利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
浙江尤夫高新纤维股份有限公司
审 计 报 告
2023年度
目 录
| 页次 | |
| 一、审计报告 | 1-5 |
| 二、合并资产负债表 | 1-2 |
| 三、合并利润表 | 3 |
| 四、合并现金流量表 | 4 |
| 五、合并股东权益变动表 | 5-6 |
| 六、资产负债表 | 7-8 |
| 七、利润表 | 9 |
| 八、现金流量表 | 10 |
| 九、股东权益变动表 | 11-12 |
| 十、财务报表附注 | 13-103 |
委托单位：浙江尤夫高新纤维股份有限公司审计单位：利安达会计师事务所（特殊普通合伙）联系电话：（010）85886680传真号码：（010）85886690网真号址：http://www.Reanda.com
浙江尤夫高新纤维股份有限公司
2023年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
浙江尤夫高新纤维股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”） （股票代码002427）为境内公开发行A股股票并在深圳证券交易所上市的股份有限公司。公司系经浙江省对外贸易经济合作厅《关于浙江尤夫工业纤维有限公司改组为浙江尤夫高新纤维股份有限公司的批复》（浙外经贸资函〔2008〕609号）的批准，由浙江尤夫工业纤维有限公司采用整体变更方式设立的股份有限公司。统一社会信用代码为91330000755902563E。公司股票于2010年6月8日在深圳证券交易所上市交易。
截至2023年12月31日止，本公司股本为人民币985,432,777.00元。
公司注册地址为浙江省湖州市和孚镇工业园区，总部地址浙江省湖州市和孚镇工业园区，公司经营范围为生产差别化FDY聚酯纤维及特种工业用布、聚酯线带、天花膜的生产及销售，精对苯二甲酸、乙二醇的销售（不涉及危险品及易制毒品），能源技术的技术开发、技术咨询、技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
2018年11月，苏州正悦企业管理有限公司、中融国际信托有限公司、北京航天智融科技中心（有限合伙）签订《关于湖州尤夫控股有限公司之股权转让协议》，尤夫控股、航天智融同日签订《投票权委托协议》航天智融有条件受让苏州正悦持有的尤夫控股的100%股权，从而间接控制上市公司
29.80%的股权。航天智融受让尤夫控股股权后，航天科工投资基金管理（北京）有限公司成为上市公司最终控制人。
因原间接控股股东单位上海中技企业集团有限公司及原实际控制人颜静刚先生债务纠纷较为复杂，为降低其对本次股权转让的不利影响，苏州正悦以尤夫控股100%的股权设立信托主体，以保证过渡期内股权完整性及股权转让的可执行性；苏州正悦与中融信托签署航天智融认可的信托文件，中融信托根据苏州正悦发出的指令行事，对信托财产进行管理、运用及处分。中融信托为信托计划下的受托人，苏州正悦应当将标的股权作为信托财产全部转让至中融信托名下，而中融信托应当根据信托文件持有及处分标的股权。
根据上述协议，2018年11月28日，尤夫控股股东由苏州正悦变更为中融信托，中融信托持有尤夫控股100%股权。
航天智融原执行事务合伙人航天科工投资基金管理（北京）有限公司与山东科融资本控股有限公司、湖州市南浔区金融投资有限公司联合设立山东航天云帆资本管理有限公司（以下简称“航天云帆”）共同管理航天智融事务。2019年9月28日，航天科工投资基金管理（北京）有限公司、航天云帆及北京航天融创科技中心（有限合伙）签署了《入伙及退伙协议》，航天云帆通过持有航天智融10%的份额并担任其执行事务合伙人取得航天智融控制权，从而间接控股尤夫股份。
由于航天云帆各股东之间不存在一致行动关系，不存在单一持股比例超过50%的股东，且航天云帆董事会成员由上述3名股东各委派一位董事构成，因此，航天云帆任一股东无法单独形成对航天云帆的控制，航天云帆无控股股东及实际控制人，公司实际控制人变更为无实际控制人。
公司2022年执行重整计划，本次重整以公司现有总股本437,970,123股为基数，按每10股转增
12.5股的比例实施资本公积金转增股本，共计转增547,462,654股股份。公司的总股本由437,970,123股增加至985,432,777股。
公司《重整计划》执行完毕后，控股股东由湖州尤夫控股有限公司变更为共青城胜帮凯米投资合伙企业（有限合伙），公司实际控制人变更为陕西煤业化工集团有限责任公司（以下简称“陕煤集团”），最终控制方为陕西省人民政府国有资产监督管理委员会。
本公司本年度纳入合并范围的子公司共11户，详见本附注八、在其他主体中的权益。 本公司本年度合并范围比上年度减少1户，详见本附注七、合并范围的变更。
本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于2024年4月25日批准。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露规定编制。
（二）持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
（三）记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备
三、公司主要会计政策、会计估计
（一）具体会计政策和会计估计提示
1.本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备计提的方法（本附注（十四）、（十六））、存货的计价方法（本附注（十七））、固定资产折旧和无形资产摊销（本附注（二十三）、（二十五））、收入的确认时点（本附注（三十四））等。
2. 本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：
（1）应收账款和其他应收款坏账准则计提。管理层根据其判断的应收账款和其他应收款的预期信用损失，以此来估计应收账款和其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示公司未必可追回有关余额，则需要使用估计，对应收账款和其他应收款计提准备。若预期数字与原来估计数不同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，以及在估计变动期间的减值费用。
（2）存货减值的估计。在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值的计算需要利用假设和估计。如果管理层对估计售价及完工时将要发生的成本及费用等进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计，该差异将对计提的存货跌价准备产生影响。
（3）长期资产减值的估计。管理层在判断长期资产是否存在减值时，主要从以下方面进行评估和分析：①影响资产减值的事项是否已经发生；②资产继续使用或处置而预期可获得的现金流量现值是否低于资产的账面价值；以及③预期未来现金流量现值中使用的重要假设是否适当。
（4）固定资产的预计使用寿命与预计净残值。固定资产的预计使用寿命与预计净残值的估计是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，管理层将对其进行适当调整。
（5）所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提所得税时需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的税金金额产生影响。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
（三）会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
（四）营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（五）记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
（六）重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 全部披露 |
| 应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的 | 单项收回或转回金额占各类应收款项总额的10%以上且金额大于500万元 |
| 本期重要的应收款项核销 | 单项核销金额占各类应收款项总额的10%以上且金额大于500万元 |
| 重要的在建工程 | 单个项目的预算金额超过最近一期经审计总资产的1%，或单个项目的预算大于1000万元 |
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的非全资子公司 | 子公司净资产占公司合并净资产5%以上，或单个子公司少数股东权益占公司合并净资产的1%以上 |
| 重要的合营企业或联营企业 | 对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占公司合并净资产的 5%以上，或长期股权投资权益法下投资损益占公司合并净利润的 10%以上 |
（七）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2. 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3.非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
（1）企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
（2）企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
（3）已办理了必要的财产权转移手续。
（4）本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
（5）本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风
险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4.为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
（八）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1. 控制的判断标准
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：
（1）被投资方的设立目的。
（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。
（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。
（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。
（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（6）投资方与其他方的关系。
2.合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
3.合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（九）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2. 共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
（十）现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（十一）外币业务和外币报表折算
1. 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率/作为折算汇率折合成人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2. 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
（十二）金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1.金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2.金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3.金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入
当期损益：
1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值
6.金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
①债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
②债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
③作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
④债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
⑤本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
①发行方或债务人发生重大财务困难；
②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
④债务人很可能破产或进行其他财务重组；
⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
③对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
④对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7.金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（十三）应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 商业承兑汇票 | 承兑人为信用风险较高的企业 | |
| 信用证 | 参照银行承兑汇票 |
（十四）应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。
对于应收款项、合同资产和租赁应收款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收款项外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 组合1：账龄组合 | 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 组合2：合并范围内关联方款项组合 | 应收合并范围内关联方款项的可收回性具有可控性，故具有类似信用风险特征 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0% |
（十五）应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策详见本附注（十二）。
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。
（十六）其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 组合1：账龄组合 | 组合为日常经常活动中应收取的代垫款、保证金等应收款项 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 组合2：合并范围内关联方款项组合 | 应收合并范围内关联方款项的可收回性具有可控性，故具有类似信用风险特征 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 组合3：应收出口退税组合 | 应收出口退税款 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 组合4：纾困基金及其承诺事项组合 | 纾困基金及其承诺事项应收款项具有类似信用风险特征 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
（十七）存货
1.存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、自制半成品、低值易耗品、产成品、库存商品。
2.存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
存货盘存制度为为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
（十八）合同资产
合同资产的确认方法和标准本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见本附注（十二）6.金融工具减值。
（十九）合同成本
1.合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2.合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3.合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4.合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（二十）持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：
某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处
置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
（二十一）长期股权投资
1.初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（七）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2.后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3.长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但
不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4.长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多
次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益
（二十二）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十八）长期资产减值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认
该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
（二十三）固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
2.各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5 | 4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5、10 | 5 | 9.50、19.00 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4 | 5 | 23.75 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 3、5 | 5 | 19.00、31.67 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
3.固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十八）长期资产减值。
4.融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
5.其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
（二十四）在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十八）长期资产减值。
（二十五）无形资产与开发支出
1.无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，本公司无形资产包括土地使用权、专利权、排污权及软件。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
| 项 目 | 使用寿命 | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 根据取得土地时尚可使用年限 | 直线法分期摊销 |
| 专利权 | 5年 | 直线法分期摊销 |
| 排污权 | 3年 | 直线法分期摊销 |
| 软件 | 10年 | 直线法分期摊销 |
期末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
2.研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
3.无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十八）长期资产减值。
（二十六）借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（二十七）长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
（二十八）长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（二十九）合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
（三十）职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
（三十一）预计负债
1.预计负债的确认标准
当与产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
2.预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（三十二）股份支付
1.股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3.确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4.会计处理方法
（1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）股份支付条款和条件修改的会计处理
对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。
对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。
如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。
如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。
（3）股份支付取消的会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（三十三）优先股、永续债等其他金融工具
1.永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
2.永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注三、（二十六）借款费用）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
（三十四）收入
本公司的收入主要来源于销售涤纶工业长丝、帘子布、帆布等商品。
1.收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰
当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2.收入确认的具体方法
本公司主要销售涤纶工业长丝、帘子布、帆布等商品。属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
（三十五）政府补助
1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
（三十六）递延所得税资产/递延所得税负债
1.当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
2.递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3.所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
4.所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（三十七）租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
1.租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
2.租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3.本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁，主要包括房屋建筑物等。
本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
本公司对短期租赁和低价值资产租赁外的租赁资产确认使用权资产和租赁负债。
4.本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（三十八）债务重组
1.作为债务人记录债务重组义务
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止
确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
2.作为债权人记录债务重组义务
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。
采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（三十九）其他重要的会计政策和会计估计
1.终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联
计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
2.商誉
商誉作为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
（四十）重要会计政策、会计估计的变更
1.重要会计政策变更
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 2022 年 12 月 13 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会[2022]31 号，以下简称“解释16号”），“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。 | 2023年4月20日召开的第五届董事会第十八次会议、第五届监事会第五次会议审议通过了《公司关于会计政策变更的议案》 |
会计政策变更说明：
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2.重要会计估计变更
本期主要会计估计未发生变更。
四、税项
（一）主要税种及税率
| 税种 | 具体税率情况 |
| 增值税 | 13%、9%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。本公司出口货物实行“免、抵、退”税政策，出口货物退税率13%。 |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。 |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额的25%、15%、8.25%计缴 |
| 房产税 | 12%、1.2% |
| 土地使用税 | 8元/M?、5元/ M? |
本公司所得税执行情况如下：
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| 浙江尤夫高新纤维股份有限公司 | 15 |
| 浙江尤夫科技工业有限公司 | 15 |
| 香港展宇有限公司 | 8.25 |
（二）税收优惠及批文
本公司取得由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局颁发的签发日期为2015年9月17日的编号为GR201533000441号《高新技术企业证书》，有效期为3年。2021年12月通过高新技术企业复审，有效期3年。本公司自2021年12月16日至2024年12月17日享受高新技术企业减按15%的优惠税率征收企业所得税。本公司下属子公司浙江尤夫科技工业有限公司（以下简称尤夫科技）取得由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省税务局颁发的签发日期为2020年12月1日的编号为GR202033007454号《高新技术企业证书》，有效期为3年。2023年12月通过高新技术企业复审，有效期3年。尤夫科技自2023年1月1日至2025年12月31日享受高新技术企业减按15%的优惠税率征收企业所得税。
（三）其他说明
无
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2023年1月1日，“年末”指2023年12月31日；“本年”指2023年度，“上年”指2022年度。
（一）货币资金
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 238,627.81 | 304,493.74 |
| 银行存款 | 210,537,165.41 | 82,764,841.64 |
| 其他货币资金 | 29,982,699.90 | 3,438,643.51 |
| 合 计 | 240,758,493.12 | 86,507,978.89 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 8,651,239.48 | 5,517,001.12 |
1.其他货币资金
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 信用证保证金 | 2.09 | |
| 银行承兑汇票保证金 | 8,026,329.90 | 3,438,641.42 |
| 定期存款 | 21,956,370.00 | |
| 合 计 | 29,982,699.90 | 3,438,643.51 |
2.受限的货币资金
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 保证金 | 8,026,329.90 | 3,438,643.51 |
| 冻结银行存款 | 54.07 | 10,415,407.71 |
| 合 计 | 8,026,383.97 | 13,854,051.22 |
说明：因江苏泰州农村商业银行股份有限公司曾因与江苏智航新能源有限公司（以下简称“智航新能源”）及相关共同被告金融借款合同纠纷向江苏省泰州市中级人民法院提起诉讼，请求判令智航新能源偿还借款本金10,000万元并支付相关利息、相关共同被告承担连带清偿责任。江苏省泰州市高级人民法院对上述诉讼出具《民事判决书》（2022）苏民终151号，该判决为终审判决。本期因上述诉讼导致本公司子公司上海尤航新能源科技有限公司账户资金被强制扣划10.64万元，且对银行账户进行冻结，冻结金额为54.07元。
2024年3月18日，经江苏省泰州市海陵区人民法院裁定（（2023）苏1202执2533号之一）：
对上述冻结账户解除冻结。
（二）应收票据
1.应收票据分类列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 371,387,409.32 | 364,687,646.50 |
| 商业承兑汇票 | 5,193,599.54 | 4,194,495.00 |
| 信用证 | 21,290,375.67 | 17,344,155.21 |
| 合计 | 397,871,384.53 | 386,226,296.71 |
说明：截止2023年12月31日，本公司认为所持有的应收票据不存在重大的信用风险，不会因银行或其他承兑人违约而产生重大损失。
2.年末公司已质押的应收票据
| 项 目 | 年末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 3,654,960.00 |
| 合 计 | 3,654,960.00 |
3.年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项 目 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 297,298,628.98 | |
| 合 计 | 297,298,628.98 |
（三）应收账款
1.应收账款按坏账计提方法分类列示
| 类 别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 8,931,247.22 | 3.71 | 8,931,247.22 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 231,667,928.00 | 96.29 | 21,085,844.72 | 9.10 | 210,582,083.28 |
| 组合1：账龄组合 | 231,667,928.00 | 96.29 | 21,085,844.72 | 9.10 | 210,582,083.28 |
| 合 计 | 240,599,175.22 | 100.00 | 30,017,091.94 | 12.48 | 210,582,083.28 |
（续）
| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 7,992,008.08 | 3.01 | 7,992,008.08 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 257,184,308.91 | 96.99 | 20,368,214.35 | 7.92 | 236,816,094.56 |
| 组合1：账龄组合 | 257,184,308.91 | 96.99 | 20,368,214.35 | 7.92 | 236,816,094.56 |
| 合 计 | 265,176,316.99 | 100.00 | 28,360,222.43 | 10.69 | 236,816,094.56 |
（1）年末单项计提坏账准备的重要应收账款
| 应收账款（按单位） | 年末余额 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例% | 计提理由 | |
| 海宁天羽纺织有限公司 | 2,120,126.89 | 2,120,126.89 | 100.00 | 收回可能性小 |
| LUPATECH S/A COMPANIES | 1,945,041.44 | 1,945,041.44 | 100.00 | 收回可能性小 |
| 广东亿龙新材科技有限公司 | 1,508,647.84 | 1,508,647.84 | 100.00 | 收回可能性小 |
| 好友轮胎有限公司 | 1,362,272.20 | 1,362,272.20 | 100.00 | 涉诉且账龄较长 |
| 山东合力新材料有限公司 | 319,151.78 | 319,151.78 | 100.00 | 收回可能性小 |
| Fibermill SA(pty) Ltd | 1,676,007.07 | 1,676,007.07 | 100.00 | 公司破产 |
| 合计 | 8,931,247.22 | 8,931,247.22 | ||
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 年末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 214,787,924.96 | 10,739,396.24 | 5.00 |
| 1至2年 | 5,720,860.59 | 858,129.10 | 15.00 |
| 2至3年 | 2,784,705.11 | 1,113,882.04 | 40.00 |
| 3年以上 | 8,374,437.34 | 8,374,437.34 | 100.00 |
| 合 计 | 231,667,928.00 | 21,085,844.72 | |
2.按账龄披露
| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 214,820,357.42 | 243,796,943.04 |
| 1至2年 | 7,396,867.66 | 4,945,011.56 |
| 2至3年 | 2,784,705.11 | 1,676,231.43 |
| 3年以上 | 15,597,245.03 | 14,758,130.96 |
| 合 计 | 240,599,175.22 | 265,176,316.99 |
3.本年计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 7,992,008.08 | 1,715,785.42 | 776,546.28 | 8,931,247.22 | |
| 按组合计提坏账准备 | 20,368,214.35 | 717,630.37 | 21,085,844.72 | ||
| 合计 | 28,360,222.43 | 2,433,415.79 | 776,546.28 | 30,017,091.94 | |
4.本年实际核销的应收账款情况
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 776,546.28 |
其中：重要的应收账款核销情况
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销 程序 | 是否因关联 交易产生 |
| INKA OY | 货款 | 358,248.28 | 公司注销 | 管理层审批 | 否 |
| 天津诺曼地橡胶有限公司 | 货款 | 418,298.00 | 公司注销 | 管理层审批 | 否 |
| 合 计 | 776,546.28 |
5.按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款 年末余额 | 合同资产 年末余额 | 应收账款和合同资产年末余额 | 占应收账款和合同资产年末余额合计数的比例(%) | 已计提应收账款和合同资产坏账准备余额 |
| 客户一 | 17,338,744.39 | 17,338,744.39 | 7.21 | 866,937.22 | |
| 客户二 | 12,730,611.60 | 12,730,611.60 | 5.29 | 636,530.58 | |
| 客户三 | 12,714,838.80 | 12,714,838.80 | 5.28 | 635,741.94 | |
| 客户四 | 10,861,415.38 | 10,861,415.38 | 4.51 | 543,070.77 | |
| 客户五 | 9,786,220.84 | 9,786,220.84 | 4.07 | 489,311.04 | |
| 合计 | 63,431,831.01 | 63,431,831.01 | 26.36 | 3,171,591.55 |
（四）应收款项融资
1.应收款项融资分类列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收票据 | 14,333,437.77 | 10,290,732.26 |
| 合计 | 14,333,437.77 | 10,290,732.26 |
说明：截止2023年12月31日，本公司认为所持有的应收票据不存在重大的信用风险，不会因银行或其他承兑人违约而产生重大损失。
2.应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 年初余额 | 本年增减变动金额 | 年末余额 | |||
| 成本 | 公允价值 变动 | 成本 | 公允价值 变动 | 成本 | 公允价值 变动 | |
| 应收票据 | 10,290,732.26 | 4,042,705.51 | 14,333,437.77 | |||
| 合计 | 10,290,732.26 | 4,042,705.51 | 14,333,437.77 | |||
说明：本公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期限不长/剩余期限较长但实际利率与市场利率差异不大，公允价值与账面价值相若。
3.年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项 目 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 255,904,353.81 | |
| 合 计 | 255,904,353.81 |
4.年末因出票人未履约而将其转应收款项的票据
无
（五）预付款项
1.预付款项按账龄列示
| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 53,417,357.47 | 97.48 | 50,424,104.19 | 93.56 |
| 1至2年 | 126,765.63 | 0.23 | 432,325.37 | 0.80 |
| 2至3年 | 74,942.94 | 0.14 | 2,978,906.40 | 5.53 |
| 3年以上 | 1,179,587.46 | 2.15 | 61,673.44 | 0.11 |
| 合 计 | 54,798,653.50 | 100.00 | 53,897,009.40 | 100.00 |
2.账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 未及时结算原因 |
| 恒力石化（大连）有限公司 | 1,179,587.46 | 3年以上 | 未及时结算，期后已回款 |
| 合计 | 1,179,587.46 |
3.按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 金额 | 账龄 | 占预付款项比例（%） |
| 供应商一 | 货款 | 21,536,266.90 | 1年以内 | 39.30 |
| 供应商二 | 货款 | 9,714,853.74 | 1年以内 | 17.73 |
| 供应商三 | 货款 | 2,626,251.28 | 1年以内 | 4.79 |
| 供应商四 | 货款 | 2,491,336.38 | 1年以内 | 4.55 |
| 供应商五 | 货款 | 2,412,587.90 | 1年以内 | 4.40 |
| 合 计 | 38,781,296.20 | 70.77 |
（六）其他应收款
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 180,675,886.20 | 190,655,824.72 |
| 合 计 | 180,675,886.20 | 190,655,824.72 |
1.其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类披露
| 款项性质 | 年末余额 | 年初余额 |
| 押金保证金 | 8,584,045.67 | 13,017,108.75 |
| 应收代垫款 | 3,738,910.35 | 6,386,611.98 |
| 个人暂借款 | 11,500.00 | 1,389,328.92 |
| 企业间往来 | 1,800,438.01 | 321,008.09 |
| 重组应收款 | 196,860,696.47 | 196,860,696.47 |
| 小计 | 210,995,590.50 | 217,974,754.21 |
| 减：坏账准备 | 30,319,704.30 | 27,318,929.49 |
| 合计 | 180,675,886.20 | 190,655,824.72 |
（2）按账龄披露
| 账龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 2,034,365.11 | 200,124,583.01 |
| 1至2年 | 196,873,282.59 | 619,357.43 |
| 2至3年 | 610,401.39 | 18,361.75 |
| 3年以上 | 11,477,541.41 | 17,212,452.02 |
| 小计 | 210,995,590.50 | 217,974,754.21 |
| 减：坏账准备 | 30,319,704.30 | 27,318,929.49 |
| 合计 | 180,675,886.20 | 190,655,824.72 |
（3）按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的其他应收款 | 196,860,696.47 | 93.30 | 18,494,396.16 | 9.39 | 178,366,300.31 |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 14,134,894.03 | 6.70 | 11,825,308.14 | 83.66 | 2,309,585.89 |
| 组合1：账龄组合 | 14,134,894.03 | 6.70 | 11,825,308.14 | 83.66 | 2,309,585.89 |
| 合 计 | 210,995,590.50 | 100.00 | 30,319,704.30 | 14.37 | 180,675,886.20 |
（续）
| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 217,974,754.21 | 100.00 | 27,318,929.49 | 12.53 | 190,655,824.72 |
| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 组合1：账龄组合 | 217,974,754.21 | 100.00 | 27,318,929.49 | 12.53 | 190,655,824.72 |
| 合 计 | 217,974,754.21 | 100.00 | 27,318,929.49 | 12.53 | 190,655,824.72 |
按单项计提坏账准备
| 其他应收款（按单位） | 年末余额 | |||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例% | 计提理由 | |
| 湖州尤夫控股有限公司 | 196,860,696.47 | 18,494,396.16 | 9.39 | 管理层评估信用风险低且资产负债表日后大额回款，单项考虑预期信用损失 |
| 合计 | 196,860,696.47 | 18,494,396.16 | ||
说明：上述款项回款情况详见附注十五、资产负债表日后事项。按组合计提坏账准备
| 账 龄 | 年末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 2,034,365.11 | 101,718.25 | 5.00 |
| 1至2年 | 12,586.12 | 1,887.92 | 15.00 |
| 2至3年 | 610,401.39 | 244,160.56 | 40.00 |
| 3年以上 | 11,477,541.41 | 11,477,541.41 | 100.00 |
| 合 计 | 14,134,894.03 | 11,825,308.14 | |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 27,318,929.49 | 27,318,929.49 | ||
| 2023年1月1日余额在本年： | ||||
| ——转入第二阶段 | -9,843,034.82 | 9,843,034.82 | ||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -5,650,586.53 | 8,651,361.34 | 3,000,774.81 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 其他变动 | ||||
| 2023年12月31日余额 | 11,825,308.14 | 18,494,396.16 | 30,319,704.30 |
（4）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 18,494,396.16 | 18,494,396.16 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 27,318,929.49 | -15,493,621.35 | 11,825,308.14 | ||
| 合计 | 27,318,929.49 | 3,000,774.81 | 30,319,704.30 | ||
（5）本年实际核销的其他应收款情况
无
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 年末余额 |
| 湖州尤夫控股有限公司 | 重组应收款 | 196,860,696.47 | 1-2年 | 93.30 | 18,494,396.16 |
| INTERNALBOND&MARINEBROKERAGE,LTD | 押金保证金 | 4,249,620.00 | 3年以上 | 2.01 | 4,249,620.00 |
| 国通信托有限责任公司（曾用名：方正东亚信托有限责任公司） | 押金保证金 | 2,500,000.00 | 3年以上 | 1.18 | 2,500,000.00 |
| 邱承国 | 往来款 | 1,365,828.92 | 3年以上 | 0.66 | 1,365,828.92 |
| 中国人民共和国湖州海关代保管专户 | 押金保证金 | 825,000.00 | 1年以内 | 0.39 | 41,250.00 |
| 合计 | 205,801,145.39 | 97.54 | 26,651,095.08 |
（七）存货
1.存货分类
| 项 目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 105,276,421.88 | 84,969.78 | 105,191,452.10 |
| 在产品 | 1,452,612.12 | 1,452,612.12 | |
| 库存商品 | 130,868,846.66 | 9,699,911.29 | 121,168,935.37 |
| 自制半成品 | 17,738,227.43 | 17,738,227.43 | |
| 发出商品 | 27,650,653.44 | 27,650,653.44 | |
| 合 计 | 282,986,761.53 | 9,784,881.07 | 273,201,880.46 |
（续）
| 项 目 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 101,533,251.46 | 101,533,251.46 | |
| 在产品 | 913,709.24 | 913,709.24 | |
| 库存商品 | 96,304,271.42 | 9,316,957.60 | 86,987,313.82 |
| 自制半成品 | 22,932,250.31 | 22,932,250.31 | |
| 发出商品 | 20,776,523.65 | 20,776,523.65 | |
| 合 计 | 242,460,006.08 | 9,316,957.60 | 233,143,048.48 |
2.存货跌价准备
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年减少金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 84,969.78 | 84,969.78 | ||||
| 库存商品 | 9,316,957.60 | 5,437,166.96 | 5,054,213.27 | 9,699,911.29 | ||
| 低值易耗品 | ||||||
| 在产品 | ||||||
| 合 计 | 9,316,957.60 | 5,522,136.74 | 5,054,213.27 | 9,784,881.07 | ||
说明：本公司根据相关产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值。
3.存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
| 项 目 | 计提存货跌价准备的具体依据 | 本年转回存货跌价准备的原因 | 本年转销存货跌价准备的原因 |
| 原材料 | 可变现净值低于账面价值 | ||
| 库存商品 | 残次品、可变现净值低于账面价值 | 已出售 |
（八）其他流动资产
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 待抵扣增值税 | 36,858,232.17 | 66,316,716.68 |
| 预缴税金 | 2,515,771.58 | 2,518,328.58 |
| 合 计 | 39,374,003.75 | 68,835,045.26 |
（九）固定资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 固定资产 | 799,790,961.65 | 954,175,860.64 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 固定资产清理 | ||
| 合 计 | 799,790,961.65 | 954,175,860.64 |
1.固定资产
（1）固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1、年初余额 | 642,387,591.29 | 1,976,840,832.94 | 14,741,632.51 | 10,094,761.25 | 2,644,064,817.99 |
| 2、本年增加金额 | 3,484,793.16 | 128,495.58 | 226,298.04 | 3,839,586.78 | |
| （1）购置 | 3,484,793.16 | 128,495.58 | 226,298.04 | 3,839,586.78 | |
| （2）在建工程转入 | |||||
| 3、本年减少金额 | 405,995.69 | 935,120.51 | 1,341,116.20 | ||
| （1）处置 | 405,995.69 | 935,120.51 | 1,341,116.20 | ||
| （2）其他减少 | |||||
| 4、年末余额 | 642,387,591.29 | 1,979,919,630.41 | 13,935,007.58 | 10,321,059.29 | 2,646,563,288.57 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1、年初余额 | 215,489,064.65 | 1,452,771,619.48 | 13,323,791.49 | 8,304,481.73 | 1,689,888,957.35 |
| 2、本年增加金额 | 32,073,692.36 | 125,198,187.24 | 421,346.30 | 465,881.54 | 158,159,107.44 |
| （1）计提 | 32,073,692.36 | 125,198,187.24 | 421,346.30 | 465,881.54 | 158,159,107.44 |
| 3、本年减少金额 | 385,695.89 | 890,041.98 | 1,275,737.87 | ||
| （1）处置 | 385,695.89 | 890,041.98 | 1,275,737.87 | ||
| （2）其他减少 | |||||
| 4、年末余额 | 247,562,757.01 | 1,577,584,110.83 | 12,855,095.81 | 8,770,363.27 | 1,846,772,326.92 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1、年初余额 | |||||
| 2、本年增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3、本年减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| （2）其他减少 | |||||
| 4、年末余额 | |||||
| 四、账面价值 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备 | 合计 |
| 1、年末账面价值 | 394,824,834.28 | 402,335,519.58 | 1,079,911.77 | 1,550,696.02 | 799,790,961.65 |
| 2、年初账面价值 | 426,898,526.64 | 524,069,213.46 | 1,417,841.02 | 1,790,279.52 | 954,175,860.64 |
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
| 项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 机器设备 | 276,423,641.80 | 234,672,077.70 | 41,751,564.10 | |
| 合 计 | 276,423,641.80 | 234,672,077.70 | 41,751,564.10 |
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋建筑物 | 279,850,886.31 | 正在办理中 |
（5）其他说明
①固定资产抵押情况详见附注五（十五）短期借款、（二十五）长期借款、（二十六）长期应付款、（五十一）所有权或使用权受限制的资产。
②同本附注（一）货币资金2.受限的货币资金项下所述诉讼事项，对本公司子公司上海尤航新能源科技有限公司名下部分固定资产进行查封，涉及金额355,776.76元。2024年3月18日，法院对该查封事项做出解除处理。
（十）在建工程
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 在建工程 | 66,883,782.27 | 47,762,315.51 |
| 工程物资 | ||
| 合 计 | 66,883,782.27 | 47,762,315.51 |
1.在建工程
（1）在建工程情况
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 天花膜项目 | 59,656,563.44 | 59,656,563.44 | 47,762,315.51 | 47,762,315.51 | ||
| 年产3.5万吨橡胶骨架新材料绿色智能化生产技改项目 | 7,227,218.83 | 7,227,218.83 | ||||
| 合 计 | 66,883,782.27 | 66,883,782.27 | 47,762,315.51 | 47,762,315.51 | ||
（2）重要在建工程项目本年变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年转入固定资产金额 | 本年其他 减少金额 | 年末余额 |
| 天花膜项目 | 296,800,000.00 | 47,762,315.51 | 11,894,247.93 | 59,656,563.44 | ||
| 年产3.5万吨橡胶骨架新材料绿色智能化生产技改项目 | 709,000,000.00 | 7,227,218.83 | 7,227,218.83 | |||
| 合计 | 47,762,315.51 | 19,121,466.76 | 66,883,782.27 |
（续）
| 工程名称 | 工程累计投入 占预算比例（%） | 工程 进度 | 利息资本化 累计金额 | 其中：本年利息 资本化金额 | 本年利息 资本化率（%） | 资金来源 |
| 天花膜项目 | 132.70 | 部分转固投入使用 | 募集资金 | |||
| 年产3.5万吨橡胶骨架新材料绿色智能化生产技改项目 | 1.02 | 工程初期 | 自筹 | |||
| 合 计 |
（十一）无形资产
1.无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 排污权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1、年初余额 | 137,453,798.31 | 50,000.00 | 811,600.00 | 7,662,291.17 | 145,977,689.48 |
| 2、本年增加金额 | |||||
| （1）购置 | |||||
| （2）内部研发 | |||||
| 3、本年减少金额 | 5,361,456.42 | 5,361,456.42 | |||
| （1）处置 | 5,361,456.42 | 5,361,456.42 | |||
| （2）企业合并减少 | |||||
| 4、年末余额 | 132,092,341.89 | 50,000.00 | 811,600.00 | 7,662,291.17 | 140,616,233.06 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1、年初余额 | 31,330,853.75 | 50,000.00 | 811,600.00 | 4,120,526.67 | 36,312,980.42 |
| 2、本年增加金额 | 2,793,045.90 | 637,913.27 | 3,430,959.17 | ||
| （1）计提 | 2,793,045.90 | 637,913.27 | 3,430,959.17 | ||
| 3、本年减少金额 | 922,424.24 | 922,424.24 | |||
| （1）处置 | 922,424.24 | 922,424.24 |
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 排污权 | 软件 | 合计 |
| 4、年末余额 | 33,201,475.41 | 50,000.00 | 811,600.00 | 4,758,439.94 | 38,821,515.35 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1、年初余额 | |||||
| 2、本年增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3、本年减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4、年末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1、年末账面价值 | 98,890,866.48 | 2,903,851.23 | 101,794,717.71 | ||
| 2、年初账面价值 | 106,122,944.56 | 3,541,764.50 | 109,664,709.06 |
2.未办妥产权证书的土地使用权情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 土地使用权 | 5,879,999.68 | 正在办理中 |
3.使用寿命不确定的无形资产情况
无
4.其他说明
无形资产抵押情况详见附注五（十五）短期借款、（二十五）长期借款、（五十一）所有权或使用权受限制的资产。
（十二）长期待摊费用
| 项目 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年摊销金额 | 其他减少金额 | 年末余额 |
| 研发楼装修 | 3,256,972.64 | 535,392.73 | 2,721,579.91 | ||
| 天花膜研发楼装修费 | 3,638,356.58 | 485,114.16 | 3,153,242.42 | ||
| 尤夫产品展厅装饰、装修工程 | 3,342,903.64 | 401,148.44 | 2,941,755.20 | ||
| 合 计 | 10,238,232.86 | 1,421,655.33 | 8,816,577.53 |
（十三）递延所得税资产/递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产明细
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 坏账准备 | 53,602,443.81 | 8,499,020.66 | 49,470,309.67 | 7,838,284.72 |
| 存货跌价准备 | 9,784,881.07 | 1,467,732.16 | 9,316,957.60 | 1,397,543.64 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 可抵扣亏损 | 527,650,550.86 | 80,004,073.05 | 527,009,930.59 | 79,843,917.99 |
| 未摊销递延收益 | 3,849,167.15 | 577,375.07 | 5,344,166.99 | 801,625.05 |
| 未实现的内部销售损益 | 2,008,668.01 | 309,436.96 | 2,049,134.92 | 307,370.24 |
| 合 计 | 596,895,710.90 | 90,857,637.90 | 593,190,499.77 | 90,188,741.64 |
2.未经抵销的递延所得税负债明细
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产加速折旧 | 98,686,176.20 | 14,802,926.43 | 123,331,299.83 | 18,499,694.98 |
| 合 计 | 98,686,176.20 | 14,802,926.43 | 123,331,299.83 | 18,499,694.98 |
3.未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 6,734,352.44 | 6,206,922.66 |
| 可抵扣亏损 | 912,923,771.07 | 791,277,319.92 |
| 合 计 | 919,658,123.51 | 797,484,242.58 |
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 年末余额 | 年初余额 | 备注 |
| 2023年到期 | 5,858,935.50 | ||
| 2024年到期 | 3,111,673.45 | 3,686,957.09 | |
| 2025年到期 | 8,863,633.89 | 10,621,757.28 | |
| 2026年到期 | 1,226,617.45 | 3,110,015.31 | |
| 2027年到期 | 761,449,967.20 | 763,677,470.88 | |
| 2028年到期 | 133,407,986.00 | ||
| 无具体期限 | 4,863,893.08 | 4,322,183.86 | |
| 合 计 | 912,923,771.07 | 791,277,319.92 |
（十四）其他非流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 预付工程设备款 | 24,561,580.10 | 2,040,000.00 |
| 合 计 | 24,561,580.10 | 2,040,000.00 |
（十五）短期借款
1.短期借款分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 抵押借款 | 70,000,000.00 | 59,500,000.00 |
| 保证及抵押借款 | 59,100,000.00 | |
| 不符合终止确认条件的贴现票据 | 158,634,881.79 | 75,296,574.53 |
| 未到期支付的利息 | 142,558.46 | 81,812.50 |
| 合 计 | 287,877,440.25 | 134,878,387.03 |
说明：年初抵押借款系本公司子公司浙江尤夫科技工业有限公司以其所属的房屋建筑物、土地使用权及机器设备提供抵押担保向中国银行借款5,950.00万元，本期已到期清偿。年末抵押借款系本公司以其所属的房屋建筑物、土地使用权提供抵押担保向湖州银行借款7,000.00万元。保证及抵押借款系本公司子公司浙江尤夫科技工业有限公司以其所属的房屋建筑物、土地使用权及机器设备提供抵押担保向中国银行借款5,910.00万元，并由浙江尤夫高新纤维股份有限公司、湖州尤夫控股有限公司对其借款提供连带责任保证。
2.已逾期未偿还的短期借款情况
无
（十六）应付票据
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 8,681,089.39 | |
| 合计 | 8,681,089.39 |
（十七）应付账款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 材料款 | 84,862,768.93 | 76,793,372.53 |
| 费用 | 28,825,272.75 | 41,811,462.80 |
| 工程款 | 10,280,935.41 | 10,393,955.41 |
| 合 计 | 123,968,977.09 | 128,998,790.74 |
账龄超过1年的重要应付账款：
| 项目 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 中瑞工程设计院有限公司 | 8,900,000.00 | 资金紧张 |
| 合计 | 8,900,000.00 |
（十八）预收款项
1.预收款项列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 土地款 | 3,543,100.00 | |
| 合 计 | 3,543,100.00 |
2.账龄超过1年的重要预收款项
无
（十九）合同负债
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 预收货款 | 49,971,138.45 | 88,877,855.05 |
| 合 计 | 49,971,138.45 | 88,877,855.05 |
1.账龄超过1年的重要合同负债
无
2.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
无
（二十）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 其他减少 | 年末余额 |
| 一、短期薪酬 | 32,641,773.39 | 170,008,093.83 | 176,853,339.84 | 183,595.45 | 25,612,931.93 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 20,544,254.59 | 11,666,270.42 | 13,304,829.33 | 34,970.10 | 18,870,725.58 |
| 合 计 | 53,186,027.98 | 181,674,364.25 | 190,158,169.17 | 218,565.55 | 44,483,657.51 |
2.短期薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 其他减少 | 年末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 19,378,744.04 | 119,430,305.37 | 128,021,282.55 | 147,147.39 | 10,640,619.47 |
| 2、职工福利费 | 6,748,444.15 | 6,748,444.15 | |||
| 3、社会保险费 | 11,824,905.94 | 7,448,668.77 | 5,970,696.19 | 20,830.06 | 13,282,048.46 |
| 其中：医疗保险费 | 10,232,304.72 | 6,521,563.77 | 5,162,440.23 | 20,418.25 | 11,571,010.01 |
| 工伤保险费 | 1,278,034.71 | 927,105.00 | 808,255.96 | 411.81 | 1,396,471.94 |
| 生育保险费 | 314,566.51 | 314,566.51 | |||
| 4、住房公积金 | 7,278,348.00 | 7,195,956.00 | 15,618.00 | 66,774.00 | |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 288,124.00 | -25,023.61 | 133,610.39 | 129,490.00 | |
| 6、短期带薪缺勤 | |||||
| 7、短期利润分享计划 | |||||
| 8、其他 |
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 其他减少 | 年末余额 |
| 9、劳务派遣 | 1,149,999.41 | 29,127,351.15 | 28,783,350.56 | 1,494,000.00 | |
| 合 计 | 32,641,773.39 | 170,008,093.83 | 176,853,339.84 | 183,595.45 | 25,612,931.93 |
3.设定提存计划列示
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 其他减少 | 年末余额 |
| 1、基本养老保险 | 19,849,627.07 | 11,080,554.66 | 12,648,798.71 | 33,881.92 | 18,247,501.10 |
| 2、失业保险费 | 694,627.52 | 585,715.76 | 656,030.62 | 1,088.18 | 623,224.48 |
| 合 计 | 20,544,254.59 | 11,666,270.42 | 13,304,829.33 | 34,970.10 | 18,870,725.58 |
注：其他减少系合并范围变更。
（二十一）应交税费
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 33,440.89 | 876,501.15 |
| 城建税 | 155,699.65 | 266,308.43 |
| 企业所得税 | 6,112,095.47 | 6,007,882.28 |
| 个人所得税 | 947,561.01 | 1,955,988.67 |
| 教育费附加 | 93,600.41 | 158,449.79 |
| 地方教育费附加 | 62,400.27 | 105,633.20 |
| 房产税 | 4,092,019.42 | 4,292,368.75 |
| 印花税 | 246,052.37 | 476,525.81 |
| 土地使用税 | 8,061,046.62 | 8,937,495.28 |
| 残疾人就业保障金 | 61,850.68 | 61,850.68 |
| 合 计 | 19,865,766.79 | 23,139,004.04 |
（二十二）其他应付款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 212,209,882.23 | 26,845,136.37 |
| 合 计 | 212,209,882.23 | 26,845,136.37 |
1.其他应付款
（1）按款项性质列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 资金往来款 | 186,682,138.88 | 2,864,302.07 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 保证金及押金 | 18,222,484.39 | 19,064,693.69 |
| 应付暂收款 | 3,252,874.74 | 2,664,068.36 |
| 个人工资、社保费 | 618,604.96 | 2,225,710.96 |
| 往来款 | 3,433,779.26 | 26,361.29 |
| 合 计 | 212,209,882.23 | 26,845,136.37 |
（2）账龄超过1年的重要其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 上海垚阔企业管理中心（有限合伙） | 17,443,959.39 | 保证金及押金 |
| 合计 | 17,443,959.39 |
（二十三）一年内到期的非流动负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一年内到期的长期借款（附注五、（二十五）） | 25,610,392.35 | 1,000,000.00 |
| 一年内到期的长期应付款（附注五、（二十六）） | 146,684.10 | |
| 合 计 | 25,757,076.45 | 1,000,000.00 |
（二十四）其他流动负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 待转销项税 | 5,194,856.28 | 10,317,559.86 |
| 不符合终止确认条件的背书票据 | 138,663,747.19 | 250,843,548.13 |
| 合计 | 143,858,603.47 | 261,161,107.99 |
（二十五）长期借款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 质押借款 | ||
| 保证借款 | ||
| 抵押借款 | 110,090,931.71 | 155,847,210.11 |
| 信用借款 | 292,112,649.79 | 291,339,881.62 |
| 减：一年内到期的长期借款（附注五、（二十五）） | 25,610,392.35 | 1,000,000.00 |
| 合 计 | 376,593,189.15 | 446,187,091.73 |
说明：年末抵押借款中25,000,000.00元系本公司以其所属的房屋建筑物、土地使用权向湖州银行提供抵押担保取得。
其余年末余额系根据重整计划相关规定，预留的暂未清偿债务中涉及的将以现金形式予以清偿的金额。
1.长期借款分类的说明
（1）抵押借款
| 项目 | 年末余额 | 抵押物 |
| 湖州银行双林支行 | 25,027,500.00 | 土地及房屋 |
| 中信银行湖州市分行 | 85,063,431.71 | 机器设备 |
| 合 计 | 110,090,931.71 |
（2）信用借款
| 项目 | 年末余额 | 备注 |
| 渤海银行股份有限公司上海分行 | 3,637,039.43 | |
| 大连连盈企业投资合伙企业（有限合伙） | 16,490,553.95 | |
| 长城华西银行股份有限公司成都分行 | 48,778,143.35 | |
| 成都农村商业银行股份有限公司 | 46,262,801.43 | |
| 泰安银行股份有限公司 | 17,870,874.48 | |
| 上海浦东发展银行股份有限公司泰州分行 | 5,097,151.45 | |
| 江苏泰州农村商业银行股份有限公司 | 9,430,954.52 | |
| 招商银行股份有限公司湖州分行 | 2,102,930.90 | |
| 国通信托有限责任公司 | 31,259,132.64 | |
| 大同证券有限责任公司 | 11,753,039.17 | |
| 华融（福建自贸试验区）投资有限公司 | 73,615,022.74 | |
| 广州农村商业银行股份有限公司 | 7,186,682.34 | |
| 山西银行股份有限公司晋中分行 | 18,628,323.39 | |
| 合计 | 292,112,649.79 |
注：信用借款期末余额系原保证借款参与重整计划后的留债金额。说明：大连连盈企业投资合伙企业（有限合伙）年末余额系由原债权人大连银行股份有限公司上海分行转让形成；成都农村商业银行股份有限公司年末余额系由原债权人中航信托股份有限公司转让形成。
2.已逾期未偿还的长期借款情况
无
（二十六）长期应付款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 长期应付款 | 125,168,755.04 | 125,168,755.04 |
| 专项应付款 | ||
| 合 计 | 125,168,755.04 | 125,168,755.04 |
1.长期应付款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 债务重组款 | 125,315,439.14 | 125,168,755.04 |
| 减：一年内到期部分（附注五、（二十三）） | 146,684.10 | |
| 合 计 | 125,168,755.04 | 125,168,755.04 |
注：债务重组款系根据重整计划相关规定，预留的暂未清偿债务中涉及的将以现金形式予以清偿的金额。其中，河北省金融租赁有限公司78,790,182.24元系本公司融资租赁形成的，抵押物为融资租赁机器设备。
（二十七）预计负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | 形成原因 |
| 产品质量保证 | |||
| 未决诉讼 | 111,623,513.10 | 114,622,226.04 | 未决诉讼的债务、违约金及罚息等对应的留债部分 |
| 合计 | 111,623,513.10 | 114,622,226.04 |
（二十八）递延收益
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 5,344,166.99 | 1,494,999.84 | 3,849,167.15 | 政府补助款 | |
| 合 计 | 5,344,166.99 | 1,494,999.84 | 3,849,167.15 |
其中，涉及政府补助的项目：
| 补助项目 | 年初余额 | 本年新增补助金额 | 本年计入营业外收入金额 | 本年计入其他收益金额 | 其他 变动 | 年末余额 | 与资产/收益相关 |
| 年产20万吨直纺差别化工业长丝项目 | 500,000.32 | 499,999.84 | 0.48 | 与资产相关 | |||
| 尤夫高分子材料研究院财政专项资金 | 400,000.00 | 100,000.00 | 300,000.00 | 与资产相关 | |||
| 年产5万吨高端工业丝技术改造项目 | 490,000.00 | 245,000.00 | 245,000.00 | 与资产相关 | |||
| 浙江省尤夫高分子材料重点企业研究院专项资金 | 3,954,166.67 | 650,000.00 | 3,304,166.67 | 与资产相关 | |||
| 合 计 | 5,344,166.99 | 1,494,999.84 | 3,849,167.15 |
（二十九）股本
| 项目 | 年初余额 | 本年增减变动（+、-） | 年末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 985,432,777.00 | 985,432,777.00 | |||||
（三十）资本公积
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 股本溢价 | 1,888,067,876.25 | 1,888,067,876.25 | ||
| 合计 | 1,888,067,876.25 | 1,888,067,876.25 |
（三十一）其他综合收益
| 项目 | 年初余额 | 本年发生金额 | 年末余额 | ||||
| 本年所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | |||||||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | |||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 162,843.35 | 162,843.35 | |||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | |||||||
| 可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||||||
| 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||||||
| 现金流量套期损益的有效部分 | |||||||
| 外币财务报表折算差额 | 162,843.35 | 162,843.35 | |||||
| 其他综合收益合计 | 162,843.35 | 162,843.35 | |||||
（三十二）盈余公积
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 法定盈余公积 | 97,030,369.29 | 97,030,369.29 | ||
| 合 计 | 97,030,369.29 | 97,030,369.29 |
（三十三）未分配利润
| 项目 | 本年 | 上年 |
| 调整前上年末未分配利润 | -1,921,915,405.69 | -2,439,196,967.53 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后年初未分配利润 | -1,921,915,405.69 | -2,439,196,967.53 |
| 加：本年归属于母公司股东的净利润 | -93,216,336.83 | 517,281,561.84 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 年末未分配利润 | -2,015,131,742.52 | -1,921,915,405.69 |
（三十四）营业收入和营业成本
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,570,644,615.67 | 2,459,500,221.15 | 2,412,767,056.76 | 2,448,250,312.56 |
| 其他业务 | 10,518,430.64 | 4,525,721.38 | 34,333,919.08 | 31,772,419.59 |
| 合 计 | 2,581,163,046.31 | 2,464,025,942.53 | 2,447,100,975.84 | 2,480,022,732.15 |
1.营业收入扣除情况明细表
| 项目 | 本年发生额 | 具体扣除 情况 | 上年发生额 | 具体扣除 情况 |
| 营业收入金额 | 2,581,163,046.31 | 2,447,100,975.84 | ||
| 营业收入扣除项目合计金额 | 10,518,430.64 | 34,333,919.08 | ||
| 营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重 | 0.41% | 1.40% | ||
| 一、与主营业务无关的业务收入 | ||||
| 1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。 | 10,518,430.64 | 销售材料 | 34,333,919.08 | 代加工收入、租赁收入、销售材料等 |
| 项目 | 本年发生额 | 具体扣除 情况 | 上年发生额 | 具体扣除 情况 |
| 2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。 | ||||
| 3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。 | ||||
| 4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入。 | ||||
| 5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。 | ||||
| 6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。 | ||||
| 与主营业务无关的业务收入小计 | 10,518,430.64 | 34,333,919.08 | ||
| 二、不具备商业实质的收入 | ||||
| 1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入。 | ||||
| 2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式实现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。 | ||||
| 3.交易价格显失公允的业务产生的收入。 | ||||
| 4.本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入。 | ||||
| 5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。 | ||||
| 6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。 | ||||
| 不具备商业实质的收入小计 | ||||
| 三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入 | ||||
| 营业收入扣除后金额 | 2,570,644,615.67 | 2,412,767,056.76 | ||
2.合同产生的收入情况
| 本年发生额 | ||
| 合同分类 | 收入 | 成本 |
| 一、 业务或商品类型 | ||
| 涤纶工业丝 | 2,071,181,513.20 | 2,009,878,840.49 |
| 线绳产品 | 96,666,434.38 | 75,401,410.21 |
| 帘帆布 | 332,265,030.17 | 292,522,104.04 |
| 天花膜 | 70,531,637.92 | 81,697,866.41 |
| 其他业务 | 10,518,430.64 | 4,525,721.38 |
| 二、 按经营地区分类 | ||
| 境内 | 1,776,031,059.48 | 1,726,255,011.93 |
| 本年发生额 | ||
| 合同分类 | 收入 | 成本 |
| 境外 | 805,131,986.83 | 737,770,930.60 |
| 三、 按商品转让的时间分类 | ||
| 在某一时点转让 | 2,581,163,046.31 | 2,464,025,942.53 |
| 在某一时段内转让 | ||
| 合计 | 2,581,163,046.31 | 2,464,025,942.53 |
续：
| 上年发生额 | ||
| 合同分类 | 收入 | 成本 |
| 一、 业务或商品类型 | ||
| 涤纶工业丝 | 1,924,777,450.24 | 1,982,162,874.65 |
| 线绳产品 | 97,830,685.88 | 91,699,575.52 |
| 帘帆布 | 319,332,988.88 | 291,405,561.06 |
| 天花膜 | 70,825,931.76 | 82,982,301.33 |
| 其他业务 | 34,333,919.08 | 31,772,419.59 |
| 二、 按经营地区分类 | ||
| 境内 | 1,447,241,684.94 | 1,529,025,013.82 |
| 境外 | 999,859,290.90 | 950,997,718.33 |
| 三、 按商品转让的时间分类 | ||
| 在某一时点转让 | 2,447,100,975.84 | 2,480,022,732.15 |
| 在某一时段内转让 | ||
| 合计 | 2,447,100,975.84 | 2,480,022,732.15 |
3.与履约义务相关的信息
公司销售涤纶工业丝、帘帆布、天花膜、线绳等产品，根据销售合同约定均属于某一时点履行，对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得控制权时点确认收入。
4.重大合同变更或重大交易价格调整
无
（三十五）税金及附加
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 城建税 | 924,418.71 | 3,132,054.55 |
| 教育费附加 | 554,770.02 | 1,874,636.55 |
| 地方教育费附加 | 369,846.61 | 1,250,861.82 |
| 土地使用税 | -522,747.26 | 5,636,969.04 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 印花税 | 1,694,522.16 | 1,499,828.67 |
| 房产税 | 4,361,432.82 | 7,567,070.53 |
| 车船税 | 14,237.44 | 24,162.44 |
| 环保税 | 19,980.78 | 18,033.23 |
| 其他 | 1,241,736.28 | |
| 合 计 | 7,416,461.28 | 22,245,353.11 |
（三十六）销售费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 人工费用 | 11,085,798.52 | 13,145,204.44 |
| 业务招待费 | 1,332,270.28 | 7,014,939.45 |
| 办公费 | 1,617,113.38 | 1,673,324.24 |
| 外部机构服务费 | 136,523.94 | 165,766.08 |
| 广告宣传费 | 205,704.90 | 368,011.01 |
| 其他费用 | 1,260,303.12 | 543,741.04 |
| 合 计 | 15,637,714.14 | 22,910,986.26 |
（三十七）管理费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 人工费用 | 22,776,044.18 | 56,058,573.96 |
| 办公费用 | 17,489,596.29 | 19,208,109.25 |
| 折旧摊销 | 9,375,378.17 | 55,969,418.15 |
| 其他费用 | 15,182,409.66 | 41,263,873.74 |
| 合 计 | 64,823,428.30 | 172,499,975.10 |
（三十八）研发费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 物料消耗 | 51,815,880.17 | 34,886,552.02 |
| 人工费用 | 33,156,686.78 | 37,403,791.00 |
| 折旧及摊销 | 12,840,486.55 | 13,108,586.95 |
| 燃料动力费 | 3,825,726.99 | 3,336,092.72 |
| 办公费 | 62,739.16 | 4,411.61 |
| 中介机构服务费 | 475,581.16 | 212,824.54 |
| 其他 | 331,976.58 | 552,975.36 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 合 计 | 102,509,077.39 | 89,505,234.20 |
（三十九）财务费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 利息支出 | 27,971,271.78 | 462,950,944.18 |
| 减：利息收入 | 3,244,539.69 | 185,962.58 |
| 加：汇兑净损失/（净收益） | -6,256,378.52 | -13,793,384.87 |
| 手续费 | 1,470,038.33 | 1,683,399.03 |
| 票据贴现利息 | 1,129,145.91 | 3,655,819.97 |
| 现金折扣 | 171,601.95 | |
| 合 计 | 21,069,537.81 | 454,482,417.68 |
（四十）其他收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 2,421,657.84 | 4,022,169.21 | 2,421,657.84 |
| 个税返款 | 147,924.17 | 129,737.47 | 147,924.17 |
| 增值税加计抵扣 | 3,500.21 | 3,500.21 | |
| 债务重组损益 | 31,129.42 | 2,235,157,193.10 | 31,129.42 |
| 合 计 | 2,604,211.64 | 2,239,309,099.78 | 2,604,211.64 |
1.重要的政府补助明细如下：
| 项目 | 本年发生额 |
| 递延收益结转 | 1,494,999.84 |
| 南浔区市场监督管理局对国内授权专利补助 | 800.00 |
| 返岗补贴 | 3,100.00 |
| 特种设备补贴款 | 4,000.00 |
| 发明专利授权奖励 | 4,800.00 |
| 知识产权经费补贴 | 3,200.00 |
| 环保废水预处理项目补贴 | 113,800.00 |
| 2023年第一批市级开放型经济发展专项资金补贴 | 158,200.00 |
| 大学生实训补贴 | 6,000.00 |
| 湖州市科学技术局财政授权支付补贴 | 4,900.00 |
| 湖州市吴兴区商务局对外贸贸易补助 | 627,858.00 |
| 合计 | 2,421,657.84 |
（四十一）投资收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 1,036,534,733.19 | |
| 其他债权投资持有期间取得的利息收入 | 31,611,873.20 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | -3,663,361.98 | -2,468,294.26 |
| 合 计 | -3,663,361.98 | 1,065,678,312.13 |
（四十二）信用减值损失
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -2,433,415.79 | -12,334,642.27 |
| 其他应收款坏账损失 | -3,000,774.81 | -8,370,013.15 |
| 合 计 | -5,434,190.60 | -20,704,655.42 |
（四十三）资产减值损失
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -5,522,136.74 | -7,199,936.83 |
| 固定资产减值损失 | -64,511,721.68 | |
| 在建工程减值损失 | -5,703,005.67 | |
| 合 计 | -5,522,136.74 | -77,414,664.18 |
（四十四）资产处置收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | 128,222.67 | 72,557.98 | 128,222.67 |
| 处置使用权资产损益 | -459,889.43 | ||
| 持有待售资产处置损益 | -6,350,848.70 | ||
| 无形资产处置收益 | 6,812,478.89 | 6,812,478.89 | |
| 合 计 | 6,940,701.56 | -6,738,180.15 | 6,940,701.56 |
（四十五）营业外收入
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 与企业日常活动无关的政府补助 | 2,000.00 | ||
| 不需支付的应付款项 | 3,561,079.11 | 3,561,079.11 | |
| 罚款收入 | 6,900.00 | 40,415.00 | 6,900.00 |
| 赔款收入 | 800.00 | 10,832,937.60 | 800.00 |
| 其他 | 18,203.15 | 15,225.03 | 18,203.15 |
| 合 计 | 3,586,982.26 | 10,890,577.63 | 3,586,982.26 |
（四十六）营业外支出
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 1,492.00 | ||
| 对外捐赠支出 | 600,000.00 | ||
| 罚款支出 | 15,732.71 | 265,000.00 | 15,732.71 |
| 赔偿支出 | 804,587.00 | 1,899,311,334.19 | 804,587.00 |
| 滞纳金 | 35,127,097.29 | ||
| 违约金等 | 561,185.11 | -15,613,530.03 | 561,185.11 |
| 其他 | 54,621.49 | 54,621.49 | |
| 合 计 | 1,436,126.31 | 1,919,691,393.45 | 1,436,126.31 |
（四十七）所得税费用
1.所得税费用表
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 当期所得税费用 | 523,278.24 | 735,099.83 |
| 递延所得税费用 | -4,365,664.81 | -22,164,852.82 |
| 合 计 | -3,842,386.57 | -21,429,752.99 |
2.会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本年发生额 |
| 利润总额 | -97,243,035.30 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -16,061,791.61 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 37,174.53 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 309,027.22 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,987,675.01 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 20,452,008.90 |
| 税法规定的额外可扣除费用 | -10,566,480.62 |
| 所得税费用 | -3,842,386.57 |
（四十八）现金流量表项目
1.收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 企业间往来 | 14,708,194.30 | 21,599,229.46 |
| 政府补助 | 1,347,239.09 | 2,189,799.03 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 利息收入 | 3,244,539.69 | 115,208.57 |
| 其他 | 220,154.40 | 6,283,954.74 |
| 合 计 | 19,520,127.48 | 30,188,191.80 |
2.支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 付现销售、管理、财务、研发费用 | 37,247,803.80 | 103,639,411.03 |
| 其他 | 5,049,594.49 | 4,753,840.65 |
| 企业间往来 | 2,463,019.71 | 1,464,621.07 |
| 合 计 | 44,760,418.00 | 109,857,872.75 |
3.支付其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 处置子公司支付的现金 | 1,057,783.79 | |
| 合计 | 1,057,783.79 |
4.收到其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 票据贴现 | 75,791,722.86 | |
| 账户解冻 | 10,415,407.71 | 736,822.84 |
| 关联方资金拆借 | 200,000,000.00 | |
| 合 计 | 210,415,407.71 | 76,528,545.70 |
5.支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 长期应付款留债部分利息 | 4,092,214.86 | |
| 关联方资金拆借利息 | 18,000,000.00 | |
| 冻结资金 | 54.07 | |
| 租金 | 264,000.00 | |
| 合 计 | 22,092,268.93 | 264,000.00 |
（四十九）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本年金额 | 上年金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -93,400,648.74 | 518,193,126.67 |
| 补充资料 | 本年金额 | 上年金额 |
| 加：资产减值准备 | 5,522,136.74 | 77,414,664.18 |
| 信用减值损失（收益以“－”号填列） | 5,434,190.60 | 20,704,655.42 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 158,159,107.44 | 228,075,950.51 |
| 使用权资产折旧 | ||
| 无形资产摊销 | 3,430,959.17 | 12,303,165.18 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,421,655.33 | 1,689,087.69 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -6,940,701.56 | 6,738,180.15 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 1,492.00 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 22,844,039.17 | 456,483,543.91 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 3,663,361.98 | -1,068,146,606.39 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -668,896.26 | -18,894,629.50 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -3,696,768.55 | -3,277,027.57 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -49,709,267.57 | 68,555,409.40 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 43,693,945.80 | -406,968,481.52 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -178,073,497.44 | 12,436,693.10 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -88,320,383.89 | -94,690,776.77 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的年末余额 | 232,732,109.15 | 72,653,927.67 |
| 减：现金的年初余额 | 72,653,927.67 | 44,616,010.54 |
| 加：现金等价物的年末余额 | ||
| 减：现金等价物的年初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 160,078,181.48 | 28,037,917.13 |
2.本年支付的取得子公司的现金净额
无
3.本年收到的处置子公司的现金净额
无
4.现金及现金等价物的构成
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一、现金 | 232,732,109.15 | 72,653,927.67 |
| 其中：库存现金 | 238,627.81 | 304,493.74 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 232,493,481.34 | 72,349,433.93 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、年末现金及现金等价物余额 | 232,732,109.15 | 72,653,927.67 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
（五十）所有者权益变动表项目注释
无。
（五十一）所有权或使用权受限制的资产
| 项目 | 年末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 8,026,383.97 | 保证金与冻结银行存款 |
| 固定资产 | 59,035,988.68 | 短期借款、长期借款、长期应付款抵押物、涉诉查封 |
| 无形资产 | 21,217,319.95 | 短期借款、长期借款抵押物 |
（五十二）外币货币性项目
| 项目 | 年末外币余额 | 折算汇率 | 年末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 8,743,642.64 | 7.0827 | 61,928,597.73 |
| 欧元 | 2,699,482.87 | 7.8592 | 21,215,775.77 |
| 英镑 | 540.00 | 9.0411 | 4,882.19 |
| 港元 | 333.92 | 0.9062 | 302.60 |
| 应收票据 | |||
| 其中：美元 | 2,668,492.97 | 7.0827 | 18,900,135.16 |
| 欧元 | 79,948.80 | 7.8592 | 628,333.61 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 12,689,320.14 | 7.0827 | 89,874,647.72 |
| 欧元 | 3,746,586.17 | 7.8592 | 29,445,170.04 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：美元 | 600,000.00 | 7.0827 | 4,249,620.00 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 2,932,238.08 | 7.0827 | 20,768,162.68 |
| 欧元 | 941,791.30 | 7.8592 | 7,401,726.18 |
| 项目 | 年末外币余额 | 折算汇率 | 年末折算人民币余额 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：美元 | 561,185.95 | 7.0827 | 3,974,711.76 |
（五十三）套期
无
（五十四）政府补助
1.政府补助基本情况
详见附注五（二十八）、（四十）、（四十五）中。
2.政府补助退回情况
无
（五十五）租赁
1.本公司作为承租人
（1）使用权资产、租赁负债情况
无
（2）计入本年损益和相关资产成本的情况
无
2.本公司作为出租人
无
（五十六）其他
无
六、研发支出
（一）按费用性质列示
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 物料消耗 | 51,815,880.17 | 34,886,552.02 |
| 人工费用 | 33,156,686.78 | 37,403,791.00 |
| 折旧及摊销 | 12,840,486.55 | 13,108,586.95 |
| 燃料动力费 | 3,825,726.99 | 3,336,092.72 |
| 办公费 | 62,739.16 | 4,411.61 |
| 中介机构服务费 | 475,581.16 | 212,824.54 |
| 其他 | 331,976.58 | 552,975.36 |
| 合计 | 102,509,077.39 | 89,505,234.20 |
| 其中：费用化研发支出 | 102,509,077.39 | 89,505,234.20 |
| 资本化研发支出 |
（二）符合资本化条件的研发项目开发支出
无
（三）重要外购在研项目
无
七、合并范围的变更
（一）其他原因的合并范围变动
原子公司北京尤夫科技有限公司本期工商注销。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 浙江尤夫科技工业有限公司（以下简称“尤夫科技”） | 湖州 | 湖州 | 制造业 | 100.00 | 投资设立持股75%，2016年收购25%少数股权 | |
| 湖州尤夫工业纤维有限公司（以下简称“尤夫工业”） | 湖州 | 湖州 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 湖州尤夫包装材料有限公司（以下简称“尤夫包装”） | 湖州 | 湖州 | 制造业 | 100.00 | 2015年收购100%股权 | |
| 湖州南浔泰和纸业有限公司（以下简称“泰和纸业”） | 湖州 | 湖州 | 制造业 | 70.00 | 投资设立持股60%，2017年收购10%少数股权 | |
| 湖州尤夫后勤服务有限公司（以下简称“尤夫后勤”） | 湖州 | 湖州 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 湖州尤夫高性能纤维有限公司（以下简称“尤夫高性能”） | 湖州 | 湖州 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 上海尤航新能源科技有限公司（以下简称“上海尤航”） | 上海 | 上海 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 深圳尤夫控股有限公司（以下简称“深圳尤夫”） | 深圳 | 深圳 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 香港展宇有限公司（以下简称“香港展宇”） | 香港 | 香港 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| UnifullEuropeGmbH（以下简称“尤夫欧洲”） | 德国 | 德国 | 商业 | 100.00 | 投资设立持股60%，2016年收购40%少数股权 | |
| UnifullAmerica,Inc（以下简称“尤夫美国”） | 美国 | 美国 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
2.重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东的持股 比例（%） | 本年归属于少数股东的损益 | 本年向少数股东分派的股利 | 年末少数股东权益 余额 |
| 泰和纸业 | 30.00 | -184,311.91 | 27,773.90 |
3.重要的非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 年末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 泰和纸业 | 116,646,302.83 | 13,874,793.12 | 130,521,095.95 | 100,094,472.73 | 15,784,512.38 | 115,878,985.11 |
（续）
| 子公司名称 | 年初余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 泰和纸业 | 120,297,462.88 | 15,787,952.89 | 136,085,415.77 | 106,264,701.47 | 14,564,230.38 | 120,828,931.85 |
（续）
| 子公司名称 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益 总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益 总额 | 经营活动现金流量 | |
| 泰和纸业 | 67,499,951.62 | -614,373.08 | -614,373.08 | 318,113.65 | 77,466,764.04 | 3,038,549.43 | 3,038,549.43 | -21,954.55 |
4.使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
5.向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1.在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
无
（三）在合营企业或联营企业中的权益
无
（四）重要的共同经营
无
（五）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
九、政府补助
（一）报告期末按应收金额确认的政府补助
无
（二）涉及政府补助的负债项目
（三）计入当期损益的政府补助
| 补助项目 | 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 递延收益摊销 | 其他收益 | 1,494,999.84 | 1,735,000.00 | 与资产相关 |
| 南浔区市场监督管理局对国内授权专利补助 | 其他收益 | 800.00 | 与收益相关 | |
| 返岗补贴 | 其他收益 | 3,100.00 | 与收益相关 | |
| 特种设备补贴款 | 其他收益 | 4,000.00 | 与收益相关 | |
| 发明专利授权奖励 | 其他收益 | 4,800.00 | 与收益相关 | |
| 知识产权经费补贴 | 其他收益 | 3,200.00 | 与收益相关 | |
| 环保废水预处理项目补贴 | 其他收益 | 113,800.00 | 与收益相关 | |
| 2023年第一批市级开放型经济发展专项资金补贴 | 其他收益 | 158,200.00 | 与收益相关 | |
| 大学生实训补贴 | 其他收益 | 6,000.00 | 与收益相关 | |
| 湖州市科学技术局财政授权支付补贴 | 其他收益 | 4,900.00 | 与收益相关 | |
| 湖州市吴兴区商务局对外贸贸易补助 | 其他收益 | 627,858.00 | 与收益相关 | |
| 湖州市财政局发跨境电商进出口业务企业的奖励（200万美元及以上） | 其他收益 | 450,000.00 | 与收益相关 | |
| 2022年度南浔区开放型经济发展专项资金（第五批） | 其他收益 | 263,000.00 | 与收益相关 | |
| 2022年南浔区电子商务局发展专向资金 | 其他收益 | 260,700.00 | 与收益相关 | |
| 2022年吴兴区外贸扶持政策资金兑换 | 其他收益 | 242,320.00 | 与收益相关 | |
| 其他项目补助 | 其他收益 | 1,071,149.21 | 与收益相关 | |
| 其他 | 营业外收入 | 2,000.00 | 与收益相关 |
（四）冲减相关资产账面价值的政府补助
无
（五）冲减成本费用的政府补助
无
（六）退回的政府补助
无
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风
| 会计科目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 加：其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 递延收益 | 5,344,166.99 | 1,494,999.84 | 3,849,167.15 | 与资产相关 |
险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元等外币有关，除本公司的几个下属子公司以美元进行部分销售外，本公司的主要业务活动以人民币计价结算。于2023年12月31日，除附注五、（五十二）外币货币性项目所述资产或负债余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险对本公司的经营业绩产生影响较小。
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
（3）其他价格风险
本公司未持有以公允价值计量的可供出售金融资产和交易性金融资产。因此，本公司未承担其他价格风险。
2.信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
3.流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
（二）金融资产转移
无。
十一、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
| 项 目 | 年末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）应收款项融资 | 14,333,437.77 | 14,333,437.77 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 14,333,437.77 | 14,333,437.77 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
（二）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。
（三）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
以收益法及资产基础评估价值以及账面净资产为依据。
十二、关联方及关联交易
（一）本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 出资额 （万元） | 对本公司的 持股比例（%） | 对本公司的 表决权比例（%） |
| 共青城胜帮凯米投资合伙企业（有限合伙） | 上海 | 投资管理 | 500,000 | 25 | 25 |
本公司的母公司共青城胜帮凯米投资合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人为上海胜帮私募基金管理有限公司。
本公司最终控制方是陕西省人民政府国有资产监督管理委员会。
（二）本公司的子公司情况
详见附注八、（一）在子公司中的权益。
（三）本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、（三）在合营企业或联营企业中的权益。本年与本公司未发生关联方交易。
（四）其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 湖州尤夫控股有限公司（以下简称“尤夫控股”） | 原公司控股股东 |
| 上海垚阔企业管理中心（有限合伙） | 持有本公司7.61%股权 |
| 中融国际信托有限公司 | 持有本公司3.88%股权 |
| 江苏智航新能源有限公司 | 公司原子公司 |
| 上海胜帮私募基金管理有限公司 | 母公司执行事务合伙人 |
| 胜帮（杭州）能源供应链有限公司 | 同受陕煤集团控制 |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 胜帮科技股份有限公司 | 同受陕煤集团控制 |
| 陕西北元化工集团股份有限公司 | 同受陕煤集团控制 |
| 西安重装渭南橡胶制品有限公司 | 同受陕煤集团控制 |
（五）关联方交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 胜帮（杭州）能源供应链有限公司 | 煤 | 24,146,316.41 | |
| 上海胜帮私募基金管理有限公司 | 劳务 | 277,516.20 | |
| 陕西北元化工集团股份有限公司 | PVC粉 | 19,000,814.16 |
2.销售商品、提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 西安重装渭南橡胶制品有限公司 | 帘帆布 | 255,026.55 |
3.关联受托管理/委托管理情况
无
4.关联承包情况
无
5.关联租赁情况
无
6.关联担保情况
（1）本公司作为担保方
| 被担保方 | 贷款银行 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 尤夫科技 | 中国银行股份有限公司湖州市分行 | 20,000,000.00 | 2024/1/5 | 2027/1/5 | 否 |
| 20,000,000.00 | 2024/1/9 | 2027/1/9 | 否 | ||
| 19,100,000.00 | 2024/1/22 | 2027/1/22 | 否 |
（2）本公司作为被担保方
| 担保方 | 贷款银行 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 尤夫控股 | 中国银行股份有限公司湖州市分行 | 20,000,000.00 | 2024/1/5 | 2027/1/5 | 否 |
| 20,000,000.00 | 2024/1/9 | 2027/1/9 | 否 | ||
| 19,100,000.00 | 2024/1/22 | 2027/1/22 | 否 |
7.关联方资金拆借
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说 明 |
| 拆入： | ||||
| 胜帮科技股份有限公司 | 182,000,000.00 |
关联方拆入资金说明：公司向胜帮科技股份有限公司借款，本期计提利息支出4,682,138.88元，
均未支付。
8.关联方资产转让、债务重组情况
| 项目 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 上海垚阔企业管理中心（有限合伙） | 承接大宗贸易债权之利息 | 33,508,585.60 |
9.关键管理人员报酬
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 632.58万元 | 1,363.47万元 |
10.其他关联交易
无
（六）关联方应收应付款项
1.应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 预付账款 | |||||
| 陕西北元化工集团股份有限公司 | 2,626,251.28 | ||||
| 其他应收款 | |||||
| 尤夫控股 | 196,860,696.47 | 18,494,396.16 | 196,860,696.47 | 9,843,034.82 | |
2.应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付账款 | |||
| 胜帮（杭州）能源供应链有限公司 | 10,893,112.83 | ||
| 其他应付款 | |||
| 胜帮科技股份有限公司 | 186,682,138.88 | ||
| 上海垚阔企业管理中心（有限合伙） | 17,443,959.39 | 17,443,959.39 |
（七）关联方承诺
1.收购承诺
2022年12月1日陕西煤业化工集团有限责任公司、共青城胜帮凯米投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“收购方”）在收购报告书或权益变动报告书中所作相关承诺如下：
（1）关于在业务、资产、财务、人员、机构等方面独立性的承诺：
①确保尤夫股份业务独立
a.保证尤夫股份拥有独立于收购方及控制的其他企业开展经营活动的资产、人员、资质和能力，具有直接面向市场独立自主持续经营的能力。b、保证收购方除通过行使股东权利予以决策外，不对尤夫股份的业务活动进行干预。
②确保尤夫股份资产完整
保证尤夫股份不存在资金、资产被收购方及控制的其他企业占用的情形。
③确保尤夫股份财务独立
a.保证尤夫股份建立独立于收购方及控制的其他企业的财务部门和健全独立的财务核算体系，具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度。b.保证尤夫股份不与收购方及控制的其他企业共用银行账户。c.保证尤夫股份的财务人员不在收购方及其控制的其他企业中兼职。d.保证尤夫股份能够独立作出财务决策，收购方不干预尤夫股份的资金使用等财务、会计活动。
④确保尤夫股份人员独立
a.保证尤夫股份的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员不在收购方及控制的其他企业担任除董事、监事之外的职务或领取薪酬。b.保证尤夫股份的劳动、人事及工资管理与收购方及控制的其他企业之间完全独立。c.收购方向尤夫股份推荐董事、监事、高级管理人员人选均通过合法程序进行，不以非正当途径干预尤夫股份董事会和股东大会行使职权作出人事任免决定。
⑤确保尤夫股份机构独立
a.保证尤夫股份的组织机构独立于收购方及收购方控制的企业。b、保证尤夫股份的股东大会、董事会、独立董事、监事会、总经理等依照相关法律、法规和公司章程的规定独立于收购方及控制的其他企业运作并行使职权。
（2）关于避免同业竞争的承诺：
①收购方及收购方控制（包括直接控制和间接控制）的其他企业目前没有，将来也不以任何方式直接或间接从事与上市公司及其控股子公司现有及将来从事的主营业务构成同业竞争的任何活动。
②对收购方下属全资企业、直接或间接控股的企业，收购方将通过派出机构和人员（包括但不限于董事、经理）以及控股地位使该等企业履行本承诺函中与收购方相同的义务，保证不与上市公司发生同业竞争。
③本次股份收购完成后，上市公司若进一步拓展其业务范围，收购方及收购方拥有控制权的其他企业将不与上市公司拓展后的业务相竞争；如可能与上市公司拓展后的业务产生竞争的，收购方及收购方拥有控制权的其他企业将按照如下方式退出与上市公司的竞争：a.停止与上市公司构成竞争或可能构成竞争的业务；b.将相竞争的业务按照公允价格进行资产注入，纳入到上市公司经营；c.将相竞争的业务转让给无关联的第三方；d.其他有利于维护上市公司权益的方式。
④如收购方及收购方拥有控制权的其他企业有任何商业机会可从事、参与任何可能与上市公司主营业务构成竞争的活动，则立即将上述商业机会通知上市公司，在通知中所指定的合理期间内，上市公司作出愿意利用该商业机会的肯定答复的，则尽力将该商业机会给予上市公司。
⑤收购方确认本承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺，任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。
⑥本承诺函在收购方作为上市公司控股股东期间内持续有效。
（3）关于规范和减少关联交易的承诺:
①收购方及收购方直接或间接控制的企业将尽量避免与上市公司及其控股公司之间产生关联交
易事项。在进行确有必要且无法规避的交易时，保证按市场化原则和公允价格进行公平操作，并按相关法律、法规、规章等规范性文件的规定履行交易程序及督促上市公司履行信息披露义务。保证不通过交易损害上市公司及其他股东的合法权益。
②收购方承诺不利用上市公司控股股东地位，损害上市公司及其他股东的合法利益。
③收购方将杜绝一切非法占用上市公司的资金、资产的行为，不会违反监管规定要求上市公司为收购方及收购方投资或控制的其它企业提供任何形式的担保。
2.其他承诺
湖州尤夫控股有限公司现就其持有的上市公司12,171.77万股股份（以下简称“标的股份”）放弃行使标的股份表决权事宜，向尤夫股份破产重整投资人共青城胜帮凯米投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“胜帮凯米”）作出如下承诺：
（1）将在有效期内放弃行使标的股份的如下权利，亦不得委托第三方行使如下权利：
①放弃就目标股份行使股东提案权；
②就目标股份而言，放弃召集及参加股东大会，放弃对所有根据法律法规及上市公司章程规定需要股东大会审议、表决的事项行使投票权及签署相关文件（包括章程经修改后而规定的任何其他的股东投票权），但本司委托代表有权出席该等股东大会；
③放弃参与其他与股东投票权有关的事项；
④因上市公司配股、送股、资本公积转增、拆股等情形导致标的股份总数发生变化的，本承诺函项下放弃表决权的标的股份数量相应调整。
（2）上述承诺的有效期自胜帮凯米签署正式有效的重整投资协议，且该重整计划获得湖州中院裁定批准并执行后，至胜帮凯米通过重整计划取得上市公司股份之日起届满36个月之日或胜帮凯米直接和间接所持上市公司股份合计超过上市公司总股本35%以上之孰晚者为止。
十三、股份支付
无
十四、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
无
（二）重要或有事项
1.诉讼仲裁事项及其财务影响
（1）关于虚假陈述民事赔偿
因虚假陈述而主张尤夫股份承担民事赔偿责任的债权人，其债权金额以生效法律文书（包括法院裁定确认的债权表）确认为准，按照重整计划规定的普通债权的调整及清偿方案进行调整及清偿。
2.与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
3.其他或有负债及其财务影响
无
4.开出保函、信用证
无
十五、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
无
（二）利润分配情况
无
（三）销售退回
无
（四）资产负债表日后划分为持有待售情况
无
（五）其他资产负债表日后事项说明
根据重整计划规定，公司历史遗留债务形成过程中应当向本公司返还资金196,860,696.47元,尤夫控股承诺以实施出资人权益调整时可得的部分转增股票向尤夫股份承担相应的清偿责任。即，在尤夫控股以实施出资人权益调整方案时可得的转增股票清偿珠海杨柳树实业发展有限公司、许为杰的2笔违规担保债务后的剩余股票，由管理人在法院裁定批准重整计划后的 12 个月内以市场价格进行处置以筹集清偿资金，不足部分由上海垚阔以其提供担保的资金或股票承担。截至2023年12月31日，公司未实际收到返还资金196,860,696.47元。截至本财务报表批准报出日，应返还资金已于2024年1月19日收到142,427,944.76 元，对于剩余未收回部分如本附注“十六、（三）其他对投资者决策有影响的重要事项”所述，待上海垚阔冻结事项解决后，将补充剩余未返还资金。
十六、其他重要事项
（一）债务重组
1.债务重组事由
2022年10月28日，公司收到湖州市中级人民法院（以下简称“湖州中院”或“法院”）送达的《民事裁定书》（（2022）浙05破申1号），湖州中院裁定受理江西紫宸科技有限公司对公司的重整申请。并于同日指定浙江京衡律师事务所、浙江京衡（湖州）律师事务所、中汇会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司破产重整管理人，通知债权人应在2022年11月28日前向管理人申报债权，并定于2022年11月29日上午9时采取网络方式召开第一次债权人会议。
2022年11月28日，公司出资人组会议表决通过了《浙江尤夫高新纤维股份有限公司重整计划草案之出资人权益调整方案》。2022年11月29日，公司第一次债权人会议表决通过了《浙江尤夫高新纤维股份有限公司重整计划草案》。
2022年11月29日，公司收到湖州中院作出的《民事裁定书》（2022）浙05破4号，湖州中院裁定批准公司重整计划，终止公司重整程序。
2.重整计划执行的进展情况
截至2022年10月31日，重整投资人已向管理人账户支付了全部重整投资款，合计人民币75,100万元。
2022年12月1日，管理人在“全国企业破产重整案件信息网”发布了留债公告。留债部分，自留债清偿公告之日起生效。
公司于2022年12月12日在中国证券结算登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成资本公积转增股本共计547,462,654股。
2022年12月26日，公司与受托人天津信托有限责任公司签署完成设立信托计划的信托合同及相关交易文件，正式设立信托计划。
2022年12月26日，管理人向湖州中院提交了《关于重整计划执行情况的监督报告》，确认《重整计划》已经执行完毕。
2022年12月27日，湖州中院作出的《民事裁定书》（2022）浙05破4-2号，裁定确认公司重整计划执行完毕，终结公司重整程序。
截至本财务报表批准报出日，应分配给债权人的股票总额为161,611,929.00股，目前已实际分配124,455,588.00 股（2022年12月分配44,393,982.00股、2023年3月分配61,451,004.00股、2023年10月分配18,610,602.00股），尚未分配37,156,341.00股。应现金清偿债权人的的总额为791,269,847.88元，目前已实际支付440,319,703.45元，尚未支付金额350,950,144.43元。
因债权尚未完成审查、提起债权异议尚未获得法院裁定确认、债权人未及时提供银行账户、证券账户以及债权人未及时解除针对公司的财产保全措施等原因，尚未分配的普通债权，对应的偿债资金、偿债股票已全部提存至管理人账户。
3.历史遗留问题的解决情况
（1）违规担保
截至本报告期末，对于涉及珠海杨柳树实业发展有限公司、许为杰的2笔违规担保债务。管理人分别于2023年3月、2023年10月向许为杰、珠海杨柳树实业发展有限公司做出股票分配清偿及部分现金清偿。
（2）其他历史遗留负债
截至本报告期末，对于涉及债权人深圳海盛投资发展有限公司、江铜国际商业保理有限责任公司、无锡金控商业保理有限公司的3笔负债。管理人分别于2022年12月、2023年10月向无锡金控商业保理有限公司、江铜国际商业保理有限责任公司、深圳海盛投资发展有限公司做出股票分配及现金清偿。
（3）其他
截至本报告期末，对于前述历史遗留负债形成过程中应当向尤夫股份返还的资金196,860,696.47
元，如本附注“十五、（五）其他资产负债表日后事项说明”所述。
（二）分部信息
1.报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为2个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了2个报告分部，分别为涤纶工业丝与产业用纺织品。这些报告分部是以业务性质为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为工业涤纶丝和产业用纺织品。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
2.报告分部的财务信息
| 项目 | 涤纶工业丝 | 产业用纺织品 | 分部间抵销 | 合计 |
| 主营业务收入 | 3,158,219,392.17 | 552,984,592.83 | -1,140,559,369.33 | 2,570,644,615.67 |
| 主营业务成本 | 3,089,124,377.66 | 516,458,027.86 | -1,146,082,184.37 | 2,459,500,221.15 |
| 资产总额 | 6,443,114,832.85 | 1,796,147,057.67 | -5,733,085,608.01 | 2,506,176,282.51 |
| 负债总额 | 5,393,208,078.64 | 1,531,173,644.84 | -5,375,670,540.98 | 1,548,711,182.50 |
（三）其他对投资者决策有影响的重要事项
1.公司股东股权及保证金被冻结
公司持股5%以上股东上海垚阔企业管理中心（有限合伙）（以下简称“上海垚阔”）所持公司股份被北京市第一中级人民法院司法冻结，冻结股份数量为75,030,285股，冻结期限至2026年11月6日。
北京市第一中级人民法院向公司管理人送达了《协助执行通知书》，需要公司管理人协助事项如下：1、冻结上海垚阔在公司管理人账户存款人民币41,577,741.86元；冻结上海垚阔存放于公司管理人账户内的公积金转增股共计18,757,572股股票。2、冻结期限一年，自2023年10月27日起至2024年10月26日止。
根据公司重组计划里面的历史遗留问题包括2笔违规担保以及3笔其他历史遗留负债，关于公司历史遗留问题的解决，在尤夫控股不能全部承担的情形下，由上海垚阔以担保的资金或者股票予以补足。为此，上海垚阔向公司、管理人指定的银行账户支付了保证金5,902.17万元，将其持有的4,484.02万股公司股票出质给公司及管理人认可的第三方，并办理了质押登记手续。目前历史遗留问题的解决方案仍将根据重整计划继续执行，但由于上海垚阔持有的公司股票以及在公司管理人处保证金和待分配股票全部被冻结，可能会影响到尤夫控股不足承担历史遗留债务之外剩余资金的归还时间。
十七、公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1.应收账款按坏账计提方法分类列示
| 类 别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 5,892,967.95 | 0.30 | 5,892,967.95 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,950,857,083.85 | 99.70 | 5,939,954.26 | 0.30 | 1,944,917,129.59 |
| 组合1：账龄组合 | 68,648,849.62 | 3.51 | 5,939,954.26 | 8.65 | 62,708,895.36 |
| 组合2：合并范围内公司间应收账款 | 1,882,208,234.23 | 96.19 | 1,882,208,234.23 | ||
| 合 计 | 1,956,750,051.80 | 100.00 | 11,832,922.21 | 0.60 | 1,944,917,129.59 |
（续）
| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 6,211,437.88 | 0.38 | 6,211,437.88 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,641,957,862.19 | 99.62 | 5,513,176.43 | 0.34 | 1,636,444,685.76 |
| 组合1：账龄组合 | 62,114,716.61 | 3.77 | 5,513,176.43 | 8.88 | 56,601,540.18 |
| 组合2：合并范围内公司间应收账款 | 1,579,843,145.58 | 95.85 | 1,579,843,145.58 | ||
| 合 计 | 1,648,169,300.07 | 100.00 | 11,724,614.31 | 0.71 | 1,636,444,685.76 |
（1）年末单项计提坏账准备的应收账款
| 应收账款（按单位） | 年末余额 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例% | 计提理由 | |
| 海宁天羽纺织有限公司 | 2,120,126.89 | 2,120,126.89 | 100.00 | 收回可能性小 |
| LUPATECH S/A COMPANIES | 1,945,041.44 | 1,945,041.44 | 100.00 | 收回可能性小 |
| 广东亿龙新材科技有限公司 | 1,508,647.84 | 1,508,647.84 | 100.00 | 收回可能性小 |
| 山东合力新材料有限公司 | 319,151.78 | 319,151.78 | 100.00 | 收回可能性小 |
| 合计 | 5,892,967.95 | 5,892,967.95 | ||
（2）组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 65,018,550.74 | 3,250,927.54 | 5.00 |
| 1-2年 | 772,042.38 | 115,806.36 | 15.00 |
| 项 目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 2-3年 | 475,060.23 | 190,024.09 | 40.00 |
| 3年以上 | 2,383,196.27 | 2,383,196.27 | 100.00 |
| 合 计 | 68,648,849.62 | 5,939,954.26 | |
（3）组合中，按合并范围内公司间应收账款计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,034,179,637.21 | ||
| 1-2年 | 558,786,613.77 | ||
| 2-3年 | 236,281,669.27 | ||
| 3年以上 | 52,960,313.98 | ||
| 合 计 | 1,882,208,234.23 | ||
2.按账龄披露
| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 1,099,230,620.41 | 554,356,594.94 |
| 1至2年 | 559,558,656.15 | 743,056,189.03 |
| 2至3年 | 236,756,729.50 | 288,025,749.87 |
| 3年以上 | 61,204,045.74 | 62,730,766.23 |
| 合 计 | 1,956,750,051.80 | 1,648,169,300.07 |
3.本年计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本期变动金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 6,211,437.88 | 39,778.35 | 358,248.28 | 5,892,967.95 | |
| 按组合计提坏账准备 | 5,513,176.43 | 426,777.83 | 5,939,954.26 | ||
| 合计 | 11,724,614.31 | 466,556.18 | 358,248.28 | 11,832,922.21 | |
其中：本年坏账准备收回或转回金额重要的：无。
4.本年实际核销的应收账款情况
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 358,248.28 |
其中：重要的应收账款核销情况
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销 程序 | 是否因关联 交易产生 |
| INKA OY | 货款 | 358,248.28 | 公司注销 | 管理层审批 | 否 |
5.按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款 年末余额 | 合同资产 年末余额 | 应收账款和合同资产年末余额 | 占应收账款和合同资产年末余额合计数的比例(%) | 已计提应收账款和合同资产坏账准备余额 |
| 客户一 | 1,065,674,982.90 | 1,065,674,982.90 | 54.46 | ||
| 客户二 | 808,013,654.76 | 808,013,654.76 | 41.29 | ||
| 客户三 | 17,338,744.39 | 17,338,744.39 | 0.89 | 866,937.22 | |
| 客户四 | 8,519,596.57 | 8,519,596.57 | 0.44 | ||
| 客户五 | 6,247,120.90 | 6,247,120.90 | 0.32 | 312,356.05 | |
| 合计 | 1,905,794,099.52 | 1,905,794,099.52 | 97.40 |
（二）其他应收款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 216,887,728.86 | 223,816,221.89 |
| 合 计 | 216,887,728.86 | 223,816,221.89 |
1.其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类披露
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 押金保证金 | 4,234,425.67 | 8,738,348.75 |
| 应收代垫款 | 2,624,646.57 | 4,739,258.85 |
| 企业间往来 | 37,363,748.62 | 34,737,547.30 |
| 重组应收款 | 196,860,696.47 | 196,860,696.47 |
| 小计 | 241,083,517.33 | 245,075,851.37 |
| 减：坏账准备 | 24,195,788.47 | 21,259,629.48 |
| 合计 | 216,887,728.86 | 223,816,221.89 |
（2）按账龄披露
| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 4,826,440.53 | 198,507,609.71 |
| 1至2年 | 196,860,810.47 | 594,555.05 |
| 2至3年 | 594,555.05 | |
| 3年以上 | 38,801,711.28 | 45,973,686.61 |
| 合 计 | 241,083,517.33 | 245,075,851.37 |
| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 减：坏账准备 | 24,195,788.47 | 21,259,629.48 |
| 合计 | 216,887,728.86 | 223,816,221.89 |
（3）按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的其他应收款 | 196,860,696.47 | 81.66 | 18,494,396.16 | 9.39 | 178,366,300.31 |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 44,222,820.86 | 18.34 | 5,701,392.31 | 12.89 | 38,521,428.55 |
| 组合1：账龄组合 | 6,859,072.24 | 2.85 | 5,701,392.31 | 83.12 | 1,157,679.93 |
| 组合2：合并范围内公司间其他应收款 | 37,363,748.62 | 15.50 | 37,363,748.62 | ||
| 合 计 | 241,083,517.33 | 100.00 | 24,195,788.47 | 10.04 | 216,887,728.86 |
（续）
| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 245,075,851.37 | 100.00 | 21,259,629.48 | 8.67 | 223,816,221.89 |
| 组合1：账龄组合 | 210,338,304.07 | 85.83 | 21,259,629.48 | 10.11 | 189,078,674.59 |
| 组合2：合并范围内公司间其他应收款 | 34,737,547.30 | 14.17 | 34,737,547.30 | ||
| 合 计 | 245,075,851.37 | 100.00 | 21,259,629.48 | 8.67 | 223,816,221.89 |
按单项计提坏账准备
| 其他应收款（按单位） | 年末余额 | |||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例% | 计提理由 | |
| 湖州尤夫控股有限公司 | 196,860,696.47 | 18,494,396.16 | 9.39 | 管理层评估信用风险低且资产负债表日后大额回款，单项考虑预期信用损失 |
按组合计提坏账准备其中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款：
| 账 龄 | 年末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 843,000.00 | 42,150.00 | 5.00 |
| 1至2年 | 114.00 | 17.10 | 15.00 |
| 2至3年 | 594,555.05 | 237,822.02 | 40.00 |
| 账 龄 | 年末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 3年以上 | 5,421,403.19 | 5,421,403.19 | 100.00 |
| 合 计 | 6,859,072.24 | 5,701,392.31 | |
其中，按合并范围内公司间其他应收款计提坏账准备的其他应收款：
| 账 龄 | 年末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 3,983,440.53 | ||
| 1至2年 | |||
| 2至3年 | |||
| 3年以上 | 33,380,308.09 | ||
| 合 计 | 37,363,748.62 | ||
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 21,259,629.48 | 21,259,629.48 | ||
| 2023年1月1日余额在本年： | ||||
| ——转入第二阶段 | -9,843,034.82 | 9,843,034.82 | ||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -5,715,202.35 | 8,651,361.34 | 2,936,158.99 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2023年12月31日余额 | 5,701,392.31 | 18,494,396.16 | 24,195,788.47 |
（4）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 18,494,396.16 | 18,494,396.16 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 21,259,629.48 | -15,558,237.17 | 5,701,392.31 | ||
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 合计 | 21,259,629.48 | 2,936,158.99 | 24,195,788.47 | ||
（5）本年实际核销的其他应收款情况
无
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 年末余额 |
| 尤夫控股 | 重组应收款 | 196,860,696.47 | 1-2年 | 81.66 | 18,494,396.16 |
| 尤夫高性能 | 企业间往来 | 26,978,550.37 | 1年以内：30,080.00元； 3年以上：26,948,470.37元 | 11.19 | |
| 尤夫后勤 | 企业间往来 | 7,987,132.90 | 1年以内：1,555,295.18元； 3年以上：6,431,837.72元 | 3.31 | |
| 国通信托有限责任公司（曾用名：方正东亚信托有限责任公司） | 押金保证金 | 2,500,000.00 | 3年以上 | 1.04 | 2,500,000.00 |
| 尤夫包装 | 企业间往来 | 2,180,673.25 | 1年以内 | 0.90 | |
| 合计 | 236,507,052.99 | 98.10 | 20,994,396.16 |
（三）长期股权投资
1.长期股权投资分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 459,508,672.24 | 6,685,132.39 | 452,823,539.85 | 466,661,672.24 | 6,685,132.39 | 459,976,539.85 |
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合 计 | 459,508,672.24 | 6,685,132.39 | 452,823,539.85 | 466,661,672.24 | 6,685,132.39 | 459,976,539.85 |
2.对子公司投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年 增加 | 本年 减少 | 年末余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备 年末余额 |
| 浙江尤夫科技工业有限公司 | 188,491,588.82 | 188,491,588.82 | ||||
| 湖州尤夫包装材料有限公司 | 699,430.42 | 699,430.42 | ||||
| 湖州尤夫后勤服务有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 香港展宇有限公司 | 2,147,840.00 | 2,147,840.00 | ||||
| 湖州尤夫工业纤维有限公司 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 | ||||
| Unifull America,Inc.（尤夫美国） | 1,214,374.00 | 1,214,374.00 | ||||
| 湖州南浔泰和纸业有限公司 | 4,800,000.00 | 4,800,000.00 |
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年 增加 | 本年 减少 | 年末余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备 年末余额 |
| Unifull Europe GmbH（尤夫欧洲）） | 1,155,439.00 | 1,155,439.00 | ||||
| 深圳尤夫控股有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | 6,685,132.39 | |||
| 上海尤航新能源科技有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||
| 江苏智航新能源有限公司 | ||||||
| 北京尤夫科技有限公司 | 7,153,000.00 | 170,000.00 | 7,323,000.00 | |||
| 合 计 | 466,661,672.24 | 459,508,672.24 | 6,685,132.39 |
（四）营业收入、营业成本
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,407,143,956.23 | 2,327,758,265.67 | 2,005,868,653.72 | 2,086,367,227.85 |
| 其他业务 | 38,156,957.11 | 23,328,835.99 | 32,624,270.99 | 32,739,124.30 |
| 合 计 | 2,445,300,913.34 | 2,351,087,101.66 | 2,038,492,924.71 | 2,119,106,352.15 |
1.合同产生的收入情况
| 本年发生额 | ||
| 合同分类 | 收入 | 成本 |
| 一、 业务或商品类型 | ||
| 涤纶工业丝 | 2,311,530,631.67 | 2,252,646,065.66 |
| 线绳产品 | 95,613,324.56 | 75,112,200.01 |
| 其他业务 | 38,156,957.11 | 23,328,835.99 |
| 二、 按经营地区分类 | ||
| 境内 | 2,037,566,049.83 | 1,987,910,578.85 |
| 境外 | 407,734,863.51 | 363,176,522.81 |
| 三、 按商品转让的时间分类 | ||
| 在某一时点转让 | 2,445,300,913.34 | 2,351,087,101.66 |
| 在某一时段内转让 | ||
| 合计 | 2,445,300,913.34 | 2,351,087,101.66 |
续：
| 上年发生额 | ||
| 合同分类 | 收入 | 成本 |
| 一、 业务或商品类型 | ||
| 涤纶工业丝 | 1,909,169,920.85 | 1,999,652,991.70 |
| 线绳产品 | 96,698,732.87 | 86,714,236.15 |
| 其他业务 | 32,624,270.99 | 32,739,124.30 |
| 二、 按经营地区分类 | ||
| 境内 | 1,695,146,419.99 | 1,785,332,846.35 |
| 境外 | 343,346,504.72 | 333,773,505.80 |
| 三、 按商品转让的时间分类 | ||
| 在某一时点转让 | 2,038,492,924.71 | 2,119,106,352.15 |
| 在某一时段内转让 | ||
| 合计 | 2,038,492,924.71 | 2,119,106,352.15 |
2.与履约义务相关的信息
公司销售涤纶工业丝、线绳等产品，根据销售合同约定均属于某一时点履行，对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得控制权时点确认收入
3.重大合同变更或重大交易价格调整
无
（五）投资收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -6,216,569.97 | |
| 其他债权投资持有期间取得的利息收入 | 31,611,873.20 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | -1,050,053.19 | |
| 合 计 | -7,266,623.16 | 31,611,873.20 |
十八、补充资料
（一）非经常性损益
1.本年非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 6,940,701.56 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 2,421,657.84 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | ||
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | 31,129.42 | |
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 2,302,280.33 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 减：所得税影响额 | ||
| 少数股东权益影响额（税后） | 112.87 | |
| 合计 | 11,695,656.28 |
2.公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的项目如下：
无
3.公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目如下：
无