目录
一、审计报告………………………………………………………第1—5页
二、财务报表………………………………………………………第6—13页
（一）合并资产负债表……………………………………………第6页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页
（三）合并利润表…………………………………………………第8页
（四）母公司利润表………………………………………………第9页
（五）合并现金流量表……………………………………………第10页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页
三、财务报表附注………………………………………………第14—113页
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审计报告天健审〔2024〕4515号浙富控股集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了浙富控股集团股份有限公司（以下简称浙富控股公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了浙富控股公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于浙富控股公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
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(一)资源化产品销售及危险废物处置收入的确认
1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三（二十六）及五（二）1。
2.审计应对浙富控股公司主要从事销售资源化产品及危险废物处置、机械设备制造业。2023年度，浙富控股公司营业收入金额为人民币1,895,080.06万元，其中资源化产品销售及危险废物处置收入为1,800,135.34万元。
由于营业收入是浙富控股公司的关键业绩指标之一，可能存在浙富控股公司管理层（以下简称管理层）为了达到特定目标或期望而操纵收入的固有风险，资源化产品销售及危险废物处置收入本年占比较高，因此，我们将资源化产品销售及危险废物处置业务产生的收入确认认定为关键审计事项。
针对资源化产品销售及危险废物处置收入，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)对于营业收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、发货单及接收记录等；
(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；
(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)与资源化产品销售及危险废物处置业务相关存货的存在与计价
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十三）及五（一）8。
截至2023年12月31日，浙富控股公司存货账面价值为人民币826,187.10万元，其中与公司资源化产品销售及危险废物处置业务相关的存货账面价值为人
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民币813,572.25万元。由于与资源化产品销售及危险废物处置业务相关的存货主要为包含在熔炼渣、杂铜料等实物形态中的各种金属元素而非纯的各种金属，该等存货盘点及价值识别难度较大，存在确认与计量上的固有风险，因此，我们将与资源化产品销售及危险废物处置业务相关存货的存在与计价确定为关键审计事项。
2.审计应对针对资源化产品销售及危险废物处置业务对应的存货计量，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与存货采购、生产及成本核算等与存货确认和计量相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)了解公司存货成本核算方法，并对存货成本核算过程进行复核；
(3)评价公司管理层对存货管理所选用方法的合理性；执行存货监盘，包括聘请有专业资质的独立第三方机构进行存货的专业测量、检测，并对第三方机构的工作成果进行复核，评估存货计量的准确性；
(4)检查期末存货中是否存在产量大幅波动、生产成本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理估计期末存货可变现净值；
(5)检查与存货计量相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
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告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估浙富控股公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
浙富控股公司治理层（以下简称治理层）负责监督浙富控股公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
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计证据，就可能导致对浙富控股公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致浙富控股公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就浙富控股公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：
二〇二四年四月二十五日
合 并 资 产 负 债 表
2023年12月31日
会合01表编制单位：浙富控股集团股份有限公司单位：人民币元
资 产
注释号
期末数上年年末数
负债和所有者权益
(或股东权益)
注释
号
期末数上年年末数流动资产：流动负债：
货币资金1
2,790,319,554.09 5,328,112,274.29 短期借款25 2,759,646,736.11
6,264,332,408.55 结算备付金
向中央银行借款
拆出资金
拆入资金
交易性金融资产2
296,898,849.34 171,046,562.85 交易性金融负债26 97,044,284.26
120,278,520.00 衍生金融资产
衍生金融负债
应收票据3
8,740,000.00 应付票据27 3,242,606,394.02
2,003,370,957.70 应收账款4
481,098,936.59 461,210,262.19 应付账款28 1,371,340,754.46
1,298,041,011.53 应收款项融资5
24,258,757.10 63,146,629.38 预收款项29 3,820,417.76
2,949,300.92 预付款项6
409,363,688.95 389,733,718.38 合同负债30 386,430,150.94
592,113,861.27 应收保费
卖出回购金融资产款
应收分保账款
吸收存款及同业存放
应收分保合同准备金
代理买卖证券款
其他应收款7
143,152,905.64 190,155,989.00 代理承销证券款
买入返售金融资产
应付职工薪酬31 155,420,022.47
128,171,321.28 存货8
8,261,871,015.74 7,541,815,577.62 应交税费32 192,566,665.88
219,691,802.52 合同资产9
732,527,693.60 835,421,941.74 其他应付款33 338,045,703.25
431,695,414.51 持有待售资产
应付手续费及佣金
一年内到期的非流动资产
应付分保账款
其他流动资产10
425,171,594.22 691,117,374.23 持有待售负债
流动资产合计
13,573,402,995.27 15,671,760,329.68 一年内到期的非流动负债34 1,045,332,701.22
465,982,216.41其他流动负债35 100,195,138.52
150,454,953.26流动负债合计 9,692,448,968.89
11,677,081,767.95非流动负债：
保险合同准备金
长期借款36 1,027,006,833.57
1,611,350,000.00应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债37 4,335,080.02
6,901,904.47长期应付款38 62,400,204.00
62,400,204.00长期应付职工薪酬
非流动资产： 预计负债39 11,405,970.22
10,848,033.77 发放贷款和垫款
递延收益40 106,834,036.48
115,768,246.89 债权投资
递延所得税负债22 168,551,113.04
299,671,806.54 其他债权投资
其他非流动负债
长期应收款
非流动负债合计 1,380,533,237.33
2,106,940,195.67 长期股权投资11
256,380,911.55 261,973,630.97 负债合计 11,072,982,206.22
13,784,021,963.62 其他权益工具投资12
377,629,694.63 880,959,861.55 所有者权益(或股东权益)：
其他非流动金融资产13
72,600,000.00 72,600,000.00 实收资本(或股本)41 5,244,191,665.00
5,369,795,962.00 投资性房地产14
138,025,734.93 178,747,812.76 其他权益工具42
-491,112,801.27 固定资产15
4,056,605,400.06 4,021,898,704.84 其中：优先股
在建工程16
1,339,403,039.41 1,163,689,261.14 永续债
生产性生物资产
资本公积43 2,830,426.26
195,225,519.78 油气资产17
4,698,086.63 8,797,349.91 减：库存股44 155,042,572.71
155,042,572.71 使用权资产18
15,124,814.04 16,103,969.40 其他综合收益45 -157,032,377.47
220,710,763.87 无形资产19
849,201,949.84 902,755,103.26 专项储备46
开发支出
盈余公积47 4,935,766.59
44,605,029.72 商誉20
1,150,960,701.03 1,150,960,701.03 一般风险准备
长期待摊费用21
37,559,890.56 39,276,048.59 未分配利润48 6,002,773,739.51
5,430,486,136.82 递延所得税资产22
339,073,304.60 171,787,707.03 归属于母公司所有者权益合计 10,942,656,647.18
10,614,668,038.21 其他非流动资产23
21,022,089.79 79,625,002.59 少数股东权益 216,049,758.94
222,245,480.92 非流动资产合计
8,658,285,617.07 8,949,175,153.07 所有者权益合计 11,158,706,406.12
10,836,913,519.13 资产总计
22,231,688,612.34 24,620,935,482.75 负债和所有者权益总计 22,231,688,612.34
24,620,935,482.75法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
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母 公 司 资 产 负 债 表
2023年12月31日
会企01表编制单位：浙富控股集团股份有限公司单位:人民币元
资 产
注释号
期末数上年年末数负债和所有者权益
注释
号
期末数上年年末数流动资产：流动负债：
货币资金 127,791,340.97 582,364,325.92 短期借款 270,280,583.33
1,453,951,789.72交易性金融资产 80,334,876.00 交易性金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 应付票据 109,000,000.00
225,000,000.00应收账款1 23,707,812.44 32,753,029.61 应付账款 1,491,479,877.43
1,562,841,254.73应收款项融资 3,050,000.00 预收款项
预付款项 2,700,000.00 38,712,074.90 合同负债 95,292,898.32
233,625,184.52其他应收款2 438,167,910.48 894,333,865.94 应付职工薪酬 15,478,800.54
16,290,689.37存货 1,787,240.00 应交税费 576,939.59
770,351.33合同资产 500,430,929.08 644,086,759.38 其他应付款 113,625,451.68
87,851,728.21持有待售资产 持有待售负债
一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债 470,604,603.93
11,751,761.00其他流动资产 37,246,382.19 66,773,349.13 其他流动负债 45,838,997.65
60,603,082.94流动资产合计 1,134,881,615.16 2,339,358,280.88 流动负债合计 2,612,178,152.47
3,652,685,841.82非流动负债：
长期借款 658,750,000.00
673,500,000.00应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 2,568,102.06
5,347,704.60非流动资产： 长期应付款
债权投资 长期应付职工薪酬
其他债权投资 预计负债 4,439,982.66
4,439,982.66长期应收款 递延收益
长期股权投资3 14,527,917,121.92 14,678,713,388.81 递延所得税负债 132,635,339.98
144,843,130.24其他权益工具投资 其他非流动负债
其他非流动金融资产 100,644,843.95 104,238,417.41 非流动负债合计 798,393,424.70
828,130,817.50投资性房地产 5,051,971.66 5,528,199.46 负债合计 3,410,571,577.17
4,480,816,659.32 固定资产 5,337,126.12 5,837,146.59 所有者权益(或股东权益)：
在建工程 660,549.80 62,654.87 实收资本(或股本) 5,244,191,665.00
5,369,795,962.00生产性生物资产 其他权益工具
-491,112,801.27油气资产 其中：优先股
使用权资产 6,402,031.77 8,627,611.34 永续债
无形资产 151,021.90 298,091.95 资本公积 6,605,432,177.23
7,007,893,062.53开发支出 减：库存股 155,042,572.71
155,042,572.71商誉 其他综合收益
长期待摊费用 17,194,696.35 22,224,007.28 专项储备
递延所得税资产 132,059,062.64 136,408,324.05 盈余公积 212,622,587.37
207,686,820.78其他非流动资产 未分配利润 612,524,607.21
881,258,991.99非流动资产合计 14,795,418,426.11 14,961,937,841.76 所有者权益合计 12,519,728,464.10
12,820,479,463.32资产总计 15,930,300,041.27 17,301,296,122.64 负债和所有者权益总计 15,930,300,041.27
17,301,296,122.64法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
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合 并 利 润 表
2023年度
会合02表编制单位：浙富控股集团股份有限公司单位：人民币元
项 目
注释
本期数上年同期数
一、营业总收入 18,950,800,571.07 16,779,792,003.74其中：营业收入1 18,950,800,571.07 16,779,792,003.74利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本 18,100,422,977.85 15,257,607,822.02其中：营业成本1 16,482,555,784.90 13,859,398,076.05利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加2 123,459,400.33 102,602,285.11销售费用3 34,138,958.91 39,392,958.41管理费用4 513,688,166.89 451,388,855.90研发费用5 800,544,676.21 658,562,543.41财务费用6 146,035,990.61 146,263,103.14其中：利息费用 197,666,023.19 225,306,823.99利息收入 53,546,934.09 34,686,507.37加：其他收益7 301,737,599.49 421,898,379.08投资收益（损失以“-”号填列）8 138,209,484.57 -317,359,362.40其中：对联营企业和合营企业的投资收益 25,260,805.33 9,086,837.80以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）9 -67,516,178.55 64,229,388.93信用减值损失（损失以“-”号填列）10 518,736.47 -12,536,934.71资产减值损失（损失以“-”号填列）11 -218,002,010.75 -146,481,314.26资产处置收益（损失以“-”号填列）12 -3,806,323.95 -1,350,768.71
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,001,518,900.50 1,530,583,569.65加：营业外收入13 4,513,979.16 7,914,176.49减：营业外支出14 28,849,804.83 15,063,093.90
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 977,183,074.83 1,523,434,652.24减：所得税费用15 -50,743,128.93 41,393,114.74
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,027,926,203.76 1,482,041,537.50 （一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,027,926,203.76 1,482,041,537.50
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 1,025,626,109.81 1,466,633,703.82
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2,300,093.95 15,407,833.68
六、其他综合收益的税后净额16 -377,792,402.70 227,979,420.82归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -377,792,402.70 227,979,420.82
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -377,353,118.23 228,119,490.00
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 -377,353,118.23 228,119,490.00
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -439,284.47 -140,069.18
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -439,284.47 -140,069.18
7.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 650,133,801.06 1,710,020,958.32归属于母公司所有者的综合收益总额 647,833,707.11 1,694,613,124.64归属于少数股东的综合收益总额 2,300,093.95 15,407,833.68
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.19 0.27
（二）稀释每股收益 0.19 0.27法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 利 润 表
2023年度
会企02表编制单位：浙富控股集团股份有限公司单位：人民币元
项 目
注释
号
本期数上年同期数
一、营业收入1 443,894,424.74 443,932,235.16减：营业成本1 429,994,349.10 436,671,148.14税金及附加 1,028,759.56 533,395.38销售费用 5,962,760.94 4,622,934.08管理费用 60,116,430.63 47,938,390.35研发费用2 13,366,638.63 6,319,123.62财务费用 45,298,916.89 71,782,211.39其中：利息费用 65,887,522.11 73,000,618.90利息收入 11,795,590.84 8,264,009.67加：其他收益 12,917,958.65 29,501,415.75投资收益（损失以“-”号填列）3 121,965,043.06 256,351,050.66其中：对联营企业和合营企业的投资收益 11,637,795.24 169,686,076.45以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 229,335,534.74信用减值损失（损失以“-”号填列） 8,571,796.46 -4,883,493.94资产减值损失（损失以“-”号填列） 7,560,833.17 -450,272,916.00资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 39,142,200.33 -63,903,376.59加：营业外收入 2,000.00减：营业外支出 2,054,268.57 1,158,818.61
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 37,089,931.76 -65,062,195.20减：所得税费用 -12,267,734.17 -64,413,536.92
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 49,357,665.93 -648,658.28
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 49,357,665.93 -648,658.28
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 49,357,665.93 -648,658.28
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益法定代表人： 主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
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合 并 现 金 流 量 表
2023年度
会合03表编制单位：浙富控股集团股份有限公司单位：人民币元
项 目
注释号
本期数上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 20,854,992,136.65 18,079,330,802.50客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还 117,505,677.43 265,308,567.58收到其他与经营活动有关的现金1(1) 3,552,713,159.19 3,882,399,175.69经营活动现金流入小计 24,525,210,973.27 22,227,038,545.77购买商品、接受劳务支付的现金 18,549,237,696.95 15,635,650,945.93客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 787,422,218.57 731,539,333.69支付的各项税费 869,833,808.64 1,125,110,285.94支付其他与经营活动有关的现金1(2) 3,039,161,420.41 4,320,663,885.59经营活动现金流出小计 23,245,655,144.57 21,812,964,451.15经营活动产生的现金流量净额 1,279,555,828.70 414,074,094.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 899,568,720.51 941,506,067.21取得投资收益收到的现金 35,893,431.90 36,769,497.60处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 7,830,909.88 15,566,412.56处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 82,517,533.04收到其他与投资活动有关的现金1(3) 196,638,146.21投资活动现金流入小计 1,222,448,741.54 993,841,977.37购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 533,383,466.45 654,560,810.39投资支付的现金 959,700,248.41 935,486,689.59质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金1(4) 203,240,000.00 21,201,857.89投资活动现金流出小计 1,696,323,714.86 1,611,249,357.87投资活动产生的现金流量净额 -473,874,973.32 -617,407,380.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 24,798,040.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 24,798,040.00取得借款收到的现金 4,358,811,081.17 8,216,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金1(5) 10,614,107,368.60 5,360,332,680.78筹资活动现金流入小计 14,997,716,489.77 13,576,332,680.78偿还债务支付的现金 7,867,314,247.60 5,151,840,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 536,213,532.62 682,504,476.75其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 20,350,000.00 10,000,000.00支付其他与筹资活动有关的现金1(6) 8,702,645,041.35 6,932,855,762.28筹资活动现金流出小计 17,106,172,821.57 12,767,200,239.03筹资活动产生的现金流量净额 -2,108,456,331.80 809,132,441.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 6,244,572.85 38,543,249.55
五、现金及现金等价物净增加额 -1,296,530,903.57 644,342,405.42加：期初现金及现金等价物余额 2,144,098,963.88 1,499,756,558.46
六、期末现金及现金等价物余额 847,568,060.31 2,144,098,963.88法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 现 金 流 量 表
2023年度
会企03表编制单位：浙富控股集团股份有限公司单位：人民币元
项 目本期数上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 554,805,686.92 604,287,720.24收到的税费返还 4,491,136.13收到其他与经营活动有关的现金 256,975,935.86 67,256,498.63经营活动现金流入小计 816,272,758.91 671,544,218.87购买商品、接受劳务支付的现金 426,460,636.04 568,229,560.76支付给职工以及为职工支付的现金 47,489,571.23 36,977,332.70支付的各项税费 2,241,019.91 52,587,943.18支付其他与经营活动有关的现金 271,875,870.01 26,209,072.53经营活动现金流出小计 748,067,097.19 684,003,909.17经营活动产生的现金流量净额 68,205,661.72 -12,459,690.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 290,593,270.19 905,552,694.24取得投资收益收到的现金 39,277,390.40 52,554,446.48处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 120.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 82,517,533.04收到其他与投资活动有关的现金 1,465,761,469.09 1,484,327,816.77投资活动现金流入小计 1,878,149,662.72 2,442,435,077.49购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,083,052.65 3,539,459.90投资支付的现金 345,870,035.94取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 37,197,060.00支付其他与投资活动有关的现金 1,051,107,375.49 1,900,155,000.00投资活动现金流出小计 1,091,387,488.14 2,249,564,495.84投资活动产生的现金流量净额 786,762,174.58 192,870,581.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 1,020,000,000.00 2,425,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金 262,500,000.00 2,549,926,111.16筹资活动现金流入小计 1,282,500,000.00 4,974,926,111.16偿还债务支付的现金 1,761,098,500.01 1,575,950,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 368,906,695.97 493,590,585.21支付其他与筹资活动有关的现金 467,740,548.39 2,802,791,355.75筹资活动现金流出小计 2,597,745,744.37 4,872,331,940.96筹资活动产生的现金流量净额 -1,315,245,744.37 102,594,170.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,743,923.12 38,879,229.16
五、现金及现金等价物净增加额 -455,533,984.95 321,884,290.71加：期初现金及现金等价物余额 554,319,325.92 232,435,035.21
六、期末现金及现金等价物余额 98,785,340.97 554,319,325.92法定代表人： 主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：
第 11 页 共 113 页
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2023年度
会合04表编制单位：浙富控股集团股份有限公司单位：人民币元项 目
本期数上年同期数归属于母公司所有者权益
少数股东
权益
所有者权益合计
归属于母公司所有者权益
少数股东
权益
所有者权益合计实收资本（或股本）
其他权益工具
资本公积
减：
库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
实收资本（或股本）
其他权益工具
资本公积
减：
库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润优先股
永续债
其他
优先股
永续债
其他
一、上年年末余额 5,369,795,962.00 -491,112,801.27 195,225,519.78
155,042,572.71 220,710,763.87 44,605,029.72 5,430,486,136.82 222,245,480.92 10,836,913,519.13 5,369,795,962.00
8,550,454.64 120,039,920.30 -7,268,656.95 44,605,029.72 4,392,437,667.97 216,837,647.24 9,904,918,184.32加：会计政策变更
-995,179.05 -995,179.05前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 5,369,795,962.00 -491,112,801.27 195,225,519.78
155,042,572.71 220,710,763.87 44,605,029.72 5,430,486,136.82 222,245,480.92 10,836,913,519.13 5,369,795,962.00
8,550,454.64 120,039,920.30 -7,268,656.95 44,605,029.72 4,391,442,488.92 216,837,647.24 9,903,923,005.27
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）
-125,604,297.00 491,112,801.27 -192,395,093.52
-377,743,141.34 -39,669,263.13 572,287,602.69 -6,195,721.98 321,792,886.99
-491,112,801.27 186,675,065.14 35,002,652.41 227,979,420.82 1,039,043,647.90 5,407,833.68 932,990,513.86
（一）综合收益总额
-377,792,402.70 1,025,626,109.81 2,300,093.95 650,133,801.06
227,979,420.82 1,466,633,703.82 15,407,833.68 1,710,020,958.32
（二）所有者投入和减少资本 -125,604,297.00 491,112,801.27 -185,706,280.50
-44,605,029.72 -135,197,195.05 44,398,040.00 44,398,039.00
35,002,652.41 -35,002,652.41
1. 所有者投入的普通股 -125,604,297.00 491,112,801.27 -185,706,280.50
-44,605,029.72 -135,197,195.05 44,398,040.00 44,398,039.00
35,002,652.41 -35,002,652.41
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额
4. 其他
（三）利润分配
4,935,766.59 -318,092,050.71 -54,827,348.93 -367,983,633.05
-427,590,055.92 -10,000,000.00 -437,590,055.92
1. 提取盈余公积
4,935,766.59 -4,935,766.59
2. 提取一般风险准备
3. 对所有者（或股东）的分配
-313,156,284.12 -54,827,348.93 -367,983,633.05
-427,590,055.92 -10,000,000.00 -437,590,055.92
4. 其他
（四）所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本（或股本）
2. 盈余公积转增资本（或股本）
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备
1. 本期提取
1,870,473.52 1,870,473.52
2,836,373.03 2,836,373.03
2. 本期使用
-1,870,473.52 -1,870,473.52
-2,836,373.03 -2,836,373.03
（六）其他 -6,688,813.02
49,261.36 -49,261.36 1,933,493.00 -4,755,320.02
-491,112,801.27 186,675,065.14 -304,437,736.13
四、本期期末余额 5,244,191,665.00 2,830,426.26
155,042,572.71 -157,032,377.47 4,935,766.59 6,002,773,739.51 216,049,758.94 11,158,706,406.12 5,369,795,962.00
-491,112,801.27 195,225,519.78 155,042,572.71 220,710,763.87 44,605,029.72 5,430,486,136.82 222,245,480.92 10,836,913,519.13法定代表人： 主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第 12 页 共 113 页
母 公 司
所 有 者 权 益 变 动 表
2023年度
会企04表编制单位：浙富控股集团股份有限公司单位：人民币元
项 目
本期数上年同期数实收资本（或股本）
其他权益工具
资本公积
减：
库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
实收资本（或股本）
其他权益工具
资本公积
减：
库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
优先股永续债其他
一、上年年末余额
5,369,795,962.00 -491,112,801.27 7,007,893,062.53 155,042,572.71 207,686,820.78 881,258,991.99 12,820,479,463.32 5,369,795,962.00 6,815,253,289.04 120,039,920.30 207,686,820.78 1,309,497,706.19 13,582,193,857.71加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
5,369,795,962.00 -491,112,801.27 7,007,893,062.53 155,042,572.71 207,686,820.78 881,258,991.99 12,820,479,463.32 5,369,795,962.00 6,815,253,289.04 120,039,920.30 207,686,820.78 1,309,497,706.19 13,582,193,857.71
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）
-125,604,297.00 491,112,801.27 -402,460,885.30 4,935,766.59 -268,734,384.78 -300,750,999.22 -491,112,801.27 192,639,773.49 35,002,652.41 -428,238,714.20 -761,714,394.39
（一）综合收益总额
49,357,665.93 49,357,665.93 -648,658.28 -648,658.28
（二）所有者投入和减少资本
-125,604,297.00 491,112,801.27 -365,508,505.27 -1.00 35,002,652.41 -35,002,652.41
1. 所有者投入的普通股
-125,604,297.00 491,112,801.27 -365,508,505.27 -1.00 35,002,652.41 -35,002,652.41
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额
4. 其他
（三）利润分配
4,935,766.59 -318,092,050.71 -313,156,284.12 -427,590,055.92 -427,590,055.92
1. 提取盈余公积
4,935,766.59 -4,935,766.59
2. 对所有者（或股东）的分配
-313,156,284.12 -313,156,284.12 -427,590,055.92 -427,590,055.92
3. 其他
（四）所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本（或股本）
2. 盈余公积转增资本（或股本）
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
（六）其他
-36,952,380.03 -36,952,380.03 -491,112,801.27 192,639,773.49 -298,473,027.78
四、本期期末余额
5,244,191,665.00 6,605,432,177.23 155,042,572.71 212,622,587.37 612,524,607.21 12,519,728,464.10 5,369,795,962.00 -491,112,801.27 7,007,893,062.53 155,042,572.71 207,686,820.78 881,258,991.99 12,820,479,463.32 法定代表人： 主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
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浙富控股集团股份有限公司
财务报表附注2023年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况浙富控股集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由原浙江富春江水电设备有限公司整体变更设立，于2007年8月21日在浙江省市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为91330000759522947D的营业执照，注册资本5,244,191,665.00元，股份总数5,244,191,665股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股322,470,354股；无限售条件的流通股份A股4,921,721,311股。公司股票已于2008年8月6日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属机械设备制造行业、生态保护和环境治理业。主要经营活动为水轮发电机组、核电设备的生产和销售；危险废物的无害化处理和资源化利用。产品及业务主要有水轮发电机组、核电设备、危险废物处置及资源化产品销售等。
本财务报表业经公司2024年4月25日第六届第十一次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
第
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涉及重要性标准判断的披露事项
| 涉及重要性标准判断的披露事项 | 该事项在本财务报表附注中的披露位置 | 重要性标准确定方法和选择依据 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收账款 | 五（一）4 | 公司将单项应收账款金额超过集团资产总额0.5%的应收账款认定为重要应收账款。 |
| 重要的应收账款坏账准备收回或转回 | 五（一）4 | 公司将单项应收账款金额超过集团资产总额0.5%的应收账款认定为重要应收账款。 |
| 重要的核销应收账款 | 五（一）4 | 公司将单项应收账款金额超过集团资产总额0.5%的应收账款认定为重要应收账款。 |
| 重要的单项计提坏账准备的其他应收款 | 五（一）7 | 公司将单项其他应收款金额超过集团资产总额0.5%的其他应收款认定为重要其他应收款。 |
| 重要的核销其他应收款 | 五（一）7 | 公司将单项其他应收款金额超过集团资产总额0.5%的其他应收款认定为重要其他应收款。 |
| 重要的在建工程项目 | 五（一）16 | 公司将本期发生额或余额超过集团资产总额的0.5%的在建工程项目确定为重要的在建工程项目。 |
| 重要的账龄超过1年的其他应付款 | 五（一）33 | 公司将单项其他应付款金额超过集团资产总额0.5%的其他应付款认定为重要其他应付款。 |
| 重要的子公司、非全资子公司 | 七（一）2 | 公司将资产总额超过集团资产总额15%的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司。 |
| 重要的合营企业、联营企业、共同经营 | 七（二）3 | 公司将对集团利润总额的绝对值贡献在5%以上的联营企业确定为重要联营企业 |
| 重要的承诺事项 | 十二（一） | 公司将单项承诺事项金额超过集团资产总额0.5%的承诺事项认定为重要承诺事项。 |
| 重要的资产负债表日后事项 | 十三 | 公司将单项资产负债表日后事项金额超过集团资产总额0.5%的资产负债表日后事项认定为重要资产负债表日后事项。 |
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十一)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.机械设备制造行业
(1)按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
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项目
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——信用风险组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
保证金组合
第
页共113页应收账款——合并范围内关联往来组合
| 应收账款——合并范围内关联往来组合 | 合并范围内关联方 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0% |
| 其他应收款——应收出口退税组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——应收押金保证金组合 | ||
| 其他应收款——合并报表范围内关联方之间余额 | ||
| 其他应收款—其他 | 账龄组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 合同资产——信用风险组合 | 已完工未结算项目 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 合同资产——合并范围内项目 | 合并范围内关联方 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0% |
(2)账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） | 其他应收款预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含，下同） | 5 | 5 |
| 1-2年 | 10 | 10 |
| 2-3年 | 30 | 30 |
| 3-4年 | 50 | 50 |
| 4-5年 | 80 | 80 |
| 5年以上 | 100 | 100 |
2.生态保护和环境治理业
(1)按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
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应收银行承兑汇票
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——信用风险组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款——合并范围内关联往来组合 | 合并范围内关联方 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0% |
| 其他应收款——应收政府款项组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——合并报表范围内关联方之间余额 | ||
| 其他应收款——其他 | 账龄组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
(2)账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） | 其他应收款预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含，下同） | 5 | 5 |
| 1-2年 | 10 | 10 |
| 2-3年 | 50 | 50 |
| 3年以上 | 100 | 100 |
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十三)存货
1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一
种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
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类别
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-40 | 5 | 2.38-4.75 |
| 通用设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 5-15 | 5 | 6.33-19.00 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4-6 | 5 | 15.83-23.75 |
(十七)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
| 类别 | 在建工程结转为固定资产的标准和时点 |
| 机器设备 | (1)安装调试后达到设计要求或合同规定的标准；(2)生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品。 |
| 房屋建筑物 | (1)主体建设工程及配套工程已实质上完工；(2)建设工程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；(3)建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。 |
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九)油气资产
1.油气资产包括拥有或控制的井及相关设置和矿区权益。
2.油气资产相关支出的确认方法
(1)矿区取得支出：为取得矿区权益而发生的成本在发生时予以资本化，按照取得时的成本进行初始计量。矿区权益取得后发生的探矿权使用费、采矿权使用费和租金等维持矿区权益的支出计入当期损益。
(2)油气勘探支出：油气勘探支出包括与发现探明经济可开采储量相关的钻井勘探支出和与发现探明经济可开采储量不直接相关的非钻井勘探支出。钻井勘探支出的成本根据其是否发现探明经济储量而决定是否资本化或暂时资本化。非钻井勘探支出于发生时计入当期损益。
1)与发现探明经济可开采储量相关的钻井勘探支出在发生时予以资本化或暂时资本化，在发现了探明经济可开采储量的，钻井勘探支出结转为井及相关设施。暂时资本化的时间一般不超过1年。
2)未发现探明经济可开采储量的，钻井勘探支出扣除净残值后计入当期损益。
3)直接归属于发现了探明经济可开采储量的有效井段的钻井勘探支出结转为井及相关设施，无效井段的钻井勘探支出计入当期损益。
(3)油气开发支出：开采探明储量的开发井成本和生产设施支出在发生时予以资本化。
(4)油气生产成本：井上作业和井的维护中所发生的相关成本在发生时计入当期损益。
3.弃置费用的处理
弃置费用按照现值计算确认应计入井及相关设施原价的金额相应的预计负债，在油气资产的使用寿命内采用实际利率法确定各期间应负担的利息费用。并在每一资产负债表日对弃置义务和预计负债进行复核。
4.油气资产的折耗方法
矿区权益按产量法计提折耗；井及相关设施作为固定资产，按产量法计提折旧。
5.油气资产的减值测试方法
(1)探明矿区权益的油气资产的减值准备按照矿区或矿区组作为资产组，按账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(2)未探明矿区权益的油气资产，如按单个矿区进行减值测试并计提准备的，按账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；如按矿区组进行减值测试并计提准备的，相关减值损失不在不同的单个矿区权益之间进行分配。
(二十)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
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项目
| 项目 | 使用寿命及其确定依据 | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 50年，土地可供使用的时间 | 年限平均法 |
| 专利使用权 | 5、20年，法定有效年限 | 年限平均法 |
| 污染物排放许可权 | 3、5、20年，法定有效年限 | 年限平均法 |
| 软件 | 5、10年，预计使用年限 | 年限平均法 |
| 专有技术 | 5、10、20年，预计使用年限 | 年限平均法 |
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费、检测费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5)设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
(6)装备调试费用与试验费用
装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入
归集范围。
(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(8)其他费用其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十一)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、油气资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十二)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十三)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十四)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十五)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十六)收入
1.收入确认原则于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)水轮发电机组、核电设备产品
公司销售水轮发电机组和核电设备属于在某一时段内履行履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，履约进度按照已完成的履约合同实际发生的合同成本占预计总成本的比例确认。
(2)危险废物处置及资源化产品销售
危险废物处置在收到危险废物处置费时确认合同负债，实际处置完成后根据公司与客户约定的处置价格结合公司实际的处置数量结转合同负债并确认营业收入。资源化产品销售收入在公司已根据合同约定将产品交付给购货方，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
(二十七)合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十九)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(三十)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十一)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(三十二)安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十三)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十四)其他重要的会计政策和会计估计
1.采用套期会计的依据、会计处理方法
(1)套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。
(2)对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：1)套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期工具组成；2)在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；3)该套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：1)被套期项目和套期工具之间存在经济关系；2)被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；3)套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。
公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司进行套期关系再平衡。
(3)套期会计处理
1)公允价值套期
①套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。
②被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其
他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整。被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。
2)现金流量套期
①套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认：A.套期工具自套期开始的累计利得或损失；B.被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
②被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
③其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
3)境外经营净投资套期
套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，确认为其他综合收益，并在处置境外经营时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。
2.与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十五)重要会计政策和会计估计变更
1.企业会计准则变化引起的会计政策变更公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。该项会计政策变更对公司财务报表无重大影响。
2.其他会计估计变更公司2023年10月25日召开了第六届董事会第六次会议决议，同意生态保护和环境治理业的各子公司对合并报表范围内关联方之间的应收款项计提坏账准备的会计估计进行变更：增加了应收款项、其他应收款——合并范围内关联往来组合，该组合预期信用损失率为0%。该项会计估计变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率
第
页共113页税种
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、6%、5%、3%、1%，出口退税率为13% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7%、5%、1% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、20%、25% |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
第
页共113页
纳税主体名称
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 浙江富春江水电设备有限公司（以下简称浙富水电公司）、四川华都核设备制造有限公司（以下简称华都核设备公司）、江西自立环保科技有限公司（以下简称江西自立公司）、杭州富阳申能固废环保再生有限公司（以下简称申能环保公司）、杭州浙富核电设备有限公司（以下简称浙富核电公司）、西藏浙富源沣投资管理有限公司（以下简称西藏源沣公司） | 15% |
| 浙江浙富资本管理有限公司（以下简称浙富资本公司）、杭州智桐投资管理有限公司(以下简称杭州智桐公司)、四川申联环保有限公司（以下简称四川申联公司） | 20% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
(二)税收优惠
1.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对浙江省认定机构2023年认定报备的高新技术企业进行备案的公告》，浙富水电公司、申能环保公司被认定为高新技术企业，认定有效期3年（2023年至2025年），本期按15%的税率计缴企业所得税。
2.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对四川省认定机构2022年认定的第二批高新技术企业进行备案的公告》，华都核设备公司被认定为高新技术企业，认定有效期3年（2022年至2024年），本期按15%的税率计缴企业所得税。
3.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对江西省认定机构2023年认定报备的第二批高新技术企业进行备案的公告》，江西自立公司被认定为高新技术企业，认定有效期3年（2023年至2025年），本期按15%的税率计缴企业所得税。
4.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行备案公示的通知》，浙富核电公司被认定为高新技术企业，认定有效期3年（2022年至2024年），本期按15%的税率计缴企业所得税。
5.浙富资本公司、杭州智桐公司及四川申联公司属于小微企业，按小微企业适用税率缴纳企业所得税。
6.根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部、税务总局公告2021年第40号），江西自立公司、申能环保公司销售资源综合利用产品享受增值税即征即退30%税收优惠政策、资源综合利用处置劳务享受增值税即征即退70%税收优惠政策。
7.根据《财政部、国家税务总局关于黄金税收政策问题的通知》（财税〔2002〕142号）和《国家税务总局关于纳税人销售伴生金有关增值税问题的公告》（国家税务总局公告
2011年第8号），本公司下属子公司销售的伴生金产品免征增值税。
8.根据《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录（2021年版）》以及《资源综合利用企业所得税优惠目录（2021年版）》（财政部税务总局发展改革委生态环境部公告2021年第36号），江西自立公司本期销售的金属产品（含稀贵金属）形成的收入，按照90%计入应纳税所得额。
9.根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第三项，企业从事《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录（试行）》（财税〔2009〕166号）所列项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四至第六年减半征收企业所得税。申能环保公司、兰溪自立环保科技有限公司（以下简称兰溪自立公司）及江苏杭富环保科技有限公司（以下简称江苏杭富公司）分别于2019年4月、2020年9月、2021年3月开始享受《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录（试行）》所列的工业固体废物处理及危险废物处理项目的税收优惠，2023年申能环保公司享受减半征收的应纳税所得额193,932,442.47元。
10.根据企业所得税法的相关规定，公司购置并实际使用列入《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护专用设备，可以按专用设备投资额的10%抵免当年企业所得税应纳税额。申能环保公司本期实际抵免所得税额共计5,680,855.73元。
11.根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区招商引资优惠政策若干规定的通知》（藏政发〔2021〕9号），西藏源沣公司本期按15%的税率计缴企业所得税。
12.根据《财政部、税务总局关于关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（2023年第43号）的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。浙富水电公司、华都核设备公司、浙富核电公司、江西自立公司适用上述优惠政策。
(三)其他
亚洲清洁能源投资集团有限公司（以下简称亚洲清洁能源公司）、香港浙富集团国际有限公司（以下简称香港浙富集团公司）、富勤管理有限公司（以下简称富勤管理公司）、AscenSunOilandGasLtd、ZHEFUHOLDINGINTERNATIONALPTE.LTD.、LNGENERGYAPTE.LTD(以下简称LNGA)和LNGENERGYBPTE.LTD(以下简称LNGB)按注册所在地的相关政策计缴税费。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
第
页共113页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 317,868.16 | 222,690.17 |
| 银行存款 | 813,973,881.86 | 2,059,130,737.57 |
| 其他货币资金 | 1,976,027,804.07 | 3,268,758,846.55 |
| 合计 | 2,790,319,554.09 | 5,328,112,274.29 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 24,963,976.42 | 50,669,887.16 |
(2)其他说明期末其他货币资金中33,086,194.56元为期货账户中的可用资金，190,115.73元系存出投资款，其余系期货账户保证金及开具银行承兑汇票、保函、借款等的保证金存款。
2.交易性金融资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 296,898,849.34 | 171,046,562.85 |
| 其中：短期银行理财产品 | 265,761,576.07 | 68,007,050.46 |
| 权益工具投资 | 31,137,273.27 | 103,039,512.39 |
| 合计 | 296,898,849.34 | 171,046,562.85 |
3.应收票据
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 商业承兑汇票 | 8,740,000.00 | |
| 合计 | 8,740,000.00 |
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
第
页共113页金额
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 9,200,000.00 | 100.00 | 460,000.00 | 5.00 | 8,740,000.00 |
| 其中：商业承兑汇票 | 9,200,000.00 | 100.00 | 460,000.00 | 5.00 | 8,740,000.00 |
| 合计 | 9,200,000.00 | 100.00 | 460,000.00 | 5.00 | 8,740,000.00 |
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 商业承兑汇票组合 | 9,200,000.00 | 460,000.00 | 5.00 |
| 小计 | 9,200,000.00 | 460,000.00 | 5.00 |
(3)坏账准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 460,000.00 | 460,000.00 | ||||
| 合计 | 460,000.00 | 460,000.00 | ||||
4.应收账款
(1)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 478,195,012.80 | 446,984,926.27 |
| 1-2年 | 17,732,954.94 | 15,706,439.04 |
| 2-3年 | 5,954,011.94 | 11,153,323.62 |
| 3-4年 | 5,590,095.54 | 31,823,043.55 |
| 4-5年 | 27,146,246.83 | 3,319,867.49 |
| 5年以上 | 8,792,515.08 | 12,961,436.33 |
| 合计 | 543,410,837.13 | 521,949,036.30 |
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
第
页共113页种类
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 3,295,343.11 | 0.61 | 3,295,343.11 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 540,115,494.02 | 99.39 | 59,016,557.43 | 10.93 | 481,098,936.59 |
| 合计 | 543,410,837.13 | 100.00 | 62,311,900.54 | 11.47 | 481,098,936.59 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 7,307,654.25 | 1.40 | 7,307,654.25 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 514,641,382.05 | 98.60 | 53,431,119.86 | 10.38 | 461,210,262.19 |
| 合计 | 521,949,036.30 | 100.00 | 60,738,774.11 | 11.64 | 461,210,262.19 |
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
①机械设备制造业
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 72,011,452.47 | 31,993,549.34 | 44.43 |
| 其中：1年以内 | 24,856,258.40 | 1,242,812.92 | 5.00 |
| 1-2年 | 7,708,529.88 | 770,852.99 | 10.00 |
| 2-3年 | 3,179,543.47 | 953,863.04 | 30.00 |
| 3-4年 | 3,623,701.92 | 1,811,850.96 | 50.00 |
| 4-5年 | 27,146,246.83 | 21,716,997.46 | 80.00 |
| 5年以上 | 5,497,171.97 | 5,497,171.97 | 100.00 |
| 小计 | 72,011,452.47 | 31,993,549.34 | 44.43 |
②生态保护和环境治理业
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 468,104,041.55 | 27,023,008.09 | 5.77 |
| 其中：1年以内 | 453,338,754.40 | 22,666,937.72 | 5.00 |
| 1-2年 | 10,024,425.06 | 1,002,442.51 | 10.00 |
第
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2-3年
| 2-3年 | 2,774,468.47 | 1,387,234.24 | 50.00 |
| 3年以上 | 1,966,393.62 | 1,966,393.62 | 100.00 |
| 小计 | 468,104,041.55 | 27,023,008.09 | 5.77 |
(3)坏账准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 7,307,654.25 | 4,012,311.14 | 3,295,343.11 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 53,431,119.86 | 6,277,688.57 | 692,251.00 | 59,016,557.43 | ||
| 合计 | 60,738,774.11 | 6,277,688.57 | 4,012,311.14 | 692,251.00 | 62,311,900.54 | |
(4)本期实际核销应收账款692,251.00元。
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况期末余额前5名的应收账款和合同资产合计数为474,587,854.28元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例为36.10%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产减值准备合计数为23,836,707.71元。
5.应收款项融资
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 24,258,757.10 | 63,146,629.38 |
| 合计 | 24,258,757.10 | 63,146,629.38 |
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
| 项目 | 期末终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 367,447,344.14 |
| 小计 | 367,447,344.14 |
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6.预付款项
(1)账龄分析
第
页共113页账龄
| 账龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 288,943,887.24 | 70.59 | 288,943,887.24 | 377,767,343.64 | 96.93 | 377,767,343.64 | ||
| 1-2年 | 111,075,845.12 | 27.13 | 111,075,845.12 | 7,353,711.71 | 1.89 | 7,353,711.71 | ||
| 2-3年 | 5,389,799.26 | 1.32 | 5,389,799.26 | 1,398,440.70 | 0.36 | 1,398,440.70 | ||
| 3-4年 | 1,069,837.22 | 0.26 | 1,069,837.22 | 247,305.38 | 0.06 | 247,305.38 | ||
| 4-5年 | 40,010.00 | 0.01 | 40,010.00 | 66,894.69 | 0.02 | 66,894.69 | ||
| 5年以上 | 2,844,310.11 | 0.69 | 2,844,310.11 | 2,900,022.26 | 0.74 | 2,900,022.26 | ||
| 合计 | 409,363,688.95 | 100.00 | 409,363,688.95 | 389,733,718.38 | 100.00 | 389,733,718.38 | ||
(2)预付款项金额前5名情况期末余额前5名的预付款项合计数为161,292,127.30元，占预付款项期末余额合计数的比例为39.40%。
7.其他应收款
(1)款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金及保证金 | 130,784,451.92 | 112,180,845.15 |
| 股权转让款及利息 | 81,525,013.55 | |
| 应收退税款 | 56,373,744.52 | 30,143,469.97 |
| 应收业绩承诺补偿款 | 16,328,558.61 | |
| 应收未收款 | 13,083,164.29 | 9,427,380.49 |
| 员工备用金 | 5,326,568.00 | 7,643,703.38 |
| 其他 | 2,942,474.96 | 1,700,002.12 |
| 合计 | 208,510,403.69 | 258,948,973.27 |
(2)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 98,701,339.05 | 78,380,301.20 |
| 1-2年 | 15,929,893.84 | 87,521,542.79 |
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账龄
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 2-3年 | 4,641,829.80 | 9,609,635.68 |
| 3-4年 | 6,376,667.68 | 543,598.28 |
| 4-5年 | 352,631.88 | 76,638.92 |
| 5年以上 | 82,508,041.44 | 82,817,256.40 |
| 合计 | 208,510,403.69 | 258,948,973.27 |
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 70,827,000.00 | 33.97 | 42,496,200.00 | 60.00 | 28,330,800.00 |
| 按组合计提坏账准备 | 137,683,403.69 | 66.03 | 22,861,298.05 | 16.60 | 114,822,105.64 |
| 合计 | 208,510,403.69 | 100.00 | 65,357,498.05 | 31.34 | 143,152,905.64 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 69,646,000.00 | 26.90 | 41,787,600.00 | 60.00 | 27,858,400.00 |
| 按组合计提坏账准备 | 189,302,973.27 | 73.10 | 27,005,384.27 | 14.27 | 162,297,589.00 |
| 合计 | 258,948,973.27 | 100.00 | 68,792,984.27 | 26.57 | 190,155,989.00 |
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
①机械设备制造业
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 应收押金保证金组合 | 13,633,884.01 | 681,694.20 | 5.00 |
| 账龄组合 | 16,209,463.30 | 10,292,740.78 | 63.50 |
| 其中：1年以内 | 5,925,802.67 | 296,290.15 | 5.00 |
| 1-2年 | 301,300.00 | 30,130.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 20,000.00 | 6,000.00 | 30.00 |
第
页共113页
4-5年
| 4-5年 | 10,200.00 | 8,160.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 9,952,160.63 | 9,952,160.63 | 100.00 |
| 小计 | 29,843,347.31 | 10,974,434.98 | 36.77 |
②生态保护和环境治理业
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 应收政府款项组合 | 56,373,744.52 | ||
| 账龄组合 | 51,466,311.86 | 11,886,863.07 | 23.10 |
| 其中：1年以内 | 25,715,269.19 | 1,285,763.46 | 5.00 |
| 1-2年 | 14,373,086.84 | 1,437,308.68 | 10.00 |
| 2-3年 | 4,428,329.80 | 2,214,164.90 | 50.00 |
| 3年以上 | 6,949,626.03 | 6,949,626.03 | 100.00 |
| 小计 | 107,840,056.38 | 11,886,863.07 | 11.02 |
(4)坏账准备变动情况
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 2,583,643.51 | 8,714,005.18 | 57,495,335.58 | 68,792,984.27 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -733,719.34 | 733,719.34 | ||
| --转入第三阶段 | -444,832.98 | 444,832.98 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 413,823.64 | -7,535,452.86 | 3,877,515.32 | -3,244,113.90 |
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | 191,372.32 | 191,372.32 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 2,263,747.81 | 1,467,438.68 | 61,626,311.56 | 65,357,498.05 |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 2.23 | 10.00 | 66.85 | 31.34 |
(5)本期实际核销的其他应收款为191,372.32元。
(6)其他应收款金额前5名情况
第
页共113页单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| CHINACENTRALINVESTMENTLIMITED | 押金及保证金 | 70,827,000.00 | 5年以上 | 33.97 | 42,496,200.00 |
| 应收退税款 | 应收退税款 | 56,373,744.52 | 1年以内 | 27.04 | |
| 昆山市亚盛环保回收利用有限公司 | 押金及保证金 | 5,025,833.33 | 1年以内 | 7.21 | 251,291.67 |
| 押金及保证金 | 10,000,000.00 | 1-2年 | 1,000,000.00 | ||
| 四川青江花溪投资股份有限公司 | 应收未收款 | 9,377,358.49 | 5年以上 | 4.50 | 9,377,358.49 |
| 泰兴市虹桥园工业开发有限公司 | 押金及保证金 | 5,240,000.00 | 1年以内 | 2.51 | 262,000.00 |
| 小计 | 156,843,936.34 | 75.23 | 53,386,850.16 |
8.存货
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 6,560,741,972.65 | 102,703,704.85 | 6,458,038,267.80 | 5,449,755,809.59 | 48,493,767.99 | 5,401,262,041.60 |
| 在产品 | 1,199,006,809.85 | 13,016,247.46 | 1,185,990,562.39 | 1,538,734,875.87 | 9,806,712.79 | 1,528,928,163.08 |
| 库存商品 | 571,647,759.28 | 12,192,532.87 | 559,455,226.41 | 588,674,322.47 | 9,900,652.05 | 578,773,670.42 |
| 合同履约成本 | 59,736,381.00 | 1,349,421.86 | 58,386,959.14 | 34,527,975.82 | 1,676,273.30 | 32,851,702.52 |
| 合计 | 8,391,132,922.78 | 129,261,907.04 | 8,261,871,015.74 | 7,611,692,983.75 | 69,877,406.13 | 7,541,815,577.62 |
(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备
1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 48,493,767.99 | 200,350,218.58 | 146,140,281.72 | 102,703,704.85 | ||
| 在产品 | 9,806,712.79 | 13,016,247.46 | 9,806,712.79 | 13,016,247.46 | ||
| 库存商品 | 9,900,652.05 | 9,147,290.53 | 6,855,409.71 | 12,192,532.87 | ||
| 合同履约成本 | 1,676,273.30 | 903,740.94 | 1,230,592.38 | 1,349,421.86 | ||
| 合计 | 69,877,406.13 | 223,417,497.51 | 164,032,996.60 | 129,261,907.04 | ||
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
第
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项目
| 项目 | 确定可变现净值的具体依据 | 转销存货跌价准备的原因 |
| 原材料 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期已将计提存货跌价准备的存货耗用 |
| 在产品 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期已将计提存货跌价准备的存货耗用 |
| 库存商品 | 相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期已将计提存货跌价准备的存货售出 |
| 合同履约成本 | 因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本确定可变现净值 | 计提合同履约成本减值准备的合同履约完成 |
(3)合同履约成本
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 本期计提减值 | 期末数 |
| 清洁能源装备 | 32,851,702.52 | 553,822,831.53 | 527,383,833.97 | 903,740.94 | 58,386,959.14 |
| 小计 | 32,851,702.52 | 553,822,831.53 | 527,383,833.97 | 903,740.94 | 58,386,959.14 |
9.合同资产
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 建造合同形成资产 | 771,081,782.73 | 38,554,089.13 | 732,527,693.60 | 879,391,517.63 | 43,969,575.89 | 835,421,941.74 |
| 合计 | 771,081,782.73 | 38,554,089.13 | 732,527,693.60 | 879,391,517.63 | 43,969,575.89 | 835,421,941.74 |
(2)采用组合计提减值准备的合同资产
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 信用风险组合 | 771,081,782.73 | 38,554,089.13 | 5.00 |
| 小计 | 771,081,782.73 | 38,554,089.13 | 5.00 |
(3)减值准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销/核销 | 其他 | |||
| 按组合计提减值准备 | 43,969,575.89 | -5,415,486.76 | 38,554,089.13 | |||
第
页共113页
项目
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销/核销 | 其他 | |||
| 合计 | 43,969,575.89 | -5,415,486.76 | 38,554,089.13 | |||
10.其他流动资产
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待抵扣增值税 | 379,667,662.84 | 379,667,662.84 | 553,032,297.20 | 553,032,297.20 | ||
| 待清算账户资金 | 3,302,710.50 | 3,302,710.50 | 56,338,910.22 | 56,338,910.22 | ||
| 预缴所得税 | 11,171,120.82 | 11,171,120.82 | 51,559,184.73 | 51,559,184.73 | ||
| 合同取得成本 | 13,802,303.73 | 13,802,303.73 | 9,710,562.01 | 9,710,562.01 | ||
| 其他 | 17,227,796.33 | 17,227,796.33 | 20,476,420.07 | 20,476,420.07 | ||
| 合计 | 425,171,594.22 | 425,171,594.22 | 691,117,374.23 | 691,117,374.23 | ||
(2)合同取得成本
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 本期计提减值 | 期末数 |
| 项目服务费 | 9,710,562.01 | 9,198,750.00 | 5,107,008.28 | 13,802,303.73 | |
| 小计 | 9,710,562.01 | 9,198,750.00 | 5,107,008.28 | 13,802,303.73 |
11.长期股权投资
(1)分类情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 295,538,663.38 | 39,157,751.83 | 256,380,911.55 | 301,131,382.80 | 39,157,751.83 | 261,973,630.97 |
| 合计 | 295,538,663.38 | 39,157,751.83 | 256,380,911.55 | 301,131,382.80 | 39,157,751.83 | 261,973,630.97 |
(2)明细情况
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 杭州市桐庐县浙富小额贷款股份有限公司（以下简称浙富小额贷款公司） | 181,106,841.56 | 13,250,000.00 | 11,637,795.24 | ||
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宁波浙富毅铭投资合伙企业（有限合伙）（以下简称浙富毅铭公司）
| 宁波浙富毅铭投资合伙企业（有限合伙）（以下简称浙富毅铭公司） | ||||
| 桐庐浙富桐君股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称浙富桐君公司） | 39,301,042.61 | 3,906,058.11 | 9,683,032.51 | |
| 宁波梅山保税港区浙富聚沣股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称浙富聚沣公司） | 12,416,793.91 | 4,630,661.84 | 4,091,746.35 | |
| 宁波梅山保税港区嘉桐股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称宁波嘉桐公司） | 379,256.65 | 104,608.63 | 2,469.87 | |
| 宁波梅山保税港区嘉翎投资合伙企业（有限合伙）（以下简称宁波嘉翎公司） | 10,337.70 | 7,863.13 | 3.33 | |
| 杭州桐锦投资合伙企业（有限合伙）（以下简称杭州桐锦公司） | 9,725.90 | 9.48 | ||
| 杭州桐鼎股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称杭州桐鼎公司） | 7,367.26 | 118.78 | ||
| 杭州邦拓投资合伙企业（有限合伙）（以下简称杭州邦拓公司） | 9,675.75 | 38.67 | ||
| 绍兴上虞锋龙园智股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称绍兴锋龙公司） | 22,761.00 | 20,000.00 | -98.64 | |
| 嘉兴嘉沁股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称嘉兴嘉沁公司） | 9,795.76 | -102.10 | ||
| 宁波梅山保税港区浙富聚盛股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称浙富聚盛公司） | 4,855,542.65 | -79,966.88 | ||
| 嘉兴浙富桐泰股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称浙富桐泰公司） | 5,547.39 | 1,332.00 | -111.89 | |
| 嘉兴浙富聚雅股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称浙富聚雅公司） | 3,367.83 | 18.78 | ||
| 嘉兴浙富禾沣股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称浙富禾沣公司） | 800.38 | 0.10 | ||
| 桐庐浙富桐君乙期股权投资基金合伙企业(有限合伙)（以下简称浙富桐君乙期公司） | 23,834,774.62 | -74,148.27 | ||
| 合计 | 261,973,630.97 | 1,332.00 | 21,919,191.71 | 25,260,805.33 |
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 浙富小额贷款公司 | 244,679.97 | 179,739,316.77 | ||||
| 浙富毅铭公司 | 39,157,751.83 | |||||
| 浙富桐君公司 | 5,801,982.76 | 39,276,034.25 | ||||
| 浙富聚沣公司 | 3,375,570.52 | 8,502,307.90 | ||||
第
页共113页
宁波嘉桐公司
| 宁波嘉桐公司 | 277,117.89 | ||||
| 宁波嘉翎公司 | 2,477.90 | ||||
| 杭州桐锦公司 | 9,735.38 | ||||
| 杭州桐鼎公司 | 129.37 | 7,356.67 | |||
| 杭州邦拓公司 | 9,714.42 | ||||
| 绍兴锋龙公司 | 2,662.36 | ||||
| 嘉兴嘉沁公司 | 9,693.66 | ||||
| 浙富聚盛公司 | 4,775,575.77 | ||||
| 浙富桐泰公司 | 6,767.50 | ||||
| 浙富聚雅公司 | 3,386.61 | ||||
| 浙富禾沣公司 | 800.48 | ||||
| 浙富桐君乙期公司 | 23,760,626.35 | ||||
| 合计 | 244,679.97 | 9,180,345.01 | 256,380,911.55 | 39,157,751.83 |
(3)其他说明公司对浙富聚沣公司、宁波嘉桐公司、宁波嘉翎公司、杭州桐锦公司、杭州桐鼎公司、杭州邦拓公司、绍兴锋龙公司、嘉兴嘉沁公司、浙富聚盛公司、浙富桐泰公司、浙富聚雅公司、浙富禾沣公司持股比例分别为9.1667%、3.3333%、0.0606%、0.037%、0.06%、0.0908%、
0.05%、0.07%、5.00%、0.02%、0.02%、0.003%，由于公司在该十二家合伙企业的投资决策委员会占有席位，参与其经营决策，能够对其施加重大影响，故将本公司对其投资按权益法进行核算。
12.其他权益工具投资
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计入其他综合收益的利得和损失 | 其他 | ||
| 星空华文控股有限公司(以下简称星空华文公司) | 739,634,850.09 | 233,583.14 | -503,096,583.78 | ||
| 平潭沣石1号投资管理合伙企业（有限合伙） | 141,325,011.46 | ||||
| 合计 | 880,959,861.55 | 233,583.14 | -503,096,583.78 | ||
（续上表）
第
页共113页项目
| 项目 | 期末数 | 本期确认的股利收入 | 本期末累计计入其他综合收益的利得和损失 |
| 星空华文公司 | 236,304,683.17 | -149,184,366.87 | |
| 平潭沣石1号投资管理合伙企业（有限合伙） | 141,325,011.46 | ||
| 合计 | 377,629,694.63 | -149,184,366.87 |
(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因公司持有上述单位的股权投资均属于非交易性权益工具投资，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
(3)其他说明截至2023年12月31日，本公司持有星空华文公司非限售股票21,839,563股，根据资产负债表日上市公司股票价格，计算公允价值。
13.其他非流动金融资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 72,600,000.00 | 72,600,000.00 |
| 其中：权益工具投资 | 72,600,000.00 | 72,600,000.00 |
| 合计 | 72,600,000.00 | 72,600,000.00 |
14.投资性房地产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 191,857,329.94 | 21,812,821.14 | 213,670,151.08 |
| 本期增加金额 | |||
| 本期减少金额 | 38,636,926.99 | 3,780,332.30 | 42,417,259.29 |
| 1)转回固定资产 | 38,636,926.99 | 38,636,926.99 | |
| 2)转回无形资产 | 3,780,332.30 | 3,780,332.30 | |
| 期末数 | 153,220,402.95 | 18,032,488.84 | 171,252,891.79 |
| 累计折旧和累计摊销 | |||
| 期初数 | 28,180,492.54 | 6,741,845.78 | 34,922,338.32 |
第
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本期增加金额
| 本期增加金额 | 4,118,474.32 | 383,713.65 | 4,502,187.97 |
| 1)折旧或摊销 | 4,118,474.32 | 383,713.65 | 4,502,187.97 |
| 本期减少金额 | 4,867,147.65 | 1,330,221.78 | 6,197,369.43 |
| 1)转回固定资产 | 4,867,147.65 | 4,867,147.65 | |
| 2)转回无形资产 | 1,330,221.78 | 1,330,221.78 | |
| 期末数 | 27,431,819.21 | 5,795,337.65 | 33,227,156.86 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 125,788,583.74 | 12,237,151.19 | 138,025,734.93 |
| 期初账面价值 | 163,676,837.40 | 15,070,975.36 | 178,747,812.76 |
15.固定资产
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 固定资产 | 4,051,700,625.62 | 4,016,993,930.40 |
| 固定资产清理 | 4,904,774.44 | 4,904,774.44 |
| 合计 | 4,056,605,400.06 | 4,021,898,704.84 |
(2)固定资产
1)明细情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 小计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 2,325,088,940.10 | 59,738,511.81 | 3,210,614,492.25 | 104,408,488.40 | 5,699,850,432.56 |
| 本期增加金额 | 264,611,037.47 | 6,916,156.09 | 222,910,657.89 | 10,702,059.23 | 505,139,910.68 |
| 1)购置 | 8,571,685.72 | 5,871,649.58 | 15,844,817.77 | 10,177,688.09 | 40,465,841.16 |
| 2)在建工程转入 | 217,402,424.76 | 1,029,287.84 | 207,065,840.12 | 513,274.34 | 426,010,827.06 |
| 3)投资性房地产转入 | 38,636,926.99 | 38,636,926.99 | |||
| 4)汇率变动影响 | 15,218.67 | 11,096.80 | 26,315.47 | ||
| 本期减少金额 | 14,424,305.84 | 10,285,624.86 | 40,743,200.48 | 9,055,005.69 | 74,508,136.87 |
| 1)处置或报废 | 2,955,142.92 | 10,285,624.86 | 21,097,058.57 | 9,055,005.69 | 43,392,832.04 |
| 2)转在建工程 | 11,469,162.92 | 19,646,141.91 | 31,115,304.83 |
2)暂时闲置固定资产
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项目
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 专用设备 | 243,472,469.76 | 39,243,460.51 | 204,229,009.25 | ||
| 小计 | 243,472,469.76 | 39,243,460.51 | 204,229,009.25 |
3)未办妥产权证书的固定资产的情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 江苏杭富生产基地 | 634,842,890.55 | 尚在办理中 |
| 小计 | 634,842,890.55 |
(3)固定资产清理
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 申能环保公司老厂房资产拆除 | 4,904,774.44 | 4,904,774.44 |
| 小计 | 4,904,774.44 | 4,904,774.44 |
16.在建工程
(1)明细情况
| 期末数 | 2,575,275,671.73 | 56,369,043.04 | 3,392,781,949.66 | 106,055,541.94 | 6,130,482,206.37 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 489,690,789.51 | 42,819,404.52 | 1,075,271,511.20 | 75,074,796.93 | 1,682,856,502.16 |
| 本期增加金额 | 135,641,848.73 | 4,747,409.63 | 280,006,303.30 | 11,068,558.16 | 431,464,119.82 |
| 1)计提 | 130,774,701.08 | 4,733,055.15 | 280,006,303.30 | 11,058,016.28 | 426,572,075.81 |
| 2)投资性房地产转入 | 4,867,147.65 | 4,867,147.65 | |||
| 3)汇率变动影响 | 14,354.48 | 10,541.88 | 24,896.36 | ||
| 本期减少金额 | 3,006,778.41 | 9,786,067.05 | 15,314,619.02 | 7,431,576.75 | 35,539,041.23 |
| 1)处置或报废 | 736,839.91 | 9,786,067.05 | 12,736,667.04 | 7,431,576.75 | 30,691,150.75 |
| 2)转在建工程 | 2,269,938.50 | 2,577,951.98 | 4,847,890.48 | ||
| 期末数 | 622,325,859.83 | 37,780,747.10 | 1,339,963,195.48 | 78,711,778.34 | 2,078,781,580.75 |
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 1,952,949,811.90 | 18,588,295.94 | 2,052,818,754.18 | 27,343,763.60 | 4,051,700,625.62 |
| 期初账面价值 | 1,835,398,150.59 | 16,919,107.29 | 2,135,342,981.05 | 29,333,691.47 | 4,016,993,930.40 |
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页共113页
项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 在建工程 | 1,325,171,542.42 | 1,153,601,462.32 |
| 工程物资 | 14,231,496.99 | 10,087,798.82 |
| 合计 | 1,339,403,039.41 | 1,163,689,261.14 |
(2)在建工程
1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 泰兴申联40万吨/年无机危废、20万吨/年有机危废及17万吨/年工业废液处理项目 | 648,914,474.45 | 648,914,474.45 | 711,159,893.31 | 711,159,893.31 | ||
| 安徽杭富10万吨/年工业废物资源化利用及无害化处置项目 | 125,641,231.03 | 125,641,231.03 | 119,407,913.83 | 119,407,913.83 | ||
| 富阳申能年利用处置固体废物40万吨辅助设施建设项目 | 94,402,394.10 | 94,402,394.10 | 79,896,212.27 | 79,896,212.27 | ||
| 兰溪自立35万吨/年危险废物处置利用及生产20万吨/年再生铜项目 | 67,178,498.21 | 67,178,498.21 | 14,755,855.00 | 14,755,855.00 | ||
| 江西自立多金属综合利用改扩建工程、8万吨电解铜项目 | 37,167,444.15 | 37,167,444.15 | 54,907,883.10 | 54,907,883.10 | ||
| 年利用处置固体废物40万吨辅助配套设施建设项目——生产配套区 | 44,247,759.66 | 44,247,759.66 | 1,602,295.87 | 1,602,295.87 | ||
| 其他综合利用危险废物资源再生项目 | 144,918,640.59 | 144,918,640.59 | 128,313,119.87 | 128,313,119.87 | ||
| 年产五台（套）抽水蓄能发电机组厂区建设项目 | 103,794,588.13 | 103,794,588.13 | ||||
| 年产七台（套）核电设备厂房项目 | 21,262,714.60 | 21,262,714.60 | ||||
| 零星工程 | 37,643,797.50 | 37,643,797.50 | 23,310,047.70 | 23,310,047.70 | ||
| 富阳申能年利用处置固体废物40万吨新建项目 | 20,248,241.37 | 20,248,241.37 | ||||
| 小计 | 1,325,171,542.42 | 1,325,171,542.42 | 1,153,601,462.32 | 1,153,601,462.32 | ||
2)重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数(亿元) | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 泰兴申联40万吨/年无机危废、20万吨/年有机危废及17万吨/年工业废液处理项目 | 17.75 | 711,159,893.31 | 146,392,860.50 | 197,755,434.70 | 10,882,844.66 | 648,914,474.45 |
| 安徽杭富10万吨/年工业废物资源化利用及无害 | 2.30 | 119,407,913.83 | 6,233,317.20 | 125,641,231.03 |
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工程名称
| 工程名称 | 预算数(亿元) | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 化处置项目 | ||||||
| 小计 | 830,567,807.14 | 152,626,177.70 | 197,755,434.70 | 10,882,844.66 | 774,555,705.48 |
（续上表）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 泰兴申联40万吨/年无机危废、20万吨/年有机危废及17万吨/年工业废液处理项目 | 106.62 | 95.00 | 107,382,276.91 | 11,017,596.42 | 3.55 | 自有资金、银行借款 |
| 安徽杭富10万吨/年工业废物资源化利用及无害化处置项目 | 54.63 | 55.00 | 自有资金 | |||
| 小计 | 107,382,276.91 | 11,017,596.42 |
(3)工程物资
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 专用材料 | 1,702,786.19 | 1,702,786.19 | 8,286,923.08 | 8,286,923.08 | ||
| 专用设备 | 12,528,710.80 | 12,528,710.80 | 1,800,875.74 | 1,800,875.74 | ||
| 小计 | 14,231,496.99 | 14,231,496.99 | 10,087,798.82 | 10,087,798.82 | ||
17.油气资产
| 项目 | 探明矿区权益 | 井及相关设施 | 合计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 55,831,271.75 | 25,839,034.81 | 81,670,306.56 |
| 本期增加金额 | 2,485,977.42 | 1,423,132.34 | 3,909,109.76 |
| 1)弃置费用增加 | 557,936.45 | 557,936.45 | |
| 2)汇率变动的影响 | 2,485,977.42 | 865,195.89 | 3,351,173.31 |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 58,317,249.17 | 27,262,167.15 | 85,579,416.32 |
| 累计折耗 | |||
| 期初数 | 50,138,370.04 | 22,734,586.61 | 72,872,956.65 |
| 本期增加金额 | 4,992,929.71 | 3,015,443.33 | 8,008,373.04 |
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1)计提
| 1)计提 | 2,694,143.80 | 1,398,729.65 | 4,092,873.45 |
| 2)汇率变动的影响 | 2,298,785.91 | 1,616,713.68 | 3,915,499.59 |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 55,131,299.75 | 25,750,029.94 | 80,881,329.69 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 3,185,949.42 | 1,512,137.21 | 4,698,086.63 |
| 期初账面价值 | 5,692,901.71 | 3,104,448.20 | 8,797,349.91 |
18.使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 25,857,613.39 | 25,857,613.39 |
| 本期增加金额 | 7,468,140.76 | 7,468,140.76 |
| 1)租入 | 7,468,140.76 | 7,468,140.76 |
| 本期减少金额 | 4,722,697.24 | 4,722,697.24 |
| 1)处置 | 4,717,852.80 | 4,717,852.80 |
| 2)汇率变动影响 | 4,844.44 | 4,844.44 |
| 期末数 | 28,603,056.91 | 28,603,056.91 |
| 累计折旧 | ||
| 期初数 | 9,753,643.99 | 9,753,643.99 |
| 本期增加金额 | 8,253,472.53 | 8,253,472.53 |
| 1)计提 | 8,253,472.53 | 8,253,472.53 |
| 本期减少金额 | 4,528,873.65 | 4,528,873.65 |
| 1)处置 | 4,525,073.66 | 4,525,073.66 |
| 2)汇率变动影响 | 3,799.99 | 3,799.99 |
| 期末数 | 13,478,242.87 | 13,478,242.87 |
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 15,124,814.04 | 15,124,814.04 |
| 期初账面价值 | 16,103,969.40 | 16,103,969.40 |
19.无形资产
(1)明细情况
第
页共113页项目
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 专利使用权及专用技术 | 污染物排放许可权 | 合计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 763,664,729.72 | 41,457,505.45 | 558,421,128.99 | 18,671,769.63 | 1,382,215,133.79 |
| 本期增加金额 | 18,233,844.88 | 503,618.86 | 877,240.00 | 19,614,703.74 | |
| 1)购置 | 14,453,512.58 | 160,843.05 | 877,240.00 | 15,491,595.63 | |
| 2)投资性房地产转入 | 3,780,332.30 | 3,780,332.30 | |||
| 3)汇率变动 | 342,775.81 | 342,775.81 | |||
| 本期减少金额 | 24,696.67 | 6,310.68 | 31,007.35 | ||
| 1)处置 | 24,696.67 | 24,696.67 | |||
| 2)其他减少 | 6,310.68 | 6,310.68 | |||
| 期末数 | 781,873,877.93 | 41,954,813.63 | 558,421,128.99 | 19,549,009.63 | 1,401,798,830.18 |
| 累计摊销 | |||||
| 期初数 | 90,685,743.30 | 33,436,741.80 | 349,913,977.37 | 5,423,568.06 | 479,460,030.53 |
| 本期增加金额 | 17,817,873.57 | 2,420,764.28 | 50,860,567.26 | 2,051,776.47 | 73,150,981.58 |
| 1)计提 | 16,487,651.79 | 2,128,516.49 | 50,860,567.26 | 2,051,776.47 | 71,528,512.01 |
| 2)汇率变动 | 292,247.79 | 292,247.79 | |||
| 3)投资性房地产转入 | 1,330,221.78 | 1,330,221.78 | |||
| 本期减少金额 | 7,821.09 | 6,310.68 | 14,131.77 | ||
| 1)处置 | 7,821.09 | 7,821.09 | |||
| 2)其他减少 | 6,310.68 | 6,310.68 | |||
| 期末数 | 108,495,795.78 | 35,851,195.40 | 400,774,544.63 | 7,475,344.53 | 552,596,880.34 |
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 673,378,082.15 | 6,103,618.23 | 157,646,584.36 | 12,073,665.10 | 849,201,949.84 |
| 期初账面价值 | 672,978,986.42 | 8,020,763.65 | 208,507,151.62 | 13,248,201.57 | 902,755,103.26 |
(2)其他说明期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产账面价值的比例为1.69%。
20.商誉
(1)明细情况
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被投资单位名称或形成商誉的事项
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 浙江申联环保集团有限公司（以下简称申联环保集团公司） | 1,071,214,922.65 | 1,071,214,922.65 | 1,071,214,922.65 | 1,071,214,922.65 | ||
| 桐庐申联环保科技有限公司（以下简称桐庐申联环保公司) | 73,145,328.72 | 1,706,669.98 | 71,438,658.74 | 73,145,328.72 | 1,706,669.98 | 71,438,658.74 |
| 华都核设备公司 | 8,307,119.64 | 8,307,119.64 | 8,307,119.64 | 8,307,119.64 | ||
| 杭州桐庐申联环境投资发展有限公司（以下简称桐庐申联环境公司） | 1,228,396.68 | 1,228,396.68 | 1,228,396.68 | 1,228,396.68 | ||
| 金溪自立环境服务有限公司（以下简称金溪自立公司） | 368,119.75 | 368,119.75 | ||||
| 合计 | 1,153,895,767.69 | 2,935,066.66 | 1,150,960,701.03 | 1,154,263,887.44 | 3,303,186.41 | 1,150,960,701.03 |
(2)商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期企业合并形成 | 处置 | 期末数 |
| 申联环保集团公司 | 1,071,214,922.65 | 1,071,214,922.65 | ||
| 桐庐申联环保公司 | 73,145,328.72 | 73,145,328.72 | ||
| 华都核设备公司 | 8,307,119.64 | 8,307,119.64 | ||
| 桐庐申联环境公司 | 1,228,396.68 | 1,228,396.68 | ||
| 金溪自立公司 | 368,119.75 | 368,119.75 | ||
| 合计 | 1,154,263,887.44 | 368,119.75 | 1,153,895,767.69 |
(3)商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期计提 | 本期处置 | 期末数 |
| 桐庐申联环保公司 | 1,706,669.98 | 1,706,669.98 | ||
| 桐庐申联环境公司 | 1,228,396.68 | 1,228,396.68 | ||
| 金溪自立公司 | 368,119.75 | 368,119.75 | ||
| 小计 | 3,303,186.41 | 368,119.75 | 2,935,066.66 |
(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
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资产组或资产组
组合名称
| 资产组或资产组组合名称 | 资产组或资产组组合的构成和依据 | 所属经营分部和依据 | 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 |
| 申联环保集团公司资产组 | 能独立于其他资产组或资产组组合产生现金流入 | 申联环保集团公司商誉相关资产组 | 是 |
| 桐庐申联环保公司资产组 | 能独立于其他资产组或资产组组合产生现金流入 | 桐庐申联公司商誉相关资产组 | 是 |
| 华都核设备公司资产组 | 能独立于其他资产组或资产组组合产生现金流入 | 华都核设备公司商誉相关资产组 | 是 |
(5)可收回金额的具体确定方法
1)可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
| 项目 | 包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 | 可收回金额 | 本期计提减值金额 |
| 申联环保集团公司资产组 | 16,701,349,204.15 | 19,300,000,000.00 | |
| 桐庐申联环保公司资产组 | 214,195,700.13 | 283,000,000.00 | |
| 小计 | 16,915,544,904.28 | 19,583,000,000.00 |
（续上表）
| 项目 | 预测期年限 | 预测期内的收入增长率、利润率等参数及其确定依据 | 稳定期增长率、利润率等参数及其确定依据 | 折现率及其确定依据 |
| 申联环保集团公司资产组 | 5年 | 公司根据历史经验及对市场发展的预测确定 | 稳定期增长率0%，产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用 | 9.86%，市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率 |
| 桐庐申联环保公司资产组 | 7年 | 公司根据历史经验及对市场发展的预测确定 | 稳定期增长率0%，产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用 | 11.13%，市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率 |
| 小计 |
2)其他说明华都核设备公司因非同一控制下企业合并形成的商誉，未发现与商誉相关的资产组存在
减值迹象，故不计提减值准备。
21.长期待摊费用
第
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项目
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 房屋装修费 | 25,339,505.31 | 7,456,419.34 | 9,281,700.70 | 23,514,223.95 | |
| 周转材料 | 8,352,820.78 | 2,446,449.24 | 5,906,371.54 | ||
| 矿权及相关地面资产 | 821,015.59 | 2,482,830.02 | 2,210,767.71 | 1,093,077.90 | |
| 其他 | 4,762,706.91 | 8,823,384.75 | 6,539,874.49 | 7,046,217.17 | |
| 合计 | 39,276,048.59 | 18,762,634.11 | 20,478,792.14 | 37,559,890.56 |
22.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 222,005,495.23 | 37,847,430.88 | 167,408,285.54 | 30,263,906.62 |
| 预提成本费用等 | 962,124,193.95 | 155,560,849.67 | 112,422,205.85 | 28,105,551.48 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 63,536,057.57 | 15,884,014.39 | ||
| 递延收益 | 77,660,572.46 | 11,009,102.26 | 85,456,656.90 | 12,102,999.05 |
| 专项应付款 | 62,400,204.00 | 9,360,030.60 | ||
| 可抵扣亏损 | 303,249,625.36 | 50,656,145.71 | 322,992,518.78 | 57,771,206.92 |
| 内部交易未实现利润 | 92,199,090.98 | 16,260,669.29 | 98,569,732.97 | 15,769,299.58 |
| 套期保值税会差异 | 284,544,656.44 | 42,272,240.40 | 185,164,955.86 | 27,774,743.38 |
| 单项交易而确认的租赁负债 | 1,657,803.76 | 221,405.03 | ||
| 交易性金融资产公允价值变动损益 | 5,665.46 | 1,416.37 | ||
| 合计 | 2,069,383,365.21 | 339,073,304.60 | 972,014,355.90 | 171,787,707.03 |
(2)未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
第
页共113页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非货币资产交换收益 | 10,119,347.64 | 2,529,836.91 | ||
| 交易性金融资产公允价值变动损益 | 200,040.35 | 30,006.06 | 38,711,813.39 | 9,677,953.35 |
| 其他非流动金融资产公允价值变动损益 | 23,100,000.00 | 5,775,000.00 | 23,100,000.00 | 5,775,000.00 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 439,634,850.09 | 109,908,712.52 | ||
| 非同一控制下企业合并资产评估增值 | 231,493,001.67 | 35,885,767.00 | 275,749,973.85 | 42,405,891.10 |
| 套期保值税会差异 | 20,112,581.48 | 2,514,072.68 | ||
| 业绩承诺补偿 | 507,441,359.88 | 126,860,339.98 | 507,441,359.88 | 126,860,339.98 |
| 合计 | 762,234,401.90 | 168,551,113.04 | 1,314,869,926.33 | 299,671,806.54 |
(3)未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣暂时性差异 | 120,472,700.68 | 122,054,947.83 |
| 可抵扣亏损 | 514,232,571.73 | 332,504,579.17 |
| 合计 | 634,705,272.41 | 454,559,527.00 |
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2023年 | 3,334,564.89 | ||
| 2024年 | 20,749,452.80 | 21,212,464.15 | |
| 2025年 | 13,918,412.60 | 14,834,990.65 | |
| 2026年 | 48,903,451.93 | 64,031,340.47 | |
| 2027年 | 66,311,283.10 | 51,243,679.58 | |
| 2028年 | 212,510,696.93 | 33,969,821.39 | |
| 2029年 | 50,805,071.37 | 50,835,071.37 | |
| 合计 | 413,198,368.73 | 239,461,932.50 |
(5)其他说明境外子公司按期末累计亏损额101,034,203.00元、期初累计亏损额93,042,646.67元参考当地相关税收政策进行可抵扣亏损的弥补。
23.其他非流动资产
第
页共113页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程设备款 | 20,252,886.22 | 20,252,886.22 | 78,855,799.02 | 78,855,799.02 | ||
| 预付软件款 | 769,203.57 | 769,203.57 | 769,203.57 | 769,203.57 | ||
| 合计 | 21,022,089.79 | 21,022,089.79 | 79,625,002.59 | 79,625,002.59 | ||
24.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况
| 项目 | 期末账面余额 | 期末账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 1,942,751,493.78 | 1,942,751,493.78 | 质押 | 银行承兑汇票保证金、保函保证金、期货保证金等 |
| 其他流动资产 | 3,302,710.50 | 3,302,710.50 | 冻结 | 杭州浙富深蓝核电设备有限公司（以下简称浙富深蓝公司）待清算账户资金 |
| 固定资产 | 517,950,553.62 | 454,955,532.14 | 抵押 | 用于借款抵押 |
| 在建工程 | 21,262,714.60 | 21,262,714.60 | 抵押 | 用于借款抵押 |
| 无形资产 | 96,237,565.68 | 88,104,518.33 | 抵押 | 用于借款抵押 |
| 合计 | 2,581,505,038.18 | 2,510,376,969.35 |
(2)期初资产受限情况
| 项目 | 期初账面余额 | 期初账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 3,184,013,310.41 | 3,184,013,310.41 | 质押 | 银行承兑汇票保证金、保函保证金、期货保证金等 |
| 存货 | 696,081,960.64 | 696,081,960.64 | 抵押 | 用于借款抵押 |
| 其他流动资产 | 56,338,910.22 | 56,338,910.22 | 冻结 | 浙富深蓝公司待清算账户资金 |
| 固定资产 | 518,541,224.10 | 480,204,929.52 | 抵押 | 用于借款抵押 |
| 无形资产 | 207,623,592.37 | 190,821,473.99 | 抵押 | 用于借款抵押 |
| 合计 | 4,662,598,997.74 | 4,607,460,584.78 |
25.短期借款
第
页共113页
项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 信用借款 | 728,646,736.11 | 2,099,125,158.54 |
| 国内信用证议付融资 | 1,711,000,000.00 | 2,234,000,000.00 |
| 保证借款 | 450,498,972.23 | |
| 质押借款 | 760,708,277.78 | |
| 票据贴现融资 | 120,000,000.00 | 580,000,000.00 |
| 应收账款保理融资 | 200,000,000.00 | 140,000,000.00 |
| 合计 | 2,759,646,736.11 | 6,264,332,408.55 |
26.交易性金融负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 衍生金融负债 | 97,044,284.26 | 120,278,520.00 |
| 合计 | 97,044,284.26 | 120,278,520.00 |
27.应付票据
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 3,242,606,394.02 | 2,003,370,957.70 |
| 合计 | 3,242,606,394.02 | 2,003,370,957.70 |
28.应付账款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 材料款及其他 | 952,418,648.10 | 934,999,413.71 |
| 长期资产购置款 | 418,922,106.36 | 363,041,597.82 |
| 合计 | 1,371,340,754.46 | 1,298,041,011.53 |
29.预收款项
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
第
页共113页预收房租
| 预收房租 | 3,820,417.76 | 2,949,300.92 |
| 合计 | 3,820,417.76 | 2,949,300.92 |
30.合同负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 未实现危废处置收入 | 103,938,767.59 | 125,117,210.31 |
| 待执行销售合同 | 282,491,383.35 | 466,996,650.96 |
| 合计 | 386,430,150.94 | 592,113,861.27 |
31.应付职工薪酬
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 126,758,900.48 | 771,437,243.02 | 744,989,355.72 | 153,206,787.78 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 1,412,420.80 | 58,292,775.43 | 57,491,961.54 | 2,213,234.69 |
| 合计 | 128,171,321.28 | 829,730,018.45 | 802,481,317.26 | 155,420,022.47 |
(2)短期薪酬明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 114,595,071.17 | 677,691,986.47 | 652,488,994.54 | 139,798,063.10 |
| 职工福利费 | 28,684,352.21 | 28,684,352.21 | ||
| 社会保险费 | 1,095,416.32 | 38,555,201.35 | 38,673,590.69 | 977,026.98 |
| 其中：医疗保险费 | 988,972.40 | 35,822,930.86 | 35,976,921.60 | 834,981.66 |
| 工伤保险费 | 106,443.92 | 2,486,041.85 | 2,450,440.45 | 142,045.32 |
| 生育保险费 | 246,228.64 | 246,228.64 | ||
| 住房公积金 | 465,753.00 | 19,957,393.23 | 19,963,948.23 | 459,198.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 10,602,659.99 | 6,548,309.76 | 5,178,470.05 | 11,972,499.70 |
| 小计 | 126,758,900.48 | 771,437,243.02 | 744,989,355.72 | 153,206,787.78 |
(3)设定提存计划明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
第
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项目
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 1,363,578.20 | 56,614,301.58 | 55,841,100.98 | 2,136,778.80 |
| 失业保险费 | 48,842.60 | 1,678,473.85 | 1,650,860.56 | 76,455.89 |
| 小计 | 1,412,420.80 | 58,292,775.43 | 57,491,961.54 | 2,213,234.69 |
32.应交税费
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 24,811,246.47 | 29,894,059.72 |
| 土地增值税 | 112,422,205.85 | 112,422,205.85 |
| 企业所得税 | 21,815,095.64 | 54,702,322.07 |
| 城市维护建设税 | 3,913,944.18 | 5,319,504.07 |
| 教育费附加 | 2,191,729.56 | 2,964,371.81 |
| 地方教育附加 | 1,461,153.04 | 1,976,247.90 |
| 房产税 | 13,144,077.86 | 3,258,627.90 |
| 土地使用税 | 5,447,794.62 | 1,592,839.13 |
| 代扣代缴个人所得税 | 1,213,765.82 | 1,594,975.80 |
| 印花税 | 5,795,010.01 | 5,476,594.46 |
| 环境保护税 | 348,748.80 | 340,537.29 |
| 地方水利建设基金 | 1,894.03 | |
| 残疾人就业保障金 | 149,516.52 | |
| 合计 | 192,566,665.88 | 219,691,802.52 |
33.其他应付款
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 拆借款 | 291,218,550.42 | 379,826,433.84 |
| 押金保证金 | 31,696,758.52 | 32,051,621.14 |
| 资产转让预付款及定金 | 2,374,061.87 | 3,227,300.92 |
| 其他 | 12,756,332.44 | 16,590,058.61 |
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项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 合计 | 338,045,703.25 | 431,695,414.51 |
(2)账龄1年以上重要的其他应付款
| 项目 | 期末数 | 未偿还或结转的原因 |
| 兰溪自立铜业有限公司（以下简称兰溪铜业公司） | 124,769,717.10 | 拆借款 |
| 小计 | 124,769,717.10 |
34.一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的长期借款 | 1,039,078,910.48 | 461,583,097.92 |
| 一年内到期的租赁负债 | 6,253,790.74 | 4,399,118.49 |
| 合计 | 1,045,332,701.22 | 465,982,216.41 |
35.其他流动负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 待转销项税额 | 100,195,138.52 | 150,454,953.26 |
| 合计 | 100,195,138.52 | 150,454,953.26 |
36.长期借款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 保证借款 | 246,750,000.00 | |
| 信用借款 | 979,403,304.40 | 919,000,000.00 |
| 抵押借款 | 47,603,529.17 | 179,900,000.00 |
| 抵押和保证借款 | 265,700,000.00 | |
| 合计 | 1,027,006,833.57 | 1,611,350,000.00 |
37.租赁负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 尚未支付的租赁付款额 | 4,630,436.72 | 7,553,086.67 |
第
页共113页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 减：未确认融资费用 | 295,356.70 | 651,182.20 |
| 合计 | 4,335,080.02 | 6,901,904.47 |
38.长期应付款
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 专项应付款 | 62,400,204.00 | 62,400,204.00 |
| 合计 | 62,400,204.00 | 62,400,204.00 |
(2)专项应付款
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 拆迁补偿款 | 62,400,204.00 | 62,400,204.00 | 厂房拆迁 | ||
| 小计 | 62,400,204.00 | 62,400,204.00 |
39.预计负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 | 形成原因 |
| 弃置费用 | 6,965,987.56 | 6,408,051.11 | 油气资产预计弃置费用 |
| 待执行的亏损合同 | 4,439,982.66 | 4,439,982.66 | 建造项目待执行亏损合同 |
| 合计 | 11,405,970.22 | 10,848,033.77 |
40.递延收益
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 115,768,246.89 | 11,934,210.41 | 103,834,036.48 | 与资产相关 | |
| 政府补助 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 与收益相关 | ||
| 合计 | 115,768,246.89 | 3,000,000.00 | 11,934,210.41 | 106,834,036.48 |
41.股本
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 |
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发行新股
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 5,369,795,962 | -125,604,297 | -125,604,297 | 5,244,191,665 |
(2)其他说明根据公司第六届董事会第二次会议和2022年度股东大会，审议通过了《关于重大资产重组标的公司2022年度业绩完成情况及补偿方案的议案》，公司与业绩承诺方桐庐源桐实业有限公司（以下简称桐庐源桐公司）、叶标、浙江申联投资管理有限公司（以下简称申联投资公司）、胡金莲签署的《申联环保集团业绩承诺与补偿协议》，公司以人民币1.00元的总价定向回购并注销业绩承诺方应补偿的本公司股份125,604,297股，减少其他权益工具-491,112,801.27元，减少股本125,604,297.00元，减少资本公积185,706,280.50元，减少盈余公积44,605,029.72元,减少未分配利润135,197,195.05元。
42.其他权益工具
(1)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 业绩承诺补偿 | 125,604,297 | -491,112,801.27 | 125,604,297 | -491,112,801.27 | ||||
| 合计 | 125,604,297 | -491,112,801.27 | 125,604,297 | -491,112,801.27 | ||||
(2)其他说明本期其他权益工具减少-491,112,801.27元，系回购注销业绩承诺方相关股份所致，详见本财务报表附注五（一）41之说明。
43.资本公积
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 其他资本公积 | 195,225,519.78 | 244,679.97 | 192,639,773.49 | 2,830,426.26 |
| 合计 | 195,225,519.78 | 244,679.97 | 192,639,773.49 | 2,830,426.26 |
(2)其他说明
1)本期资本公积增加主要系浙富小额贷款公司减资，公司按照持股比例享有净资产份额增加计入资本公积244,679.97元；
2)本期其他资本公积减少185,706,280.50元系回购注销业绩承诺方相关股份所致，详见本财务报表附注五（一）41之说明；
3)本期购买少数股东股权，支付对价与公司享有的净资产份额的差额冲减资本公积6,933,492.99元。
44.库存股
第
页共113页项目
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 限制性普通股 | 155,042,572.71 | 155,042,572.71 | ||
| 合计 | 155,042,572.71 | 155,042,572.71 |
45.其他综合收益
| 项目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | |||||
| 其他综合收益的税后净额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司） | |||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | ||||
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | 228,119,490.00 | -503,145,845.14 | -125,792,726.91 | -377,353,118.23 | -49,261.36 | -149,184,366.87 | ||
| 其中：其他权益工具投资公允价值变动 | 228,119,490.00 | -503,145,845.14 | -125,792,726.91 | -377,353,118.23 | -49,261.36 | -149,184,366.87 | ||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | -7,408,726.13 | -439,284.47 | -439,284.47 | -7,848,010.60 | ||||
| 其中：外币财务报表折算差额 | -7,408,726.13 | -439,284.47 | -439,284.47 | -7,848,010.60 | ||||
| 其他综合收益合计 | 220,710,763.87 | -503,585,129.61 | -125,792,726.91 | -377,792,402.70 | -49,261.36 | -157,032,377.47 | ||
46.专项储备
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 安全生产费 | 1,870,473.52 | 1,870,473.52 | ||
| 合计 | 1,870,473.52 | 1,870,473.52 |
47.盈余公积
(1)明细情况
第
页共113页
项目
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 44,605,029.72 | 4,935,766.59 | 44,605,029.72 | 4,935,766.59 |
| 合计 | 44,605,029.72 | 4,935,766.59 | 44,605,029.72 | 4,935,766.59 |
(2)其他说明本期盈余公积减少44,605,029.72元，系回购注销业绩承诺方相关股份所致，详见本财务报表附注五（一）41之说明。
48.未分配利润
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 调整前上期末未分配利润 | 5,430,486,136.82 | 4,392,437,667.97 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -995,179.05 | |
| 调整后期初未分配利润 | 5,430,486,136.82 | 4,391,442,488.92 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 1,025,626,109.81 | 1,466,633,703.82 |
| 减：提取法定盈余公积 | 4,935,766.59 | |
| 应付普通股股利 | 313,156,284.12 | 427,590,055.92 |
| 回购注销业绩承诺补偿公司股份冲减未分配利润 | 135,197,195.05 | |
| 前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | -49,261.36 | |
| 期末未分配利润 | 6,002,773,739.51 | 5,430,486,136.82 |
(2)其他说明本期出售部分星空华文股票，按持股比例将之前计入其他综合收益的累计损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 18,914,095,260.18 | 16,477,266,979.99 | 16,733,649,560.35 | 13,851,168,392.64 |
第
页共113页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 其他业务收入 | 36,705,310.89 | 5,288,804.91 | 46,142,443.39 | 8,229,683.41 |
| 合计 | 18,950,800,571.07 | 16,482,555,784.90 | 16,779,792,003.74 | 13,859,398,076.05 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 18,928,476,637.64 | 16,478,053,596.93 | 16,747,168,185.07 | 13,851,673,301.65 |
(2)收入分解信息
1)收入按商品或服务类型分解收入按产品或服务类型分解信息详见本财务报表附注十四（一）之说明。
2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 18,051,755,871.61 | 15,919,382,308.04 |
| 在某一时段内确认收入 | 876,720,766.03 | 827,785,877.03 |
| 小计 | 18,928,476,637.64 | 16,747,168,185.07 |
3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为507,829,968.68元。
(3)列报于营业收入和营业成本的试运行销售收入成本
1)试运行销售收入成本
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 试运行销售收入 | 96,377,405.53 | 265,897,362.05 |
| 试运行销售成本 | 117,349,702.34 | 269,282,688.73 |
2)确定试运行销售相关成本时采用的重要会计估计公司据实核算试运行产品的销售成本。
2.税金及附加
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 28,744,811.61 | 31,827,532.90 |
| 教育费附加 | 17,418,869.71 | 19,557,239.09 |
| 地方教育附加 | 11,612,579.81 | 13,038,159.40 |
| 印花税 | 25,563,951.00 | 15,179,840.77 |
| 房产税 | 26,871,016.21 | 13,381,423.96 |
| 土地使用税 | 11,830,666.46 | 8,585,807.15 |
第
页共113页
项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 环境保护税 | 1,360,336.38 | 974,780.24 |
| 车船税 | 57,169.15 | 57,501.60 |
| 合计 | 123,459,400.33 | 102,602,285.11 |
3.销售费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 15,277,198.68 | 14,856,752.47 |
| 售后服务费 | 2,182,075.76 | 6,787,582.57 |
| 业务招待费 | 4,434,063.14 | 3,634,914.02 |
| 差旅费 | 3,055,271.77 | 2,924,635.82 |
| 专业服务费 | 5,463,374.14 | 7,424,022.39 |
| 租赁费 | 1,272,630.29 | 856,759.92 |
| 其他 | 2,454,345.13 | 2,908,291.22 |
| 合计 | 34,138,958.91 | 39,392,958.41 |
4.管理费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 275,572,662.23 | 235,130,245.42 |
| 折旧及摊销 | 111,635,347.78 | 92,081,347.29 |
| 办公及租赁费 | 37,541,204.89 | 28,139,445.74 |
| 差旅费 | 13,569,838.16 | 9,280,566.09 |
| 业务招待费 | 28,767,880.14 | 25,929,287.10 |
| 中介机构服务费 | 26,935,725.96 | 19,037,112.55 |
| 其他 | 19,665,507.73 | 41,790,851.71 |
| 合计 | 513,688,166.89 | 451,388,855.90 |
5.研发费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
第
页共113页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 直接投入 | 661,406,244.14 | 534,598,134.99 |
| 职工薪酬 | 121,475,144.35 | 110,471,536.03 |
| 折旧与摊销 | 13,406,108.75 | 9,881,967.95 |
| 其他 | 4,257,178.97 | 3,610,904.44 |
| 合计 | 800,544,676.21 | 658,562,543.41 |
6.财务费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 197,666,023.19 | 225,306,823.99 |
| 减：利息收入 | 53,546,934.09 | 34,686,507.37 |
| 汇兑损益 | -7,472,176.09 | -49,901,864.19 |
| 手续费 | 8,807,830.54 | 5,186,349.77 |
| 其他 | 86,734.55 | 5,348.81 |
| 未确认融资费用摊销 | 494,512.51 | 352,952.13 |
| 合计 | 146,035,990.61 | 146,263,103.14 |
7.其他收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助 | 11,934,210.41 | 10,565,653.81 | 7,134,191.52 |
| 与收益相关的政府补助 | 287,076,773.06 | 408,666,141.49 | 182,312,992.22 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 288,184.16 | 2,666,583.78 | |
| 增值税加计抵减 | 2,438,431.86 | ||
| 合计 | 301,737,599.49 | 421,898,379.08 | 189,447,183.74 |
8.投资收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 25,260,805.33 | 9,086,837.80 |
| 处置长期股权投资取得的投资收益 | 1,499,360.17 |
第
页共113页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 应收款项融资贴现损失 | -45,347,393.79 | -35,134,339.22 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 35,992,103.29 | |
| 处置交易性金融负债取得的投资收益 | 117,219,893.59 | -359,851,584.63 |
| 理财产品收益 | 2,460,442.18 | 1,885,912.18 |
| 股权转让款利息 | 834,522.80 | 1,798,755.44 |
| 剩余股权由长期股权投资权益法转换为交易性金融资产视同处置产生的利得 | 30,656,930.52 | |
| 远期结售汇收益 | 289,751.00 | 26,134,639.69 |
| 业绩承诺补偿 | 8,063,485.82 | |
| 合计 | 138,209,484.57 | -317,359,362.40 |
9.公允价值变动收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 业绩承诺补偿 | 242,524,842.74 | |
| 期货合约、商品期权 | -76,143,190.32 | -158,752,723.76 |
| 交易性金融资产 | 8,627,011.77 | -19,542,730.05 |
| 其中：权益工具投资 | 8,432,636.88 | -19,542,730.05 |
| 银行理财产品 | 194,374.89 | |
| 合计 | -67,516,178.55 | 64,229,388.93 |
10.信用减值损失
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | 518,736.47 | -12,536,934.71 |
| 合计 | 518,736.47 | -12,536,934.71 |
11.资产减值损失
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 存货跌价损失 | -223,417,497.51 | -148,568,846.01 |
| 合同资产减值损失 | 5,415,486.76 | 2,087,531.75 |
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项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 合计 | -218,002,010.75 | -146,481,314.26 |
12.资产处置收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | -3,806,323.95 | 21,733.04 | -3,806,323.95 |
| 油气资产处置收益 | -1,372,501.75 | ||
| 合计 | -3,806,323.95 | -1,350,768.71 | -3,806,323.95 |
13.营业外收入
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 赔偿款 | 1,613,870.16 | 5,421,537.14 | 1,613,870.16 |
| 无法支付款项 | 181,551.00 | 459,037.86 | 181,551.00 |
| 非流动资产报废收益 | 15,815.53 | 376,469.73 | 15,815.53 |
| 罚没收入及违约金收入 | 1,540,046.41 | 613,515.04 | 1,540,046.41 |
| 其他 | 1,162,696.06 | 1,043,616.72 | 1,162,696.06 |
| 合计 | 4,513,979.16 | 7,914,176.49 | 4,513,979.16 |
14.营业外支出
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产报废损失 | 4,100,359.64 | 2,836,212.14 | 4,100,359.64 |
| 赔偿支出 | 16,534,778.71 | 5,998,958.01 | 16,534,778.71 |
| 捐赠及赞助支出 | 4,254,679.97 | 4,338,450.00 | 4,254,679.97 |
| 罚款支出 | 2,291,793.69 | 369,035.32 | 2,291,793.69 |
| 地方水利建设基金 | 3,924.20 | 11,865.70 | |
| 其他 | 1,664,268.62 | 1,508,572.73 | 1,664,268.62 |
| 合计 | 28,849,804.83 | 15,063,093.90 | 28,845,880.63 |
15.所得税费用
(1)明细情况
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项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 121,870,435.23 | 75,852,164.46 |
| 递延所得税费用 | -172,613,564.16 | -34,459,049.72 |
| 合计 | -50,743,128.93 | 41,393,114.74 |
(2)会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 977,183,074.83 | 1,523,434,652.24 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 244,295,768.71 | 380,858,663.06 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -93,418,258.58 | -123,173,170.05 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -4,570,022.10 | |
| 非应税收入的影响 | -193,161,007.02 | -169,736,020.90 |
| 研发费及残疾人工资加计扣除 | -30,420,444.16 | -33,418,012.22 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 3,855,347.99 | 2,268,145.60 |
| 合并调整影响 | 1,486,992.21 | -550,209.97 |
| 可抵扣亏损或暂时性差异的影响 | 27,833,519.20 | -13,258,920.52 |
| 其他 | -6,645,025.18 | -1,597,360.26 |
| 所得税费用 | -50,743,128.93 | 41,393,114.74 |
16.其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)45之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到押金保证金 | 2,461,636,768.68 | 3,400,261,729.37 |
| 往来款 | 696,579,280.45 | |
| 收到的财政补助款及奖励款 | 182,524,265.20 | 272,572,586.82 |
第
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项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收回各类经营性银行保证金、定期存款 | 126,909,060.93 | 132,806,865.07 |
| 租赁收入 | 24,534,486.28 | 29,203,540.49 |
| 利息收入 | 53,546,934.09 | 34,686,507.37 |
| 个税返还 | 288,184.16 | 2,666,583.78 |
| 其他 | 6,694,179.40 | 10,201,362.79 |
| 合计 | 3,552,713,159.19 | 3,882,399,175.69 |
(2)支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付押金保证金 | 2,089,904,177.60 | 4,003,751,594.41 |
| 往来款 | 696,579,280.45 | |
| 支付各类经营性银行保证金、定期存款 | 107,778,882.31 | 124,660,978.10 |
| 支付的其他经营付现费用等 | 144,899,080.05 | 192,251,313.08 |
| 合计 | 3,039,161,420.41 | 4,320,663,885.59 |
(3)收到其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到各类投资性保证金 | 132,705,239.21 | |
| 浙富深蓝公司清算资金 | 47,604,348.39 | |
| 业绩承诺补偿对应现金股利返还 | 16,328,558.61 | |
| 合计 | 196,638,146.21 |
(4)支付其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付各类投资性保证金 | 202,000,000.00 | |
| 资产转让服务费 | 1,240,000.00 | |
| 浙富深蓝公司清算资金 | 20,411,157.89 | |
| 远期结售汇亏损 | 790,700.00 | |
| 合计 | 203,240,000.00 | 21,201,857.89 |
(5)收到其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
第
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项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到资金往来款 | 629,000,000.00 | 1,678,418,574.00 |
| 收到票据贴现款 | 6,144,940,000.00 | 2,088,430,000.00 |
| 收回各类筹资性银行保证金 | 3,840,167,368.60 | 1,593,484,106.78 |
| 合计 | 10,614,107,368.60 | 5,360,332,680.78 |
(6)支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付票据贴现筹资 | 4,954,660,000.00 | 2,117,430,000.00 |
| 归还资金往来款 | 727,371,950.06 | 1,801,740,516.06 |
| 支付各类筹资性贴现息 | 45,347,393.79 | 31,617,366.11 |
| 支付各类筹资性银行保证金 | 2,936,758,229.70 | 2,939,344,910.91 |
| 子公司支付少数股东本期付现减资 | 29,677,348.93 | |
| 租金 | 8,830,117.87 | 7,720,316.79 |
| 股份回购 | 1.00 | 35,002,652.41 |
| 合计 | 8,702,645,041.35 | 6,932,855,762.28 |
2.现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| (1)将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 1,027,926,203.76 | 1,482,041,537.50 |
| 加：资产减值准备 | 217,483,274.28 | 159,018,248.97 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 434,687,990.33 | 383,581,417.43 |
| 使用权资产折旧 | 7,889,752.97 | 6,073,133.74 |
| 无形资产摊销 | 71,912,225.66 | 71,203,632.04 |
| 长期待摊费用摊销 | 20,478,792.14 | 13,429,142.94 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 3,806,323.95 | 1,350,768.71 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 4,084,544.11 | 2,459,742.41 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -13,977,986.46 | -222,982,112.69 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 190,688,359.61 | 175,757,911.93 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -44,953,124.51 | -42,492,222.23 |
第
页共113页补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -151,401,583.18 | -89,841,340.83 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -21,211,980.98 | 55,382,291.11 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -945,433,041.39 | -891,801,621.77 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 624,204,327.89 | -645,728,520.27 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -146,628,249.48 | -43,377,914.37 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,279,555,828.70 | 414,074,094.62 |
| (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| (3)现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 847,568,060.31 | 2,144,098,963.88 |
| 减：现金的期初余额 | 2,144,098,963.88 | 1,499,756,558.46 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -1,296,530,903.57 | 644,342,405.42 |
3.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 1)现金 | 847,568,060.31 | 2,144,098,963.88 |
| 其中：库存现金 | 317,868.16 | 222,690.17 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 813,973,881.86 | 2,059,100,796.13 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 33,276,310.29 | 84,775,477.58 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 2)现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 |
第
页共113页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 3)期末现金及现金等价物余额 | 847,568,060.31 | 2,144,098,963.88 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
(2)不属于现金和现金等价物的货币资金
| 项目 | 期末数 | 期初数 | 不属于现金和现金等价物的理由 |
| 银行存款 | 29,941.44 | 冻结款项 | |
| 其他货币资金 | 1,942,751,493.78 | 3,183,983,368.97 | 已用于开具银行承兑汇票、保函、借款、期货合约等的保证金存款等 |
| 小计 | 1,942,751,493.78 | 3,184,013,310.41 |
4.筹资活动相关负债变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 6,264,332,408.55 | 3,291,207,552.00 | 646,736.10 | 6,796,539,960.54 | 2,759,646,736.11 | |
| 长期借款（含一年内到期的长期借款） | 2,072,933,097.93 | 1,067,603,529.17 | 2,178,910.48 | 1,076,629,793.53 | 2,066,085,744.05 | |
| 租赁负债（含一年内到期的租赁负债） | 11,301,022.96 | 8,117,965.67 | 8,830,117.87 | 10,588,870.76 | ||
| 小计 | 8,348,566,529.44 | 4,358,811,081.17 | 10,943,612.25 | 7,881,999,871.94 | 4,836,321,350.92 | |
5.不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 232,484,461.03 | 194,810,012.78 |
| 其中：支付货款 | 166,443,572.99 | 101,254,423.19 |
| 支付固定资产等长期资产购置款 | 66,040,888.04 | 93,555,589.59 |
(五)其他
1.外币货币性项目
(1)明细情况
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
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货币资金
| 货币资金 | 41,931,088.02 | ||
| 其中：美元 | 2,873,008.27 | 7.0827 | 20,348,655.67 |
| 加币 | 3,643,942.17 | 5.3673 | 19,558,130.81 |
| 欧元 | 27,188.61 | 7.8592 | 213,680.72 |
| 日元 | 2,478,160.00 | 0.0502 | 124,403.63 |
| 泰铢 | 5,475,705.51 | 0.2074 | 1,135,661.32 |
| 新加坡元 | 83,564.39 | 5.3772 | 449,342.44 |
| 港币 | 89,082.39 | 0.9062 | 80,726.46 |
| 澳元 | 3,746.84 | 4.8484 | 18,166.18 |
| 埃塞俄比亚比尔 | 18,338.84 | 0.1265 | 2,319.86 |
| 俄罗斯卢布 | 4.11 | 0.0803 | 0.33 |
| 老挝币 | 2,000.00 | 0.0003 | 0.60 |
| 应收账款 | 15,255,097.55 | ||
| 其中：美元 | 1,450,544.90 | 7.0827 | 10,273,774.36 |
| 加币 | 485,373.63 | 5.3673 | 2,605,145.88 |
| 埃塞俄比亚比尔 | 18,784,010.36 | 0.1265 | 2,376,177.31 |
| 合同资产 | 14,939,335.27 | ||
| 其中：美元 | 2,109,271.22 | 7.0827 | 14,939,335.27 |
| 其他应收款 | 110,474,364.20 | ||
| 其中：美元 | 10,586,418.20 | 7.0827 | 74,980,424.19 |
| 加币 | 6,604,225.93 | 5.3673 | 35,446,861.83 |
| 港币 | 51,951.20 | 0.9062 | 47,078.18 |
| 应付账款 | 4,937,341.16 | ||
| 其中：美元 | 675,450.24 | 7.0827 | 4,784,011.41 |
| 加币 | 28,567.39 | 5.3673 | 153,329.75 |
| 其他应付款 | 2,967,348.25 | ||
| 其中：加币 | 125,217.82 | 5.3673 | 672,081.61 |
| 埃塞俄比亚比尔 | 18,144,400.32 | 0.1265 | 2,295,266.64 |
(2)境外经营实体说明
| 境外经营实体名称 | 主要经营地 | 记账本位币 | 选择记账本位币的原因 |
第
页共113页AscenSunOilandGasLtd.
| AscenSunOilandGasLtd. | 加拿大 | 加币 | 当地法律要求 |
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)18之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十一)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 短期租赁费用 | 2,535,769.74 | 1,832,618.40 |
| 合计 | 2,535,769.74 | 1,832,618.40 |
3)与租赁相关的当期损益及现金流
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁负债的利息费用 | 494,512.51 | 352,952.13 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 11,365,887.61 | 9,552,935.19 |
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
(2)公司作为出租人
1)经营租赁
①租赁收入
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁收入 | 22,323,933.43 | 32,623,818.67 |
②经营租赁资产
| 项目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 投资性房地产 | 138,025,734.93 | 178,747,812.76 |
| 小计 | 138,025,734.93 | 178,747,812.76 |
六、研发支出
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 直接投入 | 661,406,244.14 | 534,598,134.99 |
| 职工薪酬 | 121,475,144.35 | 110,471,536.03 |
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折旧与摊销
| 折旧与摊销 | 13,406,108.75 | 9,881,967.95 |
| 其他 | 4,257,178.97 | 3,610,904.44 |
| 合计 | 800,544,676.21 | 658,562,543.41 |
| 其中：费用化研发支出 | 800,544,676.21 | 658,562,543.41 |
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将浙富水电公司、华都核设备公司、杭州浙富科技有限公司（以下简称浙富科技公司）、亚洲清洁能源公司、浙富深蓝公司、西藏源合企业管理有限公司（以下简称西藏源合公司）、浙富资本公司、香港浙富集团公司、LNGA、LNGB、ZHEFUHOLDINGINTERNATIONALPTE.LTD.、申联环保集团公司、浙江净沣环保科技有限公司（以下简称净沣环保公司）等13家子公司及浙江富安水力机械研究所有限公司（以下简称富安水力公司）、西藏源沣公司、浙富核电公司、杭州智桐公司、AscenSunOilandGasLtd、富勤管理公司、江西自立公司、江苏杭富公司、兰溪自立公司、申能环保公司、江苏自立环保科技有限公司（以下简称江苏自立公司）、安徽杭富固废环保有限公司（以下简称安徽杭富公司）、上海自立国际贸易有限公司（以下简称上海自立公司）、江西富立公司、江西自立新能源材料技术有限公司（以下简称自立新能源公司）、桐庐申联环境公司、桐庐申联环保公司、湖南叶林环保科技有限公司（以下简称湖南叶林公司）、湖南申联环保科技公司（以下简称湖南申联公司）、金溪自立公司、辽宁申联环保科技有限公司（以下简称辽宁申联公司）、四川申联公司等22家孙公司纳入本期合并财务报表范围。
2.重要子公司基本情况
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 申联环保集团公司 | 杭州 | 杭州 | 环保行业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 江西自立公司 | 抚州 | 抚州 | 环保行业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 申能环保公司 | 杭州 | 杭州 | 环保行业 | 40.00 | 60.00 | 同一控制下企业合并 |
| 兰溪自立公司 | 金华 | 金华 | 环保行业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
(二)其他原因的合并范围变动
1.合并范围增加
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公司名称
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例 |
| 富勤管理公司 | 设立 | 2023/10/30 | ||
| ZHEFUHOLDINGINTERNATIONALPTE.LTD. | 设立 | 2023/12/15 |
注：截至资产负债表日，公司尚未对上述公司实际出资
2.合并范围减少
| 公司名称 | 股权处置方式 | 股权处置时点 | 处置日净资产 | 期初至处置日净利润 |
| 净沣环保公司 | 注销 | 2023/12/13 | -301,727.67 | 72,045,811.58 |
| 金溪自立公司 | 注销 | 2023/7/20 | -8,363,730.77 | -558,586.50 |
3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 |
| 联营企业 | ||
| 投资账面价值合计 | 256,380,911.55 | 261,973,630.97 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润 | 25,260,805.33 | 9,086,837.80 |
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | 25,260,805.33 | 9,086,837.80 |
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况
| 项目 | 本期新增补助金额 |
| 与收益相关的政府补助 | 290,076,773.06 |
| 其中：计入其他收益 | 287,076,773.06 |
| 计入递延收益 | 3,000,000.00 |
| 财政贴息 | 863,625.00 |
| 其中：冲减在建工程 | 863,625.00 |
| 合计 | 290,940,398.06 |
(二)涉及政府补助的负债项目
第
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财务报列报项目
| 财务报列报项目 | 期初数 | 本期新增补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期计入营业外收入金额 |
| 递延收益 | 115,768,246.89 | 11,934,210.41 | ||
| 递延收益 | 3,000,000.00 | |||
| 小计 | 115,768,246.89 | 3,000,000.00 | 11,934,210.41 |
（续上表）
| 项目 | 本期冲减成本费用金额 | 本期冲减资产金额 | 其他变动 | 期末数 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 103,834,036.48 | 与资产相关 | |||
| 递延收益 | 3,000,000.00 | 与收益相关 | |||
| 小计 | 106,834,036.48 |
(三)计入当期损益的政府补助金额
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 计入其他收益的政府补助金额 | 299,010,983.47 | 419,231,795.30 |
| 合计 | 299,010,983.47 | 419,231,795.30 |
九、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)5、五(一)7及五(一)9之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项和合同资产
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款和合同资产的36.10%（2022年12月31日：47.82%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
第
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| 项目 | 期末数 | |||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | ||
| 银行借款 | 4,825,732,480.16 | 4,925,509,680.50 | 3,861,289,422.41 | 1,007,070,765.30 | 57,149,492.79 | |
| 交易性金融负债 | 97,044,284.26 | 97,044,284.26 | 97,044,284.26 | |||
| 应付票据 | 3,242,606,394.02 | 3,242,606,394.02 | 3,242,606,394.02 | |||
| 应付账款 | 1,371,340,754.46 | 1,371,340,754.46 | 1,371,340,754.46 | |||
| 其他应付款 | 338,045,703.25 | 338,045,703.25 | 338,045,703.25 | |||
| 租赁负债 | 10,588,870.76 | 11,248,015.59 | 6,617,578.87 | 3,900,698.86 | 729,737.86 | |
| 小计 | 9,885,358,486.91 | 9,985,794,832.08 | 8,916,944,137.27 | 1,010,971,464.16 | 57,879,230.65 | |
（续上表）
| 项目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 8,337,265,506.47 | 8,524,482,140.22 | 6,734,151,896.31 | 1,790,330,243.91 | |
| 交易性金融负债 | 120,278,520.00 | 120,278,520.00 | 120,278,520.00 | ||
| 应付票据 | 2,003,370,957.70 | 2,003,370,957.70 | 2,003,370,957.70 | ||
| 应付账款 | 1,298,041,011.53 | 1,298,041,011.53 | 1,298,041,011.53 | ||
| 其他应付款 | 431,695,414.51 | 431,695,414.51 | 431,695,414.51 | ||
第
页共113页项目
| 项目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 租赁负债 | 11,301,022.96 | 12,171,146.18 | 4,618,059.51 | 6,657,973.81 | 895,112.86 |
| 小计 | 12,201,952,433.17 | 12,390,039,190.14 | 10,592,155,859.56 | 1,796,988,217.72 | 895,112.86 |
(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币15.42亿元（2022年12月31日：人民币22.21亿元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)1之说明。
(四)套期业务
1.套期业务风险管理情况
| 项目 | 相应风险管理策略和目标 | 被套期风险的定性和定量信息 | 被套期项目及相关套期工具之间的经济关系 | 预期风险管理目标有效实现情况 | 相应套期活动对风险敞口的影响 |
| 存货 | 利用期货合约对冲金属价格波动风险 | 金属市场价格波动的风险 | 被套期项目和套期工具之间存在经济关系，公司持有现货或者待执行合同与相关期货合约的商品高度关联或相同 | 公司套期工具产生的损益能够抵消部分被套期项目的价值变动，预期风险管理目标有效实现 | 减少风险敞口 |
2.开展符合条件套期业务并应用套期会计处理情况
第
页共113页
项目
| 项目 | 与被套期项目以及套期工具相关账面价值 | 已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允价值套期调整 | 套期有效性和套期无效部分来源 | 套期会计对公司的财务报表相关影响 | |
| 套期风险类型 | |||||
| 商品价格风险 | 交易金融负债100,821,940.00元、存货19,327,774.98元 | 117,000,895.45元 | 被套期项目与套期工具之间存在明显的经济性关系，套期工具持仓数量与被套期的现货数量相匹配，套期高度有效，套期无效部分主要来自于基差风险 | 本期套期工具共形成损失102,445,050.00元，被套期项目因被套期风险形成利得117,000,895.45元，属于无效套期利得为14,555,845.45元 | |
| 套期类别 | |||||
| 公允价值套期 | 交易金融负债100,821,940.00元、存货19,327,774.98元 | 117,000,895.45元 | 被套期项目与套期工具之间存在明显的经济性关系，套期工具持仓数量与被套期的现货数量相匹配，套期高度有效，套期无效部分主要来自于基差风险 | 本期套期工具共形成损失102,445,050.00元，被套期项目因被套期风险形成利得117,000,895.45元，属于无效套期利得为14,555,845.45元 | |
3.公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
| 项目 | 未应用套期会计的原因 | 对财务报表的影响 |
| 商品期货合约 | 公司严格按照现货动态数量开展相应比例的期货合约交易并严格控制风险，考虑商品期货交易期限短、套期会计相关财务信息处理成本与效益等情况，本期暂未使用。 | 16,449,199.88元 |
| 外汇期权、商品期权 | 不符合套期会计相关准则要求 | 13,155,059.34元 |
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1.交易性金融资产和其他非流动金融资产 | 31,137,273.27 | 265,761,576.07 | 72,600,000.00 | 369,498,849.34 |
第
页共113页项目
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| (1)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 265,761,576.07 | 265,761,576.07 | ||
| 短期银行理财产品 | 265,761,576.07 | 265,761,576.07 | ||
| (2)权益工具投资 | 31,137,273.27 | 31,137,273.27 | ||
| (3)其他非流动金融资产 | 72,600,000.00 | 72,600,000.00 | ||
| 2.应收款项融资 | 24,258,757.10 | 24,258,757.10 | ||
| 3.其他权益工具投资 | 236,304,683.17 | 141,325,011.46 | 377,629,694.63 | |
| 4.存货-被套期项目的公允价值变动 | 19,327,774.98 | 19,327,774.98 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 286,769,731.42 | 265,761,576.07 | 238,183,768.56 | 790,715,076.05 |
| 5.交易性金融负债 | 97,044,284.26 | 97,044,284.26 | ||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 97,044,284.26 | 97,044,284.26 | ||
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据本公司第一层次公允价值计量项目系上市公司股票、期货合约、商品期权、被套期项目，采用公开市场价格确定公允价值。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息交易性金融资产中的短期银行理财产品的公允价值确定依据为类似资产在活跃市场上的报价，或以非活跃市场上的报价为基础作出必要的调整作为公允价值。
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收融资性款项、其他非流动金融资产、其他权益工具投资中平潭沣石1号投资管理合伙企业（有限合伙）系活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的投资，成本代表了对公允价值的最佳估计，故用成本代表公允价值。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的实际控制人情况
| 实际控制人姓名 | 对本公司持股比例(%) | 对本公司表决权比例(%) |
第
页共113页
孙毅
| 孙毅 | 33.49 | 33.49 |
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的联营企业情况本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 浙富桐君公司 | 联营企业 |
| 浙富聚沣公司 | 联营企业 |
| 绍兴锋龙公司 | 联营企业 |
| 杭州邦拓公司 | 联营企业 |
| 嘉兴嘉沁公司 | 联营企业 |
| 浙富桐泰公司 | 联营企业 |
| 浙富桐君乙期公司 | 联营企业 |
| 浙富聚盛公司 | 联营企业 |
4.本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 叶标、胡金莲夫妇 | 本公司股东 |
| 桐庐源桐公司 | 本公司股东 |
| 申联投资公司 | 本公司股东 |
| 上海沣石恒达私募基金合伙企业(有限合伙)（以下简称沣石恒达合伙企业） | 本公司股东 |
| 沣石（上海）投资管理有限公司（以下简称沣石投资公司） | 沣石恒达合伙企业股东 |
| 兰溪铜业公司 | 叶标实际控制的企业 |
| 广东自立环保有限公司（以下简称广东自立公司） | 叶标实际控制的企业 |
| 胡显春 | 与叶标、胡金莲关系密切的近亲属 |
| 浙江绿垚生态环境有限公司（以下简称浙江绿垚公司） | 叶标实际控制的企业 |
| 浙江格睿能源动力科技有限公司（以下简称浙江格睿公司） | 本公司参股企业 |
| 泰兴富雅置业有限公司（以下简称泰兴富雅公司） | 叶标参股的企业 |
| 浙江工企环保集团有限公司（以下简称浙江工企公司） | 叶标实际控制的企业 |
第
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甘肃叶林环保科技有限公司（以下简称甘肃叶林公司）
| 甘肃叶林环保科技有限公司（以下简称甘肃叶林公司） | 叶标具有重大影响的企业 |
| 甘肃工企危服环保有限公司（以下简称甘肃工企公司） | 叶标实际控制的企业 |
| 西安格睿能源动力科技有限公司（以下简称西安格睿公司） | 浙江格睿公司子公司 |
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 甘肃叶林公司 | 采购货物 | 2,045,037,292.72 | 1,215,074,879.38 |
| 浙江工企公司 | 采购货物 | 241,322,174.27 | 374,370,164.88 |
| 广东自立公司 | 采购货物 | 2,918,792.97 | 28,855,586.09 |
| 浙江绿垚公司 | 服务费 | 982,726.59 | 18,867.92 |
| 兰溪铜业公司 | 采购货物 | 13,497,394.70 |
(2)出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 浙富桐君公司 | 基金管理费收入 | 7,243,244.44 | 9,613,031.67 |
| 浙富聚盛公司 | 基金管理费收入 | 1,917,501.09 | 1,995,117.34 |
| 浙富桐君乙期公司 | 基金管理费收入 | 1,534,000.88 | 1,248,219.17 |
| 浙富聚沣公司 | 基金管理费收入 | 5,179,347.48 | 4,723,905.49 |
| 绍兴锋龙公司 | 基金管理费收入 | 181,788.67 | 798,046.93 |
| 浙富桐泰公司 | 基金管理费收入 | 769,888.18 | 620,372.49 |
| 嘉兴嘉沁公司 | 基金管理费收入 | 134,416.82 | 139,857.72 |
| 杭州邦拓公司 | 基金管理费收入 | 99,492.03 | 109,731.45 |
| 广东自立公司 | 出售商品 | 6,127,287.17 |
2.关联租赁情况公司承租情况
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期数 | |
| 简化处理的短期租赁 | 确认使用权资产的租赁 | ||
第
页共113页和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
| 和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额） | 增加的租赁负债本金金额 | 确认的利息支出 | ||
| 泰兴富雅公司 | 房屋建筑物 | 80,220.07 |
（续上表）
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 上年同期数 | ||||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 确认使用权资产的租赁 | |||||
| 支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额） | 增加的租赁负债本金金额 | 确认的利息支出 | ||||
| 泰兴富雅公司 | 房屋建筑物 | 1,010,642.20 | 158,056.01 | |||
3.关联担保情况本公司及子公司作为被担保方
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 叶标 | 兰溪自立公司 | 120,000,000.00 | 2019/12/20 | 2024/10/18 | 否 |
| 孙毅 | 兰溪自立公司 | 120,000,000.00 | 2019/12/20 | 2024/10/18 | 否 |
| 孙毅 | 兰溪自立公司 | 200,000,000.00 | 2022/7/26 | 2024/7/25 | 否 |
4.关联方资金拆借
| 借入方名称 | 借出方名称 | 期初应付余额 | 累计借入发生额 | 资金利息 | 累计还款发生额 | 其他[注] | 期末应付余额 |
| 江苏杭富公司 | 叶标 | 8,583,208.35 | 112,616.65 | 8,695,825.00 | |||
| 江苏杭富公司 | 桐庐源桐公司 | 3,457,491.75 | 56,308.35 | 3,513,800.10 | |||
| 江苏杭富公司 | 兰溪铜业公司 | 76,174,583.31 | 1,970,791.65 | 78,145,374.96 | |||
| 江苏杭富公司 | 胡显春 | 7,382,816.67 | 168,925.00 | 7,551,741.67 | |||
| 江苏杭富公司 | 孙毅 | 465,208.33 | 465,208.33 | ||||
| 申联环保集团公司 | 胡显春 | 21,750.00 | 21,750.00 | ||||
| 浙江净沣公司 | 沣石恒达合伙企业 | 81,535,200.00 | 2,178,400.00 | -83,713,600.00 | |||
| 浙江净沣公司 | 沣石投资公司 | 20,430,000.00 | 627,995.52 | -21,057,995.52 | |||
| 桐庐申联环境公司 | 沣石恒达合伙企业 | 420,900.00 | 83,713,600.00 | 84,134,500.00 | |||
| 桐庐申联环境公司 | 沣石投资公司 | 119,430.38 | 21,057,995.52 | 21,177,425.90 |
第
页共113页桐庐申联公司
| 桐庐申联公司 | 兰溪铜业公司 | 63,569,925.00 | 2,150,513.75 | 6,600,000.00 | 72,320,438.75 | ||
| 湖南申联公司 | 兰溪铜业公司 | 4,330,813.84 | 152,347.86 | 4,483,161.70 | |||
| 辽宁申联公司 | 兰溪铜业公司 | 16,217,576.58 | 563,542.69 | 16,781,119.27 | |||
| 湖南叶林公司 | 兰溪铜业公司 | 36,542,702.59 | 1,242,294.79 | -6,600,000.00 | 31,184,997.38 | ||
| 小计 | 318,711,276.42 | 9,764,066.64 | 98,371,950.06 | 230,103,393.00 |
[注]本期其他变动系浙江净沣公司注销，相关债权债务转移至桐庐申联环境公司；湖南叶林将对兰溪铜业公司债务转移至桐庐申联公司
5.关联方资产转让
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 西安格睿公司 | 固定资产购入 | 17,386,538.93 | |
| 甘肃叶林公司 | 固定资产销售 | 868,716.81 | 897,597.32 |
| 兰溪铜业公司 | 固定资产购入 | 2,170,796.46 |
6.关键管理人员报酬
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 1,034.68万元 | 665.24万元 |
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 杭州邦拓公司 | 141,917.83 | 9,008.22 | 38,246.58 | 1,912.33 | |
| 浙富桐泰公司 | 211,761.00 | 10,588.05 | 171,425.44 | 8,571.27 | |
| 广东自立公司 | 3,055,332.30 | 152,766.62 | |||
| 小计 | 3,409,011.13 | 172,362.89 | 209,672.02 | 10,483.60 | |
2.应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 应付账款 | |||
| 广东自立公司 | 609,449.22 | ||
| 浙江工企公司 | 25,389,320.39 |
第
页共113页
项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 甘肃叶林公司 | 79,545,024.65 | 129,075,238.53 | |
| 西安格睿公司 | 5,794,061.05 | ||
| 小计 | 85,339,085.70 | 155,074,008.14 | |
| 合同负债 | |||
| 绍兴锋龙公司 | 183,606.55 | ||
| 嘉兴嘉沁公司 | 11,595.75 | 12,291.50 | |
| 小计 | 11,595.75 | 195,898.05 | |
| 其他应付款 | |||
| 兰溪铜业公司 | 124,769,717.10 | 196,835,601.32 | |
| 沣石恒达合伙企业 | 84,134,500.00 | 81,535,200.00 | |
| 沣石投资公司 | 21,177,425.90 | 20,430,000.00 | |
| 叶标 | 8,583,208.35 | ||
| 胡显春 | 21,750.00 | 7,404,566.67 | |
| 桐庐源桐公司 | 3,457,491.75 | ||
| 孙毅 | 465,208.33 | ||
| 小计 | 230,103,393.00 | 318,711,276.42 |
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项截至资产负债表日，本公司开具各类保函共计728,462,130.76元人民币、14,422,632.63美元。
(二)或有事项截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况拟以利润分配预案披露日可参与分配的公司股本5,183,922,129为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.50元（含税）。本利润分配预案披露之日起至实施权益分派股权登记日期间，若公司可参与利润分配的股本发生变动，则公司维持每股现金分红比例不变，应调
整派发现金红利总额。
(二)其他资产负债表日后事项说明
1.申能环保公司转让合同权利义务并提供担保事项根据公司2024年4月7日第六届董事会第十次会议决议，申能环保公司向甘肃工企公司作价101,460,000.00元平价转让其在与中铝山西新材料有限公司（以下简称山西中铝公司）签订的《危险废物处置合同》项下的权利义务，并对甘肃工企公司对原合同的承继履行提供连带责任保证。同时，为维护申能环保公司的合法权益，浙江工企公司对申能环保公司为甘肃工企公司向山西中铝提供连带责任保证提供反担保。
2.2024年股份回购事项根据公司2024年2月2日第六届董事会第八次会议决议，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司部分社会公众股份，拟回购股份的资金总额不低于人民币1亿元（含），且不超过人民币2亿元（含）；回购的股份将全部用于员工持股计划或者股权激励。公司如未能在股份回购完成之后36个月内实施前述用途，未使用部分将履行相关程序予以注销。
3.变更2021年回购股份用途并注销事项根据公司2024年4月7日第六届董事会第十次会议，审议通过了《关于变更回购股份用途并注销暨减少注册资本的议案》，公司拟将存放于回购专用账户中2021年回购计划已回购的24,920,263股股份的用途由“用于员工持股计划或股权激励”调整为“用于注销并相应减少注册资本”，对应减少库存股为155,042,572.71元，同时按照相关规定办理注销手续。
十四、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。
2.报告分部的财务信息
(1)业务分部
第
页共113页
项目
| 项目 | 机械设备制造行业 | 生态保护和环境治理业 | 合计 |
第
页共113页主营业务收入
| 主营业务收入 | 912,741,876.24 | 18,001,353,383.94 | 18,914,095,260.18 |
| 主营业务成本 | 546,457,738.16 | 15,930,809,241.83 | 16,477,266,979.99 |
| 资产总额 | 3,582,123,215.87 | 18,649,565,396.47 | 22,231,688,612.34 |
| 负债总额 | 2,736,223,079.47 | 8,336,759,126.75 | 11,072,982,206.22 |
(2)产品分部分部1：机械设备制造行业
| 项目 | 清洁能源设备 | 石油采掘 | 其他 | 合计 |
| 主营业务收入 | 876,720,766.03 | 18,869,740.43 | 17,151,369.78 | 912,741,876.24 |
| 主营业务成本 | 526,153,241.59 | 20,304,496.57 | 546,457,738.16 |
分部2：生态保护和环境治理业
| 项目 | 资源化产品 | 危废处置费 | 合计 |
| 主营业务收入 | 17,422,690,149.91 | 578,663,234.03 | 18,001,353,383.94 |
| 主营业务成本 | 15,240,724,889.17 | 690,084,352.66 | 15,930,809,241.83 |
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 11,780,253.40 | 19,815,077.01 |
| 1-2年 | 7,935,368.76 | 2,190,759.85 |
| 2-3年 | 2,119,431.43 | 4,430,339.47 |
| 3-4年 | 1,269,658.79 | 16,323,757.03 |
| 4-5年 | 12,613,075.95 | 2,571,806.29 |
| 5年以上 | 2,596,728.75 | 4,088,293.04 |
| 合计 | 38,314,517.08 | 49,420,032.69 |
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
第
页共113页金额
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 38,314,517.08 | 100.00 | 14,606,704.64 | 38.12 | 23,707,812.44 |
| 合计 | 38,314,517.08 | 100.00 | 14,606,704.64 | 38.12 | 23,707,812.44 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 49,420,032.69 | 100.00 | 16,667,003.08 | 33.73 | 32,753,029.61 |
| 合计 | 49,420,032.69 | 100.00 | 16,667,003.08 | 33.73 | 32,753,029.61 |
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合并范围内关联往来组合 | 11,089,493.90 | ||
| 账龄组合 | 27,225,023.18 | 14,606,704.64 | 53.65 |
| 小计 | 38,314,517.08 | 14,606,704.64 | 38.12 |
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 4,275,130.53 | 213,756.53 | 5.00 |
| 1-2年 | 4,350,997.73 | 435,099.77 | 10.00 |
| 2-3年 | 2,119,431.43 | 635,829.43 | 30.00 |
| 3-4年 | 1,269,658.79 | 634,829.40 | 50.00 |
| 4-5年 | 12,613,075.95 | 10,090,460.76 | 80.00 |
| 5年以上 | 2,596,728.75 | 2,596,728.75 | 100.00 |
| 小计 | 27,225,023.18 | 14,606,704.64 | 53.65 |
(3)坏账准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 16,667,003.08 | -2,060,298.44 | 14,606,704.64 | |||
第
页共113页
项目
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 合计 | 16,667,003.08 | -2,060,298.44 | 14,606,704.64 | |||
(4)应收账款和合同资产金额前5名情况期末余额前5名的应收账款和合同资产合计数为390,446,088.96元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例为69.10%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产减值准备合计数为19,522,304.45元。
2.其他应收款
(1)款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 拆借款 | 427,080,666.66 | 802,475,497.62 |
| 股权转让款 | 81,525,013.55 | |
| 应收业绩承诺补偿款 | 16,328,558.61 | |
| 应收未收款 | 13,083,164.29 | 9,377,358.49 |
| 押金保证金 | 6,590,157.58 | 2,867,250.23 |
| 其他 | 1,375,819.59 | 169,105.20 |
| 合计 | 448,129,808.12 | 912,742,783.70 |
(2)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 94,348,818.61 | 738,416,314.20 |
| 1-2年 | 268,267,522.22 | 109,001,345.29 |
| 2-3年 | 29,122,765.18 | 47,987,783.47 |
| 3-4年 | 46,874,283.47 | 455,181.88 |
| 4-5年 | 135,181.88 | 7,501,922.10 |
| 5年以上 | 9,381,236.76 | 9,380,236.76 |
| 合计 | 448,129,808.12 | 912,742,783.70 |
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 |
第
页共113页
账面余额
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 448,129,808.12 | 100.00 | 9,961,897.64 | 2.22 | 438,167,910.48 |
| 合计 | 448,129,808.12 | 100.00 | 9,961,897.64 | 2.22 | 438,167,910.48 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 912,742,783.70 | 100.00 | 18,408,917.76 | 2.02 | 894,333,865.94 |
| 合计 | 912,742,783.70 | 100.00 | 18,408,917.76 | 2.02 | 894,333,865.94 |
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合并报表范围内关联方之间余额 | 427,080,666.66 | ||
| 应收押金保证金组合 | 6,590,157.58 | 329,507.88 | 5.00 |
| 账龄组合 | 14,458,983.88 | 9,632,389.76 | 66.62 |
| 其中：1年以内 | 5,080,625.39 | 254,031.27 | 5.00 |
| 5年以上 | 9,378,358.49 | 9,378,358.49 | 100.00 |
| 小计 | 448,129,808.12 | 9,961,897.64 | 2.22 |
(4)坏账准备变动情况
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 1,058,133.46 | 7,972,625.81 | 9,378,158.49 | 18,408,917.76 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 |
第
页共113页
项目
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -474,594.31 | -7,972,625.81 | 1,935,722.10 | -6,511,498.02 |
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | 1,935,522.10 | 1,935,522.10 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 583,539.15 | 9,378,358.49 | 9,961,897.64 | |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 0.13 | 100.00 | 2.22 |
(5)其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 兰溪自立公司 | 拆借款 | 200,000,000.00 | 1-2年 | 44.63 | |
| 亚能投公司 | 拆借款 | 78,312,036.32 | 1年以内 | 17.48 | |
| 桐庐申联环境公司 | 拆借款 | 2,332,835.65 | 1年以内 | 15.57 | |
| 2,810,926.50 | 1-2年 | ||||
| 26,760,394.97 | 2-3年 | ||||
| 37,858,605.04 | 3-4年 | ||||
| 湖南叶林公司 | 拆借款 | 2,133,487.56 | 1年以内 | 13.56 | |
| 58,619,187.01 | 1-2年 | ||||
| 辽宁申联公司 | 拆借款 | 851,742.09 | 1年以内 | 2.35 | |
| 5,197,943.77 | 1-2年 | ||||
| 1,074,834.25 | 2-3年 | ||||
| 3,425,165.75 | 3-4年 | ||||
| 小计 | 419,377,158.91 | 93.59 |
3.长期股权投资
(1)明细情况
第
页共113页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 14,798,177,805.15 | 450,000,000.00 | 14,348,177,805.15 | 14,947,606,547.25 | 450,000,000.00 | 14,497,606,547.25 |
| 对联营、合营企业投资 | 179,739,316.77 | 179,739,316.77 | 181,106,841.56 | 181,106,841.56 | ||
| 合计 | 14,977,917,121.92 | 450,000,000.00 | 14,527,917,121.92 | 15,128,713,388.81 | 450,000,000.00 | 14,678,713,388.81 |
(3)对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | 期末数 | |||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 浙富科技公司 | 76,700,000.00 | 76,700,000.00 | ||||||
| 浙富水电公司 | 1,743,735,666.75 | 1,743,735,666.75 | ||||||
| 华都核设备公司 | 181,943,300.00 | 181,943,300.00 | ||||||
| 亚洲清洁能源公司 | 173,904,775.94 | 111,207,232.00 | 62,697,543.94 | |||||
| 浙富资本公司 | 20,400,000.00 | 20,400,000.00 | ||||||
| 西藏源合公司 | 501,830,000.00 | 501,830,000.00 | ||||||
| 浙富深蓝公司 | 25,500,000.00 | 10,200,000.00 | 15,300,000.00 | |||||
| 申联环保集团公司 | 9,651,725,777.75 | 450,000,000.00 | 9,651,725,777.75 | 450,000,000.00 | ||||
| 申能环保公司 | 2,093,845,516.71 | 2,093,845,516.71 | ||||||
| 浙江净沣公司 | 28,021,510.10 | 28,021,510.10 | ||||||
| 小计 | 14,497,606,547.25 | 450,000,000.00 | 149,428,742.10 | 14,348,177,805.15 | 450,000,000.00 | |||
(3)对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | ||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | |
| 联营企业 | ||||||
| 浙富小额贷款公司 | 181,106,841.56 | 13,250,000.00 | 11,637,795.24 | 244,679.97 | ||
| 合计 | 181,106,841.56 | 13,250,000.00 | 11,637,795.24 | 244,679.97 | ||
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
第
页共113页被投资单位
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 联营企业 | ||||||
| 浙富小额贷款公司 | 179,739,316.77 | |||||
| 合计 | 179,739,316.77 | |||||
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 443,553,107.12 | 429,443,502.42 | 443,592,382.89 | 436,120,301.46 |
| 其他业务收入 | 341,317.62 | 550,846.68 | 339,852.27 | 550,846.68 |
| 合计 | 443,894,424.74 | 429,994,349.10 | 443,932,235.16 | 436,671,148.14 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 443,553,107.12 | 429,443,502.42 | 443,592,382.89 | 436,120,301.46 |
(2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
1)收入按商品类型分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 清洁能源设备 | 443,346,946.64 | 429,443,502.42 | 443,592,382.89 | 436,120,301.46 |
| 其他 | 206,160.48 | |||
| 小计 | 443,553,107.12 | 429,443,502.42 | 443,592,382.89 | 436,120,301.46 |
2)收入按商品或服务转让时间分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时段内确认收入 | 443,346,946.64 | 443,592,382.89 |
| 某一时点确认收入 | 206,160.48 | |
| 小计 | 443,553,107.12 | 443,592,382.89 |
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为189,293,152.33元。
2.研发费用
第
页共113页
项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 5,398,231.34 | 5,627,305.17 |
| 直接投入 | 59,375.04 | 59,911.51 |
| 折旧与摊销 | 574,080.98 | 548,426.19 |
| 委托开发费 | 7,192,828.85 | |
| 其他 | 142,122.42 | 83,480.75 |
| 合计 | 13,366,638.63 | 6,319,123.62 |
3.投资收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 11,637,795.24 | 169,686,076.45 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 33,650,000.00 | 20,000,000.00 |
| 其他非流动金融资产在持有期间取得的股利收入 | 5,337,639.40 | 7,394,067.44 |
| 资金拆借投资收益 | 25,843,033.12 | 27,441,359.46 |
| 应收款项融资贴现损失 | -614,315.09 | -4,085,277.76 |
| 处置长期股权投资取得的投资收益 | 9,829,036.10 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 35,992,103.29 | |
| 业绩承诺补偿 | 8,063,485.82 | |
| 远期结售汇收益 | 289,751.00 | 27,330,469.98 |
| 理财产品收益 | 520,869.27 | |
| 合计 | 121,965,043.06 | 256,351,050.66 |
十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -6,391,507.89 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 189,447,183.74 |
第
页共113页除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
| 85,985,569.33 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 834,522.80 |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 2,460,442.18 |
| 对外委托贷款取得的损益 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 4,012,311.14 |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | |
| 非货币性资产交换损益 | |
| 债务重组损益 | |
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | |
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | |
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | |
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | |
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | |
| 受托经营取得的托管费收入 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -20,247,357.36 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | |
| 小计 | 256,101,163.94 |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 45,290,934.60 |
| 少数股东权益影响额（税后） | -5,974,777.99 |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 216,785,007.33 |
2.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响
第
页共113页
项目
| 项目 | 金额 |
| 2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 804,457.84 |
| 2022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | -2,148,655.63 |
| 差异 | 2,953,113.47 |
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 9.54 | 0.19 | 0.19 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 7.52 | 0.15 | 0.15 |
2.加权平均净资产收益率的计算过程
| 项目 | 序号 | 本期数 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 1,025,626,109.81 | |
| 非经常性损益 | B | 216,785,007.33 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 808,841,102.48 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 10,614,668,038.21 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | ||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | ||
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 313,156,285.12 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 7 | |
| 其他 | 因外币报表折算差异引起的归属于公司普通股股东的净资产增加 | I1 | -439,284.47 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 6 | |
| 联营企业浙富小额贷款公司持股比例变动导致的资本公积增加 | I2 | 244,679.97 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 5 | |
| 星空华文公司公允价值变动引起的归属于公司普通股股东的净资产增加 | I3 | -377,353,118.23 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J3 | 6 | |
| 收购湖南叶林投资少数股权，支付的对价与收 | I4 | -6,933,492.99 | |
第
页共113页项目
| 项目 | 序号 | 本期数 | |
| 购日享有的净资产份额的差额冲减未分配利润 | |||
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J4 | 9 | |
| 报告期月份数 | K | 12 | |
| 加权平均净资产 | L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K | 10,750,812,222.36 | |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 9.54% | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 7.52% | |
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
| 项目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 1,025,626,109.81 |
| 非经常性损益 | B | 216,785,007.33 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 808,841,102.48 |
| 期初股份总数 | D | 5,344,875,699 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | |
| 因回购等减少股份数 | H | 125,604,297 |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | 7 |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 12 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 5,271,606,526 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.19 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.15 |
(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
浙富控股集团股份有限公司
二〇二四年四月二十五日