为庞大，其软件产品销售收入确认是否真实、准确、完整对公司经营成果影响重大，故我们将软件产品收入确认作为关键审计事项。
2）审计应对
我们对于软件产品销售收入确认的真实性、准确性和完整性所实施的重要审计程序包括：
①通过查阅相关文件、对关键人员进行访谈、执行穿行测试等方式，了解具体业务流程及内部控制制度，对销售与收款业务流程的风险进行了评估，对与销售与收款业务流程相关的内部控制运行的有效性进行了测试，包含以消费者身份在
第三方平台注册账户执行购买流程，将消费者订单信息与订单系统记录的订单信息进行核对，测算订单系统与第三方平台关于消费者订单信息对接的及时性和准确性；
②与管理层进行访谈，对与收入确认有关的重大风险及报酬转移时点进行了分析评估，进而评估公司销售收入确认时点是否恰当；
③我们对万兴科技信息系统进行了独立测试，对其从一般层面和应用控制层面进行了测试与评价，对万兴科技业务涉及的网站访问量及浏览量、产品下载量等流程和模块执行了测试程序；
④了解2023年度内合作的第三方平台的变动情况，获取新增平台的合作协议、原有合作平台的变更合作协议，查阅其佣金及分成标准、手续费收取标准、结算方式及结算周期等主要合同条款；
⑤从第三方平台导出销售订单明细，将公司账面收入确认金额与平台销售订单明细金额进行核对，并查阅当期是否存在异常退货；将销售订单明细与公司订单系统明细进行匹配，并查阅是否存在同一邮箱大量重复购买的情况；
⑥获取公司所有银行账户的银行流水，将银行流水列示的销售回款明细与从第三方平台导出的销售打款明细进行核对，并了解差异原因，核对银行流水回款单位与合作的第三方平台名称是否一致；
⑦向第三方平台函证报告期内的产品销售金额及当期回款金额等，确认公司账面收入确认金额是否真实、准确和完整；
⑧抽取资产负债表日前后部分软件产品收入确认凭证，并进行双向核查。从资产负债表日前后若干天的收入明细记录追查至第三方平台销售订单明细；从资产负债表日前后若干天的第三方平台销售订单明细追查至收入明细记录，以确定销售是否存在跨期现象；
基于已执行的审计工作我们认为，管理层对软件产品收入确认符合相关的《企业会计准则》和公司会计政策。
（2）商誉减值
1）事项描述
截止2023年12月31日，万兴科技合并财务报表中商誉的账面价值为31,643.42万元，商誉减值准备金额为0.00万元，期末商誉账面价值占资产总额18.85%。万兴科技的商誉产生是2019年通过支付现金的方式购买深圳市亿图软件有限公司（以下简称“深圳亿图”）51.00%股权、2020年通过支付现金的方式购买北京磨刀刻石科技有限公司（以下简称“北京磨刀”）56.6647%股权，以及2021年通过支付现金的方式购买杭州格像科技有限公司（以下简称“杭州格像”）72.44%股权，并购时点支付价款与深圳亿图、北京磨刀及杭州格像可辨认净资产公允价值的差额，管理层在2023年12月31日对商誉进行了减值测试，并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。由于商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设，特别是在预测相关资产组的未来收入及长期收入增长率、毛利率、经营费用、折现率等相关指标时涉及管理层的重大判断。该等估计均存在固定不确定性，受管理层对未来市场以及对经济环境判断的影响，采用不同的估计和假设会对评估的商誉可收回价值有很大的影响。由于商誉金额重大，且管理层需要作出重大判断，因此我们将商誉的减值确定为关键审计事项。
2）审计应对
我们对于商誉减值所实施的重要审计程序包括：
①评价与管理层确定商誉可收回金额相关的关键内部控制的设计和运行有效性。
②与公司管理层讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性。
③与公司管理层聘请的外部评估机构讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性。
④评价由公司管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观性、经验和资质。
⑤测试未来现金流量净现值的计算是否准确。
⑥评估管理层对商誉及商誉减值的财务报表披露是否恰当。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对商誉减值的列报和披露是适当的。
4、其他信息
万兴科技管理层对其他信息负责。其他信息包括万兴科技2022年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
5、管理层和治理层对财务报表的责任
万兴科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，万兴科技管理层负责评估万兴科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算万兴科技、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督万兴科技的财务报告过程。
6、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对万兴科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致万兴科技不能持续经营。
5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6）就万兴科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：万兴科技集团股份有限公司
2023年12月31日
单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 511,489,034.23 | 345,352,483.61 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 183,542,702.42 | 212,775,265.30 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 49,642,107.69 | 45,109,715.95 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 19,973,151.47 | 17,376,136.25 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 7,808,231.65 | 8,450,393.73 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 9,076,648.13 | 19,318,014.35 |
| 流动资产合计 | 781,531,875.59 | 648,382,009.19 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | 4,603,285.30 | 5,128,794.65 |
| 长期股权投资 | 41,212,107.59 | 55,803,608.63 |
| 其他权益工具投资 | 5,231,315.67 | 5,231,315.67 |
| 其他非流动金融资产 | 73,680,969.60 | 84,488,063.21 |
| 投资性房地产 | 19,357,385.42 | 12,508,400.77 |
| 固定资产 | 315,116,935.34 | 317,665,628.09 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 16,288,825.76 | 19,318,314.58 |
| 无形资产 | 51,281,138.86 | 42,849,251.74 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 316,434,159.99 | 316,434,159.99 |
| 长期待摊费用 | 5,015,479.77 | 5,955,554.93 |
| 递延所得税资产 | 23,479,262.03 | 9,833,350.22 |
| 其他非流动资产 | 25,536,921.65 | 8,654,700.80 |
| 非流动资产合计 | 897,237,786.98 | 883,871,143.28 |
| 资产总计 | 1,678,769,662.57 | 1,532,253,152.47 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 11,761,264.87 | 7,569,600.79 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 25,298,531.21 | 26,232,286.58 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 123,367,763.56 | 97,292,560.21 |
| 应交税费 | 22,578,131.06 | 11,992,263.01 |
| 其他应付款 | 45,935,574.65 | 46,974,453.22 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 |
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 12,247,198.69 | 9,291,732.53 |
| 其他流动负债 | 2,669,738.82 | 1,401,306.49 |
| 流动负债合计 | 243,858,202.86 | 200,754,202.83 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | 372,378,616.60 | |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 5,262,431.75 | 11,752,546.27 |
| 长期应付款 | 25,800,000.00 | 51,600,000.00 |
| 长期应付职工薪酬 | 1,092,227.05 | 3,106,786.98 |
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 3,941,176.48 | 2,985,294.12 |
| 递延所得税负债 | 4,892,163.46 | 6,655,129.76 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 40,987,998.74 | 448,478,373.73 |
| 负债合计 | 284,846,201.60 | 649,232,576.56 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 137,704,107.00 | 129,900,049.00 |
| 其他权益工具 | 23,247,505.77 | |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 685,562,864.88 | 251,399,590.37 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | -5,268,684.33 | -5,768,684.33 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 51,194,760.61 | 47,988,293.86 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 456,168,173.22 | 373,668,893.02 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,325,361,221.38 | 820,435,647.69 |
| 少数股东权益 | 68,562,239.59 | 62,584,928.22 |
| 所有者权益合计 | 1,393,923,460.97 | 883,020,575.91 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,678,769,662.57 | 1,532,253,152.47 |
法定代表人：吴太兵 主管会计工作负责人：吴太兵 会计机构负责人：熊晨
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 211,563,420.31 | 119,829,172.11 |
| 交易性金融资产 | 30,312,424.08 | 65,148,388.93 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 |
| 应收账款 | 24,139,990.00 | 30,092,711.05 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 1,724,449.21 | 2,762,998.39 |
| 其他应收款 | 199,749,735.73 | 98,620,207.55 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 2,561,128.43 | 1,428,482.19 |
| 流动资产合计 | 470,051,147.76 | 317,881,960.22 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | 779,147.53 | 1,318,986.27 |
| 长期股权投资 | 944,755,303.25 | 942,616,804.29 |
| 其他权益工具投资 | 4,731,315.67 | 4,731,315.67 |
| 其他非流动金融资产 | 73,680,969.60 | 84,488,063.21 |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 110,048,961.19 | 116,547,885.02 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 1,344,540.28 | 355,908.60 |
| 无形资产 | 938,790.25 | 2,251,180.32 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 103,968.60 | 171,130.92 |
| 递延所得税资产 | 44,635,070.07 | 30,283,372.20 |
| 其他非流动资产 | 71,273.00 | 279,682.68 |
| 非流动资产合计 | 1,181,089,339.44 | 1,183,044,329.18 |
| 资产总计 | 1,651,140,487.20 | 1,500,926,289.40 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 2,888,342.21 | 1,650,616.89 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 712,475.72 | 620,270.94 |
| 应付职工薪酬 | 36,843,453.22 | 45,467,268.40 |
| 应交税费 | 3,278,207.07 | 2,168,677.60 |
| 其他应付款 | 352,806,326.82 | 248,552,644.74 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 434,638.93 | 315,069.01 |
| 其他流动负债 | 14,933.82 | 9,739.48 |
| 流动负债合计 | 396,978,377.79 | 298,784,287.06 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | 372,378,616.60 | |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 830,429.41 | |
| 长期应付款 | 25,800,000.00 | 51,600,000.00 |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | 3,402,996.73 | 4,839,622.02 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 30,033,426.14 | 428,818,238.62 |
| 负债合计 | 427,011,803.93 | 727,602,525.68 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 137,704,107.00 | 129,900,049.00 |
| 其他权益工具 | 23,247,505.77 | |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 769,399,827.42 | 335,716,127.61 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | -5,268,684.33 | -5,768,684.33 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 51,194,760.61 | 47,988,293.86 |
| 未分配利润 | 271,098,672.57 | 242,240,471.81 |
| 所有者权益合计 | 1,224,128,683.27 | 773,323,763.72 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,651,140,487.20 | 1,500,926,289.40 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、营业总收入 | 1,480,936,048.65 | 1,180,123,604.41 |
| 其中：营业收入 | 1,480,936,048.65 | 1,180,123,604.41 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 1,374,996,571.71 | 1,142,016,639.59 |
| 其中：营业成本 | 77,467,965.49 | 53,433,081.66 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 3,899,957.31 | 2,448,158.66 |
| 销售费用 | 722,787,386.59 | 580,047,178.54 |
| 管理费用 | 165,252,579.39 | 139,136,410.40 |
| 研发费用 | 402,503,336.23 | 347,795,728.91 |
| 财务费用 | 3,085,346.70 | 19,156,081.42 |
| 其中：利息费用 | 6,943,142.19 | 18,202,561.68 |
| 利息收入 | 6,598,091.82 | 4,480,477.61 |
| 加：其他收益 | 17,552,661.97 | 13,541,867.96 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -8,658,995.48 | 4,254,051.11 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -14,591,501.04 | -17,463,350.06 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -8,743,194.18 | 19,423,244.06 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -34,381.02 | -32,386.43 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -2,719,599.94 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 548,761.86 | 449,374.17 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 106,604,330.09 | 73,023,515.75 |
| 加：营业外收入 | 823,200.66 | 223,741.44 |
| 减：营业外支出 | 1,043,552.28 | 1,443,486.23 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 106,383,978.47 | 71,803,770.96 |
| 减：所得税费用 | -1,901,563.55 | 7,512,140.90 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 108,285,542.02 | 64,291,630.06 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 108,285,542.02 | 64,291,630.06 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润 | 86,205,745.95 | 40,433,488.31 |
| 2.少数股东损益 | 22,079,796.07 | 23,858,141.75 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 1.00 | 6,344,893.92 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 1.00 | 6,344,893.92 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | 1.00 | 6,344,893.92 |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | 1.00 | 6,344,893.92 |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 108,285,543.02 | 70,636,523.98 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 86,205,746.95 | 46,778,382.23 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 22,079,796.07 | 23,858,141.75 |
| 八、每股收益 | ||
| （一）基本每股收益 | 0.64 | 0.31 |
| （二）稀释每股收益 | 0.64 | 0.31 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：吴太兵 主管会计工作负责人：吴太兵 会计机构负责人：熊晨
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、营业收入 | 272,476,915.86 | 267,737,924.60 |
| 减：营业成本 | 8,458,066.64 | 6,785,082.80 |
| 税金及附加 | 1,206,880.45 | 918,402.77 |
| 销售费用 | 57,644,667.33 | 47,615,095.81 |
| 管理费用 | 65,071,532.01 | 69,282,150.30 |
| 研发费用 | 110,328,702.70 | 135,088,882.55 |
| 财务费用 | 4,621,088.81 | 16,228,908.11 |
| 其中：利息费用 | 6,129,240.82 | 17,182,639.66 |
| 利息收入 | 2,150,190.26 | 1,733,129.29 |
| 加：其他收益 | 5,050,907.98 | 5,304,806.15 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 8,365,257.55 | 22,591,616.37 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -14,591,501.04 | -16,132,555.51 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -9,955,697.98 | 22,813,181.89 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -99,464.66 | -2,152,655.01 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 121,891.19 | 3,305,410.10 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 28,628,872.00 | 43,681,761.76 |
| 加：营业外收入 | 877,662.60 | 154,898.14 |
| 减：营业外支出 | 152,571.73 | 1,402,006.12 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 29,353,962.87 | 42,434,653.78 |
| 减：所得税费用 | -3,210,703.64 | 3,869,320.07 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 32,564,666.51 | 38,565,333.71 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 32,564,666.51 | 38,565,333.71 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | 1.00 | 6,344,893.92 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | 1.00 | 6,344,893.92 |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | 1.00 | 6,344,893.92 |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 |
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 32,564,667.51 | 44,910,227.63 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,503,660,179.68 | 1,182,523,555.98 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 19,900,547.04 | 8,924,157.51 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 23,790,890.20 | 28,668,742.75 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,547,351,616.92 | 1,220,116,456.24 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 74,547,531.65 | 50,067,349.44 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 568,606,054.19 | 517,803,814.66 |
| 支付的各项税费 | 17,424,450.87 | 13,303,631.89 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 653,206,388.30 | 531,557,824.57 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,313,784,425.01 | 1,112,732,620.56 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 233,567,191.91 | 107,383,835.68 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 30,240,961.00 | 8,289,440.50 |
| 取得投资收益收到的现金 | 6,780,350.34 | 6,144,239.24 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,254,080.21 | 36,639.92 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 1,281,331.40 | 9,662,109.05 |
| 投资活动现金流入小计 | 39,556,722.95 | 24,132,428.71 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 45,673,089.63 | 81,527,625.46 |
| 投资支付的现金 | 20,000,000.00 | 25,409,825.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 25,800,000.00 | 51,578,595.40 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 91,473,089.63 | 158,516,045.86 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -51,916,366.68 | -134,383,617.15 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 21,139,540.20 | 1,720,000.00 |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 2,580,000.00 | 1,720,000.00 |
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 167,338.60 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 21,139,540.20 | 1,887,338.60 |
| 偿还债务支付的现金 | 3,294,162.54 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 13,439,790.00 | 13,227,946.40 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 13,439,790.00 | 11,715,300.00 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 19,309,418.93 | 62,534,998.37 |
| 筹资活动现金流出小计 | 36,043,371.47 | 75,762,944.77 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -14,903,831.27 | -73,875,606.17 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -1,347,463.91 | -3,929,462.86 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 165,399,530.05 | -104,804,850.50 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 342,129,797.63 | 446,934,648.13 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 507,529,327.68 | 342,129,797.63 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 280,724,152.44 | 262,083,924.69 |
| 收到的税费返还 | 18,584.08 | 215,979.63 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 11,545,510.65 | 7,846,151.10 |
| 经营活动现金流入小计 | 292,288,247.17 | 270,146,055.42 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 6,110,115.15 | 8,175,580.07 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 184,077,167.01 | 210,858,924.24 |
| 支付的各项税费 | 1,355,107.95 | 1,082,630.09 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 38,414,373.95 | 90,047,643.70 |
| 经营活动现金流出小计 | 229,956,764.06 | 310,164,778.10 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 62,331,483.11 | -40,018,722.68 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 35,240,961.00 | 63,339,440.50 |
| 取得投资收益收到的现金 | 23,403,159.07 | 27,393,647.42 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 137,723.09 | 15,840.72 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 3,332,400.00 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 2,318,862.89 | |
| 投资活动现金流入小计 | 58,781,843.16 | 96,400,191.53 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 66,672.45 | 3,756,576.55 |
| 投资支付的现金 | 16,730,000.00 | 61,379,825.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 25,800,000.00 | 51,578,595.40 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 42,596,672.45 | 116,714,996.95 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 16,185,170.71 | -20,314,805.42 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 18,559,540.20 | |
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 18,559,540.20 | |
| 偿还债务支付的现金 | 3,294,162.54 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 1,512,646.40 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,556,037.03 | 1,621,619.18 |
| 筹资活动现金流出小计 | 4,850,199.57 | 3,134,265.58 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 13,709,340.63 | -3,134,265.58 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -588,359.56 | -728,422.80 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 91,637,634.89 | -64,196,216.48 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 119,764,848.72 | 183,961,065.20 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 211,402,483.61 | 119,764,848.72 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 129,900,049.00 | 23,247,505.77 | 251,399,590.37 | -5,768,684.33 | 47,988,293.86 | 373,668,893.02 | 820,435,647.69 | 62,584,928.22 | 883,020,575.91 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 129,900,049.00 | 23,247,505.77 | 251,399,590.37 | -5,768,684.33 | 47,988,293.86 | 373,668,893.02 | 820,435,647.69 | 62,584,928.22 | 883,020,575.91 | ||||||
| 三、本期 | 7,804,05 | -23,2 | 434,163, | 500,000. | 3,206,46 | 82,499,2 | 504,925, | 5,977,31 | 510,902, | ||||||
| 增减变动金额（减少以“－”号填列） | 8.00 | 47,505.77 | 274.51 | 00 | 6.75 | 80.20 | 573.69 | 1.37 | 885.06 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 1.00 | 86,205,745.95 | 86,205,746.95 | 22,079,796.07 | 108,285,543.02 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 7,804,058.00 | -23,247,505.77 | 433,683,699.81 | 418,240,252.04 | -2,662,694.70 | 415,577,557.34 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 277,800.00 | 18,282,018.00 | 18,559,818.00 | 2,580,000.00 | 21,139,818.00 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 7,526,258.00 | -23,247,505.77 | 390,867,650.05 | 375,146,402.28 | 375,146,402.28 | ||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 24,534,031.76 | 24,534,031.76 | 24,534,031.76 | ||||||||||||
| 4．其他 | -5,242,694.70 | -5,242,694.70 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | 3,256,466.65 | -3,256,466.65 | -13,439,790.00 | -13,439,790.00 | |||||||||||
| 1．提取盈余 | 3,256,466.65 | -3,256,466.65 |
| 公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -13,439,790.00 | -13,439,790.00 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 499,999.00 | -49,999.90 | -449,999.10 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他 | 499,999.00 | -49,999.9 | -449,999. |
| 综合收益结转留存收益 | 0 | 10 | |||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | 479,574.70 | 479,574.70 | 479,574.70 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 137,704,107.00 | 685,562,864.88 | -5,268,684.33 | 51,194,760.61 | 456,168,173.22 | 1,325,361,221.38 | 68,562,239.59 | 1,393,923,460.97 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2022年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 129,958,037.00 | 23,256,133.00 | 296,226,445.75 | 1,166,720.00 | -10,933,578.25 | 44,014,271.91 | 398,369,326.51 | 879,723,915.92 | -266,603.74 | 879,457,312.18 | |||||
| 加：会计政策变更 | -511.42 | -62,339,388.43 | -62,339,899.85 | 62,422,651.88 | 82,752.03 | ||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 129,958,037.00 | 23,256,133.00 | 296,226,445.75 | 1,166,720.00 | -10,933,578.25 | 44,013,760.49 | 336,029,938.08 | 817,384,016.07 | 62,156,048.14 | 879,540,064.21 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -57,988.00 | -8,627.23 | -44,826,855.38 | -1,166,720.00 | 5,164,893.92 | 3,974,533.37 | 37,638,954.94 | 3,051,631.62 | 428,880.08 | 3,480,511.70 | |||||
| （一）综合收益总额 | 6,344,893.92 | 40,433,488.31 | 46,778,382.23 | 23,858,141.75 | 70,636,523.98 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -57,988.00 | -8,627.23 | -8,970,042.05 | -1,166,720.00 | -7,869,937.28 | -11,713,961.67 | -19,583,898.95 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 1,720,000.00 | 1,720,000.00 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 2,812.00 | -8,627.23 | 141,176.19 | 135,360.96 | 135,360.96 | ||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -8,005,298.24 | -8,005,298.24 | -8,005,298.24 | ||||||||||||
| 4．其他 | -60,800.00 | -1,105,920.00 | -1,166,720.00 | -13,433,961.67 | -13,433,961.67 | ||||||||||
| （三）利润分配 | 3,856,533.37 | -3,856,533.37 | -11,715,300.00 | -11,715,300.00 |
| 1．提取盈余公积 | 3,856,533.37 | -3,856,533.37 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -11,715,300.00 | -11,715,300.00 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | -1,180,000.00 | 118,000.00 | 1,062,000.00 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收 |
| 益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | -1,180,000.00 | 118,000.00 | 1,062,000.00 | ||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | -35,856,813.33 | -35,856,813.33 | -35,856,813.33 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 129,900,049.00 | 23,247,505.77 | 251,399,590.37 | -5,768,684.33 | 47,988,293.86 | 373,668,893.02 | 820,435,647.69 | 62,584,928.22 | 883,020,575.91 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 129,900,049.00 | 23,247,505.77 | 335,716,127.61 | -5,768,684.33 | 47,988,293.86 | 242,240,471.81 | 773,323,763.72 | |||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 129,900,049.00 | 23,247,505.77 | 335,716,127.61 | -5,768,684.33 | 47,988,293.86 | 242,240,471.81 | 773,323,763.72 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 7,804,058.00 | -23,247,505.77 | 433,683,699.81 | 500,000.00 | 3,206,466.75 | 28,858,200.76 | 450,804,919.55 | |||||
| （一）综合收益总额 | 1.00 | 32,564,666.51 | 32,564,667.51 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 7,804,058.00 | -23,247,505.77 | 433,683,699.81 | 418,240,252.04 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 277,800.00 | 18,282,018.00 | 18,559,818.00 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 7,526,258.00 | -23,247,505.77 | 390,867,650.05 | 375,146,402.28 | ||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 24,534,031.76 | 24,534,031.76 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分 | 3,256,466.65 | -3,256,466. |
| 配 | 65 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 3,256,466.65 | -3,256,466.65 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 499,999.00 | -49,999.90 | -449,999.10 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结 | 499,999.00 | -49,999.90 | -449,999.10 |
| 转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 137,704,107.00 | 769,399,827.42 | -5,268,684.33 | 51,194,760.61 | 271,098,672.57 | 1,224,128,683.27 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2022年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 129,958,037.00 | 23,256,133.00 | 344,686,169.66 | 1,166,720.00 | -10,933,578.25 | 44,014,271.91 | 206,474,274.27 | 736,288,587.59 | ||||
| 加：会计政策变更 | -511.42 | -4,602.80 | -5,114.22 | |||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 129,958,037.00 | 23,256,133.00 | 344,686,169.66 | 1,166,720.00 | -10,933,578.25 | 44,013,760.49 | 206,469,671.47 | 736,283,473.37 | ||||
| 三、本期增减 | -57,988.00 | -8,627.23 | -8,970,042.05 | -1,166,720.00 | 5,164,893.92 | 3,974,533.37 | 35,770,800.34 | 37,040,290.35 | ||||
| 变动金额（减少以“－”号填列） | ||||||||||||
| （一）综合收益总额 | 6,344,893.92 | 38,565,333.71 | 44,910,227.63 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -57,988.00 | -8,627.23 | -8,970,042.05 | -1,166,720.00 | -7,869,937.28 | |||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 2,812.00 | -8,627.23 | 141,176.19 | 135,360.96 | ||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -8,005,298.24 | -8,005,298.24 | ||||||||||
| 4．其他 | -60,800.00 | -1,105,920.00 | -1,166,720.00 | |||||||||
| （三）利润分配 | 3,856,533.37 | -3,856,533.37 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 3,856,533.37 | -3,856,533.37 | ||||||||||
| 2．对所有者 |
| （或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | -1,180,000.00 | 118,000.00 | 1,062,000.00 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | -1,180,000.00 | 118,000.00 | 1,062,000.00 | |||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储 |
| 备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 129,900,049.00 | 23,247,505.77 | 335,716,127.61 | -5,768,684.33 | 47,988,293.86 | 242,240,471.81 | 773,323,763.72 |
三、公司基本情况
万兴科技集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为深圳市万兴软件有限公司，于2012年12月26日由全体股东共同发起设立的股份有限公司。公司于2018年1月18日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为91540195754285145H的营业执照。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2023年12月31日，本公司累计发行股本总数13,770.4107万股，注册资本为13,770.4107万元（尚未办理工商变更），注册地址：拉萨市柳梧新区东环路以西、1-4路以北、1-3路以南、柳梧大厦以东8栋2单元6层2号，总部地址：拉萨市柳梧新区东环路以西、1-4路以北、1-3路以南、柳梧大厦以东8栋2单元6层2号，实际控制人为吴太兵，集团最终实际控制人为吴太兵。
本公司属软件行业，主要从事开发并销售软件产品，主要产品包括视频创意类软件、绘图创意类软件、文档创意类和实用工具类软件四大类，可应用于个人电脑、平板电脑、智能手机终端等不同应用终端，适用Windows、MacOS、iOS、Android等主要操作系统。
本公司本期纳入合并范围的子公司共27户，较上期相比，增加3户，减少2户，合并范围变更主体的具体信息详见“第十节财务报告九、合并范围的变更、十、在其他主体中的权益”之说明。
本财务报表业经公司董事会于2024年4月25日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项的预期信用损失的计量(本节(11))、其他权益工具发生减值的判断标准(本节(11))、固定资产折旧和无形资产摊销(本节(24)、(29))、商誉发生减值的判断标准(本节(30))及收入的确认时点(本节(37))、房屋租赁负债确认(本节(41))等。本公司在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见(本节(42))。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
营业周期是指本公司从开发或升级软件产品起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
?适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的其他债权投资 | 公司将其他债权投资超过资产总额0.50%的其他债权投资认定为重要其他的债权投资。 |
| 重要的子公司、非全资子公司 | 公司将收入总额超过集团总收入15.00%的子公司确定为重要的子公司、重要的非全资子公司。 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
（3）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（4）为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：
1）被投资方的设立目的；
2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；
3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动；
4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；
5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；
6）投资方与其他方的关系。
（2）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
（3）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控
制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
Ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
Ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
Ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
Ⅳ.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
（2）共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
9、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
10、外币业务和外币报表折算
外币业务交易在初始确认时，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
11、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
1）以摊余成本计量的金融资产；
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；
②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
①嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变；
②在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（2）金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
①能够消除或显著减少会计错配；
②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；
③不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
（3）金融资产和金融负债的终止确认
1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；
2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产；
3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条1）、2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
①未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；
②保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分在终止确认日的账面价值；
②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（6）金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本公司对由收入准则规范的交易形成的应收账款，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
①信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
Ⅰ.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
Ⅱ.债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
Ⅲ.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；Ⅳ.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；Ⅴ.本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
②已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
Ⅰ.发行方或债务人发生重大财务困难；
Ⅱ.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
Ⅲ.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
Ⅳ.债务人很可能破产或进行其他财务重组；
Ⅴ.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
Ⅵ.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
③预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、逾期天数组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
Ⅰ.对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
Ⅱ.对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
Ⅲ.对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；
Ⅳ.对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
④减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
（7）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
12、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“第十节、财务报告五、重要会计政策与会计估计
11、金融工具”。
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收票据，本公司按单项计提预期信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 无风险银行承兑票据组合 | 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
| 商业承兑汇票 | 承兑人为非金融机构，存在信用损失风险 | 比照应收账款计提逾期信用损失 |
13、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“第十节、财务报告五、重要会计政策与会计估计
11、金融工具”。
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 信用风险特征组合 | 逾期天数 | 按逾期天数与整个存续期预期信用损失率计提 |
14、应收款项融资
15、其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“第十节、财务报告五、重要会计政策与会计估计11、金融工具”。对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，本公司按单项计提预期信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 应收关联公司款项 | 信用风险特征 | 按逾期天数与整个存续期预期信用损失率计提 |
| 应收押金、保证金及备用金 | ||
| 其他 |
16、合同资产
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“第十节、财务报告五、重要会计政策与会计估计
11、金融工具”。
17、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
（2）存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；2）包装物采用一次转销法进行摊销。
18、持有待售资产
（1）划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
（2）持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
19、债权投资
本公司对债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“第十节、财务报告五、重要会计政策与会计估计
11、金融工具”。
20、其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“第十节、财务报告五、重要会计政策与会计估计11、金融工具”。
21、长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“第十节、财务报告五、重要会计政策与会计估计11、金融工具”。
本公司对单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的长期应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 应收员工购房借款 | 信用风险特征 | 按逾期天数与整个存续期预期信用损失率计提 |
| 应收房屋及物业押金 | 信用风险特征 | 按逾期天数与整个存续期预期信用损失率计提 |
22、长期股权投资
（1）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见“第十节、财务报告五、重要会计政策与会计估计6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”。
2）其他方式取得的长期股权投资。
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
（3）长期股权投资核算方法的转换
1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
①在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
②在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
①在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（5）共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：
1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；
3）与被投资单位之间发生重要交易；
4）向被投资单位派出管理人员；
5）向被投资单位提供关键技术资料。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
| 类别 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋建筑物 | 45.33 | 5.00 | 2.10 |
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“第十节、财务报告五、重要会计政策与会计估计30、长期资产减值”。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋建筑物 | 年限平均法 | 10-50 | 0.00%-5.00% | 1.90%-10.00% |
| 通用设备 | 年限平均法 | 5-10 | 0.00%-5.00% | 9.50%-20.00% |
| 办公设备 | 年限平均法 | 5 | 0.00%-5.00% | 19.00%-20.00% |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3-5 | 0.00%-5.00% | 19.00%-33.33% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 0.00%-5.00% | 19.00%-20.00% |
25、在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见“第十节、财务报告五、重要会计政策与会计估计30、长期资产减值”。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、办公和管理系统软件、商标、域名等。
1）无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2）无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
①使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 外购软件 | 2-10 | 未来可使用期限 |
| 域名 | 5 | 未来可使用期限 |
| 商标 | 5 | 未来可使用期限 |
| 土地使用权 | 50 | 土地使用权证登记使用年限 |
| 著作权 | 10 | 未来可使用期限 |
| 其他 | 5-10 | 未来可使用期限 |
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
②使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产如下：
| 项目 | 使用寿命不确定的依据 |
| 元宇宙虚拟土地 | ①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限； ②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 |
期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“第十节、财务报告五、重要会计政策与会计估计30、长期资产减值”。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
1）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。2）开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。
30、长期资产减值
本公司在每一个资产负债表日检查长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
31、长期待摊费用
（1）摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
（2）摊销年限
| 类别 | 摊销年限 |
| 装修费 | 受益期间 |
32、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
33、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
34、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
35、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：1）期权的行权价格；2）期权的有效期；3）标的股份的现行价格；4）股价预计波动率；5）股份的预计股利；6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
（4）会计处理方法
1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。2）股份支付条款和条件修改的会计处理对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。3）股份支付取消的会计处理若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
36、优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
（1）符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；
4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
（2）同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
（3）会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求
本公司的收入主要来源于如下业务类型：软件产品授权业务、资源商城素材销售业务和广告推广服务业务。
（1）收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（2）收入确认的具体方法
公司收入按业务模式主要分为软件产品授权业务、资源商城素材销售业务、广告推广服务业务。
1）软件产品授权业务本公司在线销售软件时，用户通过搜索引擎、直接登陆公司网站或进入App Store商店浏览相关软件产品信息，再通过第三方平台购买支付，完成在线交易。用户在线下单并付款，第三方平台在确认支付成功后，通过网络即时向公司内部销售系统发送订单确认信息，公司后台系统收到该信息后触发用户购买成功邮件，完成交易。销售软件产品时，以用户获得使用权益，软件产品控制权转移给购买方时点确认收入。
2）资源商城素材销售业务本公司在销售资源商城的素材时，用户需登录本公司的软件使用，由于本公司负有保证软件稳定安全运行的合同义务及后续资源更新的义务，属于在一段时间内履行的履约义务，根据付费素材的使用期限分期确认收入。3）广告推广服务业务在与第三方互联网广告推广平台（以下简称第三方平台）合作推广模式下，根据第三方平台提供的当期结算数据或双方对账结果确认收入。
（3）特定交易的收入处理原则
1）附有销售退回条款的合同对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。2）附有质量保证条款的合同对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。
3）附有客户额外购买选择权的销售合同客户额外购买选择权，对于向客户提供了重大权利的额外购买选择权，本公司将其作为单项履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品或服务控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，本公司综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。4）向客户授予知识产权许可的合同评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。5）售后回购
①因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。
②应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。
6）向客户收取无需退回的初始费的合同
在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。公司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。
7）主要责任人和代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。
38、合同成本
（1）合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
（2）合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
（3）合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
（4）合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
39、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（3）会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
| 项目 | 核算内容 |
| 采用总额法核算的政府补助类别 | 本公司除收到与政策性优惠贷款贴息外，其余都采用总额法核算 |
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。40、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：1）该交易不是企业合并；2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
41、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁，主要包括价值小于5,000.00元的资产。
本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
| 项目 | 采用简化处理的租赁资产类别 |
| 短期租赁 | 租赁期小于1年 |
| 低价值资产租赁 | 租赁资产价值小于5,000.00元 |
本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
2）使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
①租赁负债的初始计量金额；
②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
③本公司发生的初始直接费用；
④本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见“第十节、财务报告五、重要会计政策与会计估计30、长期资产减值”。
3）租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额；
③在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
④在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；
③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；
②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；
③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额；
③合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
④租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
42、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
（2）回购股份
本公司股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
本公司转让库存股时，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。本公司注销库存股时，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
43、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
?适用 □不适用
单位：元
| 会计政策变更的内容和原因 | 受重要影响的报表项目名称 | 影响金额 |
| 2023年2月证监会发布了《监管规则适用指引-会计类第3号》 | 未分配利润 | -62,421,347.78 |
| 2023年2月证监会发布了《监管规则适用指引-会计类第3号》 | 少数股东权益 | 62,421,347.78 |
| 2023年2月证监会发布了《监管规则适用指引-会计类第3号》 | 归属母公司股东净利润 | -62,421,347.78 |
| 2023年2月证监会发布了《监管规则适用指引-会计类第3号》 | 少数股东损益 | 62,421,347.78 |
1）执行《监管规则适用指引—会计类第3号》对本公司的影响证监会于2023年2月3日发布了《监管规则适用指引—会计类第3号》，其中“3-4计算归属于母公司所有者的净利润时如何考虑应收子公司债权的影响”规定了当母公司存在应收超额亏损子公司款项时，如果母公司所有者和少数股东之间对超额亏损分担不存在特殊约定，母公司综合考虑子公司经营情况、财务状况以及外部经营环境等因素，判断应收子公司款项已经发生实质性损失、未来无法收回的，合并财务报表中应当将该债权产生的损失金额全部计入“归属于母公司所有者的净利润”，扣除该债权损失金额后的超额亏损，再按照母公司所有者与少数股东对子公司的分配比例，分别计入“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”。报告期内，本公司存在超额亏损的子公司，并根据本公司审慎判断，其应收超额亏损子公司的债权已经发生实质性损失，未来无法收回，公司本年将按照上述监管意见计算合并财务报表中归属于母公司所有者的净利润，同时，作为会计政策变更追溯调整2021年12月31日和2021年度相关财务报表数据，具体影响情况如下：
| 报表项目 | 2021年12月31日（变更前）/2021年度（变更前） | 2021年12月31日（变更后）/2021年度（变更后） | 影响金额 |
| 未分配利润 | 398,451,285.86 | 336,029,938.08 | -62,421,347.78 |
| 少数股东权益 | -265,299.64 | 62,156,048.14 | 62,421,347.78 |
| 归属母公司股东净利润 | 27,926,975.57 | -34,494,372.21 | -62,421,347.78 |
| 少数股东损益 | 21,162,188.62 | 83,583,536.40 | 62,421,347.78 |
2023年2月证监会发布了《监管规则适用指引-会计类第3号》，因2022年度未进行该会计政策变更，本年度作为前期会计差错更正追溯调整2022年12月31日和2022年度财务报表相关数据，详见“第十节、财务报告十八、其他重要事项说明1、前期会计差错更正”。
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
44、其他
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物、应税服务收入、广告服务业、技术服务、不动产租赁服务 | 0.00%、1.00%、3.00%、6.00%、9.00%、13.00% |
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 7.00% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 详见各纳税主体税率说明 |
| 日本消费税 | 应纳税销售额 | 10.00% |
| 欧盟增值税 | 销售货物、应税服务收入 | 17.00%-27.00% |
| 澳大利亚GST | 销售货物、应税服务收入 | 10.00% |
| 新加坡GST | 销售货物、应税服务收入 | 8.00% |
| 加拿大GST | 销售货物、应税服务收入 | 5.00% |
| 加拿大（魁北克）QST | 销售货物、应税服务收入 | 9.975% |
| 加拿大PST | 销售货物、应税服务收入 | 6.00%-7.00% |
| 加拿大HST | 销售货物、应税服务收入 | 13.00%-15.00% |
| 英国VAT | 销售货物、应税服务收入 | 20.00% |
| 肯尼亚VAT | 销售货物、应税服务收入 | 16.00% |
| 肯尼亚DST | 销售货物、应税服务收入 | 1.50% |
| 印度GST | 销售货物、应税服务收入 | 18.00% |
| 教育费附加 | 实缴流转税税额 | 3.00% |
| 地方教育附加 | 实缴流转税税额 | 2.00% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15.00% |
| 万兴科技（新加坡）有限公司 | 17.00% |
| 株式会社万兴软件 | 详见“第十节、财务报告六、税项2、税收优惠” |
| 株式会社万兴日本 | 详见“第十节、财务报告六、税项2、税收优惠” |
| 深圳万兴软件有限公司 | 详见“第十节、财务报告六、税项2、税收优惠” |
| 深圳格像科技有限公司 | 详见“第十节、财务报告六、税项2、税收优惠” |
| 深圳市亿图软件有限公司 | 15.00% |
| 万兴科技（湖南）有限公司 | 15.00% |
| 杭州格像科技有限公司 | 15.00% |
| 炜博科技有限公司 | 16.50% |
| 万兴全球有限公司 | 16.50% |
| 智人科技有限公司 | 16.50% |
| 万博科技（香港）有限公司 | 16.50% |
| 瑞像科技有限公司 | 16.50% |
| 格像科技有限公司 | 16.50% |
| 智亚达科技有限公司 | 16.50% |
| 万兴科技（加拿大）有限公司 | 28.00% |
| 万胜全球有限公司 | 28.00% |
| 万兴韩国株式会社 | 详见“第十节、财务报告六、税项2、税收优惠” |
| 亿图软件（湖南）有限公司 | 详见“第十节、财务报告六、税项2、税收优惠” |
| 北京磨刀刻石科技有限公司 | 15.00% |
| 郑州墨刀科技有限公司 | 20.00% |
| 炜博股份有限公司 | 21.00% |
| 深圳市斑点猫信息技术有限公司 | 25.00% |
| 杭州格像科技有限公司西安分公司 | 25.00% |
| 杭州云像科技有限公司 | 25.00% |
| 万兴科技集团（深圳）有限公司 | 25.00% |
| 万兴科技集团（杭州）软件有限公司 | 25.00% |
| 万兴科技（长沙）集团有限公司 | 25.00% |
2、税收优惠
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求
（1）根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号，以下简称39号公告）规定，本公司自2019年4月1日起发生增值税应税销售行为，适用税率分别为13.00%、
9.00%。根据西藏自治区拉萨市国家税务局货物与劳务税科2017年10月13日出具的《出口退（免）税备案表》，本公司软件出口免征增值税。根据拉萨市国家税务局柳梧新区税务分局2017年7月21日拉国税柳税通【2017】3753号《税务事项通知书》（增值税即征即退备案通知书）的批复，本公司销售其自行开发生产软件产品增值税实际税负超过3.00%的部分实行即征即退政策。本公司及本公司之子公司深圳市亿图软件有限公司、北京磨刀刻石科技有限公司及亿图软件（湖南）有限公司，根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）规定，对其增值税实际税负超过3.00%的部分实行即征即退政策。根据关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告（财政部税务总局公告2023年第19号）对月销售额10.00万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；增值税小规模纳税人适用
3.00%征收率的应税销售收入，减按1.00%征收率征收增值税；适用3.00%预征率的预缴增值税项目，减按1.00%预缴增值税，本公告执行至2027年12月31日。
（2）本公司根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按
15.00%的税率征收企业所得税。2023年12月7日获得由西藏自治区科学技术厅、西藏自治区财政厅、国家税务总局西藏自治区税务局共同认定的高新技术企业证书，有效期：三年，证书编号：GR202354000032。
（3）根据新加坡《所得税法》相关规定，企业获得的一切新加坡境内来源的所得，以及在新加坡境内获得的境外来源的所得，均需缴纳企业所得税，其税率标准为17.00%。故2023年度本公司之子公司在新加坡地区实现的销售收入按17.00%缴纳新加坡企业所得税。
（4）本公司之境外子公司株式会社万兴软件、株式会社万兴日本系本公司在日本注册成立的全资子公司，根据日本相关税收法律规定，母公司实收资本折算日元超过5.00亿日元，按照非中小企业的税率缴纳，所得税种包括：1）法人税：
按照应纳所得额×23.20%计算应纳法人税额，对于注册资本金小于等于1亿日元的法人，其800.00万日元以下的所得部分适用15.00%的税率。2）地方法人税：按法人税额×10.30%缴纳地方法人税。3）都民税包含均等割和法人税割。均等割：
株式会社万兴软件每年缴纳18.00万日元，株式会社万兴日本每年缴纳7.00万日元。法人税割：按照法人税额×7.00%缴纳。4）法人事业税：资本金小于1.00亿日元的普通法人以所得为征税对象，盈利在400.00万日元以下部分×3.50%+盈利
400.00万日元以上至800.00万日元以下的部分×5.30%+盈利800.00万日元以上部分×7.00%。5）地方法人特别税：需按法人事业税×37.00%缴纳地方法人特别税。
（5）根据《关于集成电路设计企业和软件企业2019年度企业所得税汇算清缴适用政策的公告》财政部、税务总局公告2020年第29号的规定，在2019年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25.00%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。本公司之子公司深圳万兴软件有限公司自2019年度开始盈利，2019年度和2020年度属于免交期，2021年开始减半征收。故2023年本公司之子公司深圳万兴软件有限公司减半征收企业所得税。本公司之子公司深圳格像科技有限公司自2023年度开始盈利，2023年度和2024年度属于免交期，2025年开始减半征收。故2023年本公司之子公司深圳格像科技有限公司免征收企业所得税。
（6）本公司之控股子公司深圳市亿图软件有限公司，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款规定：
国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15.00%的税率征收企业所得税。2021年12月23日，深圳市亿图软件有限公司获得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：
GR202144205668，有效期：三年。
（7）本公司之全资子公司万兴科技（湖南）有限公司，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款规定：
国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15.00%的税率征收企业所得税。2021年9月18日获得了湖南省科学技术厅，湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202143000498，有效期：三年。
（8）本公司之控股子公司杭州格像科技有限公司，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15.00%的税率征收企业所得税。2021年12月16日获得了浙江省科学技术厅、浙江省财政厅和国家税务总局浙江省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202133002987，有效期：三年。
（9）本公司之境外子公司万博科技（香港）有限公司、智人科技有限公司、炜博科技有限公司、万兴全球有限公司、智亚达科技有限公司、格像科技有限公司、瑞像科技有限公司注册地均为香港，其企业所得税按照香港政府规定的16.50%税率执行。
（10）本公司之境外子公司万兴科技（加拿大）有限公司、万胜全球有限公司注册地均为加拿大，其企业所得税按照加拿大政府规定的28.00%税率执行。
（11）本公司之境外子公司万兴韩国株式会社注册地为韩国，按照韩国政府规定缴纳法人税，纳税政策纯盈利在2.00亿韩元以下，法人税为纯盈利的10.00%；纯盈利超过2.00亿韩元，2.00亿韩元部分法人税为纯盈利的10.00%，超过2.00亿韩元部分的法人税为纯盈利部分的20.00%；纯盈利在200.00亿韩元至3000.00亿韩元之间的法人税为纯盈利部分的
22.00%；纯盈利超过3000.00亿韩元的，法人税为纯盈利部分的25.00%。
（12）根据公告2020年第45号《国务院关于印发新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展若干政策的通知》，自2020年1月1日起，国家鼓励的软件企业，自获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25.00%的法定税率减半征收企业所得税。本公司之子公司亿图软件（湖南）有限公司自2022年度开始盈利，2022年度和2023年度属于免交期，2024年开始减半征收。故2023年本公司之子公司亿图软件（湖南）有限公司免征收企业所得税。2023年10月16日，亿图软件（湖南）有限公司获得由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202343003596，有效期：三年。
（13）根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》财政部税务总局公告2022年第13号的规定，对小型微利企业年应纳税所得额超过100.00万元但不超过300.00万元的部分，减按25.00%计入应纳税所得额，按20.00%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司郑州墨刀科技有限公司2023年度符合小型微利企业政策，故2023年度所得税税率为
20.00%。
（14）本公司之境外子公司炜博股份有限公司公司注册地为美国，其企业所得税按照美国政府规定的21.00%税率执行。
（15）本公司之控股子公司北京磨刀刻石科技有限公司，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15.00%的税率征收企业所得税。2023年12月20日获得了北京市科学技术委员会、北京市财政厅和国家税务总局北京市税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR20231100932，有效期：三年。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行存款 | 507,035,290.57 | 341,284,919.43 |
| 其他货币资金 | 4,453,743.66 | 4,067,564.18 |
| 合计 | 511,489,034.23 | 345,352,483.61 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 39,577,644.04 | 67,038,612.91 |
其他说明：
其中受限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金 | - | 1,281,331.40 |
| 用于担保的定期存款 | 2,905,852.62 | 1,811,886.62 |
| 未到期应收利息 | 697,889.93 | 129,467.96 |
| 涉诉冻结受限 | 355,964.00 | - |
| 合计 | 3,959,706.55 | 3,222,685.98 |
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 183,542,702.42 | 212,775,265.30 |
| 其中： | ||
| 衍生金融资产 | 298,533.67 | -362,818.53 |
| 其他 | 183,244,168.75 | 213,138,083.83 |
| 其中： | ||
| 合计 | 183,542,702.42 | 212,775,265.30 |
其他说明：
期末分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产-其他，系与黄金价格、伦敦银行同业拆放利率（USD 1MLIBOR）等挂钩的结构性存款，衍生金融资产为远期外汇和湖南瑜乐文化传播有限公司投资中的嵌入衍生工具。
3、衍生金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 49,643,452.45 | 45,111,464.57 |
| 1至2年 | 3,619.96 | 6,498.79 |
| 2至3年 | 4,608.48 | |
| 3年以上 | 17,452.36 | |
| 3至4年 | 15,452.36 | |
| 5年以上 | 2,000.00 | |
| 合计 | 49,647,072.41 | 45,140,024.20 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 25,796.84 | 0.06% | 25,796.84 | 100.00% | 0.00 | |||||
| 其中： | ||||||||||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 25,796.84 | 0.06% | 25,796.84 | 100.00% | 0.00 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 49,647,072.41 | 100.00% | 4,964.72 | 0.01% | 49,642,107.69 | 45,114,227.36 | 99.94% | 4,511.41 | 0.01% | 45,109,715.95 |
| 其中： | ||||||||||
| 信用风险特征组合 | 49,647,072.41 | 100.00% | 4,964.72 | 0.01% | 49,642,107.69 | 45,114,227.36 | 99.94% | 4,511.41 | 0.01% | 45,109,715.95 |
| 合计 | 49,647,072.41 | 100.00% | 4,964.72 | 0.01% | 49,642,107.69 | 45,140,024.20 | 100.00% | 30,308.25 | 0.07% | 45,109,715.95 |
按组合计提坏账准备：4,964.72
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 信用风险特征组合 | 49,647,072.41 | 4,964.72 | 0.01% |
| 合计 | 49,647,072.41 | 4,964.72 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 25,796.84 | -25,796.84 | 0.00 | |||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 4,511.41 | 1,709.24 | -1,255.93 | 4,964.72 | ||
| 合计 | 30,308.25 | 1,709.24 | -1,255.93 | -25,796.84 | 0.00 | 4,964.72 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 25,796.84 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 第一名 | 9,091,534.22 | 9,091,534.22 | 18.31% | 909.15 | |
| 第二名 | 8,105,207.08 | 8,105,207.08 | 16.33% | 810.52 | |
| 第三名 | 6,155,344.61 | 6,155,344.61 | 12.40% | 615.53 | |
| 第四名 | 4,403,938.86 | 4,403,938.86 | 8.87% | 440.39 | |
| 第五名 | 4,245,201.88 | 4,245,201.88 | 8.55% | 424.52 | |
| 合计 | 32,001,226.65 | 32,001,226.65 | 64.46% | 3,200.11 |
6、合同资产
（1） 合同资产情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 ?不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
| 项目 | 本期计提 | 本期收回或转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理 |
性
其他说明：
（5） 本期实际核销的合同资产情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的合同资产核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
合同资产核销说明：
其他说明：
7、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8） 其他说明
8、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 7,808,231.65 | 8,450,393.73 |
| 合计 | 7,808,231.65 | 8,450,393.73 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金及保证金 | 2,329,349.11 | 4,042,120.57 |
| 代付员工社保公积金 | 3,322,496.15 | 3,080,272.14 |
| 备用金 | 394,958.48 | 498,227.34 |
| 代收款 | 598.44 | 598.44 |
| 其他 | 116,168.47 | 206,242.22 |
| 即征即退增值税款 | 1,645,441.90 | 712,853.49 |
| 合计 | 7,809,012.55 | 8,540,314.20 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 7,452,394.88 | 5,704,508.43 |
| 1至2年 | 178,274.52 | 2,776,743.99 |
| 2至3年 | 178,343.15 | |
| 3年以上 | 59,061.78 | |
| 5年以上 | 59,061.78 | |
| 合计 | 7,809,012.55 | 8,540,314.20 |
3） 按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 89,075.36 | 1.04% | 89,075.36 | 100.00% | 0.00 | |||||
| 其中： | ||||||||||
| 单项计提坏账准备的其他应收款 | 89,075.36 | 1.04% | 89,075.36 | 100.00% | 0.00 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 7,809,012.55 | 100.00% | 780.90 | 0.01% | 7,808,231.65 | 8,451,238.84 | 98.96% | 845.11 | 0.01% | 8,450,393.73 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1（应收关联公司款项） | ||||||||||
| 组合2（应收押金、保证金及备用金） | 2,724,307.59 | 34.89% | 272.43 | 0.01% | 2,724,035.16 | 4,451,286.13 | 52.12% | 445.13 | 0.01% | 4,450,841.00 |
| 组合3（其他） | 5,084,704.96 | 65.11% | 508.47 | 0.01% | 5,084,196.49 | 3,999,952.71 | 46.84% | 399.98 | 0.01% | 3,999,552.73 |
| 合计 | 7,809,012.55 | 100.00% | 780.90 | 0.01% | 7,808,231.65 | 8,540,314.20 | 100.00% | 89,920.47 | 1.05% | 8,450,393.73 |
按组合计提坏账准备：272.43
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 组合2（应收押金、保证金及备用金） | 2,724,307.59 | 272.43 | 0.01% |
| 合计 | 2,724,307.59 | 272.43 | |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：508.47
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 组合3（其他） | 5,084,704.96 | 508.47 | 0.01% |
| 合计 | 5,084,704.96 | 508.47 | |
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 845.11 | 89,075.36 | 89,920.47 | |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 373.89 | 373.89 | ||
| 本期转回 | -438.10 | -13.58 | -451.68 | |
| 本期核销 | -89,061.78 | -89,061.78 |
| 2023年12月31日余额 | 780.90 | 780.90 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 其他应收坏账准备 | 89,920.47 | 373.89 | -451.68 | -89,061.78 | 780.90 | |
| 合计 | 89,920.47 | 373.89 | -451.68 | -89,061.78 | 780.90 | |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 89,061.78 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 代付社保、公积金 | 3,322,496.15 | 1年以内 | 42.55% | 332.25 |
| 第二名 | 即征即退增值税 | 1,645,441.90 | 1年以内 | 21.07% | 164.54 |
| 第三名 | 押金及保证金 | 1,360,000.00 | 1年以内 | 17.42% | 136.00 |
| 第四名 | 押金及保证金 | 300,000.00 | 1年以内、2-3年 | 3.84% | 30.00 |
| 四五名 | 押金及保证金 | 240,000.00 | 1年以内 | 3.07% | 24.00 |
| 合计 | 6,867,938.05 | 87.95% | 686.79 |
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元其他说明：
9、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 19,788,866.38 | 99.08% | 17,269,215.23 | 99.38% |
| 1至2年 | 160,015.98 | 0.80% | 106,921.02 | 0.62% |
| 2至3年 | 24,269.11 | 0.12% | ||
| 合计 | 19,973,151.47 | 17,376,136.25 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例 | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 第一名 | 6,573,703.88 | 32.91% | 1年以内 | 未到结算期 |
| 第二名 | 1,959,991.96 | 9.81% | 1年以内 | 未到结算期 |
| 第三名 | 1,241,119.39 | 6.21% | 1年以内 | 未到结算期 |
| 第四名 | 1,202,263.88 | 6.02% | 1年以内 | 未到结算期 |
| 第五名 | 1,021,782.18 | 5.12% | 1年以内 | 未到结算期 |
| 合计 | 11,998,861.29 | 60.07% | - | - |
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
按组合计提存货跌价准备
单位：元
| 组合名称 | 期末 | 期初 | ||||
| 期末余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | 期初余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | |
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
11、持有待售资产
单位：元
| 项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（1） 一年内到期的债权投资
□适用 ?不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 ?不适用
13、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预缴企业所得税 | 57,703.39 | |
| 增值税留抵扣税额 | 7,952,674.90 | 18,777,996.75 |
| 发行费 | 1,056,000.00 | |
| 其他 | 67,973.23 | 482,314.21 |
| 合计 | 9,076,648.13 | 19,318,014.35 |
其他说明：
14、债权投资
（1） 债权投资的情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
（2） 期末重要的债权投资
单位：元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | |
（3） 减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 |
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的债权投资情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的债权投资核销情况
债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
15、其他债权投资
（1） 其他债权投资的情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 应计利息 | 利息调整 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的减值准备 | 备注 |
其他债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
（2） 期末重要的其他债权投资
单位：元
| 其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | |
（3） 减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减 | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减 |
| 值) | 值) | |||
| 2023年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的其他债权投资情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他债权投资核销情况
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
16、其他权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 期末余额 | 期初余额 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 本期末累计计入其他综合收益的利得 | 本期末累计计入其他综合收益的损失 | 本期确认的股利收入 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
| 上海控龙智能科技有限公司 | 1.00 | 1.00 | 500,000.00 | 管理层持有意图 | ||||
| 深圳市多度科技有限公司 | 4,731,315.67 | 4,731,315.67 | 1,250,000.00 | 6,518,684.33 | 管理层持有意图 | |||
| 长沙信产软件有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | 管理层持有意图 | |||||
| 合计 | 5,231,315.67 | 5,231,315.67 | 1.00 | 1,250,001.00 | 7,018,684.33 |
本期存在终止确认
单位：元
| 项目名称 | 转入留存收益的累计利得 | 转入留存收益的累计损失 | 终止确认的原因 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 因 | ||||||
| 上海控龙智能科技有限公司 | 1.00 | 500,000.00 | -499,999.00 | 管理层持有意图 | 处置其公允价值变动不可重分类进损益 | |
| 深圳市多度科技有限公司 | 1,250,000.00 | 6,518,684.33 | 管理层持有意图 | |||
| 长沙信产软件有限公司 | 管理层持有意图 | |||||
| 合计 | 1,250,001.00 | 7,018,684.33 | -499,999.00 |
其他说明：
17、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 房屋及物业押金 | 3,827,942.60 | 34,437.45 | 3,793,505.15 | 3,608,127.92 | 360.83 | 3,607,767.09 | |
| 员工购房借款 | 809,861.14 | 80.99 | 809,780.15 | 1,518,079.67 | 151.80 | 1,517,927.87 | |
| 保证金 | 3,100.00 | 0.31 | 3,099.69 | ||||
| 合计 | 4,637,803.74 | 34,518.44 | 4,603,285.30 | 5,129,307.59 | 512.94 | 5,128,794.65 | |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 34,058.07 | 0.73% | 34,058.07 | 100.00% | 0.00 | |||||
| 其中： | ||||||||||
| 按单项计提坏账准备 | 34,058.07 | 0.73% | 34,058.07 | 100.00% | 0.00 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 4,603,745.67 | 99.27% | 460.37 | 0.01% | 4,603,285.30 | 5,129,307.59 | 100.00% | 512.94 | 0.01% | 5,128,794.65 |
| 其中： | ||||||||||
| 房屋及物业押金 | 3,793,884.53 | 81.81% | 379.38 | 0.01% | 3,793,505.15 | 3,608,127.92 | 70.34% | 360.83 | 0.01% | 3,607,767.09 |
| 员工购房借款 | 809,861.14 | 17.46% | 80.99 | 0.01% | 809,780.15 | 1,518,079.67 | 29.60% | 151.80 | 0.01% | 1,517,927.87 |
| 保证金 | 3,100.0 | 0.06% | 0.31 | 0.01% | 3,099.6 | |||||
| 0 | 9 | |||||||||
| 合计 | 4,637,803.74 | 100.00% | 34,518.44 | 0.74% | 4,603,285.30 | 5,129,307.59 | 100.00% | 512.94 | 0.01% | 5,128,794.65 |
按单项计提坏账准备：34,058.07
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 西安都丰利物业管理有限公司 | 3,385.89 | 0.34 | 3,385.89 | 3,385.89 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 西安翎羽瞻客商业管理有限公司 | 30,672.18 | 3.07 | 30,672.18 | 30,672.18 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 34,058.07 | 3.41 | 34,058.07 | 34,058.07 | ||
按组合计提坏账准备：379.38
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 房屋及物业押金 | 3,793,884.53 | 379.38 | 0.01% |
| 合计 | 3,793,884.53 | 379.38 | |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：80.99
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 员工购房借款 | 809,861.14 | 80.99 | 0.01% |
| 合计 | 809,861.14 | 80.99 | |
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 512.94 | 512.94 | ||
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| ——转入第三阶段 | -3.41 | 3.41 | 0.00 | |
| 本期计提 | 74.08 | 34,054.66 | 34,128.74 | |
| 本期转回 | -123.24 | -123.24 | ||
| 2023年12月31日余额 | 460.37 | 34,058.07 | 34,518.44 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 长期应收款坏账准备 | 512.94 | 34,128.74 | -123.24 | 34,518.44 | ||
| 合计 | 512.94 | 34,128.74 | -123.24 | 34,518.44 | ||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
（4） 本期实际核销的长期应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的长期应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
长期应收款核销说明：
18、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 南京创熠家和万兴创业投资中心 | 53,860,914.79 | -14,461,013.27 | 39,399,901.52 | |||||||||
| （有限合伙）*1 | ||||||||||||
| 湖南瑜乐文化传播有限公司*2 | 1,942,693.84 | -130,487.77 | 1,812,206.07 | |||||||||
| 小计 | 55,803,608.63 | -14,591,501.04 | 41,212,107.59 | |||||||||
| 合计 | 55,803,608.63 | -14,591,501.04 | 41,212,107.59 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
注*1：南京创熠家和万兴创业投资中心（有限合伙）系由万兴科技集团股份有限公司于2018年11月认缴出资9,800.00万元，实缴出资4,900.00万元，出资比例为49.00%。注*2：湖南瑜乐文化传播有限公司系万兴科技集团股份有限公司于2022年10月认缴200.00万元，实缴200.00万元，出资比例为20.00%。
19、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 杭州华睿嘉银股权投资合伙企业（有限合伙） | 11,637,244.34 | 22,444,337.95 |
| 长沙相泰互盈投资合伙企业（有限合伙） | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
| 广州引力波信息科技有限公司 | 18,843,784.97 | 18,843,784.97 |
| 深圳市博思云创科技有限公司 | 13,199,940.29 | 13,199,940.29 |
| 合计 | 73,680,969.60 | 84,488,063.21 |
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 12,596,390.25 | 12,596,390.25 | ||
| 2.本期增加金额 | 7,317,410.05 | 7,317,410.05 | ||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | 7,317,410.05 | 7,317,410.05 | ||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 19,913,800.30 | 19,913,800.30 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 87,989.48 | 87,989.48 | ||
| 2.本期增加金额 | 468,425.40 | 468,425.40 | ||
| （1）计提或摊销 | 363,056.64 | 363,056.64 | ||
| （2）固定资产转入 | 105,368.76 | 105,368.76 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 556,414.88 | 556,414.88 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 |
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 19,357,385.42 | 19,357,385.42 | ||
| 2.期初账面价值 | 12,508,400.77 | 12,508,400.77 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元
| 项目 | 转换前核算科目 | 金额 | 转换理由 | 审批程序 | 对损益的影响 | 对其他综合收益的影响 |
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
其他说明：
21、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 315,116,935.34 | 317,665,628.09 |
| 合计 | 315,116,935.34 | 317,665,628.09 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 办公设备 | 电子设备 | 运输设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 316,683,511.32 | 25,688.50 | 7,099,382.12 | 55,162,483.61 | 4,714,498.03 | 383,685,563.58 |
| 2.本期增加金额 | 19,499,120.48 | 1,380,940.30 | 6,353,776.27 | 877,858.41 | 28,111,695.46 | |
| （1）购置 | 19,499,120.48 | 1,380,940.30 | 6,353,776.27 | 877,858.41 | 28,111,695.46 | |
| （2）在建工程转入 | ||||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 7,317,410.05 | 7,247.46 | 8,281.56 | 1,648,241.06 | 8,981,180.13 | |
| （1）处置或报废 | 7,247.46 | 8,281.56 | 1,648,241.06 | 1,663,770.08 | ||
| （2）转入投资性房地产 | 7,317,410.05 | 7,317,410.05 | ||||
| 4.期末余额 | 328,865,221.75 | 25,688.50 | 8,473,074.96 | 61,507,978.32 | 3,944,115.38 | 402,816,078.91 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 31,016,984.39 | 6,446.22 | 2,457,429.34 | 29,241,781.19 | 3,297,294.35 | 66,019,935.49 |
| 2.本期增加金额 | 11,145,365.36 | 5,137.56 | 1,272,707.37 | 9,844,498.20 | 643,765.77 | 22,911,474.26 |
| （1）计提 | 11,145,365.36 | 5,137.56 | 1,272,707.37 | 9,844,498.20 | 643,765.77 | 22,911,474.26 |
| 3.本期减少金额 | 105,368.76 | 4,592.58 | 3,945.72 | 1,118,359.12 | 1,232,266.18 | |
| （1）处置或报废 | 4,592.58 | 3,945.72 | 1,118,359.12 | 1,126,897.42 | ||
| （2）转入投资性房地产 | 105,368.76 | 105,368.76 | ||||
| 4.期末余额 | 42,056,980.99 | 11,583.78 | 3,725,544.13 | 39,082,333.67 | 2,822,701.00 | 87,699,143.57 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1 |
| ）处置或报废 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 286,808,240.76 | 14,104.72 | 4,747,530.83 | 22,425,644.65 | 1,121,414.38 | 315,116,935.34 |
| 2.期初账面价值 | 285,666,526.93 | 19,242.28 | 4,641,952.78 | 25,920,702.42 | 1,417,203.68 | 317,665,628.09 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 万兴创意科技大厦 | 2,350,117.90 | 相关手续正在办理 |
其他说明：
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（6） 固定资产清理
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
22、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 计提原因 |
其他说明：
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 ?不适用
（5） 工程物资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
24、油气资产
□适用 ?不适用
25、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 32,385,207.22 | 32,385,207.22 |
| 2.本期增加金额 | 8,839,911.55 | 8,839,911.55 |
| （1）租赁 | 8,839,911.55 | 8,839,911.55 |
| 3.本期减少金额 | 1,157,056.72 | 1,157,056.72 |
| （1）其他减少 | 1,157,056.72 | 1,157,056.72 |
| 4.期末余额 | 40,068,062.05 | 40,068,062.05 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 13,066,892.64 | 13,066,892.64 |
| 2.本期增加金额 | 11,079,236.66 | 11,079,236.66 |
| （1）计提 | 11,079,236.66 | 11,079,236.66 |
| 3.本期减少金额 | 366,893.01 | 366,893.01 |
| （1）处置 | ||
| （2）其他减少 | 366,893.01 | 366,893.01 |
| 4.期末余额 | 23,779,236.29 | 23,779,236.29 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 16,288,825.76 | 16,288,825.76 |
| 2.期初账面价值 | 19,318,314.58 | 19,318,314.58 |
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 外购软件 | 域名 | 商标 | 著作权 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||||||
| 1.期初余额 | 24,152,605.00 | 15,234,502.40 | 1,626,281.98 | 7,703,449.04 | 3,230,000.00 | 18,366,585.54 | 70,313,423.96 | ||
| 2.本期增加金额 | 12,454,122.13 | 330,801.98 | 4,125,507.42 | 16,910,431.53 | |||||
| （1）购置 | 12,454,122.13 | 330,801.98 | 4,125,507.42 | 16,910,431.53 | |||||
| （2）内部研发 | |||||||||
| （3）企业合并增加 | |||||||||
| 3.本期减少金额 | 385,229.90 | 385,229.90 | |||||||
| （1）处置 | 385,229.90 | 385,229.90 | |||||||
| 4.期末余额 | 24,152,605.00 | 27,688,624.53 | 1,626,281.98 | 7,703,449.04 | 3,560,801.98 | 22,106,863.06 | 86,838,625.59 | ||
| 二、累计摊销 | |||||||||
| 1.期初余额 | 684,323.78 | 10,040,287.33 | 1,590,892.46 | 7,548,092.41 | 2,017,750.03 | 2,863,226.27 | 24,744,572.28 | ||
| 2.本期增加金额 | 483,052.08 | 3,788,198.46 | 22,733.64 | 98,721.09 | 347,810.18 | 3,505,400.71 | 8,245,916.16 | ||
| （1）计提 | 483,052.08 | 3,788,198.46 | 22,733.64 | 98,721.09 | 347,810.18 | 3,505,400.71 | 8,245,916.16 | ||
| 3.本期减少金额 | 152,601.65 | 152,601.65 | |||||||
| （1）处置 | 152,601.65 | 152,601.65 | |||||||
| 4.期末余额 | 1,167,375.86 | 13,828,485.79 | 1,613,626.10 | 7,646,813.50 | 2,365,560.21 | 6,216,025.33 | 32,837,886.79 | ||
| 三、减值准备 | |||||||||
| 1.期初余额 | 2,719,599.94 | 2,719,599.94 | |||||||
| 2.本期增加金额 | |||||||||
| （1）计提 | |||||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||||
| （1）处置 | |||||||||
| 4.期末余额 | 2,719,599.94 | 2,719,599.94 | |||||||
| 四、账面价值 | |||||||||
| 1.期末账面价值 | 22,985,229.14 | 13,860,138.74 | 12,655.88 | 56,635.54 | 1,195,241.77 | 13,171,237.79 | 51,281,138.86 | ||
| 2.期初账面价值 | 23,468,281.22 | 5,194,215.07 | 35,389.52 | 155,356.63 | 1,212,249.97 | 12,783,759.33 | 42,849,251.74 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明：
（3） 无形资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
27、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 深圳市亿图软件有限公司 | 111,601,318.43 | 111,601,318.43 | ||||
| 北京磨刀刻石科技有限公司 | 36,858,421.12 | 36,858,421.12 | ||||
| 杭州格像科技有限公司 | 167,974,420.44 | 167,974,420.44 | ||||
| 合计 | 316,434,159.99 | 316,434,159.99 |
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 合计 | ||||||
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
| 合并深圳亿图财务报表所形成的包含商誉的相关资产组 | 构成：归属于资产组的固定资产、无形资产、使用权资产、长期待摊费用、其他非流动资产、长期应收款、营运资金（流动资产及相关负债）以及商誉； 依据：可独立产生现金流入 | 不适用 | 是 |
| 合并北京磨刀财务报表所形成的包含商誉的相关资产组 | 构成：归属于资产组的固定资产、无形资产、使用权资产、长期待摊费用、营运资金（流动资产及相关负债）以及商誉； 依据：可独立产生现金流入 | 不适用 | 是 |
| 合并杭州格像财务报表所形成的包含商誉的相关资产组 | 构成：归属于资产组的固定资产、无形资产、使用权资产、长期待摊费用、营运资金（流动资产及相关负债）以及商誉； 依据：可独立产生现金流入 | 不适用 | 是 |
资产组或资产组组合发生变化
| 名称 | 变化前的构成 | 变化后的构成 | 导致变化的客观事实及依据 |
其他说明
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期 | 预测期的关 | 稳定期的关键 | 稳定期的关键参 |
| 的年限 | 键参数 | 参数 | 数的确定依据 | ||||
| 合并深圳亿图财务报表所形成的包含商誉的相关资产组 | 238,817,668.83 | 279,118,600.00 | 0.00 | 5年 | 收入增长率1.00%-5.00%、折现率13.80% | 收入增长率0.00%、折现率13.80% | 稳定期收入、折现率与预测期最后一年一致 |
| 合并北京磨刀财务报表所形成的包含商誉的相关资产组 | 61,523,991.13 | 70,189,000.00 | 0.00 | 5年 | 收入增长率2.00%-10.00%、折现率13.33% | 收入增长率0.00%、折现率13.33% | 稳定期收入、折现率与预测期最后一年一致 |
| 合并杭州格像财务报表所形成的包含商誉的相关资产组 | 252,436,197.85 | 292,600,700.00 | 0.00 | 5年 | 收入增长率0.00%-1.00%、折现率12.16% | 收入增长率0.00%、折现率12.16% | 稳定期收入、折现率与预测期最后一年一致 |
| 合计 | 552,777,857.81 | 641,908,300.00 | 0.00 |
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 业绩承诺完成情况 | 商誉减值金额 | ||||||
| 本期 | 上期 | 本期 | 上期 | |||||
| 承诺业绩 | 实际业绩 | 完成率 | 承诺业绩 | 实际业绩 | 完成率 | |||
| 北京磨刀刻石科技有限公司*1 | 0.00 | 5,651,275.81 | 100.00% | 0.00 | 1,027,360.94 | 100.00% | 0.00 | 0.00 |
| 北京磨刀刻石科技有限公司*2 | 26,000,000.00 | 27,719,480.38 | 106.61% | 18,000,000.00 | 19,218,423.62 | 106.77% | 0.00 | 0.00 |
| 杭州格像科技有限公司 | 108,000,000.00 | 110,184,454.09 | 102.02% | 56,000,000.00 | 62,213,573.96 | 111.10% | 0.00 | 0.00 |
其他说明：
注*1：北京磨刀业绩承诺指标包含营业收入和扣除非经常性损益后的净利润两项指标,此处列示的金额为扣除非经常性损益后的净利润；
注*2：北京磨刀业绩承诺指标包含营业收入和扣除非经常性损益后的净利润两项指标,此处列示的金额为营业收入。
28、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 5,955,554.93 | 2,282,951.32 | 3,223,026.48 | 5,015,479.77 | |
| 合计 | 5,955,554.93 | 2,282,951.32 | 3,223,026.48 | 5,015,479.77 |
其他说明：
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 36,841.99 | 5,528.99 | 3,647.80 | 546.95 |
| 应付职工薪酬 | 36,843,453.22 | 5,526,517.98 | 48,574,055.38 | 7,286,108.31 |
| 递延收益 | 3,941,176.48 | 591,176.47 | 2,985,294.12 | 447,794.12 |
| 新租赁准则产生的税会差异 | 13,350,717.46 | 1,868,188.03 | 14,180,598.86 | 2,098,900.84 |
| 股份支付 | 103,252,337.07 | 15,487,850.56 | ||
| 合计 | 157,424,526.22 | 23,479,262.03 | 65,743,596.16 | 9,833,350.22 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 其他非流动金融资产公允价值变动 | 21,342,104.60 | 3,201,315.69 | 31,908,238.21 | 4,786,235.73 |
| 新租赁准则产生税会差异 | 12,154,215.28 | 1,690,847.77 | 12,511,000.76 | 1,868,894.03 |
| 合计 | 33,496,319.88 | 4,892,163.46 | 44,419,238.97 | 6,655,129.76 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 23,479,262.03 | 9,833,350.22 | ||
| 递延所得税负债 | 4,892,163.46 | 6,655,129.76 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣亏损 | 578,890,381.84 | 471,556,502.31 |
| 资产减值准备 | 2,723,022.01 | 2,836,693.80 |
| 合计 | 581,613,403.85 | 474,393,196.11 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2023 | 34,981,270.76 | ||
| 2024 | 30,200,734.22 | 36,626,447.27 | |
| 2025 | 29,555,366.60 | 43,699,656.37 | |
| 2026 | 23,981,901.25 | 37,870,134.29 | |
| 2027 | 29,825,376.63 | 34,603,321.52 | |
| 2028 | 58,961,215.12 | 3,839,235.46 | |
| 2029 | 22,892,751.80 | ||
| 2030 | 3,068,228.12 | 8,454,132.36 | |
| 2031 | 91,460,914.88 | 88,573,187.49 | |
| 2032 | 136,030,165.97 | 160,016,364.99 | |
| 2033 | 175,806,479.05 | ||
| 合计 | 578,890,381.84 | 471,556,502.31 |
其他说明：
30、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备、软件购置款及装修费 | 5,329,264.12 | 5,329,264.12 | 8,654,700.80 | 8,654,700.80 | ||
| 大额存单及利息 | 20,207,657.53 | 20,207,657.53 | ||||
| 合计 | 25,536,921.65 | 25,536,921.65 | 8,654,700.80 | 8,654,700.80 | ||
其他说明：
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 3,959,706.55 | 3,959,706.55 | 取得信用卡额度质押的定期存款、未到期应收利息等 | 使用受限 | 3,222,685.98 | 3,222,685.98 | 保证金、取得信用卡额度质押的定期存款等 | 使用受限 |
| 合计 | 3,959,706.55 | 3,959,706.55 | 3,222,685.98 | 3,222,685.98 |
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中： | ||
| 其中： |
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
35、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付费用采购 | 3,572,127.43 | 1,479,766.44 |
| 应付材料采购 | 17,048.23 | 17,048.23 |
| 应付资产采购 | 4,045,296.07 | 2,742,264.50 |
| 应付装修工程采购 | 4,126,793.14 | 3,330,521.62 |
| 合计 | 11,761,264.87 | 7,569,600.79 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明：
37、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 45,935,574.65 | 46,974,453.22 |
| 合计 | 45,935,574.65 | 46,974,453.22 |
（1） 应付利息
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付广告费 | 34,741,338.17 | 35,420,357.80 |
| 预收股权回购款 | 4,731,315.67 | 4,731,315.67 |
| 其他 | 6,462,920.81 | 6,822,779.75 |
| 合计 | 45,935,574.65 | 46,974,453.22 |
2） 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
3） 按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况其他说明：
38、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要预收款项
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
39、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 25,298,531.21 | 26,232,286.58 |
| 合计 | 25,298,531.21 | 26,232,286.58 |
账龄超过1年的重要合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
40、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 96,975,187.29 | 572,025,434.58 | 546,389,960.72 | 122,610,661.15 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 106,568.31 | 21,112,074.07 | 21,119,804.39 | 98,837.99 |
| 三、辞退福利 | 210,804.61 | 1,635,195.54 | 1,187,735.73 | 658,264.42 |
| 合计 | 97,292,560.21 | 594,772,704.19 | 568,697,500.84 | 123,367,763.56 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 96,404,704.05 | 522,397,967.25 | 496,349,819.63 | 122,452,851.67 |
| 2、职工福利费 | 456,342.52 | 12,132,016.96 | 12,513,629.89 | 74,729.59 |
| 3、社会保险费 | 72,457.58 | 10,796,397.16 | 10,804,128.85 | 64,725.89 |
| 其中：医疗保险费 | 71,020.41 | 9,862,455.41 | 9,870,076.13 | 63,399.69 |
| 工伤保险费 | 1,437.17 | 491,392.10 | 491,503.07 | 1,326.20 |
| 生育保险费 | 442,549.65 | 442,549.65 | ||
| 4、住房公积金 | 24,125,290.08 | 24,125,290.08 | ||
| 5、工会经费和职工教育经费 | 41,683.14 | 2,573,763.13 | 2,597,092.27 | 18,354.00 |
| 合计 | 96,975,187.29 | 572,025,434.58 | 546,389,960.72 | 122,610,661.15 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 102,975.38 | 20,284,132.86 | 20,291,585.88 | 95,522.36 |
| 2、失业保险费 | 3,592.93 | 827,941.21 | 828,218.51 | 3,315.63 |
| 合计 | 106,568.31 | 21,112,074.07 | 21,119,804.39 | 98,837.99 |
其他说明：
41、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 1,483,954.94 | 1,739,320.60 |
| 企业所得税 | 879,112.90 | 1,212,032.37 |
| 个人所得税 | 4,566,608.25 | 4,475,161.60 |
| 城市维护建设税 | 85,036.30 | 87,662.63 |
| 日本消费税 | 332,311.91 | 346,507.62 |
| 海外增值税 | 15,063,283.80 | 4,006,087.64 |
| 印花税 | 88,654.85 | 58,223.12 |
| 教育费附加 | 60,738.65 | 62,616.15 |
| 房产税 | 18,429.46 | 4,651.28 |
| 合计 | 22,578,131.06 | 11,992,263.01 |
其他说明：
42、持有待售负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 12,247,198.69 | 9,291,732.53 |
| 合计 | 12,247,198.69 | 9,291,732.53 |
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税 | 2,669,738.82 | 1,401,306.49 |
| 合计 | 2,669,738.82 | 1,401,306.49 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 | |
| 合计 |
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可转换公司债券 | 372,378,616.60 | |
| 减：一年内到期的应付债券 | ||
| 合计 | 372,378,616.60 |
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 本期转股 | 期末余额 | 是否违约 |
| 万兴转债 | 378,750,000.00 | 2021年6月9日 | 6年 | 378,750,000.00 | 372,378,616.60 | 934,039.38 | 7,176,886.84 | 5,700,042.82 | 374,789,500.00 | 0.00 | 否 | ||
| 合计 | —— | 378,750,000.00 | 372,378,616.60 | 934,039.38 | 7,176,886.84 | 5,700,042.82 | 374,789,500.00 | 0.00 | —— | ||||
（3） 可转换公司债券的说明
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2021]283号”核准，公司于2021年6月9日公开发行378.75万张可转换公司债券，每张面值100.00元，发行总额37,875.00万元，债券期限6年。可转换公司债券票面利率：第一年0.40%，第二年
0.70%，第三年1.00%，第四年1.80%，第五年2.50%，第六年3.50%。每年付息一次，到期按债券面值的115%（含最后一期利息）的价格赎回未转股的可转债。公司发行的可转换公司债券为复合金融工具，同时包含金融负债成分和权益工具成分。初始计量时先确定金融负债成分的公允价值，再从复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值，作为权益工具成分的公允价值。可转换公司债券发行时发生的交易费用，在金融负债成分和权益工具成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。公司发行的37,875.00万元可转换公司债券，扣除发行费用7,678,500.95元后，发行日金融负债成分公允价值347,781,681.13元计入应付债券，权益工具成分的公允价值23,289,817.92元计入其他权益工具。
根据有关规定和公司《向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》的约定，本次发行的可转换公司债券转股期限自2021年12月16日起可转换为公司股份。
自2021年12月16日起至2023年5月17日,共有3,754,776张可转换公司债券转换为公司股票，累计转股数额为7,540,067.00股。截止2023年5月17日收市后，可转换公司债券尚有32,724张未转股，本公司通过赎回的方式进行偿付。
截至2023年5月26日，本公司可转换债券已经全部完成转股或赎回并在深圳证券交易所摘牌。
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明：
47、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额总额 | 18,167,555.20 | 22,209,577.48 |
| 未确认融资费用 | -657,924.76 | -1,165,298.68 |
| 一年内到期的租赁负债 | -12,247,198.69 | -9,291,732.53 |
| 合计 | 5,262,431.75 | 11,752,546.27 |
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 25,800,000.00 | 51,600,000.00 |
| 合计 | 25,800,000.00 | 51,600,000.00 |
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 25,800,000.00 | 51,600,000.00 |
其他说明：
1）2020年10月本公司与张元一、上海峰瑞创业投资中心（有限合伙）、北京莫克波特科技合伙企业（有限合伙）、北京磨刀刻石科技有限公司签订关于北京磨刀刻石科技有限公司《股权收购协议》协议中约定万兴科技集团股份有限公司以1,800.00万元的交易对价收购张元一持有北京磨刀刻石科技有限公司26.6667%的股权。万兴科技于2020年10月支付
540.00万元，2021年1月支付436.12万元，2021年5月支付103.88万元，2022年6月支付360.00万元，2023年6月支付180.00万元，剩余股权转让款预计在2024年进行支付。
2）2021年6月本公司与铭锐（丽水）商业管理合伙企业（有限合伙）、南宁具像信息科技合伙企业（有限合伙）、上海格像企业管理合伙企业（有限合伙）与杭州格像科技有限公司签订关于杭州格像科技有限公司《股权收购协议》中约定万兴科技集团股份有限公司以21,369.80万元收购铭锐（丽水）商业管理合伙企业（有限合伙）持有的杭州格像科技有限公司27.52%的股权、南宁具像信息科技合伙企业（有限合伙）持有的杭州格像科技有限公司34.00%的股权和上海格像企业管理合伙企业（有限合伙）持有的杭州格像科技有限公司10.92%的股权。万兴科技分别于2021年6月支付7,265.80万元、2021年6月支付6,904.00万元，2022年6月支付2,400.00万元，2023年6月支付2,400.00万元，剩余股权转让款预计在2024年进行支付。
（2） 专项应付款
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 超额业绩奖励 | 1,092,227.05 | 3,106,786.98 |
| 合计 | 1,092,227.05 | 3,106,786.98 |
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
计划资产：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 与资产相关政府补助 | 2,985,294.12 | 1,000,000.00 | 44,117.64 | 3,941,176.48 | 见下表 |
| 合计 | 2,985,294.12 | 1,000,000.00 | 44,117.64 | 3,941,176.48 |
其他说明：
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 万兴科技第二运营总部建设项目补助 | 1,985,294.12 | 44,117.64 | 1,941,176.48 | 与资产相关 | ||||
| 国产跨平台通用办公绘图软件系统研发补助 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 2,000,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 合计 | 2,985,294.12 | 1,000,000.00 | 44,117.64 | 3,941,176.48 |
52、其他非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 129,900,049.00 | 277,800.00 | 7,526,258.00 | 7,804,058.00 | 137,704,107.00 | ||
其他说明：
（1）依据《2020年股票期权激励计划（草案）》及《2020年股票期权激励计划实施考核管理办法》的相关规定，公司2020年股票期权激励计划第二个行权期的行权条件已经成就，本报告期员工行权277,800.00股；（2）万兴转债本报告期因转股减少3,747,895张，转股数量为7,526,258.00股。
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 万兴转债 | 3,780,619.00 | 23,247,505.77 | 3,780,619.00 | 23,247,505.77 | ||||
| 合计 | 3,780,619.00 | 23,247,505.77 | 3,780,619.00 | 23,247,505.77 | ||||
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
万兴转债自2021年12月16日起开始转股，本报告期万兴可转债因转股减少3,747,895张，转股数量为7,526,258.00股，赎回数量为32,724张，权益工具减少账面价值23,247,505.77元。其他说明：
55、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 238,826,274.37 | 414,757,430.75 | 653,583,705.12 | |
| 其他资本公积 | 12,573,316.00 | 24,534,031.76 | 5,128,188.00 | 31,979,159.76 |
| 合计 | 251,399,590.37 | 439,291,462.51 | 5,128,188.00 | 685,562,864.88 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）本期股本溢价增加系：1）万兴可转债转股增加资本公积390,867,650.05元；2）2020年股票期权激励第二期因行权，从其他资本公积结转至股本溢价5,128,188.00元、确认股本溢价18,282,018.00元；3）收购少数股东股份，确认股本溢价479,574.70元。
（2）本期其他资本公积增加系：1）2023年度限制性股票分摊计入其他资本公积金额11,956,412.24元；2）因估计股份支付未来期间可抵扣的金额超过等待期内确认的费用，超出部分形成的递延所得税资产计入资本公积12,577,619.52元。
（3）本期其他资本公积减少系2020年股票期权激励第二期因行权，从其他资本公积结转至股本溢价5,128,188.00元。
56、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -5,768,684.33 | 1.00 | -499,999.00 | 500,000.00 | -5,268,684.33 | |||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -5,768,684.33 | 1.00 | -499,999.00 | 500,000.00 | -5,268,684.33 | |||
| 其他综合收益合计 | -5,768,684.33 | 1.00 | -499,999.00 | 500,000.00 | -5,268,684.33 | |||
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 47,233,479.54 | 3,256,466.65 | 50,489,946.19 | |
| 其他 | 754,814.32 | 49,999.90 | 704,814.42 | |
| 合计 | 47,988,293.86 | 3,256,466.65 | 49,999.90 | 51,194,760.61 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
其他盈余公积本期减少系其他权益工具投资处置时持有期间公允价值变动由其他综合收益结转所致。
60、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 373,668,893.02 | 398,369,326.51 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减—） | -62,339,388.43 | |
| 调整后期初未分配利润 | 373,668,893.02 | 336,029,938.08 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 86,205,745.95 | 40,433,488.31 |
| 减：提取法定盈余公积 | 3,256,466.65 | 3,856,533.37 |
| 其他综合收益结转留存收益 | -449,999.10 | 1,062,000.00 |
| 期末未分配利润 | 456,168,173.22 | 373,668,893.02 |
调整期初未分配利润明细：
1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,476,746,322.83 | 76,249,132.15 | 1,178,101,841.92 | 52,283,386.46 |
| 其他业务 | 4,189,725.82 | 1,218,833.34 | 2,021,762.49 | 1,149,695.20 |
| 合计 | 1,480,936,048.65 | 77,467,965.49 | 1,180,123,604.41 | 53,433,081.66 |
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是 ?否
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 视频创意 | 960,646,7 | 51,469,99 | 960,646,7 | 51,469,99 | ||||
| 类 | 96.14 | 8.44 | 96.14 | 8.44 | ||||
| 实用工具类 | 255,968,534.03 | 9,386,561.94 | 255,968,534.03 | 9,386,561.94 | ||||
| 文档创意类 | 130,120,832.64 | 8,047,492.25 | 130,120,832.64 | 8,047,492.25 | ||||
| 绘图创意类 | 129,045,254.62 | 7,345,079.52 | 129,045,254.62 | 7,345,079.52 | ||||
| 其他 | 5,154,631.22 | 1,218,833.34 | 5,154,631.22 | 1,218,833.34 | ||||
| 按经营地区分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 境外 | 1,350,470,354.22 | 69,117,579.58 | 1,350,470,354.22 | 69,117,579.58 | ||||
| 境内（含港澳台地区） | 130,465,694.43 | 8,350,385.91 | 130,465,694.43 | 8,350,385.91 | ||||
| 市场或客户类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合同类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按合同期限分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按销售渠道分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 直销 | 606,481,273.65 | 31,575,040.37 | 606,481,273.65 | 31,575,040.37 | ||||
| 经销 | 665,518,014.09 | 33,593,468.42 | 665,518,014.09 | 33,593,468.42 | ||||
| 分销 | 208,936,760.91 | 12,299,456.70 | 208,936,760.91 | 12,299,456.70 | ||||
| 合计 | 1,480,936,048.65 | 77,467,965.49 | 1,480,936,048.65 | 77,467,965.49 |
与履约义务相关的信息：
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明
对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为25,298,531.21元，其中，22,141,844.50元预计将于2024年度确认收入，1,222,937.92元预计将于2025年度确认收入，1,933,748.79元预计将于2026年度确认收入。合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
| 项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明：
62、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 446,996.37 | 383,195.89 |
| 教育费附加 | 191,568.37 | 162,313.89 |
| 房产税 | 2,563,865.21 | 1,290,738.25 |
| 土地使用税 | 277,824.22 | 149,519.45 |
| 印花税 | 291,990.02 | 244,229.89 |
| 地方教育附加 | 127,713.12 | 108,511.27 |
| 其他 | 109,650.02 | |
| 合计 | 3,899,957.31 | 2,448,158.66 |
其他说明：
63、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 房租物业水电费 | 4,083,141.10 | 4,082,515.85 |
| 办公费 | 3,092,333.38 | 2,831,537.34 |
| 员工薪酬 | 98,316,626.55 | 84,681,878.80 |
| 折旧与摊销 | 12,255,365.98 | 14,480,250.03 |
| 差旅费 | 4,066,165.69 | 1,789,299.27 |
| 会务费 | 1,772,036.75 | 1,127,859.89 |
| 中介机构服务费 | 5,902,609.61 | 3,652,437.65 |
| 品牌服务费 | 5,922,567.15 | 4,973,215.58 |
| 股份支付费用 | 3,296,375.65 | -2,565,499.75 |
| 使用权资产累计折旧 | 968,361.07 | 1,819,028.48 |
| 其他费用 | 25,576,996.46 | 22,263,887.26 |
| 合计 | 165,252,579.39 | 139,136,410.40 |
其他说明：
64、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 员工薪酬 | 147,233,307.73 | 125,789,565.34 |
| 广告宣传费 | 547,867,284.32 | 436,216,129.86 |
| 折旧与摊销 | 3,198,418.82 | 1,706,273.19 |
| 其他营销费用 | 17,356,853.39 | 14,234,803.98 |
| 股份支付费用 | 2,463,336.40 | -1,389,085.18 |
| 使用权资产累计折旧 | 4,668,185.93 | 3,489,491.35 |
| 合计 | 722,787,386.59 | 580,047,178.54 |
其他说明：
65、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 347,200,590.86 | 312,594,992.95 |
| 折旧与摊销 | 14,894,254.02 | 9,146,233.04 |
| 水电物业管理费 | 5,573,704.07 | 3,296,064.78 |
| 股份支付费用 | 6,196,700.19 | -4,050,713.31 |
| 使用权资产累计折旧 | 5,360,224.52 | 4,242,621.28 |
| 其他 | 23,277,862.57 | 22,566,530.17 |
| 合计 | 402,503,336.23 | 347,795,728.91 |
其他说明：
66、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 6,119,274.36 | 17,160,496.77 |
| 减：利息收入 | 6,598,091.82 | 4,480,477.61 |
| 汇兑损益 | 1,347,463.91 | 3,929,462.86 |
| 银行手续费 | 1,392,832.42 | 1,504,534.49 |
| 未确认融资费用本期摊销 | 823,867.83 | 1,042,064.91 |
| 合计 | 3,085,346.70 | 19,156,081.42 |
其他说明：
利润表中的利息支出为本附注中利息支出与未确认融资费用本期摊销之和。
67、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 加拿大GST退税款 | 179,280.24 |
| 与日常经营活动相关的政府补助 | 16,902,415.03 | 12,857,973.40 |
| 个税手续费返还 | 650,246.94 | 504,614.32 |
| 合计 | 17,552,661.97 | 13,541,867.96 |
68、净敞口套期收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明：
69、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 1,822,939.43 | -2,812,262.49 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | 208,350.79 | -4,942,647.02 |
| 交易性金融负债 | -642,791.37 | |
| 其他非流动金融资产 | -10,566,133.61 | 22,878,297.92 |
| 合计 | -8,743,194.18 | 19,423,244.06 |
其他说明：
70、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -14,591,501.04 | -17,463,350.06 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 1,429,482.53 | |
| 理财产品 | 5,932,505.56 | 5,907,236.64 |
| 其他 | 14,380,682.00 | |
| 合计 | -8,658,995.48 | 4,254,051.11 |
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -453.31 | -2,715.23 |
| 其他应收款坏账损失 | 77.79 | -29,719.80 |
| 长期应收款坏账损失 | -34,005.50 | 48.60 |
| 合计 | -34,381.02 | -32,386.43 |
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 九、无形资产减值损失 | -2,719,599.94 | |
| 合计 | -2,719,599.94 |
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得或损失 | 562,181.72 | -267,546.84 |
| 使用权资产处置利得或损失 | -13,419.86 | 716,921.01 |
| 合计 | 548,761.86 | 449,374.17 |
74、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 违约赔偿收入 | 804,100.00 | 57,205.00 | 804,100.00 |
| 其他 | 19,100.66 | 166,536.44 | 19,100.66 |
| 合计 | 823,200.66 | 223,741.44 | 823,200.66 |
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 150,000.00 | 1,329,800.00 | 150,000.00 |
| 非流动资产报废损失 | 232,628.25 | 3,206.33 | 232,628.25 |
| 违约赔偿支出 | 644,830.17 | 644,830.17 | |
| 其他 | 16,093.86 | 110,479.90 | 16,093.86 |
| 合计 | 1,043,552.28 | 1,443,486.23 | 1,043,552.28 |
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 929,695.04 | 1,151,517.42 |
| 递延所得税费用 | -2,831,258.59 | 6,360,623.48 |
| 合计 | -1,901,563.55 | 7,512,140.90 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 106,383,978.47 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 15,957,596.77 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -3,188,308.05 |
| 非应税收入的影响 | 2,084,934.62 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 4,216,604.19 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -8,807,559.51 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 44,884,762.88 |
| 加计扣除费用的影响 | -47,535,715.84 |
| 其他 | -9,513,878.61 |
| 所得税费用 | -1,901,563.55 |
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注“第十节、财务报告七、合并财务报表项目注释57、其他综合收益”。
78、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 6,029,669.85 | 4,351,009.65 |
| 政府补助收入 | 14,543,432.63 | 9,518,806.02 |
| 营业外收入 | 823,575.19 | 242,143.47 |
| 往来款 | 998,255.66 | 12,708,866.69 |
| 个税手续费返还 | 687,738.34 | 534,827.59 |
| 员工归还购房借款 | 708,218.53 | 1,313,089.33 |
| 合计 | 23,790,890.20 | 28,668,742.75 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 日常付现费用 | 652,039,500.27 | 530,117,544.67 |
| 营业外支出 | 810,924.03 | 1,440,279.90 |
| 司法冻结银行账户 | 355,964.00 | |
| 合计 | 653,206,388.30 | 531,557,824.57 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 远期外汇保证金的收回 | 1,281,331.40 | 9,662,109.05 |
| 合计 | 1,281,331.40 | 9,662,109.05 |
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 信用卡保证金收回 | 167,338.60 | |
| 合计 | 167,338.60 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 限制性股票回购款 | 1,194,590.22 | |
| 取得信用卡额度质押的定期存款 | 1,093,966.00 | |
| 购买子公司少数股东股权支付的现金 | 4,763,120.00 | 49,290,775.00 |
| 租赁 | 12,339,218.75 | 12,049,633.15 |
| 发行费 | 1,056,000.00 | |
| 其他 | 57,114.18 | |
| 合计 | 19,309,418.93 | 62,534,998.37 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 租赁负债（含一年内到期的非流动负债） | 21,044,278.80 | 8,150,802.50 | 11,515,350.92 | 170,099.94 | 17,509,630.44 | |
| 应付债券 | 372,378,616.60 | 8,110,926.22 | 3,294,162.54 | 377,195,380.28 | ||
| 合计 | 393,422,895.40 | 16,261,728.72 | 14,809,513.46 | 377,365,480.22 | 17,509,630.44 | |
（4） 以净额列报现金流量的说明
| 项目 | 相关事实情况 | 采用净额列报的依据 | 财务影响 |
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | 购买的短期理财以及短期理财到期 | 周转快、金额大、期限短项目的现金流入和现金流出 | 在收回投资收到的现金和投资支付的现金以净额列示，不影响投资活动现金流量净额。 |
| 押金、备用金等往来款 | 押金、备用金额等其他往来款产生的现金流 | 周转快、金额大、期限短项目的现金流入和现金流出 | 在现金流量表收到其他与经营活动有关的现金和支付其他与经营活动有关的现金项目以净额列报，不影响经营活动产生的现金流量净额。 |
| 远期外汇保证金 | 购买远期外汇买入卖出保证金所产生的现金流量 | 周转快、金额大、期限短项目的现金流入和现金流出 | 在现金流量表收到其他与投资活动有关的现金和支付其他与投资活动有关的现金项目以净额列报，不影响投资活动产生的现金流量净额。 |
| 信用卡保证金 | 开办信用卡保证金产生的现金流量 | 周转快、金额大、期限短项目的现金流入和现金流出 | 在现金流量表收到其他与筹资活动有关的现金和支付其他与筹资活动有关的现金项目以净额列报，不影响筹资活动产生的现金流量净额。 |
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 108,285,542.02 | 64,291,630.06 |
| 加：资产减值准备 | 2,719,599.94 | |
| 信用减值损失 | 34,381.02 | 32,386.43 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 22,911,474.26 | 15,625,063.45 |
| 使用权资产折旧 | 11,079,236.66 | 11,252,265.85 |
| 无形资产摊销 | 8,245,916.16 | 5,784,481.55 |
| 长期待摊费用摊销 | 3,223,026.48 | 7,024,070.60 |
| 投资性房地产折旧 | 363,056.64 | 40,093.96 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -548,761.86 | -449,374.17 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 232,628.25 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 8,743,194.18 | -19,423,244.06 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 8,290,606.10 | 22,132,024.54 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 8,658,995.48 | -4,254,051.11 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -1,068,292.29 | 1,435,122.06 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -1,762,966.30 | 4,925,501.42 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | ||
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 4,609,557.79 | -26,102,326.44 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 40,313,185.08 | 30,355,889.84 |
| 其他 | 11,956,412.24 | -8,005,298.24 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 233,567,191.91 | 107,383,835.68 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 |
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 507,529,327.68 | 342,129,797.63 |
| 减：现金的期初余额 | 342,129,797.63 | 446,934,648.13 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 165,399,530.05 | -104,804,850.50 |
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 25,800,000.00 |
| 其中： | |
| 北京磨刀刻石科技有限公司 | 1,800,000.00 |
| 杭州格像科技有限公司 | 24,000,000.00 |
| 取得子公司支付的现金净额 | 25,800,000.00 |
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 其中： |
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 507,529,327.68 | 342,129,797.63 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 507,035,290.57 | 341,284,919.43 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 494,037.11 | 844,878.20 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 507,529,327.68 | 342,129,797.63 |
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 仍属于现金及现金等价物的理由 |
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
| 保证金 | 1,281,331.40 | 使用受限 | |
| 用于担保的定期存款 | 2,905,852.62 | 1,811,886.62 | 使用受限 |
| 未到期应收利息 | 697,889.93 | 129,467.96 | 使用受限 |
| 涉诉冻结受限 | 355,964.00 | 使用受限 | |
| 合计 | 3,959,706.55 | 3,222,685.98 |
其他说明：
（7） 其他重大活动说明
80、所有者权益变动表项目注释说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 163,869,178.20 | ||
| 其中：美元 | 22,145,292.08 | 7.0827 | 156,848,460.22 |
| 欧元 | 453,841.49 | 7.8592 | 3,566,831.04 |
| 港币 | 191,603.62 | 0.9062 | 173,631.20 |
| 日元 | 42,637,081.00 | 0.0502 | 2,140,381.47 |
| 加币 | 145,518.57 | 5.3673 | 781,041.82 |
| 韩元 | 60,123,505.00 | 0.0055 | 330,679.28 |
| 英镑 | 3,113.91 | 9.0411 | 28,153.17 |
| 应收账款 | 46,972,128.72 | ||
| 其中：美元 | 5,047,602.41 | 7.0827 | 35,750,653.59 |
| 欧元 | 272,920.62 | 7.8592 | 2,144,937.74 |
| 港币 | 4,854,842.43 | 0.9062 | 4,399,458.21 |
| 日元 | 90,637,361.82 | 0.0502 | 4,549,995.56 |
| 澳元 | 6,480.76 | 4.8484 | 31,421.32 |
| 比索 | 14,066.58 | 0.4181 | 5,881.24 |
| 丹麦克朗 | 1,646.74 | 1.0536 | 1,735.01 |
| 菲律宾比索 | 3,444.86 | 0.1279 | 440.60 |
| 加币 | 9,417.08 | 5.3673 | 50,544.29 |
| 雷亚尔 | 61.57 | 1.4596 | 89.87 |
| 挪威克朗 | 2,854.65 | 0.6963 | 1,987.69 |
| 瑞典克朗 | 736.55 | 0.7110 | 523.69 |
| 瑞士法郎 | 1,166.18 | 8.4184 | 9,817.37 |
| 新加坡元 | 973.04 | 5.3772 | 5,232.23 |
| 新台币 | 14,728.00 | 0.2306 | 3,396.28 |
| 新西兰元 | 660.21 | 4.4991 | 2,970.35 |
| 以色列新谢克尔 | 721.40 | 1.9527 | 1,408.68 |
| 英镑 | 1,206.15 | 9.0411 | 10,904.92 |
| 卢布 | 120.42 | 0.0803 | 9.67 |
| 智利比索 | 2,094.32 | 0.0080 | 16.75 |
| 哥伦比亚比索 | 24.00 | 0.0018 | 0.04 |
| 波兰兹罗提 | 388.59 | 1.8107 | 703.62 |
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 其他应收款 | 389,319.25 | ||
| 其中：美元 | 5,970.29 | 7.0827 | 42,285.77 |
| 韩元 | 281,134.59 | 0.0055 | 1,546.24 |
| 加币 | 55,268.06 | 5.3673 | 296,640.26 |
| 日元 | 651,700.70 | 0.0502 | 32,715.38 |
| 新加坡元 | 3,000.00 | 5.3772 | 16,131.60 |
| 应付账款 | 4,261,372.39 | ||
| 其中：美元 | 601,659.31 | 7.0827 | 4,261,372.39 |
| 其他应付款 | 35,785,698.76 | ||
| 其中：美元 | 4,831,707.79 | 7.0827 | 34,221,536.76 |
| 欧元 | 17,737.24 | 7.8592 | 139,400.52 |
| 加币 | 18,460.27 | 5.3673 | 99,081.80 |
| 日元 | 24,402,051.40 | 0.0502 | 1,224,982.98 |
| 英镑 | 11,137.66 | 9.0411 | 100,696.70 |
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
?适用 □不适用
| 子公司名称（全称） | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 记账本位币 |
| 株式会社万兴软件 | 日本 | 软件销售 | 8000万日元 | 人民币 |
| 万博科技（香港）有限公司 | 香港 | 软件销售 | 50万港币 | 人民币 |
| 万兴科技（加拿大）有限公司 | 加拿大 | 品牌推广 | - | 人民币 |
| 炜博股份有限公司 | 美国 | 软件销售 | 1500美元 | 人民币 |
| 炜博科技有限公司 | 香港 | 软件销售 | 10万港币 | 人民币 |
| 万兴全球有限公司 | 香港 | 软件销售 | 10万港币 | 人民币 |
| 智人科技有限公司 | 香港 | 软件销售 | 10万港币 | 人民币 |
| 智亚达科技有限公司 | 香港 | 软件销售 | 10万港币 | 人民币 |
| 株式会社万兴日本 | 日本 | 软件销售 | 800万日元 | 人民币 |
| 万兴科技（新加坡）有限公司 | 新加坡 | 软件销售 | 1万新币 | 人民币 |
| 万胜全球有限公司 | 加拿大 | 软件销售 | - | 人民币 |
| 万兴韩国株式会社 | 韩国 | 软件销售 | 1亿韩元 | 人民币 |
| 瑞像科技有限公司 | 香港 | 软件销售 | 1万港币 | 人民币 |
| 格像科技有限公司 | 香港 | 软件销售 | 2港币 | 人民币 |
82、租赁
（1） 本公司作为承租方
?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ?不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用?适用 □不适用
本公司简化处理的短期租赁包括租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。公司2023年1-12月计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用为713,411.06元。涉及售后租回交易的情况
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 经营租赁收入 | 3,352,617.65 | |
| 合计 | 3,352,617.65 |
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 ?不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 ?不适用
83、其他
八、研发支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 347,200,590.86 | 312,594,992.95 |
| 折旧与摊销 | 14,894,254.02 | 9,146,233.04 |
| 水电物业管理费 | 5,573,704.07 | 3,296,064.78 |
| 股份支付费用 | 6,196,700.19 | -4,050,713.31 |
| 使用权资产累计折旧 | 5,360,224.52 | 4,242,621.28 |
| 其他 | 23,277,862.57 | 22,566,530.17 |
| 合计 | 402,503,336.23 | 347,795,728.91 |
| 其中：费用化研发支出 | 402,503,336.23 | 347,795,728.91 |
| 资本化研发支出 | 0.00 | 0.00 |
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 合计 | ||||||||
重要的资本化研发项目
| 项目 | 研发进度 | 预计完成时间 | 预计经济利益产生方式 | 开始资本化的时点 | 开始资本化的具体依据 |
开发支出减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 减值测试情况 |
2、重要外购在研项目
| 项目名称 | 预期产生经济利益的方式 | 资本化或费用化的判断标准和具体依据 |
其他说明：
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 | 购买日至期末被购买方的现金流 |
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
| 合并成本 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的公允价值 | |
| --发行或承担的债务的公允价值 | |
| --发行的权益性证券的公允价值 | |
| --或有对价的公允价值 | |
| --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
| --其他 | |
| 合并成本合计 | |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 |
合并成本公允价值的确定方法：
或有对价及其变动的说明
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 净资产 | ||
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
| 合并成本 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的账面价值 | |
| --发行或承担的债务的账面价值 | |
| --发行的权益性证券的面值 | |
| --或有对价 |
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
| 合并日 | 上期期末 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | ||
| 净资产 | ||
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | ||
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）2023年2月10日，斯博科技有限公司注销，不再纳入合并范围。
（2）2023年4月20日，本公司通过新设立的方式成立子公司瑞像科技有限公司。截止2023年12月31日，本公司暂未实际出资。
（3）2023年5月6日，本公司通过新设立的方式成立子公司万兴科技（长沙）集团有限公司。截止2023年12月31日，本公司暂未实际出资。
（4）2023年6月21日，本公司通过新设立的方式成立子公司炜博股份有限公司。截止2023年12月31日，本公司暂未实际出资。
（5）2023年12月8日，深圳市斯博科技有限公司注销，不再纳入合并范围。
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 株式会社万兴软件 | 8000万日元 | 日本 | 日本 | 软件销售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 万博科技（香港）有限公司 | 50万港币 | 香港 | 香港 | 软件销售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 万兴科技（加拿大）有限公司 | - | 加拿大 | 加拿大 | 品牌推广 | 100.00% | 投资设立 | |
| 深圳市斑点猫信息技术有限公司 | 1005.025万元 | 深圳 | 深圳 | 电子产品研发与销售 | 59.70% | 投资设立 | |
| 深圳万兴软 | 3000万元 | 深圳 | 深圳 | 电子计算机软硬件及其外部设备 | 100.00% | 投资设立 | |
| 件有限公司 | 的技术开发、技术咨询、销售 | ||||||
| 炜博科技有限公司 | 10万港币 | 香港 | 香港 | 电子计算机软件产品、硬件及外部设备的销售，经营电子商务业务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 万兴科技（湖南）有限公司 | 5000万元 | 湖南 | 湖南 | 网络技术、智能化技术的研发;应用软件、计算机硬件的开发;智能化技术的转让、服务;计算机硬件、计算机外围设备、智能装备、计算机软件、计算机辅助设备、计算机、智能产品的销售;信息系统集成服务、非居民房地产租赁、物业管理 | 100.00% | 投资设立 | |
| 万兴全球有限公司 | 10万港币 | 香港 | 香港 | 电子计算机软件产品、硬件及外部设备的销售，电子商务业务、跨境电商 | 100.00% | 投资设立 | |
| 万兴科技（新加坡）有限公司 | 1万新币 | 新加坡 | 新加坡 | 其他软件研发、网上销售（收入主要来自网上销售） | 100.00% | 投资设立 | |
| 万胜全球有限公司 | - | 加拿大 | 加拿大 | 软件销售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 万兴韩国株式会社 | 1亿韩元 | 韩国 | 韩国 | 软件销售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 智亚达科技有限公司 | 10万港币 | 香港 | 香港 | 电子计算机软件产品、硬件及外部设备的销售，电子商务业务、跨境电商 | 100.00% | 投资设立 | |
| 智人科技有限公司 | 10万港币 | 香港 | 香港 | 电子计算机软件产品、硬件及外部设备的销售，电子商务业务、跨境电商 | 100.00% | 投资设立 | |
| 万兴科技集团（深圳）有限公司 | 1100万元 | 深圳 | 深圳 | 一般经营项目是：电子计算机软硬件及其外部设备的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;软件服务、软件及辅助设备的销售(不含专营、专控、专卖商品)；家庭智能集成设备、移动智能设备的技术开发、技术咨询服务、销售，经营进出口业务。（以上均不含限制项目） | 100.00% | 投资设立 | |
| 深圳格像科技有限公司 | 1430万元 | 深圳 | 深圳 | 软件开发；信息技术咨询服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；广告设计、代理；广告制作；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；企业管理；市场调查（不含涉外调查）；计算机系统服务；数据处理服务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 深圳市亿图软件有限公司 | 1000万元 | 深圳 | 深圳 | 软件开发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；计算机系统服务；数据处理服务；软件外包服务；软件销售；计算机软硬件及辅助设备零售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）第二类增值电信业务；第一类增值电信业务；技术进出口 | 61.00% | 0.60% | 非同一控制下企业合并 |
| 亿图软件（湖南）有 | 1000万元 | 湖南 | 湖南 | 一般项目：网络技术服务；软件开发；信息系统集成服务；技术 | 61.60% | 投资设立 |
| 限公司 | 服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；网络与信息安全软件开发；计算机软硬件及辅助设备批发；计算机软硬件及辅助设备零售；办公设备销售；计算器设备销售；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；技术进出口；货物进出口。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：第一类增值电信业务；第二类增值电信业务；互联网信息服务 | ||||||
| 株式会社万兴日本 | 800万日元 | 日本 | 日本 | 电子计算机软件、硬件、网络及外部设备的技术开发技术咨询；计算机耗材的销售及经营进出口业务。网站策划、制作、经营与咨询业务 | 100.00% | 投资设立 | |
| 北京磨刀刻石科技有限公司 | 200万元 | 北京 | 北京 | 技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机系统服务；基础软件服务；应用软件服 务（不含医用软件）；软件开发； 设计、制作、代理、发布广告） | 65.66% | 非同一控制下企业合并 | |
| 郑州墨刀科技有限公司 | 150万元 | 郑州 | 郑州 | 技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；计算机系统服务；软件开发；人工智能应用软件开发；人工智能基础软件开发；广告设计、代理；广告发布；广告制作；技术进出口 | 65.66% | 投资设立 | |
| 杭州格像科技有限公司 | 324.2387万元 | 杭州 | 杭州 | 计算机软硬件的技术开发、技术服务、技术咨询、成果转让，品牌策划，设计、制作、代理、发布国内广告（除网络广告发布）；批发、零售：计算机软硬件，电子产品（除专控），监控设备，办公智能设备；货物进出口、技术进出口 | 86.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 杭州云像科技有限公司 | 200万元 | 杭州 | 杭州 | 计算机软硬件的技术开发、技术服务、技术咨询、成果转让，品牌策划，设计、制作、代理、发布国内广告（除网络广告发布）；批发、零售：计算机软硬件，电子产品（除专控），监控设备，办公智能设备；货物进出口、技术进出口 | 86.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 格像科技有限公司 | 2港币 | 香港 | 香港 | 互联网广告、电子品及软件的开发及销售 | 86.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 瑞像科技有限公司 | 1万港币 | 香港 | 香港 | 人工智能；电子软硬件销售；软硬件开发；技术服务；互联网广告 | 86.00% | 投资设立 | |
| 万兴科技集团（杭州）软件有限公司 | 1000万元 | 杭州 | 杭州 | 互联网信息服务；增值电信业务；人工智能应用软件开发；人工智能基础软件开发；软件开发；人工智能双创服务平台；人工智能公共数据平台；人工智能 | 100.00% | 投资设立 |
| 基础资源与技术平台；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；计算机软硬件及辅助设备批发；软件销售；计算机软硬件及辅助设备零售；网络设备销售；广告设计、代理；广告制作；广告发布；市场营销策划；技术进出口；货物进出口 | |||||||
| 炜博股份有限公司 | 1500美元 | 美国 | 美国 | 软件和应用程序的开发（游戏和网络安全除外）；软件销售；商品在线市场；广告活动 | 100.00% | 投资设立 | |
| 万兴科技（长沙）集团有限公司 | 1000万元 | 湖南 | 湖南 | 网络技术服务；软件开发；智能机器人的研发；人工智能应用软件开发；人工智能通用应用系统；信息系统集成服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；网络与信息安全软件开发；计算机软硬件及辅助设备零售；计算机软硬件及辅助设备批发；办公设备销售；计算器设备销售；智能家庭消费设备销售；人工智能行业应用系统集成服务；人工智能基础资源与技术平台；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；技术进出口；货物进出口；智能家庭消费设备制造；非居住房地产租赁；物业管理。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：第一类增值电信业务；第二类增值电信业务；互联网信息服务 | 100.00% | 投资设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 深圳市亿图软件有限 | 38.40% | 13,108,451.63 | 13,439,790.00 | 41,725,984.11 |
| 公司 | ||||
| 杭州格像科技有限公司 | 14.00% | 7,110,416.23 | 23,225,891.92 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 深圳市亿图软件有限公司 | 118,906,725.73 | 10,029,390.34 | 128,936,116.07 | 16,503,513.68 | 3,771,802.62 | 20,275,316.30 | 111,827,742.54 | 16,921,800.11 | 128,749,542.65 | 10,765,223.72 | 8,456,069.32 | 19,221,293.04 |
| 杭州格像科技有限公司 | 169,078,965.59 | 4,740,409.76 | 173,819,375.35 | 7,740,368.23 | 1,266,588.46 | 9,006,956.69 | 132,604,915.43 | 12,097,274.92 | 144,702,190.35 | 22,274,683.53 | 4,699,635.25 | 26,974,318.78 |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 深圳市亿图软件有限公司 | 84,206,957.45 | 34,130,499.83 | 34,130,499.83 | 48,256,687.74 | 80,166,521.00 | 41,000,145.59 | 41,000,145.59 | 70,568,020.53 |
| 杭州格像科技有限公司 | 112,751,074.24 | 49,701,878.12 | 49,701,878.12 | 42,785,077.88 | 134,254,624.74 | 35,288,720.43 | 35,288,720.43 | 33,060,522.68 |
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
2023年1月，本公司与杭州格像科技有限公司、深圳兴格一号投资咨询合伙企业（有限合伙）和深圳兴家一号投资咨询合伙企业（有限合伙）签订股权转让协议，以现金1,573.00万元收购深圳格像科技有限公司100.00%，转让完成后，万兴科技持有深圳格像科技有限公司股权由60.14%变成100.00%。本次股权变动已于2023年1月11日完成工商变更。2023年2月1日，深圳市亿图软件有限公司与万兴科技集团（杭州）软件有限公司签订股权转让协议，以现金1元价格将智人科技有限公司100.00%股权转让给万兴科技集团（杭州）软件有限公司，本次股权转让完成后，万兴科技持有智人科技有限公司的股权由61.56%变成100.00%。2023年2月，深圳万兴软件有限公司与张有贤、吴澜签订股权转让协议，以现金3.312万元收购深圳市易图投资咨询合伙企业（有限合伙）公司2.50%股权，转让完成后，万兴科技持有深圳市亿图软件有限公司股权由61.56%变更为61.60%。本次股权变动已于2023年3月7日完成工商变更。
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
| 深圳格像科技有限公司 | 智人科技有限公司 | 深圳市亿图软件有限公司 | |
| 购买成本/处置对价 | 4,730,000.00 | 1.00 | 33,120.00 |
| --现金 | 4,730,000.00 | 1.00 | 33,120.00 |
| --非现金资产的公允价值 | |||
| --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |||
| 购买成本/处置对价合计 | 4,730,000.00 | 1.00 | 33,120.00 |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 5,197,331.03 | -787.15 | 46,151.82 |
| 差额 | -467,331.03 | 788.15 | -13,031.82 |
| 其中：调整资本公积 | 467,331.03 | -788.15 | 13,031.82 |
| 调整盈余公积 | |||
| 调整未分配利润 |
其他说明：
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 南京创熠家和万兴创业投资中心（有限合伙） | 南京 | 南京 | 商务服务业 | 49.00% | 权益法 | |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | ||
| 其中：现金和现金等价物 | ||
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 | ||
| 流动负债 | ||
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | ||
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | ||
| 按持股比例计算的净资产份额 | ||
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对合营企业权益投资的账面价值 | ||
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 财务费用 | ||
| 所得税费用 | ||
| 净利润 | ||
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | ||
| 本年度收到的来自合营企业的股利 |
其他说明：
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 南京创熠家和万兴创业投资中心（有限合伙） | 南京创熠家和万兴创业投资中心（有限合伙） |
| 流动资产 | 26,718,781.24 | 35,611,574.67 |
| 非流动资产 | 54,715,458.82 | 75,333,937.37 |
| 资产合计 | 81,434,240.06 | 110,945,512.04 |
| 流动负债 | 26,277.78 | 25,277.78 |
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | 26,277.78 | 25,277.78 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 81,407,962.28 | 110,920,234.26 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | ||
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 39,399,901.52 | 53,860,914.79 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 净利润 | -29,512,271.98 | -27,241,630.99 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -29,512,271.98 | -27,241,630.99 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
其他说明：
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 1,812,206.07 | 1,942,693.84 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 联营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | -130,487.77 | -57,306.16 |
| --综合收益总额 | -130,487.77 | -57,306.16 |
其他说明：
不重要的联营企业为投资的湖南瑜乐文化传播有限公司。
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
其他说明：
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
| 共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
| 直接 | 间接 | ||||
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明：
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
?适用 □不适用应收款项的期末余额：1,645,441.90元。未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
2、涉及政府补助的负债项目
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 2,985,294.12 | 1,000,000.00 | 44,117.64 | 3,941,176.48 | 与资产相关 |
3、计入当期损益的政府补助
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他收益 | 16,902,415.03 | 12,857,973.40 |
其他说明
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、其他非流动金融资产、股权投资、其他权益工具投资、应收款项、应付款项及可转换债券等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。本公司主要面临在线销售收款结算导致的平台信用风险。公司在线销售软件产品，通过第三方平台进行收款，并按照约定的比例向第三方平台支付相应的费用。公司对第三方平台的选择有较大自主权，同时公司采取以下措施加强平台资金管理，确保公司不致面临重大信用风险：
1)引入第三方平台时，设定较高的准入条件，充分了解平台的企业资信信息、市场口碑并进行信用风险评估等。加强平台信用政策管理的内部控制，平台信用政策的调整通过必要的审核批准程序。
2)缩短第三方平台的结算周期，加快资金回笼频率。
3)引入多家第三方平台，均衡风险，互为备份，及时规避与减少风险影响范围。
本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产以及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他境内外大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和良好的资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，确认应收账款、其他应收款逾期天数与整个存续期预期信用损失准备率，来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，逾期天数可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。
截止2023年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
| 账龄 | 账面余额 | 减值准备 |
| 应收账款 | 49,647,072.41 | 4,964.72 |
| 其他应收款 | 7,809,012.55 | 780.90 |
| 长期应收款（含一年内到期的款项） | 4,637,803.74 | 34,518.44 |
| 合计 | 62,093,888.70 | 40,264.06 |
截止2023年12月31日，本公司的前五大收款结算客户的应收款占本公司应收款项总额64.46%。
（2）流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司财务部持续监控公司短期和长期的资金需求，加强现金资本及资产配置结构管理，以确保维持充裕的现金储备；同时优化融资结构与筹资规划的管理，保持融资持续性与灵活性，目前本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
截止2023年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
| 项目 | 账面余额 |
| 1年以内 | |
| 应付账款 | 11,761,264.87 |
| 其他应付款 | 45,935,574.65 |
| 长期应付款 | 25,800,000.00 |
| 合计 | 83,496,839.52 |
（3)市场风险
1）汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司软件产品主要以境外销售为主，且主要以外币进行结算。本公司财务部门负责监控市场汇率变动及公司外币资产与负债的规模，通过配对外币收支财务政策的实施，最大程度降低和规避面临的外汇风险。
1.截止2023年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示详见“第十节、财务报告七、合并财务报表项目注释81、外币货币性项目”。
2.敏感性分析：
截止2023年12月31日，对于本公司各类美元、港币、日元、欧元及加币等金融资产和美元、日元、欧元及加币等金融负债，如果人民币对美元、港币、日元、欧元及加币等外币升值或贬值10.00%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约17,118,355.50元。
（4）利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。截止2023年12月31日，本公司无银行借款，不存在利率风险。
2、套期
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 ?不适用
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
| 项目 | 与被套期项目以及套期工具相关账面价值 | 已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允价值套期调整 | 套期有效性和套期无效部分来源 | 套期会计对公司的财务报表相关影响 |
| 套期风险类型 | ||||
| 套期类别 | ||||
其他说明
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 ?不适用
3、金融资产
（1） 转移方式分类
□适用 ?不适用
（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 ?不适用
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 ?不适用
其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 183,542,702.42 | 183,542,702.42 | ||
| （三）其他权益工具投资 | 5,231,315.67 | 5,231,315.67 | ||
| （八）其他非流动金融资产 | 11,637,244.34 | 62,043,725.26 | 73,680,969.60 | |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
不适用
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息交易性金融资产为公司购买的银行理财产品、结构性存款、远期外汇、衍生金融资产，理财产品、结构性存款和衍生金融资产的公允价值根据预期收益率进行确认；远期外汇的公允价值采用类似于远期定价以及现值方法的估值技术进行计量，模型涵盖了多个市场可观察到的输入值，包括交易对手的信用质量、即期和远期汇率和利率曲线。其他非流动金融资产对近期有融资或转让价格的，按照其融资或转让价格进行调整作为公允价值。其他非流动金融资产核算的杭州华睿嘉银股权投资合伙企业（有限合伙）本期公允价值发生变动，公允价值减少10,566,133.61元。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息其他权益工具投资和其他非流动金融资产对近期没有融资或转让价格且被投资企业基本面未发生重大变化的情况下，按照投资成本作为公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析不适用
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款等。
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是吴太兵。其他说明：
截止2023年12月31日，本公司股东吴太兵直接持有本公司15.30%的股权，本公司股东吴太兵通过持有宿迁兴亿网络科技有限公司60.18%的股权间接持有本公司7.77%的股权、本公司股东吴太兵通过持有宿迁家兴网络科技有限公司62.96%的股权间接持有本公司1.69%的股权。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“第十节、财务报告十、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“第十节、财务报告十、在其他主体中的权益3、在合营安排或联营企业中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
其他说明：
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 孙淳*1 | 本公司董事、副总经理、董事会秘书、财务总监 |
| 朱伟 | 本公司董事 |
| 张铮 | 本公司董事、副总经理 |
| 陈琦胜 | 本公司原独立董事 |
| 章顺文 | 本公司独立董事 |
| 戴扬 | 本公司独立董事 |
| 凌曙光 | 本公司监事 |
| 杨文亮 | 本公司监事 |
| 翟桂芬 | 本公司职工代表监事 |
| 吴小兵 | 本公司控股股东、实际控制人吴太兵之弟 |
| 宿迁家兴网络科技有限公司 | 本公司股东、持有本公司2.29%股权，本公司控股股东、实际控制人吴太兵持有其62.96%的股权 |
| 宿迁兴亿网络科技有限公司 | 本公司股东，持有本公司11.74%股权，本公司控股股东、实际控制人吴太兵持有其60.18%的股权 |
| 深圳市云威物联科技有限公司 | 本公司控股股东、实际控制人吴太兵控制的公司 |
| 深圳市逆为投资咨询合伙企业（有限合伙） | 本公司控股股东、实际控制人吴太兵控制的公司 |
| 深圳市博思云创科技有限公司*2 | 本公司原联营企业，2022年8月丧失重大影响 |
其他说明：
注*1：2024年3月26日，孙淳先生因个人身体原因，申请辞去公司第四届董事会董事兼副总经理、财务总监、董事会秘书及第四届董事会薪酬与考核委员会委员、第四届董事会提名委员会委员职务。辞任后，孙淳先生继续在公司担任其他职务。在公司未正式聘任新的财务总监、董事会秘书期间，由董事长吴太兵先生代行财务总监、董事会秘书职责。注*2：2022年8月起，公司对深圳市博思云创科技有限公司丧失重大影响已满12个月，2023年9月起，深圳市博思云创科技有限公司不再作为关联方。
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 深圳市博思云创科技有限公司 | 服务收入 | 576,518.48 | 1,095,024.19 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 深圳市博思云创科技有限公司 | 房屋 | 1,127,610.60 | 1,565,554.40 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完 |
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 拆出 | ||||
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 11,922,561.00 | 11,575,000.00 |
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 深圳市博思云创科技有限公司 | 2,646,795.66 | 264.68 | ||
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
?适用 □不适用
单位：元
| 授予对象类别 | 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 其他激励对象 | 277,800.00 | 5,128,188.00 | 1,407,814.00 | 13,661,321.90 | ||||
| 合计 | 277,800.00 | 5,128,188.00 | 1,407,814.00 | 13,661,321.90 | ||||
期末发行在外的股票期权或其他权益工具?适用 □不适用
| 授予对象类别 | 期末发行在外的股票期权 | 期末发行在外的其他权益工具 | ||
| 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | |
| 董事、高级管理人员 | 40元/股 | 自授予日起分5年解锁，至2026年结束。 | ||
| 其他激励对象 | 40元/股 | 自授予日起分5年解锁，至2026年结束。 | ||
其他说明：
2、以权益结算的股份支付情况
?适用 □不适用
单位：元
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 按照国际通行的布莱克-斯科尔定价模型（B-S模型）对权证的价值进行计算确定 |
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | 股东大会及董事会 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 无 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 67,110,948.53 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 11,956,412.24 |
其他说明：
根据公司2020年9月3日召开第三届董事会第十八次会议、第三届监事会第十五次会议，分别审议通过《关于调整2020年股票期权激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象首次授予2020年股票期权的议案》。根据《上市公司股权激励管理办法》（以下简称“《管理办法》”）及公司《2020年股票期权激励计划（草案）》（以下简称“股票期权激励计划》”或“本激励计划”）的相关规定，董事会认为公司激励计划规定的首次授予条件已经成就，根据公司2020年第一次临时股东大会、2020年第二次临时股东大会的授权，同意向181名激励对象授予323.30万份股票期权，首次授权日
2020年9月3日，行权价格为67.01元/股。因公司实施2020年年度权益分派，本激励计划股票期权行权价格由67.01元/股调整为66.81元/股。公司2020年股票期权激励对象为181人，授予323.30万份股票期权，2021年8月26日召开第三届董事会第三十一次会议和第三届监事会第二十八次会议，审议通过了《关于调整2020年股票期权激励计划首次授予股票期权行权价格并注销部分已授予股票期权的议案》，同意对25名因个人原因离职、7名因个人绩效考核结果未能达到全比例行权条件或因个人原因放弃本期行权的激励对象已获授但未行权的合计55.495万份股票期权予以注销，2022年9月8日召开第四届董事会第四次会议和第四届监事会第四次会议，审议通过了《关于注销2020年股票期权激励计划第一个行权期满未行权股票期权的议案》及《关于注销2020年股票期权激励计划部分已授予但尚未行权的股票期权的议案》，对2020年股票期权激励计划第一个行权期满未行权的72.855万份股票期权予以注销，对2020年股票期权激励计划中26名激励对象因个人原因离职、47名激励对象因2021年度个人绩效考核结果未能达到全比例行权条件的已获授但尚未行权的股票期权合计68.81万份予以注销。2023年8月29日，公司召开了第四届董事会第十一次会议及第四届监事会第十次会议，会议审议通过了《关于2020年股票期权激励计划第三个行权期行权条件未成就暨注销股票期权的议案》，同意公司2020年股权激励计划第三个行权期，由于12名激励对象因个人原因离职、118名激励对象因2022年度个人绩效考核结果未达到行权条件，对上述激励对象已获授但尚未行权合计98.36万份股票期权予以注销。依据《2020年股票期权激励计划（草案）》及《2020年股票期权激励计划实施考核管理办法》的相关规定，公司2020年股票期权激励计划第二个行权期的行权条件已经成就，本报告期员工行权27.78万份。综上，2020年股票期权激励计划授予323.30万份，累计已注销的股票期权数量为295.52万份，已行权27.78万份。根据公司2021年第一次临时股东大会授权，公司于2021年5月7日召开第三届董事会第二十六次会议、第三届监事会第二十三次会议，审议通过《关于向激励对象首次授予2021年限制性股票的议案》，确定2021年5月7日为首次授予日，以40.00元/股授予价格向符合授予条件的249名激励对象授予895.80万股第二类限制性股票。2022年4月22日，公司召开第三届董事会第三十六次会议、第三届监事会第三十三次会议审议通过了《关于取消授予2021年限制性股票激励计划预留限制性股票的议案》、《关于作废部分已授予尚未归属的第二类限制性股票的议案》。公司独立董事对议案内容发表了同意的独立意见。同意公司取消2021年限制性股票激励计划预留100万股限制性股票的授予。同意公司作废46名激励对象已获授但尚未归属的171.80万股限制性股票；同意作废因2021年限制性股票第一个归属期公司层面业绩考核不达标已获授但尚未归属的72.40万股限制性股票，合计作废244.20万股。2023年4月6日，公司召开第四届董事会第八次会议、第四届监事会第七次会议审议通过了《关于作废部分已授予尚未归属的第二类限制性股票的议案》。公司独立董事对议案内容发表了同意的独立意见。同意公司作废27名激励对象已获授但尚未归属的79.65万股限制性股票；同意作废因2021年限制性股票激励计划第二个归属期公司层面业绩考核不达标已获授但尚未归属的95.325万股限制性股票，合计作废174.975万股。
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、本期股份支付费用
?适用 □不适用
单位：元
| 授予对象类别 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
| 其他激励对象 | 11,956,412.24 | |
| 合计 | 11,956,412.24 |
其他说明：
5、股份支付的修改、终止情况
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）租赁活动
本公司作为承租人，主要租赁活动为房屋租赁，在租赁开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。截至2023年12月31日，本公司的房屋租赁（长期）情况如下：
| 出租单位 | 租赁标的物 | 合同期限 | 约定条款 |
| 夏薇、游端洋 | 拉萨市柳梧新区东环路以西1-4号以北.1-3路以南.柳梧大厦以东8栋2单元6层1号、6层2号 | 2023年12月1日起至2026年11月30日 | 租金每月40,958.40元 |
| 中国船舶集团有限公司第七一五研究所 | 华星路96号3幢第12层（网金大厦） | 2021年7月12日至2024年12月31日 | 第1年：2021年8月12日至2022年8月11日，年租金单价为∶3元每天每平方米；年租金合计1,346,850.00元。第2年：2022年8月12日至2023年8月11日，年租金单价为∶3.1元每天每平方米;年租金合计1,391,745.00元。第3年：2023年8月12日至2024年8月11日，年租金单价为∶3.2元每天每平方米;年租金合计1,436,640.00元。第4年：自2024年8月12日至2024年12月31日合计4个月20天;租金单价为∶3.2元每天每平方米；租金合计558,912.00元。 |
| サンフロンティア不動産株式会社 | THE PORTAL AKIHABARA東京都千代田区東神田二丁目10番9号3階 | 2022年4月1日至2024年3月31日 | 租金为924,440.00日元/月 |
| COMMERCE AT CITI HOLDINGS LTD. | 4445 Lougheed Hwy, Burnaby, BC V5C 0E4(units200,201,202) | 2022年11月1日至2024年10月31日 | 租金为19,104.75加币/月 |
| 深圳湾科技发展有限公司 | 软件产业基地5栋B座8层01-02号、9层01-02号 | 2022年3月31日至2025年3月30日 | 2022年3月31日至2022年12月31日，月租金417,120.26元; 2023年01月01日至2023年12月31日，月租金437,976.27元; 2024年01月01日至2024年12月31日，月租金459,869.80元; 2025年01月01日至2025年03月30日，月租金482,853.62元; |
| 河南天之创通信科技有限公司 | 河南省郑州市郑东新区龙湖中环南路南龙腾一街东天创商务中心7号楼4层 | 2022年3月11日至2027年3月10日 | 起始租金（人民币）3.5元/天/平方米,在房屋租赁年限内，租金前两年不变，第三年起每两年递增8%（其中，第3年、第5年递增，递增率为8%)。 |
| 深圳湾科技发展有限公司 | 深圳市南山区软件产业基地5栋B座6-7楼（601 | 2023年7月3日至2025年4月2日 | 租金每月为386,871.87元 |
号、602号、701号、702号）
（2）简化处理的短期租赁和低价值资产租赁情况
本公司简化处理的短期租赁包括租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。公司2023年1-12月计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用为713,411.06元。
（3）未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出
1）可变租赁付款额
公司所签订租赁合同中无可变租赁付款额相关条款。
2）续租选择权
本公司控股子公司郑州墨刀科技有限公司与河南天之创通信科技有限公司签订的关于河南省郑州市郑东新区龙湖中环南路南龙腾一街东天创商务中心7号楼4层租赁合同中约定了在同等条件下，郑州墨刀科技有限公司享有优先续租权。
本公司控股子公司深圳市亿图软件有限公司与深圳湾科技发展有限公司签订的关于软件产业基地5栋B座8层01-02号、9层01-02号赁合同中约定了在同等条件下，深圳市亿图软件有限公司享有优先续租权。
本公司子公司深圳万兴软件有限公司与深圳湾科技发展有限公司签订的关于软件产业基地5栋B座6-7楼（601号、602号、701号、702号）租赁合同中约定了在同等条件下，深圳万兴软件有限公司享有优先续租权。
本公司与夏薇、游端洋签订的关于拉萨市柳梧新区东环路以西1-4号以北.1-3路以南.柳梧大厦以东8栋2单元6层1号、6层2号租赁合同中约定了在同等条件下，万兴科技集团股份有限公司享有优先续租权。
本公司控股子公司杭州格像科技有限公司与中国船舶集团有限公司第七一五研究所签订的关于华星路96号3幢第12层（网金大厦）租赁合同中约定了在同等条件下，杭州格像科技有限公司有优先续租权。
3）终止租赁选择权
公司所签订租赁合同中无终止租赁选择权相关条款。
4）余值担保
公司所签订租赁合同中无余值担保情况。
（4）公司本期无租赁导致的限制或承诺
（5）公司本期无售后租回情况
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
1）合同纠纷
2020年7月2日，万兴科技集团股份有限公司就与陈建衡、深圳市多度科技有限公司签订的《关于深圳市多度科技有限公司之投资协议》合同纠纷向深圳市南山区人民法院提起诉讼，受理案件编号为（2020）粤0305民初19055号，经深圳市南山区人民法院诉讼调解后结案。因陈建衡未完全执行民事调解书确定的还款义务，万兴科技集团股份有限公司遂向深圳市南山区人民法院申请强制执行，执行案件编号为（2021）粤0305执13774号，在本案件执行过程中，陈建衡已向万兴科技集团股份有限公司支付2,000,000.00元，深圳市南山区人民法院拍卖陈建衡位于龙岗区的房产并已拍卖成交，并扣划
了陈建衡的部分银行存款。万兴科技集团股份有限公司已收到南山区人民法院转账的房产拍卖款1,553,588.18元，以及该院依法扣划并支付给万兴科技集团股份有限公司177,727.49元。
2021年12月29日，万兴科技集团股份有限公司就与陈建衡就执行案件达成和解意向，且深圳市多度科技有限公司自愿承诺为陈建衡履行（2020）粤0305民初19055号民事调解书确定的还款义务提供执行担保，若陈建衡未依据执行和解协议履行还款等相关义务时自愿接受直接强制执行。陈建衡承诺于2021年12月30日前向万兴科技集团股份有限公司支付人民币100.00万元，万兴科技集团股份有限公司同意在收到该款项且收到深圳市多度科技有限公司提供的同意担保的董事会或者股东会决议原件和执行担保书后，于5个工作日内向南山区人民法院提交终止本案本次强制执行程序并解除限制高消费和个人银行账户冻结的书面申请。截止至2021年12月31日，万兴科技集团股份有限公司已收到陈建衡转账100.00万元。经双方同意，陈建衡应于2022年6月30日前向甲方清偿(2020)粤0305民初19055号民事调解书确定的全部剩余未还款项。陈建衡及深圳市多度科技有限公司在收到融资款时应优先偿还给万兴科技集团股份有限公司，如有违反则万兴科技集团股份有限公司可随时申请恢复强制执行。
2022年11月3日，由于陈建衡没有履行（2020）粤0305民初19055号民事调解书确定的内容，万兴科技集团股份有限公司向深圳市南山区人民法院申请强制执行，裁定冻结、划拨被执行人陈建衡、担保人深圳市多度信息科技有限公司存款，扣留、提取其等值收入或查封、扣押、冻结其等值财产暂计人民币9,574,058.13元或等值外币。
2）未决诉讼或仲裁
① 2023年1月，北京市海淀区人民法院受理了万兴科技集团股份有限公司对北京百思科技有限公司的侵害商标权及不正当竞争纠纷案，诉讼请求：Ⅰ.判令被告立即停止利用“喵影”关键词进行互联网竞价排名的侵犯商标注册专用权及不正当竞争行为；Ⅱ.判令被告赔偿原告经济损失人民币100.00万元、承担维权合理支出人民币5.00万元，合计人民币105.00万元；Ⅲ.判令被告连续十日在其官方网站（https://aimeike.tv）首页及《法制日报》、《中国证券报》显著位置刊登声明，消除影响。
② 2023年9月，上海市浦东新区人民法院受理了深圳市亿图软件有限公司对上海聚石塔网络科技有限公司的侵害商标权及不正当竞争纠纷，诉讼请求：Ⅰ.判令被告立即停止侵害原告第44791508号“亿图脑图”注册商标、第44801748号“亿图图示”注册商标、第5881497号“亿图”注册商标、第42629757号“MINDMASTER”注册商标、第5881498号“EDRAW”注册商标专用权之行为，以及停止以前述商标作为搜索关键词实施商业推广之不正当竞争行为；Ⅱ.判令被告赔偿原告经济损失人民币100.00万元；Ⅲ.判令被告赔偿合理维权支出人民币3.00万元；Ⅳ.判令被告连续十日在其网站“shutu.cn”首页显著位置刊登致歉声明；⑤被告承担本案所有诉讼费等费用。
③ 2023年10月，深圳国际仲裁院受理了万兴科技集团股份有限公司对蒋涛、天津心意云企业管理咨询合伙企业（有限合伙）的合同纠纷仲裁申请，仲裁诉求：Ⅰ.裁决被申请人一蒋涛向申请人支付长沙相泰互盈投资合伙企业（有限合伙）财产份额受让对价30,000,000.00元；Ⅱ.裁决被申请人一蒋涛向申请人支付财产份额受让对价利息7,765,476.45元；Ⅲ.裁决被申请人一蒋涛向申请人支付违约金119,178.08元；Ⅳ.裁决被申请人一蒋涛向申请人支付因本次仲裁产生的律师费100,000.00元；V.裁决本案仲裁费由被申请人一蒋涛承担；VI.裁决确认申请人对被申请人二津心意云企业管理咨询合伙企业（有限合伙）3,700,000股股票（被申请人二持有的江苏传智播客教育科技股份有限公司，深圳证券交易所上市，股票代码003032,2023年8月16日在中国证券登记结算有限责任公司登记质押，质押登记编号：450000020327号）享有质权；VII.裁决申请人有权就被申请人二津心意云企业管理咨询合伙企业（有限合伙）质押的股票行使质权（包括但不限于申请拍卖、变卖、折价），并就所得款项在仲裁请求一至仲裁请求五的范围内享有优先受偿权。
截止本报告出具之日，上述案件尚在审理中。
除存在上述或有事项外，截止2023年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
| 拟分配每10股派息数（元） | 1.11 |
| 拟分配每10股转增数（股） | 4.00 |
| 利润分配方案 | 本公司于2024年4月25日召开第四届董事会第十七次会议、第四届监事会第十四次会议，审议通过了《关于公司2023年度利润分配预案的议案》：以截至2023年12月31日，公司总股本137,704,107股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.11元人民币（含税），合计派发现金股利人民币15,285,155.88元；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增4股，共计转增55,081,642.80股，转增后公司总股本将增至192,785,749.80股；不送红股，剩余未分配利润结转以后年度。该决议尚需提交公司股东大会审议。若在分配方案实施前公司总股本发生变化，公司将按照“现金分红总额固定不变、转增股本总额固定不变”的原则相应调整分红比例及转增股本比例。实际分派结果以中国证券登记结算有限公司的核算结果为准。本事项尚需提交公司2023年度股东大会审议。 |
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
2024年2月，本公司通过新设立的方式成立子公司万兴科技（长沙）有限公司。
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
| 根据证监会2023年2月发布的《监管规则适用指引-会计类第3号》中“3-4计算归属于母公司所有者的净利润时如何考虑应收子公司债权的影响”的规定，母公司对深圳市斑点猫信息技术有限公司借款产生的损失进行追溯调整 | 本项差错经公司第四届董事会第十七次会议审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正 | 未分配利润001 | -63,243,043.93 |
| 根据证监会2023年2月发布的《监管规则适用指引-会计类第3号》中“3-4计算归属于母公司所有者的净利润时如何考虑应收子公司债权的影响”的规定，母公司对深圳市斑点猫信息技术有限公司借款产生的损失进行追溯调整 | 本项差错经公司第四届董事会第十七次会议审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正 | 少数股东权益001 | 63,243,043.93 |
| 根据证监会2023年2月发布的《监管规则适用指引-会计类第3号》中“3-4计算归属于母公司所有者的净利润时如何考虑应收子公司债权的影响”的规定，母公司对深圳市斑点猫信息技术有限公司借款产生的损失进行追溯调整 | 本项差错经公司第四届董事会第十七次会议审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正 | 归属母公司股东净利润 | -821,696.15 |
| 根据证监会2023年2月发布的《监管规则适用指引-会计类第3号》中“3-4计算归属于母公司所有者的净利润时如何考虑应收子公司债权的影响”的规定，母公司对深圳市斑点猫信息技术有限公司借款产生的损失进行追溯调整 | 本项差错经公司第四届董事会第十七次会议审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正 | 少数股东损益 | 821,696.15 |
注：001 由于会计政策变更，影响期初未分配利润金额为-62,421,347.78元，期初少数股东权益金额为62,421,347.78元；会计差错更正影响未分配利润金额为-821,696.15元，少数股东权益金额为821,696.15元。
（2） 未来适用法
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明：
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 分部间抵销 | 合计 | |
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 24,032,877.94 | 29,619,029.36 |
| 1至2年 | 70,935.61 | 476,691.26 |
| 2至3年 | 38,590.69 | |
| 合计 | 24,142,404.24 | 30,095,720.62 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 24,142,404.24 | 100.00% | 2,414.24 | 0.01% | 24,139,990.00 | 30,095,720.62 | 100.00% | 3,009.57 | 0.01% | 30,092,711.05 |
| 其中： | ||||||||||
| 信用风险特征组合 | 24,142,404.24 | 100.00% | 2,414.24 | 0.01% | 24,139,990.00 | 30,095,720.62 | 100.00% | 3,009.57 | 0.01% | 30,092,711.05 |
| 合计 | 24,142,404.24 | 100.00% | 2,414.24 | 0.01% | 24,139,990.00 | 30,095,720.62 | 100.00% | 3,009.57 | 0.01% | 30,092,711.05 |
按组合计提坏账准备：2,414.24
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 信用风险特征组合 | 24,142,404.24 | 2,414.24 | 0.01% |
| 合计 | 24,142,404.24 | 2,414.24 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | ||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 3,009.57 | 300.49 | -895.82 | 2,414.24 | ||
| 合计 | 3,009.57 | 300.49 | -895.82 | 2,414.24 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理 |
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 第一名 | 9,544,612.45 | 9,544,612.45 | 39.53% | 954.46 | |
| 第二名 | 6,627,522.28 | 6,627,522.28 | 27.45% | 662.75 | |
| 第三名 | 1,796,723.55 | 1,796,723.55 | 7.44% | 179.67 | |
| 第四名 | 1,437,083.37 | 1,437,083.37 | 5.95% | 143.71 | |
| 第五名 | 1,392,935.11 | 1,392,935.11 | 5.77% | 139.29 | |
| 合计 | 20,798,876.76 | 20,798,876.76 | 86.14% | 2,079.88 |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 199,749,735.73 | 98,620,207.55 |
| 合计 | 199,749,735.73 | 98,620,207.55 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 纳入合并范围的关联方往来 | 355,288,607.91 | 252,109,192.25 |
| 押金 | 23,150.00 | 1,150,718.80 |
| 代付员工社保公积金 | 641,760.88 | 1,170,735.49 |
| 备用金 | 93,899.00 | |
| 其他 | 199,331.09 | |
| 合计 | 355,953,518.79 | 254,723,876.63 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 160,923,397.35 | 87,259,111.09 |
| 1至2年 | 36,761,783.33 | 16,250,143.48 |
| 2至3年 | 9,053,716.05 | 24,685,625.50 |
| 3年以上 | 149,214,622.06 | 126,528,996.56 |
| 3至4年 | 24,685,625.50 | 31,874,941.07 |
| 4至5年 | 31,874,941.07 | 28,669,220.32 |
| 5年以上 | 92,654,055.49 | 65,984,835.17 |
| 合计 | 355,953,518.79 | 254,723,876.63 |
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 156,183,806.08 | 43.88% | 156,183,806.08 | 100.00% | 0.00 | 156,093,806.08 | 61.28% | 156,093,806.08 | 100.00% | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 单项计提坏账准备的其他应收款 | 156,183,806.08 | 43.88% | 156,183,806.08 | 100.00% | 0.00 | 156,093,806.08 | 61.28% | 156,093,806.08 | 100.00% | 0.00 |
| 按组合计提坏账准备 | 199,769,712.71 | 56.12% | 19,976.98 | 0.01% | 199,749,735.73 | 98,630,070.55 | 38.72% | 9,863.00 | 0.01% | 98,620,207.55 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1（应收关联公司款项） | 199,104,801.83 | 55.94% | 19,910.48 | 0.01% | 199,084,891.35 | 96,015,386.17 | 37.69% | 9,601.54 | 0.01% | 96,005,784.63 |
| 组合2（应收押金、保证金及备用金） | 23,150.00 | 0.01% | 2.32 | 0.01% | 23,147.68 | 1,244,617.80 | 0.49% | 124.46 | 0.01% | 1,244,493.34 |
| 组合3（其他） | 641,760.88 | 0.17% | 64.18 | 0.01% | 641,696.70 | 1,370,066.58 | 0.54% | 137.00 | 0.01% | 1,369,929.58 |
| 合计 | 355,953,518.79 | 100.00% | 156,203,783.06 | 43.88% | 199,749,735.73 | 254,723,876.63 | 100.00% | 156,103,669.08 | 61.28% | 98,620,207.55 |
按单项计提坏账准备：156,183,806.08
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 深圳市斑点猫 | 156,093,806. | 156,093,806. | 156,183,806. | 156,183,806. | 100.00% | 预计无法收回 |
| 信息技术有限公司 | 08 | 08 | 08 | 08 | ||
| 合计 | 156,093,806.08 | 156,093,806.08 | 156,183,806.08 | 156,183,806.08 |
按组合计提坏账准备：19,910.48
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 组合1（应收关联公司款项） | 199,104,801.83 | 19,910.48 | 0.01% |
| 合计 | 199,104,801.83 | 19,910.48 | |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：2.32
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 组合2（应收押金、保证金及备用金） | 23,150.00 | 2.32 | 0.01% |
| 合计 | 23,150.00 | 2.32 | |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：64.18
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 组合3（其他） | 641,760.88 | 64.18 | 0.01% |
| 合计 | 641,760.88 | 64.18 | |
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 9,863.00 | 156,093,806.08 | 156,103,669.08 | |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 10,308.94 | 90,000.00 | 100,308.94 | |
| 本期转回 | -194.96 | -194.96 | ||
| 2023年12月31日余额 | 19,976.98 | 156,183,806.08 | 156,203,783.06 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 计提预期信用减值损失的其他应收款 | 156,103,669.08 | 100,308.94 | -194.96 | 156,203,783.06 | ||
| 合计 | 156,103,669.08 | 100,308.94 | -194.96 | 156,203,783.06 | ||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 关联方往来 | 156,183,806.08 | 1年以内、1-2年、2-3年、3年以上 | 43.88% | 156,183,806.08 |
| 第二名 | 关联方往来 | 110,118,283.11 | 1年以内 | 30.94% | 11,011.83 |
| 第三名 | 关联方往来 | 55,172,603.01 | 1年以内、1-2年、2-3年 | 15.50% | 5,517.26 |
| 第四名 | 关联方往来 | 30,760,641.19 | 1年以内 | 8.64% | 3,076.06 |
| 第五名 | 关联方往来 | 2,650,500.00 | 1年以内 | 0.74% | 265.05 |
| 合计 | 354,885,833.39 | 99.70% | 156,203,676.28 |
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 909,543,195.66 | 6,000,000.00 | 903,543,195.66 | 894,613,195.66 | 7,800,000.00 | 886,813,195.66 |
| 对联营、合营企业投资 | 41,212,107.59 | 41,212,107.59 | 55,803,608.63 | 55,803,608.63 | ||
| 合计 | 950,755,303.25 | 6,000,000.00 | 944,755,303.25 | 950,416,804.29 | 7,800,000.00 | 942,616,804.29 |
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 株式会社万兴软件 | 5,307,306.66 | 5,307,306.66 | ||||||
| 深圳市斑点猫信息技术有限公司 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | ||||||
| 深圳万兴软件有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||||
| 万博科技（香港）有限公司 | 403,800.00 | 403,800.00 | ||||||
| 深圳市斯博科技有限公司 | 1,800,000.00 | |||||||
| 万兴科技集团（深圳）有限公司 | 11,000,000.00 | 11,000,000.00 | ||||||
| 深圳市亿图软件有限公司 | 179,500,000.00 | 179,500,000.00 | ||||||
| 万兴科技 | 357,598,5 | 357,598,5 | ||||||
| （湖南）有限公司 | 00.00 | 00.00 | ||||||
| 北京磨刀刻石科技有限公司 | 41,385,589.00 | 41,385,589.00 | ||||||
| 杭州格像科技有限公司 | 261,618,000.00 | 261,618,000.00 | ||||||
| 万兴科技集团（杭州）软件有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||||
| 深圳格像科技有限公司 | 15,730,000.00 | 15,730,000.00 | ||||||
| 合计 | 886,813,195.66 | 7,800,000.00 | 16,730,000.00 | 903,543,195.66 | 6,000,000.00 |
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 南京创熠家和万兴创业投资中心（有限合伙） | 53,860,914.79 | -14,461,013.27 | 39,399,901.52 | |||||||||
| 湖南瑜乐文化传播有限公司 | 1,942,693.84 | -130,487.77 | 1,812,206.07 | |||||||||
| 小计 | 55,803,608.63 | -14,591,501.04 | 41,212,107.59 | |||||||||
| 合计 | 55,803,608.63 | -14,591,501.04 | 41,212,107.59 | |||||||||
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 272,258,248.22 | 8,458,066.64 | 267,468,406.43 | 6,785,082.80 |
| 其他业务 | 218,667.64 | 269,518.17 | ||
| 合计 | 272,476,915.86 | 8,458,066.64 | 267,737,924.60 | 6,785,082.80 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按经营地区分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 市场或客户类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合同类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按合同期限分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按销售渠道分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合计 |
与履约义务相关的信息：
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为712,475.72元，其中，712,475.72元预计将于2024年度确认收入，0.00元预计将于2025年度确认收入，0.00元预计将于2026年度确认收入。重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
| 项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明：
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 21,350,000.00 | 24,419,160.00 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -14,591,501.04 | -16,132,555.51 |
| 理财产品 | 1,606,758.59 | 2,185,815.18 |
| 其他 | 12,119,196.70 | |
| 合计 | 8,365,257.55 | 22,591,616.37 |
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | 316,133.61 | 详见“第十节、财务报告七、合并财务报表项目注释73、资产处置收益、 |
| 75、营业外支出” | ||
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 13,587,550.27 | 详见“第十节、财务报告七、合并财务报表项目注释67、其他收益” |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | -2,810,688.62 | 详见“第十节、财务报告七、合并财务报表项目注释69、公允价值变动收益、70、投资收益” |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 13.58 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 12,276.63 | 详见“第十节、财务报告七、合并财务报表项目注释74、营业外收入、75、营业外支出” |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -12,008,494.56 | 详见“第十节、财务报告七、合并财务报表项目注释63、管理费用、70、投资收益” |
| 减：所得税影响额 | 1,908,147.85 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 665,970.62 | |
| 合计 | -3,477,327.56 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
?适用 □不适用
1.为了更加清晰的反映非经营性损益，提高数据的可比性，现将以前年度放至“其他符合非经常性损益定义的损益项目”中的理财产品收益调整至“除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益”中披露。
2.其他符合非经常性损益定义的损益项目主要系与权益法核算相关的非持续性的投资收益以及计提的杭州格像业绩承诺奖励，详见“第十节、财务报告七、合并财务报表项目注释63、管理费用、70、投资收益”。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 7.69% | 0.64 | 0.64 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 8.00% | 0.67 | 0.67 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
□适用 ?不适用
4、其他