北京康比特体育科技股份有限公司 财务报表附注
④坏账准备的变动情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年12月31日余额 | 1,459,993.46 | - | 451,710.90 | 1,911,704.36 |
| 2022年12月31日余额在本期 | — | — | — | — |
| --转入第二阶段 | - | - | - | - |
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | -62,550.81 | -62,550.81 | ||
| 本期转回 | - | - | - | - |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 2023年12月31日余额 | 1,397,442.65 | - | 451,710.90 | 1,849,153.55 |
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 2023年12月31日余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 延安大学 | 保证金及押金 | 369,226.00 | 1-2年 | 6.65 | 36,922.60 |
| 中国奥委会 | 保证金及押金 | 300,000.00 | 5年以上 | 5.41 | 300,000.00 |
| 北京市什刹海体育运动学校 | 保证金及押金 | 295,249.00 | 1-2年，2-3年 | 5.32 | 40,970.90 |
| 广州体育学院 | 保证金及押金 | 283,810.00 | 5年以上 | 5.11 | 283,810.00 |
| 解放军西藏军区保障部采购服务站 | 保证金及押金 | 200,000.00 | 1年以内 | 3.60 | 10,000.00 |
| 合计 | 1,448,285.00 | - | 26.09 | 671,703.50 |
其他应收款2023年末较2022年末减少39.39%，主要系本期收回保证金所致。
5. 存货
（1）存货分类
| 项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 41,637,432.44 | 2,009,165.77 | 39,628,266.67 | 85,246,798.88 | 1,714,083.76 | 83,532,715.12 |
北京康比特体育科技股份有限公司 财务报表附注
| 项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 在产品 | 6,141,629.68 | - | 6,141,629.68 | 12,110,105.92 | - | 12,110,105.92 |
| 库存商品 | 77,883,123.99 | 1,416,158.27 | 76,466,965.72 | 69,326,253.65 | 1,002,660.72 | 68,323,592.93 |
| 发出商品 | 55,299,881.28 | - | 55,299,881.28 | 9,975,039.95 | - | 9,975,039.95 |
| 合计 | 180,962,067.39 | 3,425,324.04 | 177,536,743.35 | 176,658,198.40 | 2,716,744.48 | 173,941,453.92 |
（2）存货跌价准备
| 项 目 | 2022年12月31日 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2023年12月31日 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 1,714,083.76 | 1,337,773.06 | - | 1,042,691.05 | - | 2,009,165.77 |
| 库存商品 | 1,002,660.72 | 1,324,353.70 | - | 910,856.15 | - | 1,416,158.27 |
| 合计 | 2,716,744.48 | 2,662,126.76 | - | 1,953,547.20 | - | 3,425,324.04 |
6. 其他流动资产
| 项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 待抵扣及待认证进项税额 | 702,208.68 | 4,439,464.56 |
| 预缴企业所得税 | 51,846.05 | 6,661.08 |
| 合计 | 754,054.73 | 4,446,125.64 |
其他流动资产2023年末较2022年末减少83.04%，主要系本期待抵扣进项税减少所致。
7. 投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
| 项 目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.2022年12月31日 | 32,128,887.33 | 5,682,288.16 | 37,811,175.49 |
| 2.本期增加金额 | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| 4.2023年12月31日 | 32,128,887.33 | 5,682,288.16 | 37,811,175.49 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | |||
| 1.2022年12月31日 | 7,609,228.31 | 1,288,193.28 | 8,897,421.59 |
| 2.本期增加金额 | 751,481.29 | 113,645.77 | 865,127.06 |
| （1）计提 | 751,481.29 | 113,645.77 | 865,127.06 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |