南京诺唯赞生物科技股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二三年度
南京诺唯赞生物科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2023年01月01日至2023年12月31日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-5 | |
| 二、 | 财务报表 | ||
| 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | ||
| 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | ||
| 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | ||
| 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-105 | ||
审计报告 第1页
审 计 报 告
信会师报字[2024]第ZA12256号
南京诺唯赞生物科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了南京诺唯赞生物科技股份有限公司（以下简称“诺唯赞”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了诺唯赞2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于诺唯赞，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
审计报告 第2页
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| （一）销售收入确认 | |
| 收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”注释(二十六)所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”注释(三十七)。 公司2023年度主营业务收入为128,358.16万元，由于收入是公司的关键业绩指标之一，收入确认对财务报表的影响较为重大，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将公司主营业务收入确认识别为关键审计事项。 | 我们针对主营业收入确认相关的关键审计事项执行的主要审计程序如下： 1、了解和评价管理层与主营业务收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性； 2、选取样本检查销售合同，识别与商品或服务控制权转移相关的合同条款和条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求； 3、对公司主营业务收入以及毛利率情况执行分析，判断本期是否出现重大或异常波动的情况； 4、对本期记录的主营业务收入交易选取样本，核对发票、销售合同、出库单、货运回单等支持性文件，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策； 5、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单、货运回单等凭证，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间； 6、获取报关数据并进行核对； 7、结合对应收账款的审计，选择主要客户函证本期营业收入。 |
| （二）应收账款的可收回性 | |
| 请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”注释(十)所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”注释(三)。 2023年12月31日公司应收账款余额42,555.71万元、坏账准备7,390.29万元，账面价值较高。若应收账款无法按期收回或不能收回而发生坏账时，对财务报表影响较为重大，为此我们确认应收账款的可收回性作为财务报表的关键审计事项。 | 我们执行的主要审计程序如下： 1、对公司信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性进行了评估和测试； 2、分析公司应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、单项计提坏账准备的判断等，检查计提方法是否按照坏账政策执行； 3、分析计算资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间的比率，比较前期坏账准备计提数和实际发生数，分析应收账款坏账准备计提是否充分； 4、通过执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价应收账款的可收回性。 |
审计报告 第3页
四、 其他信息
诺唯赞管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括诺唯赞2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估诺唯赞的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督诺唯赞的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告 第4页
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对诺唯赞持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致诺唯赞不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就诺唯赞中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告 第5页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国?上海 二○二四年四月二十五日
财务报表附注 第1页
南京诺唯赞生物科技股份有限公司二○二三年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
南京诺唯赞生物科技股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”、“股份公司”）系于2020年5月，由南京诺唯赞生物科技有限公司（以下简称“诺唯赞有限”）根据股东大会决议及公司章程，整体变更设立的股份有限公司，变更后注册资本及股本为人民币36,000.00万元。根据公司2020年第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于同意南京诺唯赞生物科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2021]2367号文）核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）4,001万股，每股面值人民币1.00元，增加注册资本人民币4,001.00万元，变更后的注册资本为人民币40,001.00万元。本次出资变更业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并于2021年11月10日出具了信会师报字[2021]第ZA15793号验资报告。截至2023年12月31日止，公司注册资本及股本总额为人民币40,001.00万元，每股面值1元，股份总数40,001万股。公司统一社会信用代码：91320192589435065R，住所：南京经济技术开发区科创路红枫科技园，法定代表人：曹林。本公司实际控制人：曹林、段颖。公司经营范围：生物试剂、酶制试剂研发、生产、销售、技术咨询及技术服务；生化试剂及耗材、机电设备、电子产品销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口商品和技术的除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 一般项目：实验分析仪器销售；实验分析仪器制造；机械设备研发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。公司主要从事酶、抗原、抗体等生物制品的研发、生产和销售，主要产品包括生物试剂、POCT诊断试剂和仪器。本财务报表业经公司董事会于2024年4月25日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“八、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”。
财务报表附注 第2页
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。公司自报告期末起12个月的持续经营能力不存在重大怀疑。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（二十六）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注 第3页
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
财务报表附注 第4页
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
财务报表附注 第5页
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
财务报表附注 第6页
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
财务报表附注 第7页
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
财务报表附注 第8页
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
财务报表附注 第9页
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
财务报表附注 第10页
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
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回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收账款 | ||
| 账龄风险特征组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 |
| 应收集团内关联方组合 | 按合并范围确认关联方组合 | 结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性 信息，对合并范围内关联方组合单独进行测试，如不存在减值的，不计提预期信用损失。 |
| 其他应收款 | ||
| 账龄风险特征组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 |
| 应收集团内关联方组合 | 按合并范围确认关联方组合 | 结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性 信息，对合并范围内关联方组合单独进行测试，如不存在减值的，不计提预期信用损失。 |
| 应收票据、应收款项融资、应收利息、应收股利等 | ||
| 其他组合 | 个别认定法 | 低信用风险类款项按个别认定法计算预期信用损失。 |
应收款项—账龄风险特征组合的账龄与未来12个月内或整个存续期预期信用损失率对照表：
| 账龄 | 应收款项预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含1年） | 5 |
| 1－2年（含2年） | 10 |
| 2－3年（含3年） | 30 |
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| 账龄 | 应收款项预期信用损失率(%) |
| 3－4年（含4年） | 50 |
| 4－5年（含5年） | 80 |
| 5年以上 | 100 |
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、半成品、委托加工物资、合同履约成本等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
2023年1-2月存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均法计价。2023年3-12月公司因启用新系统，外购存货领用或发出时以移动加权平均法计价，自制半成品及库存商品以标准成本核算，对自制半成品及库存商品的标准成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转成本差异，将标准成本还原为实际成本。
3、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
5、 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
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产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(十二) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注 “三、（十）
6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售和终止经营
1、 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬
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形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
2、 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
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权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
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公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
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(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 仪器设备 | 年限平均法 | 3-10年 | 5 | 9.50-31.67 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5-10年 | 5 | 9.50-19.00 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3-5年 | 0-5 | 19.00-33.33 |
| 办公设备 | 年限平均法 | 3-5年 | 0-5 | 19.00-33.33 |
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3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 预计使用寿命的确定依据 |
| 土地使用权 | 50-70 年 | 直线法 | 不动产权证书 |
| 软件及管理系统 | 2-5年 | 直线法 | 预计受益期 |
| 专利技术 | 10年 | 直线法 | 预计受益期 |
| 商标 | 3-10年 | 直线法 | 预计受益期 |
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本报告期各期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
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按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
租入办公室及厂房的装修费在不超过租期的预计受益期内摊销。
(二十二) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
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(二十三) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十四) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
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所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予
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后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十六) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
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对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、 按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
（1）产品销售收入
①内销产品于产品送达客户指定收货地点，客户收货时确认收入；
②外销产品于产品报关出口并离港时确认收入。
（2）技术服务或技术转让收入
技术服务于服务完成时确认收入，专利授权许可或技术转让于交付最终定制化生物试剂或提交技术资料时确认收入。
（3）让渡资产使用权收入
①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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(二十七) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
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2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
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? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(三十) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
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1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；? 本公司发生的初始直接费用；? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生
的成本。本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
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在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
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和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
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(三十一) 回购本公司股份
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。公司回购其普通股形成的库存股不得参与公司利润分配，在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。因实行股权激励回购公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记。公司在等待期内每个资产负债表日按照权益工具在授予日的公允价值，将取得的职工服务计入成本费用，同时增加资本公积（其他资本公积）。公司在职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股份溢价）。
(三十二) 重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 500万元 |
| 重要的应收款项坏账准备转回或核销 | 500 万元 |
| 重要的在建工程 | 单个项目的预算大于5,000万元且当期发生额在1,000万以上 |
| 重要的非全资子公司 | 子公司的资产总额、营业收入、利润总额(或亏损额绝对值)之一或同时占合并财务报表相应项目10%以上 |
| 重要的资本化研发项目 | 单个项目期末余额占开发支出期末余额 10%以上且金额大于1,000万元 |
| 账龄超过1年的重要合同负债 | 占合同负债余额的10%且金额超过 500 万元 |
| 账龄超过1年的重要预付账款 | 占预付账款余额的10%且金额超过 500 万元 |
| 账龄超过1年的重要应付账款 | 占应付账款余额的10%且金额超过 500 万元 |
| 账龄超过1年的重要其他应付款。 | 占其他应付款余额的10%且金额超过 500 万元 |
| 重要的预计负债 | 单个类型的预计负债占预计负债总额的10%以上且金额超过500万元 |
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| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的投资活动现金流量 | 资产总额的 5% |
| 重要的或有事项 | 单项或有事项预计影响财务报表项目金额超过500万元 |
| 重要的承诺事项 | 单项承诺事项预计影响财务报表项目金额超过500万元 |
| 重要的资产负债表日后事项 | 单项资产负债表日后事项预计影响财务报表项目金额超过500万元 |
(三十三) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
本公司本期未发生重要的会计政策变更。
2、 重要会计估计变更
为了更加客观、公允地反映公司的财务状况以及经营成果，为投资者提供更可靠、更准确的会计信息，根据《企业会计准则》相关规定，并参考同行业上市公司情况，结合公司目前的实际情况，公司对应收款项会计估计变更如下：为更加客观反映个别报表的财务状况，简化公司与各子公司之间的核算流程，公司拟变更应收款项计提坏账准备的会计估计，对合并范围内关联方之间形成的应收款项划分为合并报表范围内关联方组合，单独进行减值测试。如无客观证据表明其发生了减值的，不计提坏账准备；测试后有客观证据表明可能发生了减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，并计入当期损益。本次会计估计变更自 2023 年 1 月 1 日起实施，根据会计准则相关规定，本次会计估计变更采用未来适用法，无需对已披露的财务报告进行追溯调整，不会对已披露的财务报表产生影响。
| 会计估计变更的内容和原因 | 审批程序 | 开始适用时点 | 受影响的报表项目名称和金额 |
| 对合并范围内关联方之间形成的应收款项划分为合并报表范围内关联方组合，单独进行减值测试。 | 公司第一届董事会第十五次会议、第一届监事会第十三次会议、独立董事审议通过 | 2023年1月1日 | 见下方说明 |
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本公司执行该会计估计变更的主要影响如下：
| 会计科目 | 2023年12月31日/2023年度 | |
| 合并 | 母公司 | |
| 应收账款 | 13,786,867.97 | |
| 其他应收款 | 33,404,600.78 | |
| 信用减值损失 | 47,191,468.75 | |
| 递延所得税资产 | -7,078,720.31 | |
| 所得税费用 | 7,078,720.31 | |
| 未分配利润 | 40,112,748.44 | |
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 3%、6%、8%、13%、19%等 |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15%、16.50%、17%、25%、29.70%、 30%等 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 南京诺唯赞生物科技股份有限公司 | 15% |
| 南京诺唯赞医疗科技有限公司 | 15% |
| 江苏康科斯医疗科技有限公司 | 25% |
| 北京唯赞商务服务有限公司 | 25% |
| 诺唯赞国际贸易有限公司 | 16.50% |
| Vazyme International LLC | 29.70% |
| PT. VAZYME BIOTECH INDONESIA | 25% |
| VAZYME BIOTECHNOLOGY SINGAPORE PTE. LTD. | 17% |
| Vazyme Germany GmbH | 15% |
| 南京诺唯赞材料科技有限公司 | 25% |
| 南京诺唯赞动物保健有限公司 | 25% |
| 南京诺唯赞检测技术有限公司 | 25% |
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| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 南京诺唯赞健康科技有限公司 | 25% |
| 上海诺唯赞生物技术有限公司 | 25% |
| 湖南诺唯赞医疗科技有限公司 | 25% |
| 江苏液滴逻辑生物技术有限公司 | 15% |
| 南京液滴逻辑生物科技有限公司 | 25% |
| 广州唯赞商务服务有限公司 | 25% |
| Vazyme Hungary Korlátolt Felelósségú Társaság | 9% |
| VAZYME(AUSTRALIA) INTERNATIONAL TRADING PTY.LTD. | 30% |
| VAZYME（UK） BIOTECHNOLOGY CO., LTD. | 25% |
| 诺唯赞（韩国） | 24% |
| VAZYME (CANADA) BIOTECHNOLOGY PTY. LTD. | 25% |
| 杭州唯赞商务服务有限公司 | 25% |
(二) 税收优惠
（1）根据财税[2009]9号、国税函[2009]90号和财税[2014]57号的相关规定，用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品，可选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税。本公司销售生物制品选择按照简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税。本公司销售其他产品及提供服务采用一般计税方法计算缴纳增值税。
（2）本公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局于2021年11月3日颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR202132001496，根据税法规定自2021年度至2023年度企业所得税减按15%计征。
（3）子公司南京诺唯赞医疗科技有限公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局于2021年11月30日颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR202132005857，根据税法规定自2021年度至2023年度企业所得税减按15%计征。
（4）子公司江苏液滴逻辑生物技术有限公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局于2023年11月6日颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR202332001953，根据税法规定自2023年度至2025年度企业所得税减按15%计征。
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（5）子公司诺唯赞国际贸易有限公司根据香港有关法律法规规定，税前利润不超过港币200万元的部分适用所得税税率为8.25%，超过港币200万元的部分适用所得税税率为16.50%。
（6）2023年3月26日，财政部、税务总局联合发布《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第7号）规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。南京诺唯赞生物科技股份有限公司及子公司南京诺唯赞医疗科技有限公司、南京诺唯赞材料科技有限公司、南京诺唯赞动物保健有限公司、南京诺唯赞检测技术有限公司、南京诺唯赞健康科技有限公司、湖南诺唯赞医疗科技有限公司、南京液滴逻辑生物科技有限公司在本期按照实际发生额的100%在税前加计扣除。
（7）根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税[2018]54号)及《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财税[2021] 6号)等相关规定，南京诺唯赞生物科技股份有限公司及子公司南京诺唯赞医疗科技有限公司在2018年1月1日至2023年12月31日的期间内，新购买的低于500万元的设备可于资产投入使用的次月一次性计入当期成本费用，在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 153,038.40 | 190,737.90 |
| 数字货币 | 97,400.00 | |
| 银行存款 | 1,966,421,994.98 | 1,520,997,491.02 |
| 其他货币资金 | 217,226.80 | 23,412,535.04 |
| 合计 | 1,966,889,660.18 | 1,544,600,763.96 |
注：1、2023年12月31日其他货币资金余额中10,000.00元为网上银行平台使用保证金使用受限，银行存款中1,118,688,367.59元为定期存款及相应利息公司预计持有到期，在编制现金流量表时从期末现金及现金等价物余额中已扣除；
2、其他货币资金期末余额为公司支付宝账户、华泰证券账户、网上平台使用保证金余额。
财务报表附注 第37页
(二) 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,513,997,492.96 | 1,719,252,519.43 |
| 其中：银行理财产品 | 1,513,997,492.96 | 1,719,252,519.43 |
| 合计 | 1,513,997,492.96 | 1,719,252,519.43 |
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内(含1年) | 346,195,380.65 | 898,143,789.51 |
| 1至2年(含2年) | 51,851,336.52 | 31,468,695.98 |
| 2至3年(含3年) | 26,125,407.90 | 1,454,439.58 |
| 3至4年(含4年) | 1,019,142.83 | 440,416.91 |
| 4至5年(含5年) | 365,804.31 | 144,563.67 |
| 小计 | 425,557,072.21 | 931,651,905.65 |
| 减：坏账准备 | 73,902,881.38 | 93,549,457.53 |
| 合计 | 351,654,190.83 | 838,102,448.12 |
财务报表附注 第38页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 53,555,910.14 | 12.58 | 53,555,910.14 | 100.00 | 48,514,344.69 | 5.21 | 48,514,344.69 | 100.00 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 372,001,162.07 | 87.42 | 20,346,971.24 | 5.47 | 351,654,190.83 | 883,137,560.96 | 94.79 | 45,035,112.84 | 5.10 | 838,102,448.12 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1（账龄组合） | 372,001,162.07 | 87.42 | 20,346,971.24 | 5.47 | 351,654,190.83 | 883,137,560.96 | 94.79 | 45,035,112.84 | 5.10 | 838,102,448.12 |
| 合计 | 425,557,072.21 | 100.00 | 73,902,881.38 | 351,654,190.83 | 931,651,905.65 | 100.00 | 93,549,457.53 | 838,102,448.12 | ||
财务报表附注 第39页
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 第一名 | 28,829,108.24 | 28,829,108.24 | 100.00 | 预计无法收回 | 27,228,681.78 | 27,228,681.78 |
| 第二名 | 10,735,435.18 | 10,735,435.18 | 100.00 | 预计无法收回 | ||
| 第三名 | 6,457,118.40 | 6,457,118.40 | 100.00 | 预计无法收回 | 5,931,362.73 | 5,931,362.73 |
| 第四名 | 4,320,447.00 | 4,320,447.00 | 100.00 | 预计无法收回 | 7,898,517.00 | 7,898,517.00 |
| 合计 | 50,342,108.82 | 50,342,108.82 | 41,058,561.51 | 41,058,561.51 | ||
组合中，账龄风险特征组合计提坏账准备：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内(含1年) | 343,692,502.51 | 17,184,625.13 | 5.00 |
| 1至2年(含2年) | 27,626,282.42 | 2,762,628.24 | 10.00 |
| 2至3年(含3年) | 91,000.00 | 27,300.00 | 30.00 |
| 3至4年(含4年) | 335,612.83 | 167,806.42 | 50.00 |
| 4至5年(含5年) | 255,764.31 | 204,611.45 | 80.00 |
| 合计 | 372,001,162.07 | 20,346,971.24 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 48,514,344.69 | 16,574,834.93 | 1,577,378.11 | 9,955,891.37 | 53,555,910.14 |
| 账龄风险特征组合 | 45,035,112.84 | -19,971,657.98 | 2,299,397.49 | 2,417,086.13 | 20,346,971.24 |
| 合计 | 93,549,457.53 | -3,396,823.05 | 3,876,775.60 | 12,372,977.50 | 73,902,881.38 |
财务报表附注 第40页
4、 本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 12,372,977.50 |
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额70,036,141.39元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例16.45%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额41,825,206.56元。
(四) 应收款项融资
1、 应收款项融资分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据 | 276,170.00 | 1,522,500.00 |
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 应收票据 | 1,522,500.00 | 276,170.00 | 1,522,500.00 | 276,170.00 |
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 14,408,499.31 | 38.85 | 63,668,167.17 | 93.14 |
| 1至2年 | 19,033,736.36 | 51.33 | 4,674,523.52 | 6.84 |
| 2至3年 | 3,637,064.60 | 9.81 | 11,900.00 | 0.02 |
| 3年以上 | 3,400.00 | 0.01 | ||
| 合计 | 37,082,700.27 | 100.00 | 68,354,590.69 | 100.00 |
账龄超过一年且金额重要的预付款项为10,800,000.00元，主要为预付天韧膜科技（绍兴）有限公司的款项，公司按生产需求进行采购并结转预付款，因此存在未结算余额。
财务报表附注 第41页
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额23,743,962.38元，占预付款项期末余额合计数的比例64.03%。
(六) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他应收款项 | 3,249,370.50 | 5,308,293.35 |
其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内(含1年) | 1,769,477.91 | 5,802,462.65 |
| 1至2年(含2年) | 1,376,413.28 | 335,553.40 |
| 2至3年(含3年) | 286,873.16 | 228,200.00 |
| 3至4年(含4年) | 218,000.00 | 105,516.67 |
| 4至5年(含5年) | 98,916.67 | 17,400.00 |
| 5年以上 | 92,400.00 | 75,000.00 |
| 小计 | 3,842,081.02 | 6,564,132.72 |
| 减：坏账准备 | 592,710.52 | 1,255,839.37 |
| 合计 | 3,249,370.50 | 5,308,293.35 |
财务报表附注 第42页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 1,833,707.96 | 27.94 | 813,707.96 | 44.38 | 1,020,000.00 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 3,842,081.02 | 100.00 | 592,710.52 | 15.43 | 3,249,370.50 | 4,730,424.76 | 72.06 | 442,131.41 | 9.35 | 4,288,293.35 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1（账龄组合） | 3,842,081.02 | 100.00 | 592,710.52 | 15.43 | 3,249,370.50 | 4,730,424.76 | 72.06 | 442,131.41 | 9.35 | 4,288,293.35 |
| 合计 | 3,842,081.02 | 100.00 | 592,710.52 | 3,249,370.50 | 6,564,132.72 | 100.00 | 1,255,839.37 | 5,308,293.35 | ||
财务报表附注 第43页
组合中，按账龄风险特征组合计提坏账：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内(含1年) | 1,769,477.91 | 88,473.91 | 5.00 |
| 1至2年(含2年) | 1,376,413.28 | 137,641.33 | 10.00 |
| 2至3年(含3年) | 286,873.16 | 86,061.94 | 30.00 |
| 3至4年(含4年) | 218,000.00 | 109,000.00 | 50.00 |
| 4至5年(含5年) | 98,916.67 | 79,133.34 | 80.00 |
| 5年以上 | 92,400.00 | 92,400.00 | 100.00 |
| 合计 | 3,842,081.02 | 592,710.52 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 442,131.41 | 813,707.96 | 1,255,839.37 | |
| 本期计提 | 150,579.11 | 150,579.11 | ||
| 本期收回 | 180,000.00 | 180,000.00 | ||
| 本期核销 | 633,707.96 | 633,707.96 | ||
| 期末余额 | 592,710.52 | 592,710.52 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 813,707.96 | 180,000.00 | 633,707.96 | |||
| 账龄风险特征组合 | 442,131.41 | 150,579.11 | 592,710.52 | |||
| 合计 | 1,255,839.37 | 150,579.11 | 180,000.00 | 633,707.96 | 592,710.52 | |
财务报表附注 第44页
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款项 | 633,707.96 |
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 押金及保证金 | 2,379,360.32 | 3,851,525.68 |
| 往来款及其他 | 1,462,720.70 | 2,712,607.04 |
| 合计 | 3,842,081.02 | 6,564,132.72 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 上海必博人力资源服务有限公司 | 押金及保证金 | 259,956.41 | 1-3年 | 6.77 | 38,330.26 |
| BIPO Service Global Ltd. | 押金及保证金 | 259,505.18 | 2年以内 | 6.75 | 25,842.55 |
| RENRUI EDUCATION (HONG KONG) LIMITED | 押金及保证金 | 220,042.32 | 2年以内 | 5.73 | 17,388.03 |
| 滕康 | 往来款及其他 | 208,048.00 | 1年以内 | 5.41 | 10,402.40 |
| 刘艳 | 往来款及其他 | 150,000.00 | 1-2年 | 3.90 | 15,000.00 |
| 合计 | 1,097,551.91 | 28.56 | 106,963.25 |
财务报表附注 第45页
(七) 存货
1、 存货分类
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 237,791,849.46 | 70,370,842.34 | 167,421,007.12 | 251,447,798.16 | 105,011,825.53 | 146,435,972.63 |
| 在产品 | 12,712,147.25 | 12,712,147.25 | 61,256,122.13 | 1,845,817.09 | 59,410,305.04 | |
| 库存商品 | 329,184,108.09 | 164,575,995.37 | 164,608,112.72 | 247,100,272.65 | 92,841,776.37 | 154,258,496.28 |
| 发出商品 | 74,612.30 | 74,612.30 | 4,094,841.46 | 4,094,841.46 | ||
| 合同履约成本 | 1,432,274.09 | 1,432,274.09 | ||||
| 合计 | 581,194,991.19 | 234,946,837.71 | 346,248,153.48 | 563,899,034.40 | 199,699,418.99 | 364,199,615.41 |
财务报表附注 第46页
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 类别 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 105,011,825.53 | 9,970,544.67 | 44,611,527.86 | 70,370,842.34 | ||
| 在产品 | 1,845,817.09 | -1,845,817.09 | ||||
| 库存商品 | 92,841,776.37 | 134,198,293.86 | 62,464,074.86 | 164,575,995.37 | ||
| 合计 | 199,699,418.99 | 142,323,021.44 | 107,075,602.72 | 234,946,837.71 | ||
(八) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预缴税金 | 13,657,402.92 | |
| 待抵扣进项税 | 10,034,464.08 | 7,696,192.94 |
| 应收退货成本 | 825,354.62 | 2,415,161.06 |
| 合计 | 10,859,818.70 | 23,768,756.92 |
(九) 其他非流动金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 47,298,053.05 | 22,314,150.00 |
| 其中：权益工具投资 | 47,298,053.05 | 22,314,150.00 |
(十) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 476,296,393.58 | 411,468,346.61 |
财务报表附注 第47页
2、 固定资产情况
| 项目 | 仪器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 办公设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）上年年末余额 | 646,629,919.32 | 5,554,234.75 | 32,115,588.88 | 33,898,123.14 | 718,197,866.09 |
| （2）本期增加金额 | 149,600,411.01 | 4,371,544.59 | 1,518,482.87 | 3,362,298.00 | 158,852,736.47 |
| —购置 | 98,267,862.08 | 4,371,544.59 | 1,518,482.87 | 3,362,298.00 | 107,520,187.54 |
| —在建工程转入 | 51,332,548.93 | 51,332,548.93 | |||
| （3）本期减少金额 | 15,816,449.35 | 13,168.14 | 4,417,426.06 | 6,448.47 | 20,253,492.02 |
| —处置或报废 | 15,816,449.35 | 13,168.14 | 4,417,426.06 | 6,448.47 | 20,253,492.02 |
| （4）期末余额 | 780,413,880.98 | 9,912,611.20 | 29,216,645.69 | 37,253,972.67 | 856,797,110.54 |
| 2．累计折旧 | |||||
| （1）上年年末余额 | 78,817,962.73 | 1,618,817.11 | 13,002,722.22 | 9,061,127.51 | 102,500,629.57 |
| （2）本期增加金额 | 67,328,274.46 | 1,579,158.17 | 8,484,147.20 | 6,356,895.01 | 83,748,474.84 |
| —计提 | 67,328,274.46 | 1,579,158.17 | 8,484,147.20 | 6,356,895.01 | 83,748,474.84 |
| （3）本期减少金额 | 3,467,285.58 | 11,479.89 | 2,958,148.23 | 1,057.41 | 6,437,971.11 |
| —处置或报废 | 3,467,285.58 | 11,479.89 | 2,958,148.23 | 1,057.41 | 6,437,971.11 |
| （4）期末余额 | 142,678,951.61 | 3,186,495.39 | 18,528,721.19 | 15,416,965.11 | 179,811,133.30 |
| 3．减值准备 | |||||
| （1）上年年末余额 | 203,826,730.68 | 402,159.23 | 204,228,889.91 | ||
| （2）本期增加金额 |
财务报表附注 第48页
| 项目 | 仪器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 办公设备 | 合计 |
| （3）本期减少金额 | 3,539,306.25 | 3,539,306.25 | |||
| —处置或报废 | 3,539,306.25 | 3,539,306.25 | |||
| （4）期末余额 | 200,287,424.43 | 402,159.23 | 200,689,583.66 | ||
| 4．账面价值 | |||||
| （1）期末账面价值 | 437,447,504.94 | 6,726,115.81 | 10,687,924.50 | 21,434,848.33 | 476,296,393.58 |
| （2）上年年末账面价值 | 363,985,225.91 | 3,935,417.64 | 19,112,866.66 | 24,434,836.40 | 411,468,346.61 |
财务报表附注 第49页
(十一) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 127,477,232.08 | 127,477,232.08 | 69,442,858.80 | 69,442,858.80 | ||
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 建筑工程 | 44,373,975.38 | 44,373,975.38 | ||||
| 装修工程 | 82,716,835.90 | 82,716,835.90 | 65,754,316.07 | 65,754,316.07 | ||
| 待安装设备 | 386,420.80 | 386,420.80 | 3,688,542.73 | 3,688,542.73 | ||
| 合计 | 127,477,232.08 | 127,477,232.08 | 69,442,858.80 | 69,442,858.80 | ||
财务报表附注 第50页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 龙潭项目设备及改造工程 | 47,667,000.00 | 44,877,000.00 | 2,790,000.00 | 自筹 | |||||
| 龙潭生产基地项目一期工程 | 2,713,282.60 | 65,290,560.28 | 68,003,842.88 | 募集资金、自筹 | |||||
| 龙潭PA1库自动化核酸提取生产车间项目 | 369,950.00 | 12,777,953.21 | 13,147,903.21 | 自筹 | |||||
| 合计 | 50,750,232.60 | 78,068,513.49 | 44,877,000.00 | 2,790,000.00 | 81,151,746.09 |
财务报表附注 第51页
(十二) 使用权资产
使用权资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 |
| 1．账面原值 | |
| （1）上年年末余额 | 278,420,112.92 |
| （2）本期增加金额 | 83,792,739.18 |
| —新增租赁 | 83,792,739.18 |
| （3）本期减少金额 | 94,175,644.43 |
| —处置 | 94,175,644.43 |
| （4）期末余额 | 268,037,207.67 |
| 2．累计折旧 | |
| （1）上年年末余额 | 79,853,686.05 |
| （2）本期增加金额 | 59,717,237.85 |
| —计提 | 59,717,237.85 |
| （3）本期减少金额 | 35,063,393.47 |
| —处置 | 35,063,393.47 |
| （4）期末余额 | 104,507,530.43 |
| 3．减值准备 | |
| （1）上年年末余额 | |
| （2）本期增加金额 | |
| （3）本期减少金额 | |
| （4）期末余额 | |
| 4．账面价值 | |
| （1）期末账面价值 | 163,529,677.24 |
| （2）上年年末账面价值 | 198,566,426.87 |
(十三) 无形资产
无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 软件及管理系统 | 专利技术 | 商标 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）上年年末余额 | 42,070,913.52 | 19,309,546.58 | 84,000.00 | 61,464,460.10 | |
| （2）本期增加金额 | 33,063,000.00 | 32,391,168.70 | 65,454,168.70 | ||
| —购置 | 33,063,000.00 | 32,391,168.70 | 65,454,168.70 |
财务报表附注 第52页
| 项目 | 土地使用权 | 软件及管理系统 | 专利技术 | 商标 | 合计 |
| （3）本期减少金额 | |||||
| （4）期末余额 | 33,063,000.00 | 74,462,082.22 | 19,309,546.58 | 84,000.00 | 126,918,628.80 |
| 2．累计摊销 | |||||
| （1）上年年末余额 | 10,773,245.19 | 974,341.11 | 18,666.68 | 11,766,252.98 | |
| （2）本期增加金额 | 330,630.00 | 11,159,499.68 | 2,364,803.39 | 56,000.04 | 13,910,933.11 |
| —计提 | 330,630.00 | 11,159,499.68 | 2,364,803.39 | 56,000.04 | 13,910,933.11 |
| （3）本期减少金额 | |||||
| （4）期末余额 | 330,630.00 | 21,932,744.87 | 3,339,144.50 | 74,666.72 | 25,677,186.09 |
| 3．减值准备 | |||||
| （1）上年年末余额 | |||||
| （2）本期增加金额 | |||||
| （3）本期减少金额 | |||||
| （4）期末余额 | |||||
| 4．账面价值 | |||||
| （1）期末账面价值 | 32,732,370.00 | 52,529,337.35 | 15,970,402.08 | 9,333.28 | 101,241,442.71 |
| （2）上年年末账面价值 | 31,297,668.33 | 18,335,205.47 | 65,333.32 | 49,698,207.12 |
(十四) 商誉
1、 商誉变动情况
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 企业合并形成的 | 处置 | |||
| 账面原值 | ||||
| 江苏液滴逻辑生物技术有限公司 | 130,490,830.23 | 130,490,830.23 | ||
| 小计 | 130,490,830.23 | 130,490,830.23 | ||
| 减值准备 | ||||
| 江苏液滴逻辑生物技术有限公司 | ||||
| 小计 | ||||
| 账面价值 | 130,490,830.23 | 130,490,830.23 |
财务报表附注 第53页
2、 商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息
| 资产组名称 | 归属于母公司股东的商誉账面余额 | 归属于少数股东的商誉账面余额 | 全部商誉账面余额 | 资产组或资产组组合内其他资产账面余额 | 包含商誉的资产组或资产组组合账面余额 |
| 江苏液滴逻辑生物技术有限公司 | 130,490,830.23 | 24,984,959.39 | 155,475,789.62 | 20,642,187.14 | 176,117,976.76 |
3、 商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
本公司对上述商誉进行减值测试，采用预计未来现金净流量的现值作为可收回金额进行减值测试。该资产组的可收回金额是根据未来若干年度内的资产组相关的自由现金流量为基础，采用适当折现率折现确定。减值测试中，现金流量预测使用的关键数据是根据公司历史经验以及对市场发展的预测确定。现金流量预测使用的折现率是参考当前市场国债收益率和相关资产组特定风险确定。具体如下：
| 资产组名称 | 预测期间 | 预测期营业收入增长率 | 稳定期增长率 | 利润率 | 折现率（加权平均资本成本WACC) | 预计未来现金净流量的现值 |
| 江苏液滴逻辑生物技术有限公司 | 2024年-2033年（后续为稳定期） | 2024年和2025年收入较低，2026-2028年为收入快速增长期，2029年至2033年22.50%-28.42% | 0% | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 11.60% | 179,000,000.00 |
4、 商誉减值测试的影响
| 资产组名称 | 包含商誉的资产组或资产组组合账面余额 | 可收回金额 | 整体商誉减值准备 | 归属于母公司股东的商誉减值准备 | 以前年度已计提的商誉减值准备 | 本期计提商誉减值准备 |
| 江苏液滴逻辑生物技术有限公司 | 176,117,976.76 | 179,000,000.00 |
财务报表附注 第54页
(十五) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 租入房屋改造、装修 | 318,308,263.37 | 41,235,158.22 | 77,920,273.96 | 3,073,185.48 | 278,549,962.15 |
| 软件运维费 | 2,325,894.35 | 336,261.01 | 1,989,633.34 | ||
| 合计 | 318,308,263.37 | 43,561,052.57 | 78,256,534.97 | 3,073,185.48 | 280,539,595.49 |
(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 信用及资产减值准备 | 496,607,067.38 | 75,215,552.15 | 565,801,196.93 | 78,380,884.43 |
| 预计负债 | 66,777,972.60 | 10,016,695.89 | 78,500,154.07 | 11,775,023.11 |
| 可抵扣亏损 | 477,293,861.43 | 79,387,189.86 | 130,677,917.25 | 24,696,564.18 |
| 递延收益 | 21,265,090.53 | 3,189,763.58 | 19,095,428.54 | 2,864,314.28 |
| 未实现内部交易损益 | 1,894,032.87 | 284,104.93 | 2,494,074.40 | 374,111.16 |
| 租赁负债 | 203,281,151.55 | 35,306,695.16 | 216,443,056.90 | 32,651,020.77 |
| 股权激励 | 18,154,473.71 | 2,714,792.55 | ||
| 合计 | 1,285,273,650.07 | 206,114,794.12 | 1,013,011,828.09 | 150,741,917.93 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 无形资产增值 | 10,186,714.33 | 1,528,007.15 | 20,004,681.87 | 3,000,702.28 |
| 交易性金融资产公允价值变动损益 | 12,365,436.94 | 1,854,815.54 | 6,846,900.00 | 1,027,035.00 |
| 使用权资产 | 185,896,278.50 | 32,637,402.04 | 207,098,343.30 | 31,064,751.50 |
| 固定资产加速折旧 | 421,638,661.47 | 63,245,799.22 | 385,785,429.39 | 57,867,814.41 |
| 其他非流动金融资产公允价值变动损益 | 12,298,053.07 | 1,844,707.96 | 12,314,150.00 | 1,847,122.50 |
| 合计 | 642,385,144.31 | 101,110,731.91 | 632,049,504.56 | 94,807,425.69 |
财务报表附注 第55页
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 99,599,878.90 | 106,514,915.22 | 83,621,066.41 | 67,120,851.52 |
| 递延所得税负债 | 99,599,878.90 | 1,510,853.01 | 83,621,066.41 | 11,186,359.28 |
4、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣亏损 | 128,956,253.52 | 59,885,382.23 |
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 2024年 | 2,783,067.44 | |
| 2025年 | 6,664,877.12 | 13,336,057.07 |
| 2026年 | 6,532,034.87 | 21,761,689.42 |
| 2027年及以上 | 115,759,341.53 | 22,004,568.30 |
| 合计 | 128,956,253.52 | 59,885,382.23 |
财务报表附注 第56页
(十七) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程及设备款 | 68,247,693.82 | 68,247,693.82 | 105,760,091.27 | 105,760,091.27 | ||
| 支付购房款保证金 | 3,000,000.00 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 3,000,000.00 | 900,000.00 | 2,100,000.00 |
| 租房押金 | 16,361,194.84 | 3,582,046.72 | 12,779,148.12 | 10,784,494.74 | 1,683,121.40 | 9,101,373.34 |
| 土地使用权出让金及市政配套费 | 55,730,867.50 | 55,730,867.50 | ||||
| 合计 | 87,608,888.66 | 5,082,046.72 | 82,526,841.94 | 175,275,453.51 | 2,583,121.40 | 172,692,332.11 |
财务报表附注 第57页
(十八) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 10,000.00 | 10,000.00 | 保证金存款 | 10,000.00 | 10,000.00 | 保证金存款 | ||
(十九) 短期借款
短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 信用借款 | 1,092,000,000.00 | 261,000,000.00 |
| 银行承兑汇票贴现 | 40,000,000.00 | 11,000,000.00 |
| 应计利息 | 1,961,526.05 | 208,722.73 |
| 合计 | 1,133,961,526.05 | 272,208,722.73 |
(二十) 应付票据
| 种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 25,901,702.22 |
(二十一) 应付账款
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 139,969,372.30 | 290,345,452.68 |
| 1至2年（含2年） | 5,684,211.93 | 1,584,208.13 |
| 2至3年（含3年） | 1,077,316.79 | 870,769.65 |
| 3年以上 | 85,300.00 | 81,151.91 |
| 合计 | 146,816,201.02 | 292,881,582.37 |
(二十二) 合同负债
合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收货款 | 55,915,482.50 | 214,549,708.02 |
财务报表附注 第58页
(二十三) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 165,587,112.45 | 663,977,689.23 | 726,646,181.45 | 102,918,620.23 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 213,580.04 | 57,198,607.73 | 57,348,571.71 | 63,616.06 |
| 辞退福利 | 23,011,700.00 | 2,202,521.87 | 24,765,215.87 | 449,006.00 |
| 合计 | 188,812,392.49 | 723,378,818.83 | 808,759,969.03 | 103,431,242.29 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 159,504,612.12 | 593,882,583.59 | 655,330,107.04 | 98,057,088.67 |
| （2）职工福利费 | 10,493,859.27 | 10,493,859.27 | ||
| （3）社会保险费 | 84,364.98 | 29,669,964.93 | 29,709,556.68 | 44,773.23 |
| 其中：医疗保险费 | 74,442.87 | 25,922,850.51 | 25,955,001.13 | 42,292.25 |
| 工伤保险费 | 4,902.46 | 1,426,135.37 | 1,430,433.19 | 604.64 |
| 生育保险费 | 5,019.65 | 2,320,979.05 | 2,324,122.36 | 1,876.34 |
| （4）住房公积金 | 5,998,135.35 | 27,745,536.61 | 28,926,913.63 | 4,816,758.33 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 2,185,744.83 | 2,185,744.83 | ||
| 合计 | 165,587,112.45 | 663,977,689.23 | 726,646,181.45 | 102,918,620.23 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 204,075.20 | 55,423,532.62 | 55,567,498.30 | 60,109.52 |
| 失业保险费 | 9,504.84 | 1,775,075.11 | 1,781,073.41 | 3,506.54 |
| 合计 | 213,580.04 | 57,198,607.73 | 57,348,571.71 | 63,616.06 |
(二十四) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 企业所得税 | 34,452.84 | 539,815.55 |
| 增值税 | 8,094,314.78 | 57,428,262.33 |
财务报表附注 第59页
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 个人所得税 | 8,350,143.51 | 12,964,447.08 |
| 城市维护建设税 | 446,597.01 | 6,637,666.66 |
| 教育费附加 | 191,707.29 | 2,844,861.73 |
| 地方教育费附加 | 127,804.85 | 1,896,476.23 |
| 土地使用税 | 66,720.38 | |
| 印花税 | 161,122.94 | 450,409.26 |
| 合计 | 17,472,863.60 | 82,761,938.84 |
(二十五) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款项 | 13,904,280.12 | 5,330,733.91 |
| 合计 | 13,904,280.12 | 5,330,733.91 |
其他应付款项按款项性质列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内(含1年) | 10,784,292.20 | 4,507,884.01 |
| 1至2年(含2年) | 2,477,138.02 | 511,204.20 |
| 2至3年(含3年) | 341,204.20 | 10,185.70 |
| 3年以上 | 301,645.70 | 301,460.00 |
| 合计 | 13,904,280.12 | 5,330,733.91 |
(二十六) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 46,164,613.49 | 58,251,978.26 |
(二十七) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收货款销项税 | 1,837,423.80 | 13,370,359.24 |
财务报表附注 第60页
(二十八) 租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 租赁付款额 | 123,372,083.53 | 136,392,758.73 |
| 减：未确认融资费用 | 16,481,000.47 | 8,713,059.27 |
| 合计 | 106,891,083.06 | 127,679,699.46 |
(二十九) 预计负债
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 预计合同解除违约金 | 70,134,900.00 | 11,591,904.59 | 16,952,313.81 | 64,774,490.78 |
| 应付退货款 | 10,780,415.14 | 2,828,836.44 | 10,780,415.14 | 2,828,836.44 |
| 合计 | 80,915,315.14 | 14,420,741.03 | 27,732,728.95 | 67,603,327.22 |
注：预计合同解除违约金64,774,490.78元，详见本财务报表附注“十四、承诺及或有事项（二）或有事项”。
财务报表附注 第61页
(三十) 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 19,253,081.89 | 19,519,700.00 | 17,389,541.57 | 21,383,240.32 | 政府补贴 |
涉及政府补助的项目：
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 南京市科技局2019年度省成果转化专项资金 | 6,769,035.81 | 1,136,276.06 | 5,632,759.75 | 与资产相关 | ||
| 2023年江苏省科技成果转化专项资金 | 5,500,000.00 | 5,500,000.00 | 与收益相关 | |||
| 南京市工业企业技术装备投入财政奖补项目 | 3,463,141.21 | 466,632.11 | 2,996,509.10 | 与资产相关 | ||
| 国家重点研发计划资金（注） | 12,484,500.00 | -10,295,400.00 | 2,189,100.00 | 与收益相关 | ||
| 南京市外经贸提质增效资金 | 1,319,200.00 | 1,319,200.00 | 与收益相关 | |||
| “顶尖专家集聚计划（B类）”人才项目资金 | 1,317,181.55 | 156,701.77 | 1,160,479.78 | 与资产相关 | ||
| 南京市落实促进中小微企业稳定发展措施专项项目奖补 | 1,165,731.00 | 259,220.86 | 906,510.14 | 与资产相关 | ||
| 生命健康科技专项资金 | 500,000.00 | 500,000.00 | 与收益相关 | |||
| 2020年市中小企业专项资金 | 615,746.70 | 270,979.78 | 344,766.92 | 与资产相关 | ||
| 市级科技专项资金（新型冠状病毒传染应急防治） | 409,600.90 | 168,419.96 | 241,180.94 | 与资产相关 | ||
| 2023年省级工程技术研究中心补贴 | 200,000.00 | 200,000.00 | 与收益相关 | |||
| 南京市工业企业技术装备投入普惠性奖补项目 | 248,559.60 | 56,466.56 | 192,093.04 | 与资产相关 |
财务报表附注 第62页
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 江苏省省级工业和信息产业转型升级专项资金 | 157,653.33 | 39,503.56 | 118,149.77 | 与资产相关 | ||
| 2020年市工业企业技术装备投入普惠性奖补 | 106,431.79 | 39,940.91 | 66,490.88 | 与资产相关 | ||
| 2023年南京市开放型经济发展（开拓国际市场）专项资金 | 16,000.00 | 16,000.00 | 与收益相关 | |||
| 2021年度省知识产权专项资金 | 500,000.00 | 500,000.00 | 与收益相关 | |||
| 2021年度第三批省级工业和信息产业转型升级专项资金（攻关项目） | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 与收益相关 | |||
| 合计 | 19,253,081.89 | 19,519,700.00 | 7,094,141.57 | -10,295,400.00 | 21,383,240.32 |
注：本公司承接的“体外诊断试剂关键原材料研发项目”，总经费5,579万元，其中中央财政经费1,579万元，分批次发放。该项目由本公司牵头，下属5个子课题由5家不同公司承担。财政统一将当年项目经费拨款给本公司，后由本公司拨付给各子课题负责人。截至2023年12月31日，本公司共收到财政拨款12,484,500.00元。由于未验收，故计入“递延收益”。本公司支付给各子课题负责人的款项10,295,400.00记入其他变动。
(三十一) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 限售流通股股东 | 232,837,188.00 | -689,100.00 | -689,100.00 | 232,148,088.00 | |||
| 无限售流通股股东 | 167,172,812.00 | 689,100.00 | 689,100.00 | 167,861,912.00 | |||
| 合计 | 400,010,000.00 | 400,010,000.00 | |||||
财务报表附注 第63页
(三十二) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 2,406,445,582.44 | 12,097,551.81 | 2,394,348,030.63 | |
| 其他资本公积 | 22,860,015.41 | 25,276,398.79 | 48,136,414.20 | |
| 合计 | 2,429,305,597.85 | 25,276,398.79 | 12,097,551.81 | 2,442,484,444.83 |
注：
1、其他资本公积本期增加中：
（1）7,126,549.38元系：以前年度形成的股份授予对象尚在服务期，确认相应股份支付费用而形成的资本公积。
（2）18,149,849.41 元系：公司于 2023 年 10 月 13 日召开第二届董事会第五次会议和第二届监事会第四次会议，审议通过了《关于向 2023 年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定 2023 年 10 月 13 日为首次授予日，以 14.14 元/股的授予价格向 768 名激励对象授予 772.50 万股。该限制性股票激励方案自授予日至2023年12月31日期间确认的相应股份支付费用而形成的资本公积。
2、资本溢价（股本溢价）本期减少12,097,551.81元系公司购买江苏液滴逻辑生物技术有限公司少数股权事项形成，新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，对应调整的资本公积（股本溢价）。
(三十三) 库存股
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 集中竞价交易方式回购公司股份 | 20,010,448.20 | 20,010,448.20 |
注：本报告期内，公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份数量为618,077股所支付的回购款。
财务报表附注 第64页
(三十四) 其他综合收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | |||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | -1,719,258.07 | -1,719,258.07 | -1,719,258.07 | |||||
| 其中：外币财务报表折算差额 | -1,719,258.07 | -1,719,258.07 | -1,719,258.07 | |||||
| 其他综合收益合计 | -1,719,258.07 | -1,719,258.07 | -1,719,258.07 | |||||
财务报表附注 第65页
(三十五) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 200,005,000.00 | 200,005,000.00 |
(三十六) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 年初未分配利润 | 1,579,586,760.32 | 1,186,804,311.54 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -70,956,239.35 | 594,245,543.03 |
| 减：提取法定盈余公积 | 81,460,094.25 | |
| 应付普通股股利 | 500,012,500.00 | 120,003,000.00 |
| 期末未分配利润 | 1,008,618,020.97 | 1,579,586,760.32 |
(三十七) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,283,581,573.55 | 371,645,789.80 | 3,565,172,424.33 | 1,108,405,971.55 |
| 其他业务 | 2,406,670.38 | 917,371.40 | 3,812,091.29 | 2,104,984.37 |
| 合计 | 1,285,988,243.93 | 372,563,161.20 | 3,568,984,515.62 | 1,110,510,955.92 |
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 客户合同产生的收入 | 1,285,988,243.93 | 3,568,984,515.62 |
2、 主营业务（分地区）
| 地区名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
| 境内 | 1,237,955,304.65 | 362,213,021.51 | 3,335,313,273.08 | 956,470,116.52 |
| 境外 | 45,626,268.90 | 9,432,768.29 | 229,859,151.25 | 151,935,855.03 |
| 合计 | 1,283,581,573.55 | 371,645,789.80 | 3,565,172,424.33 | 1,108,405,971.55 |
财务报表附注 第66页
(三十八) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 土地使用税 | 222,401.27 | |
| 城市维护建设税 | 854,571.40 | 10,375,350.59 |
| 教育费附加 | 366,337.32 | 4,446,578.82 |
| 地方教育费附加 | 244,323.12 | 2,964,385.88 |
| 印花税 | 541,063.64 | 1,166,559.48 |
| 其他 | 188,874.33 | 325,752.21 |
| 合计 | 2,417,571.08 | 19,278,626.98 |
(三十九) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 292,778,513.03 | 323,324,033.93 |
| 市场拓展及宣传费 | 68,655,191.95 | 113,282,145.49 |
| 差旅费 | 33,980,989.80 | 30,607,140.63 |
| 业务招待费 | 18,667,489.55 | 15,552,896.39 |
| 股份支付 | 9,739,173.72 | |
| 其他 | 48,865,352.02 | 39,636,133.83 |
| 合计 | 472,686,710.07 | 522,402,350.27 |
(四十) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 100,004,238.38 | 138,712,723.18 |
| 办公费 | 16,294,089.68 | 20,299,281.26 |
| 咨询服务费 | 3,464,224.67 | 42,031,540.34 |
| 中介及代理服务费 | 5,996,266.85 | 11,743,805.39 |
| 房租及水电费 | 38,274,222.17 | 32,129,082.55 |
| 折旧及摊销 | 42,037,658.27 | 20,600,721.24 |
| 股份支付 | 9,334,919.90 | 7,374,846.08 |
| 其他 | 20,781,116.82 | 23,681,419.36 |
| 合计 | 236,186,736.74 | 296,573,419.40 |
财务报表附注 第67页
(四十一) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 190,835,355.44 | 219,737,001.52 |
| 直接投入 | 61,936,188.08 | 117,784,080.20 |
| 折旧费用 | 46,794,002.45 | 16,403,806.09 |
| 其他费用 | 39,050,318.32 | 42,182,067.91 |
| 合计 | 338,615,864.29 | 396,106,955.72 |
(四十二) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 35,065,829.21 | 12,475,363.07 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 7,001,360.68 | 9,041,918.61 |
| 减：利息收入 | 52,358,187.95 | 23,291,006.36 |
| 汇兑损益 | -3,181,920.86 | -5,041,053.77 |
| 其他 | 1,140,443.28 | 857,812.68 |
| 合计 | -19,333,836.32 | -14,998,884.38 |
(四十三) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 96,075,563.57 | 12,598,922.93 |
| 进项税加计抵减 | 1,403,093.12 | |
| 代扣个人所得税手续费 | 723,616.12 | 259,684.52 |
| 合计 | 98,202,272.81 | 12,858,607.45 |
计入其他收益的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 南京市科技局2019年度省成果转化专项资金 | 1,136,276.06 | 1,136,274.64 | 与资产相关 |
| 南京市工业企业技术装备投入财政奖补项目 | 466,632.11 | 388,858.79 | 与资产相关 |
| 2020年市中小企业专项资金 | 270,979.78 | 271,230.87 | 与资产相关 |
| 南京市落实促进中小微企业稳定发展措施专项项目奖补 | 259,220.86 | 259,279.53 | 与资产相关 |
| 市级科技专项资金（新型冠状病毒传染应急防治） | 168,419.96 | 168,419.50 | 与资产相关 |
财务报表附注 第68页
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| “顶尖专家集聚计划（B类）”人才项目资金 | 156,701.77 | 156,701.53 | 与资产相关 |
| 南京市工业企业技术装备投入普惠性奖补项目 | 56,466.56 | 56,466.24 | 与资产相关 |
| 2020年市工业企业技术装备投入普惠性奖补 | 39,940.91 | 39,940.93 | 与资产相关 |
| 江苏省省级工业和信息产业转型升级专项资金 | 39,503.56 | 57,600.00 | 与资产相关 |
| 财政扶持资金 | 68,960,200.00 | 与收益相关 | |
| 2022年工业企业重大设备技改项目奖补第二批 | 8,770,000.00 | 与收益相关 | |
| 2021年度第三批省级工业和信息产业转型升级专项资金（攻关项目） | 4,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 资本市场上市奖励补贴 | 4,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 2022年度认定的南京市市级总部企业政策资金 | 2,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 重点人群收益补贴 | 1,699,100.00 | 与收益相关 | |
| 稳岗补贴 | 930,211.00 | 与收益相关 | |
| 房租补助 | 774,572.40 | 与收益相关 | |
| 昆山高新区2021年度十佳科技创新企业资金补助 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 2021年度省知识产权专项资金 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 2023年南京博站设站资助 | 400,000.00 | 与收益相关 | |
| 江苏省苏南国家自主创新示范区奖补资金 | 300,000.00 | 300,000.00 | 与收益相关 |
| 2020年度南京市企业专家工作室资助资金 | 200,000.00 | 500,000.00 | 与收益相关 |
| 扩岗补贴 | 43,500.00 | 2,050,500.00 | 与收益相关 |
| 社保补贴 | 36,351.60 | 2,850.90 | 与收益相关 |
| 2022年度省“双创计划”引进博士（第一批）补贴 | 225,000.00 | 与收益相关 | |
| “顶尖专家集聚计划（B类）”人才项目资金 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 培训补贴 | 34,200.00 | 与收益相关 | |
| 小微企业招用高校毕业生一次性奖励 | 92,000.00 | 与收益相关 | |
| 2021年商务发展资金 | 10,000.00 | 与收益相关 | |
| 2021年研发费用递增奖励 | 600,000.00 | 与收益相关 | |
| 2021年南京市工业和信息化发展专项资金（第二批） | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 2021年国家高新技术企业认定市级奖励 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 企业研发机构绩效考评奖励 | 400,000.00 | 与收益相关 | |
| 发展改革及经济运行专项资金-南京市名牌奖励 | 20,000.00 | 与收益相关 | |
| 技术转移奖补 | 78,000.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第69页
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2021年南京市独角兽、瞪羚企业激励资金 | 1,130,700.00 | 与收益相关 | |
| 科技人才工作专项经费 | 113,900.00 | 与收益相关 | |
| 科技人才局-南京市高层次人才科技贡献奖 | 131,000.00 | 与收益相关 | |
| 2022年南京市工业和信息化发展专项资金 | 2,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 2022年省级商务发展专项资金（第三批） | 10,000.00 | 与收益相关 | |
| 国家高新技术企业认定区级奖励 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 高层次人才科技奖市级奖励 | 66,000.00 | 与收益相关 | |
| 其他 | 367,487.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 96,075,563.57 | 12,598,922.93 |
(四十四) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -2,149,991.93 | |
| 因对江苏液滴逻辑生物技术有限公司收购股权，购买日之前持有的该公司股权的公允价值与其账面价值的差额 | 13,673,277.36 | |
| 银行理财产品投资收益 | 7,879,515.36 | 30,601,316.35 |
| 合计 | 7,879,515.36 | 42,124,601.78 |
(四十五) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 交易性金融资产 | 43,055,793.71 | 33,582,844.51 |
| 其他非流动金融资产 | -16,096.95 | 12,314,150.00 |
| 合计 | 43,039,696.76 | 45,896,994.51 |
(四十六) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收账款坏账损失 | -7,273,598.65 | 91,677,645.23 |
| 其他应收款坏账损失 | -29,420.89 | 953,804.31 |
| 其他非流动资产（其他应收款） | 2,798,925.32 | 1,421,269.11 |
| 合计 | -4,504,094.22 | 94,052,718.65 |
财务报表附注 第70页
(四十七) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失 | 142,323,021.44 | 282,200,197.15 |
| 固定资产减值损失 | 204,228,889.91 | |
| 长期待摊费用减值损失 | 41,799,920.88 | |
| 合计 | 142,323,021.44 | 528,229,007.94 |
(四十八) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 长期资产处置 | 5,665,170.05 | -215,723.20 | 5,665,170.05 |
(四十九) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 三方协议违约金 | 433,000.00 | ||
| 赔偿款收入 | 35,190.27 | 54,433.00 | 35,190.27 |
| 其他 | 1,040,863.67 | 880,710.33 | 1,040,863.67 |
| 合计 | 1,076,053.94 | 1,368,143.33 | 1,076,053.94 |
(五十) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 合同解除违约金 | 12,442,404.59 | 74,852,133.24 | 12,442,404.59 |
| 生产车间装修工程拆除损失 | 19,719,435.56 | ||
| 生产车间安装工程拆除损失 | 11,619,266.04 | ||
| 对外捐赠 | 2,127,220.97 | 1,575,949.66 | 2,127,220.97 |
| 固定资产报废损失 | 1,725,092.70 | 1,287,270.18 | 1,725,092.70 |
| 其他 | 315,358.87 | 418,133.43 | 315,358.87 |
| 合计 | 16,610,077.13 | 109,472,188.11 | 16,610,077.13 |
财务报表附注 第71页
(五十一) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 6,217,280.65 | 50,929,916.83 |
| 递延所得税费用 | -49,069,569.98 | -35,046,972.70 |
| 合计 | -42,852,289.33 | 15,882,944.13 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | -115,714,258.56 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | -17,357,138.82 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -5,438,834.69 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 4,994,084.81 |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 7,201,472.45 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -20,434.04 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 14,614,957.18 |
| 研发费用加计扣除 | -46,846,396.22 |
| 所得税费用 | -42,852,289.33 |
(五十二) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | -70,956,239.35 | 594,245,543.03 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 399,913,176.25 | 400,010,000.00 |
| 基本每股收益 | -0.18 | 1.49 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | -0.18 | 1.49 |
| 终止经营基本每股收益 |
每股收益=归属于普通股股东的当期净利润/发行在外普通股的加权平均数。发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间。
财务报表附注 第72页
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | -70,956,239.35 | 594,245,543.03 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 400,010,000.00 | 400,010,000.00 |
| 稀释每股收益 | -0.18 | 1.49 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | -0.18 | 1.49 |
| 终止经营稀释每股收益 |
稀释每股收益=（归属于普通股股东的当期净利润+当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息）/发行在外普通股的加权平均数（稀释）。发行在外普通股加权平均数（稀释）＝计算基本每股收益时普通股的加权平均数+假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数之和。
(五十三) 现金流量表项目
1、 与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 财务费用－利息收入 | 46,092,876.16 | 23,291,006.36 |
| 营业外收入 | 35,190.27 | 1,133,593.12 |
| 政府补助 | 100,332,431.24 | 18,375,835.42 |
| 日常经营往来及代收代付款 | 16,515,442.79 | 5,799,275.77 |
| 合计 | 162,975,940.46 | 48,599,710.67 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 费用支出 | 368,317,899.16 | 448,095,995.38 |
| 营业外支出 | 20,245,393.65 | 6,421,716.33 |
| 日常经营往来及代收代付款 | 4,060,123.77 | 11,615,727.99 |
| 合计 | 392,623,416.58 | 466,133,439.70 |
财务报表附注 第73页
2、 与筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收到出租方退回的租赁保证金 | 555,352.81 |
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 支付给出租方的租赁保证金 | 6,132,052.91 | 4,302,294.45 |
| 购买江苏液滴逻辑生物技术有限公司少数股东的股权 | 13,500,000.00 | |
| 通过集中竞价交易方式回购公司股票 | 20,010,448.20 | |
| 合计 | 39,642,501.11 | 4,302,294.45 |
（3）筹资活动产生的各项负债的变动
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 272,208,722.73 | 1,461,000,000.00 | 1,752,803.32 | 601,000,000.00 | 1,133,961,526.05 | |
| 应付股利 | 500,012,500.00 | 500,012,500.00 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | 58,251,978.26 | 12,087,364.77 | 46,164,613.49 | |||
| 租赁负债 | 127,679,699.46 | 83,792,739.18 | 25,699,070.44 | 78,882,285.14 | 106,891,083.06 | |
(五十四) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | -72,861,969.23 | 593,506,856.75 |
| 加：信用减值损失 | -4,504,094.22 | 94,052,718.65 |
| 资产减值准备 | 142,323,021.44 | 528,229,007.94 |
| 固定资产折旧 | 83,748,474.84 | 57,008,443.97 |
| 使用权资产折旧 | 59,717,237.85 | 58,728,847.70 |
| 无形资产摊销 | 13,910,933.11 | 6,362,158.59 |
财务报表附注 第74页
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 长期待摊费用摊销 | 78,256,534.97 | 94,831,151.82 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -5,665,170.05 | 215,723.20 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 1,725,092.70 | 32,625,971.78 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -43,039,696.76 | -45,896,994.51 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 31,883,908.35 | 7,434,309.30 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -7,879,515.36 | -42,124,601.78 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -39,394,063.70 | -42,235,733.00 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -9,675,506.27 | 7,188,760.30 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -124,371,559.51 | -403,821,370.35 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 534,672,046.53 | -682,890,822.78 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -511,134,104.67 | 464,576,610.53 |
| 其他 | 25,276,398.79 | 7,374,846.08 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 152,987,968.81 | 735,165,884.19 |
| 2、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 848,191,292.59 | 1,344,590,763.96 |
| 减：现金的期初余额 | 1,344,590,763.96 | 1,477,769,597.50 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -496,399,471.37 | -133,178,833.54 |
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 848,191,292.59 | 1,344,590,763.96 |
| 其中：库存现金 | 153,038.40 | 190,737.90 |
| 可随时用于支付的数字货币 | 97,400.00 | |
| 可随时用于支付的银行存款 | 847,733,627.39 | 1,320,987,491.02 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 207,226.80 | 23,412,535.04 |
| 二、现金等价物 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 848,191,292.59 | 1,344,590,763.96 |
财务报表附注 第75页
(五十五) 外币货币性项目
外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 48,354,533.56 | ||
| 其中：美元 | 5,026,910.85 | 7.0827 | 35,604,100.60 |
| 欧元 | 1,247,388.87 | 7.8592 | 9,803,475.86 |
| 港币 | 512,737.94 | 0.9065 | 464,812.95 |
| 英镑 | 1,544.75 | 9.0411 | 13,966.24 |
| 加元 | 182.08 | 5.3673 | 977.28 |
| 澳元 | 575.03 | 4.8484 | 2,787.98 |
| 印尼卢比 | 18,285,320.00 | 0.0005 | 8,429.53 |
| 韩元 | 90,509,139.00 | 0.0055 | 498,705.42 |
| 新加坡元 | 360,509.06 | 5.3772 | 1,938,529.32 |
| 福林 | 913,243.00 | 0.0205 | 18,748.38 |
| 应收账款 | 50,598,659.52 | ||
| 其中：美元 | 1,617,508.06 | 7.0827 | 11,456,324.34 |
| 欧元 | 4,515,225.16 | 7.8592 | 35,486,057.58 |
| 日元 | 7,080,920.00 | 0.0502 | 355,554.24 |
| 港币 | 2,449,353.32 | 0.9065 | 2,220,412.27 |
| 新加坡元 | 188,273.94 | 5.3772 | 1,012,386.63 |
| 福林 | 3,308,547.00 | 0.0205 | 67,924.47 |
| 其他应收款 | 1,060,543.29 | ||
| 其中：美元 | 88,173.66 | 7.0827 | 624,507.58 |
| 欧元 | 7,210.46 | 7.8592 | 56,668.45 |
| 港币 | 104,000.00 | 0.9065 | 94,279.12 |
| 新加坡元 | 40,981.35 | 5.3772 | 220,364.92 |
| 福林 | 24,344.00 | 0.0205 | 499.78 |
| 菲律宾比索 | 236,000.00 | 0.1284 | 30,302.40 |
| 越南盾 | 34,670,732.00 | 0.0003 | 10,134.25 |
| 印尼卢比 | 24,006,231.00 | 0.0005 | 11,042.87 |
| 迪拉姆 | 1,200.00 | 1.9326 | 2,319.12 |
| 韩元 | 1,891,979.00 | 0.0055 | 10,424.80 |
| 应付账款 | 17,209.55 |
财务报表附注 第76页
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 其中：港币 | 13,000.00 | 0.9065 | 11,784.89 |
| 英镑 | 600.00 | 9.0411 | 5,424.66 |
| 其他应付款 | 873,570.32 | ||
| 其中：美元 | 23,108.18 | 7.0827 | 163,668.31 |
| 欧元 | 84,698.47 | 7.8592 | 665,662.22 |
| 港币 | 786.60 | 0.9065 | 713.08 |
| 新加坡元 | 3,598.27 | 5.3772 | 19,348.62 |
| 菲律宾比索 | 9,455.00 | 0.1284 | 1,214.02 |
| 英镑 | 2,500.00 | 9.0411 | 22,602.75 |
| 印尼卢比 | 785,500.00 | 0.0005 | 361.33 |
(五十六) 租赁
作为承租人
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 7,001,360.68 | 9,041,918.61 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 1,432,455.49 | 2,929,964.61 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 52,359,155.50 | 74,529,301.13 |
六、 研发支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 190,835,355.44 | 219,737,001.52 |
| 直接投入 | 61,936,188.08 | 117,784,080.20 |
| 折旧费用 | 46,794,002.45 | 16,403,806.09 |
| 其他费用 | 39,050,318.32 | 42,182,067.91 |
| 合计 | 338,615,864.29 | 396,106,955.72 |
| 其中：费用化研发支出 | 338,615,864.29 | 396,106,955.72 |
| 资本化研发支出 |
财务报表附注 第77页
七、 合并范围的变更
其他原因的合并范围变动与上年相比本期增加合并单位7家，原因为子公司广州唯赞商务服务有限公司、Vazyme Hungary Korlátolt Felelósségú Társaság、VAZYME(AUSTRALIA)INTERNATIONAL TRADING PTY. LTD.、VAZYME（UK） BIOTECHNOLOGY CO.,LTD.、诺唯赞（韩国）、VAZYME (CANADA) BIOTECHNOLOGY PTY. LTD.、杭州唯赞商务服务有限公司于2023年度新设成立。
八、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 南京诺唯赞医疗科技有限公司 | 南京 | 南京 | 生物医药 | 100.00 | 新设 | |
| 江苏康科斯医疗科技有限公司 | 泰州 | 泰州 | 生物医药 | 100.00 | 新设 | |
| 北京唯赞商务服务有限公司 | 北京 | 北京 | 生物医药 | 100.00 | 新设 | |
| 诺唯赞国际贸易有限公司 | 香港 | 香港 | 贸易 | 100.00 | 新设 | |
| Vazyme International LLC | 美国 | 美国 | 贸易 | 100.00 | 新设 | |
| PT Vazyme Biotech Indonesia | 印度尼西亚 | 印度尼西亚 | 贸易 | 99.00 | 新设 | |
| VAZYME BIOTECHNOLOGY SINGAPORE PTE.LTD. | 新加坡 | 新加坡 | 贸易 | 100.00 | 新设 | |
| Vazyme Germany GmbH | 德国 | 德国 | 贸易 | 100.00 | 新设 | |
| 南京诺唯赞材料科技有限公司 | 南京 | 南京 | 生物医药 | 100.00 | 新设 | |
| 南京诺唯赞动物保健有限公司 | 南京 | 南京 | 生物医药 | 100.00 | 新设 | |
| 南京诺唯赞检测技术有限公司 | 南京 | 南京 | 生物医药 | 100.00 | 新设 | |
| 南京诺唯赞健康科技有限公司 | 南京 | 南京 | 生物医药 | 100.00 | 新设 | |
| 上海诺唯赞生物技术有限公司 | 上海 | 上海 | 生物医药 | 100.00 | 新设 | |
| 湖南诺唯赞医疗科技有限公司 | 郴州 | 郴州 | 生物医药 | 100.00 | 新设 | |
| 江苏液滴逻辑生物技术有限公司 | 昆山 | 昆山 | 生物医药 | 91.43 | 非同一控制下企业合并 | |
| 南京液滴逻辑生物科技有限公司 | 南京 | 南京 | 生物医药 | 100.00 | 新设 | |
财务报表附注 第78页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 广州唯赞商务服务有限公司 | 广州 | 广州 | 生物医药 | 100.00 | 新设 | |
| Vazyme Hungary Korlátolt Felelósségú Társaság | 匈牙利 | 匈牙利 | 贸易 | 100.00 | 新设 | |
| VAZYME(AUSTRALIA) INTERNATIONAL TRADING PTY. LTD. | 澳大利亚 | 澳大利亚 | 贸易 | 100.00 | 新设 | |
| VAZYME（UK） BIOTECHNOLOGY CO., LTD. | 英国 | 英国 | 贸易 | 100.00 | 新设 | |
| 诺唯赞（韩国） | 韩国 | 韩国 | 贸易 | 100.00 | 新设 | |
| VAZYME (CANADA) BIOTECHNOLOGY PTY. LTD. | 加拿大 | 加拿大 | 贸易 | 100.00 | 新设 | |
| 杭州唯赞商务服务有限公司 | 杭州 | 杭州 | 生物医药 | 100.00 | 新设 | |
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
2023 年 2 月 1 日，公司支付对价 1,350.00 万元从昆山高新创业投资有限公司收购其持有的江苏液滴逻辑生物技术有限公司7.5%股份，本次新购入股权完成后，公司对江苏液滴逻辑生物技术有限公司的持股比例由83.93%变更为
91.43%。因购买少数股东的股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）。
2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
| 江苏液滴逻辑生物技术有限公司 | |
| 购买成本/处置对价 | |
| —现金 | 13,500,000.00 |
| 购买成本/处置对价合计 | 13,500,000.00 |
| 减：按取得股权比例计算的子公司净资产份额 | 1,402,448.19 |
| 差额 | 12,097,551.81 |
| 其中：调整资本公积 | 12,097,551.81 |
财务报表附注 第79页
九、 政府补助
政府补助的种类、金额和列报项目计入当期损益的政府补助与资产相关的政府补助
| 资产负债表列报项目 | 政府补助金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 南京市科技局2019年度省成果转化专项资金 | 8,000,000.00 | 递延收益 | 1,136,276.06 | 1,136,274.64 | 其他收益 |
| 南京市工业企业技术装备投入财政奖补项目 | 3,852,000.00 | 递延收益 | 466,632.11 | 388,858.79 | 其他收益 |
| 南京市落实促进中小微企业稳定发展措施专项项目奖补 | 1,817,000.00 | 递延收益 | 259,220.86 | 259,279.53 | 其他收益 |
| “顶尖专家集聚计划（B类）”人才项目资金 | 1,500,000.00 | 递延收益 | 156,701.77 | 156,701.53 | 其他收益 |
| 2020年市中小企业专项资金 | 1,226,000.00 | 递延收益 | 270,979.78 | 271,230.87 | 其他收益 |
| 市级科技专项资金（新型冠状病毒传染应急防治） | 750,000.00 | 递延收益 | 168,419.96 | 168,419.50 | 其他收益 |
| 江苏省省级工业和信息产业转型升级专项资金 | 525,000.00 | 递延收益 | 39,503.56 | 57,600.00 | 其他收益 |
| 南京市工业企业技术装备投入普惠性奖补项目 | 348,000.00 | 递延收益 | 56,466.56 | 56,466.24 | 其他收益 |
| 2020年市工业企业技术装备投入普惠性奖补 | 243,000.00 | 递延收益 | 39,940.91 | 39,940.93 | 其他收益 |
| 合计 | 18,261,000.00 | 2,594,141.57 | 2,534,772.03 | ||
财务报表附注 第80页
与收益相关的政府补助
| 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 财政扶持资金 | 68,960,200.00 | 68,960,200.00 | 其他收益 | |
| 2022年工业企业重大设备技改项目奖补第二批 | 8,770,000.00 | 8,770,000.00 | 其他收益 | |
| 资本市场上市奖励补贴 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 其他收益 | |
| 2021年度第三批省级工业和信息产业转型升级专项资金（攻关项目） | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 其他收益 | |
| “顶尖专家集聚计划（B类）”人才项目资金 | 3,500,000.00 | 1,000,000.00 | 其他收益 | |
| 2022年度认定的南京市市级总部企业政策资金 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 其他收益 | |
| 2022年南京市工业和信息化发展专项资金 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 其他收益 | |
| 重点人群收益补贴 | 1,699,100.00 | 1,699,100.00 | 其他收益 | |
| 2021年南京市独角兽、瞪羚企业激励资金 | 1,130,700.00 | 1,130,700.00 | 其他收益 | |
| 2021年南京市工业和信息化发展专项资金（第二批） | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 其他收益 | |
| 稳岗补贴 | 930,211.00 | 930,211.00 | 其他收益 | |
| 房租补助 | 774,572.40 | 774,572.40 | 其他收益 | |
| 2020年度南京市企业专家工作室资助资金 | 700,000.00 | 200,000.00 | 500,000.00 | 其他收益 |
| 江苏省苏南国家自主创新示范区奖补资金 | 600,000.00 | 300,000.00 | 300,000.00 | 其他收益 |
| 2021年研发费用递增奖励 | 600,000.00 | 600,000.00 | 其他收益 | |
| 昆山高新区2021年度十佳科技创新企业资金补助 | 500,000.00 | 500,000.00 | 其他收益 | |
| 2021年度省知识产权专项资金 | 500,000.00 | 500,000.00 | 其他收益 | |
| 2023年南京博站设站资助 | 400,000.00 | 400,000.00 | 其他收益 | |
财务报表附注 第81页
| 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 企业研发机构绩效考评奖励 | 400,000.00 | 400,000.00 | 其他收益 | |
| 2022年度省“双创计划”引进博士（第一批）补贴 | 225,000.00 | 225,000.00 | 其他收益 | |
| 2021年国家高新技术企业认定市级奖励 | 200,000.00 | 200,000.00 | 其他收益 | |
| 科技人才局-南京市高层次人才科技贡献奖 | 131,000.00 | 131,000.00 | 其他收益 | |
| 科技人才工作专项经费 | 113,900.00 | 113,900.00 | 其他收益 | |
| 国家高新技术企业认定区级奖励 | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | |
| 小微企业招用高校毕业生一次性奖励 | 92,000.00 | 92,000.00 | 其他收益 | |
| 技术转移奖补 | 78,000.00 | 78,000.00 | 其他收益 | |
| 高层次人才科技奖市级奖励 | 66,000.00 | 66,000.00 | 其他收益 | |
| 扩岗补贴 | 2,094,000.00 | 43,500.00 | 2,050,500.00 | 其他收益 |
| 社保补贴 | 39,202.50 | 36,351.60 | 2,850.90 | 其他收益 |
| 培训补贴 | 34,200.00 | 34,200.00 | 其他收益 | |
| 2021年商务发展资金 | 30,000.00 | 10,000.00 | 其他收益 | |
| 发展改革及经济运行专项资金-南京市名牌奖励 | 20,000.00 | 20,000.00 | 其他收益 | |
| 2022年省级商务发展专项资金（第三批） | 10,000.00 | 10,000.00 | 其他收益 | |
| 其他 | 367,487.00 | 367,487.00 | 其他收益 | |
| 合计 | 106,065,572.90 | 93,481,422.00 | 10,064,150.90 | |
十、 与金融工具相关的风险
金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：
财务报表附注 第82页
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1、 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
2、 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金
财务报表附注 第83页
融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
单位：万元人民币
| 项目 | 期末余额 | |||||
| 1个月以内 | 1-6个月 | 6个月-1年 | 1-5年 | 5年以上 | 账面价值 | |
| 短期借款 | 33,560.73 | 57,319.14 | 22,516.28 | 113,396.15 | ||
| 应付账款 | 425.27 | 11,405.08 | 2,851.27 | 14,681.62 | ||
| 应付职工薪酬 | 10,343.12 | 10,343.12 | ||||
| 其他应付款 | 1,176.64 | 36.85 | 176.94 | 1,390.43 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,377.36 | 1,104.10 | 2,135.00 | 4,616.46 | ||
| 租赁负债 | 6,391.95 | 4,297.16 | 10,689.11 | |||
| 合计 | 46,883.12 | 69,865.17 | 27,502.55 | 6,391.95 | 4,474.10 | 155,116.89 |
| 项目 | 上年年末余额 | |||||
| 1个月以内 | 1-6个月 | 6个月-1年 | 1-5年 | 5年以上 | 账面价值 | |
| 短期借款 | 20.87 | 1,100.00 | 26,100.00 | 27,220.87 | ||
| 应付票据 | 2,590.17 | 2,590.17 | ||||
| 应付账款 | 29,034.55 | 253.61 | 29,288.16 | |||
| 应付职工薪酬 | 18,881.24 | 18,881.24 | ||||
| 其他应付款 | 383.99 | 26.72 | 40.08 | 82.28 | 533.07 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 623.51 | 1,905.88 | 3,295.81 | 5,825.20 | ||
| 租赁负债 | 12,767.97 | 12,767.97 | ||||
| 合计 | 51,534.33 | 3,032.60 | 29,435.89 | 13,103.86 | 97,106.68 | |
3、 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
财务报表附注 第84页
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。于2023年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加519.11万元（2022年12月31日：7.43万元）。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
财务报表附注 第85页
单位：万元人民币
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | |||||||||||||||||||||
| 美元 | 欧元 | 港币 | 英镑 | 加元 | 澳元 | 印尼卢比 | 韩元 | 新加坡元 | 菲律宾比索 | 迪拉姆 | 韩元 | 越南盾 | 日元 | 福林 | 合计 | 美元 | 欧元 | 菲律宾比索 | 英镑 | 印尼卢比 | 港币 | 合计 | |
| 货币资金 | 3,560.41 | 980.35 | 46.48 | 1.40 | 0.10 | 0.28 | 0.84 | 49.87 | 193.85 | 1.87 | 4,835.45 | 854.28 | 619.83 | 0.02 | 0.01 | 189.58 | 1,663.72 | ||||||
| 应收账款 | 1,145.63 | 3,548.61 | 222.04 | 101.24 | 35.56 | 6.79 | 5,059.87 | 6,732.68 | 11,427.06 | 18,159.74 | |||||||||||||
| 其他应收款 | 62.45 | 5.67 | 9.43 | 1.10 | 22.04 | 3.03 | 0.23 | 1.04 | 1.01 | 0.05 | 106.05 | 22.09 | 22.09 | ||||||||||
| 应付账款 | 1.18 | 0.54 | 1.72 | 24.91 | 0.93 | 25.84 | |||||||||||||||||
| 其他应付款 | 16.37 | 66.57 | 0.07 | 2.26 | 0.04 | 1.93 | 0.12 | 87.36 | 296.88 | 296.88 | |||||||||||||
于2023年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值10%，则公司将增加或减少净利润842.55万元（2022年12月31日： 1,952.28万元）。管理层认为10%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
财务报表附注 第86页
（3）其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。
十一、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | 1,513,997,492.96 | 1,513,997,492.96 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,513,997,492.96 | 1,513,997,492.96 | ||
| 其中：银行理财产品 | 1,513,997,492.96 | 1,513,997,492.96 | ||
| ◆应收款项融资 | 276,170.00 | 276,170.00 | ||
| ◆其他非流动金融资产 | 47,298,053.05 | 47,298,053.05 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 47,298,053.05 | 47,298,053.05 | ||
| 其中：权益工具投资 | 47,298,053.05 | 47,298,053.05 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 1,561,571,716.01 | 1,561,571,716.01 | ||
财务报表附注 第87页
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
| 项目 | 期末公允价值 | 估值技术 | 重要参数 | |
| 定性信息 | 定量信息 | |||
| 北京希济生物科技有限公司股权投资 | 22,313,359.96 | Pre-A轮投资协议的投前估值 | 每股净资产 | |
| 南京市紫金未来创新创业投资合伙企业（有限合伙） | 4,984,693.09 | 收益法 | 每股净资产 | |
| Hugobiotech Limited | 20,000,000.00 | 收益法 | 每股净资产 | |
| 银行理财产品 | 1,513,997,492.96 | 收益法 | ||
| 应收款项融资 | 276,170.00 | |||
十二、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 与本公司的关系 |
| 南京诺唯赞投资管理有限公司 | 控股股东 |
| 曹林、段颖 | 实际控制人 |
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
截止2023年12月31日，本公司无合营或联营企业。
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 安诺优达基因科技（北京）有限公司[注1] | 董事张蕾娣担任董事的企业 |
| 华熙生物科技股份有限公司[注2] | 董事张蕾娣担任董事的企业 |
| 百奥赛图（北京）医药科技股份有限公司 | 董事张蕾娣担任董事的企业 |
| 苏州赛分科技股份有限公司 | 董事陈淼担任董事的企业 |
| 昂凯生命科技（苏州）有限公司 | 董事陈淼担任董事的企业 |
| 博生吉医药科技（苏州）有限公司 | 董事陈淼担任董事的企业 |
| 贝达药业股份有限公司 | 董事蔡江南担任董事的企业 |
| 弈柯莱生物科技（上海）股份有限公司 | 董事陈淼担任董事的企业 |
财务报表附注 第88页
注1：张蕾娣曾担任安诺优达基因科技（北京）有限公司董事，并于2022年8月离任，本公司视同安诺优达基因科技（北京）有限公司截至2023年7月止为公司关联方。注2：张蕾娣曾担任华熙生物科技股份有限公司董事，并于2022年4月离任，本公司视同华熙生物科技股份有限公司截至2023年3月止为公司关联方。
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 获批的交易额度（如适用） | 是否超过交易额度（如适用） | 上期金额 |
| 安诺优达基因科技（北京）有限公司[注] | 采购商品 | 否 | 377,672.00 | ||
| 苏州赛分科技股份有限公司 | 采购商品 | 233,886.00 | 1,500,000.00 | 否 | 1,106,618.00 |
| 安诺优达基因科技（北京）有限公司[注] | 接受劳务 | 7,050.00 | 500,000.00 | 否 |
注：安诺优达基因科技（北京）有限公司关联交易金额含其子公司浙江安诺优达生物科技有限公司、安诺优达（义乌）医学检验有限公司和北京安诺优达医学检验实验室有限公司交易金额。
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 安诺优达基因科技（北京）有限公司[注] | 出售商品 | 2,535,439.19 | 5,115,068.94 |
| 华熙生物科技股份有限公司 | 出售商品 | 8,792.21 | |
| 苏州赛分科技股份有限公司 | 出售商品 | 464.08 | |
| 弈柯莱生物科技（上海）股份有限公司 | 出售商品 | 79,646.02 | |
| 贝达药业股份有限公司 | 出售商品 | 2,269.90 | 23,786.41 |
| 博生吉医药科技（苏州）有限公司 | 出售商品 | 11,504.85 | 8,843.68 |
| 昂凯生命科技（苏州）有限公司 | 出售商品 | 49,724.27 | 13,561.16 |
| 百奥赛图（北京）医药科技股份有 | 出售商品 | 4,054,430.23 | 4,081,393.93 |
财务报表附注 第89页
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 限公司 |
注：安诺优达基因科技（北京）有限公司关联交易金额含其子公司浙江安诺优达生物科技有限公司、安诺优达（义乌）医学检验有限公司和北京安诺优达医学检验实验室有限公司交易金额。
2、 关联担保情况
本公司作为担保方：
| 被担保方 | 担保合同 金额 | 担保合同起始日 | 担保合同到期日 | 实际担保金额 | 担保是否已经履行完毕 |
| 诺唯赞国际贸易有限公司 | 58万美元 | 2023年6月28日 | 2024年7月1日 | 58万美元 | 否 |
3、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期金额(万元) | 上期金额(万元) |
| 关键管理人员薪酬 | 884.17 | 1,232.16 |
(六) 关联方应收应付等未结算项目
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 安诺优达基因科技（北京）有限公司[注] | 1,343,087.00 | 67,154.35 | |||
| 华熙生物科技股份有限公司 | 1,198.00 | 59.90 | |||
| 百奥赛图（北京）医药科技股份有限公司 | 1,074,183.26 | 53,709.16 | 541,150.00 | 27,057.50 | |
| 博生吉医药科技（苏州）有限公司 | 3,000.00 | 150.00 | |||
注：安诺优达基因科技（北京）有限公司关联交易金额含其子公司浙江安诺优达生物科技有限公司、安诺优达（义乌）医学检验有限公司和北京安诺优达医学检验实验室有限公司交易金额。
财务报表附注 第90页
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 应付账款 | |||
| 安诺优达基因科技（北京）有限公司[注] | 40,783.00 | ||
| 苏州赛分科技股份有限公司 | 126,218.00 | 18,305.00 |
注：安诺优达基因科技（北京）有限公司关联交易金额含其子公司浙江安诺优达生物科技有限公司、安诺优达（义乌）医学检验有限公司和北京安诺优达医学检验实验室有限公司交易金额。
财务报表附注 第91页
十三、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
| 授予对象 | 本期授予的各项权益工具 | 本期解锁的各项权益工具 | 本期行权的各项权益工具 | 本期失效的各项权益工具 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 公司员工 | 772.50万股 | |||||||
| 合计 | 772.50万股 | |||||||
2023年8月28日，公司召开第二届董事会第四次会议以及召开第二届监事会第三次会议，审议通过了《关于公司<2023年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》《关于公司<2023年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》以及《关于提请股东大会授权董事会办理公司2023年股权激励计划相关事宜的议案》等议案，并于2023年9月19日召开的2023年第二次临时股东大会审议通过。2023年10月13日，公司召开第二届董事会第五次会议、第二届监事会第四次会议，审议通过了《关于调整2023年限制性股票激励计划相关事项的议案》《关于向2023年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定2023年10月13日为首次授予日，以14.14元/股的授予价格向768名激励对象授予772.50万股。
财务报表附注 第92页
(二) 以权益结算的股份支付情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 授予日的收盘价格 |
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 按照实际授予权益工具的数量等后续信息做出最佳估计 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 101,592,200.38 |
(三) 股份支付费用
| 授予对象 | 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 以权益结算的股份支付 | 以现金结算的股份支付 | 合计 | 以权益结算的股份支付 | 以现金结算的股份支付 | 合计 | |
| 公司员工 | 25,276,398.79 | 25,276,398.79 | 7,374,846.08 | 7,374,846.08 | ||
十四、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截止本报告日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
公司对外采购生产设备、原材料并预付部分款项，因公司需求发生变化，采购合同未能执行完毕，公司结合采购合同约定以及与供应商的协商情况，截至2023年12月31日止，预计采购合同违约金64,774,490.78元。
十五、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
公司于2024年4月25日召开第二届董事会第九次会议，审议并通过了《关于2023年度利润分配预案的议案》》，公司拟向全体股东每10股派发现金红利1.00元（含税）。截至2024年3月31日，公司总股本400,010,000股，扣减公司回购专用证券账户中股份数3,011,135股后的总股本396,998,865股为基数，以此计算合计拟派发现金红利39,699,886.50元（含税）。2023年度公司不送红股，不进行资本公积转增股本。本议案尚需提交股东大会审议。
财务报表附注 第93页
(二) 其他
公司于2024年2月5日召开第二届董事会第八次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，同意公司以不低于人民币8,000万元（含）且不超过人民币16,000万元（含）的自有资金，通过集中竞价交易方式回购公司人民币普通股（A股）股票，用于实施股权激励或员工持股计划，回购价格不超过人民币30元/股(含)，回购期限为自公司董事会审议通过本次回购股份方案之日起12个月内。截至2024年3月29日，南京诺唯赞生物科技股份有限公司（以下简称“公司”）通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式已累计回购公司股份2,393,058股，占公司总股本400,010,000股的比例为0.60%，回购成交的最高价为25.00元/股，最低价为22.63元/股，支付的资金总额为人民币56,902,963.07元（不含交易费用）。公司于2024年4月25日召开第二届董事会第九次会议，审议并通过了《关于向2023年限制性股票激励计划激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，根据《上市公司股权激励管理办法》、公司《2023年限制性股票激励计划（草案）》及其摘要的相关规定和公司2023年第二次临时股东大会的授权，公司认为2023年限制性股票激励计划规定的预留部分限制性股票授予条件已经成就，拟以2024年4月25日为授予日，授予价格为14.14元/股，向108名激励对象授予65.90万股限制性股票。
十六、 资本管理
本公司资本管理的主要目标是：
- 确保本公司持续经营的能力，以持续向股东和其他利益相关者提供回报；- 按照风险水平对产品和服务进行相应的定价，从而向股东提供足够的回报。为维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、返还给股东的资本、发行新股份或者出售资产以减少负债。本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2023年12月31日，本公司的资产负债率为29.88%（2022年12月31日：23.20%）。
十七、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正事项。
(二) 债务重组
本报告期未发生重要的债务重组事项。
财务报表附注 第94页
(三) 资产置换
本报告期未发生重要的非货币性资产交换。
(四) 年金计划
本报告期无年金计划。
(五) 其他对投资者决策有影响的重要事项
1、 关于公司向 2023 年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的事
项2023年8月28日，公司召开第二届董事会第四次会议以及召开第二届监事会第三次会议，审议通过了《关于公司<2023年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》、《关于公司<2023年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》以及《关于提请股东大会授权董事会办理公司2023年股权激励计划相关事宜的议案》等议案，并于2023年9月19日召开的2023年第二次临时股东大会审议通过。2023年10月13日，公司召开第二届董事会第五次会议、第二届监事会第四次会议，审议通过了《关于调整2023年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向2023年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定2023年10月13日为首次授予日，以14.14元/股的授予价格向768名激励对象授予772.50万股。本激励计划首次授予限制性股票的归属期限和归属安排具体如下：
| 归属安排 | 归属时间 | 归属权益数量占授予权益总量的比例 |
| 第一个归属期 | 自相应批次授予之日起12个月后的首个交易日至相应批次授予之日起24个月内的最后一个交易日止 | 40% |
| 第二个归属期 | 自相应批次授予之日起24个月后的首个交易日至相应批次授予之日起36个月内的最后一个交易日止 | 30% |
| 第三个归属期 | 自相应批次授予之日起36个月后的首个交易日至相应批次授予之日起48个月内的最后一个交易日止 | 30% |
本激励计划首次授予限制性股票的业绩考核要求如下：
首次授予部分的限制性股票考核年度为 2023-2025 年三个会计年度，分年度进行业绩考核并归属，对各考核年度的营业收入值进行考核。首次授予部分的限制性股票各年度业绩考核目标如下表所示：
财务报表附注 第95页
| 归属安排 | 业绩考核目标 |
| 第一个归属期 | 公司2023年营业收入不低于12.50亿元； |
| 第二个归属期 | 公司2023年、2024年累计营业收入不低于28.00亿元； |
| 第三个归属期 | 公司2023年、2024年、2025年累计营业收入不低于47.50亿元。 |
2、 关于公司股份回购的事项
公司于2023年8月21日召开第二届董事会第三次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，同意公司以不低于人民币2,000万元（含）且不超过人民币3,000万元（含）的自有资金，通过集中竞价交易方式回购公司人民币普通股（A股）股票，用于实施股权激励或员工持股计划，回购价格不超过人民币45元/股(含)。2023年9月25日，公司首次实施回购股份。截止2023年11月24日，公司已完成本次股份回购，实际累计回购公司股份618,077股，占公司总股本400,010,000股的比例为0.15%，回购成交的最高价为36.99元/股，回购成交的最低价为28.16元/股，回购均价为32.37元/股，支付的资金总额为人民币20,007,912.51元（不含交易费用）。
(六) 终止经营
归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司所有者的持续经营净利润 | -70,956,239.35 | 594,245,543.03 |
| 归属于母公司所有者的终止经营净利润 |
十八、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内(含1年) | 331,864,491.29 | 800,957,214.23 |
| 1至2年(含2年) | 87,581,823.71 | 42,666,147.10 |
| 2至3年(含3年) | 17,745,650.08 | 614,909.58 |
| 3至4年(含4年) | 335,612.83 | 263,856.91 |
| 4至5年(含5年) | 255,764.31 | 144,563.67 |
财务报表附注 第96页
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 小计 | 437,783,342.22 | 844,646,691.49 |
| 减：坏账准备 | 27,267,300.26 | 46,776,034.77 |
| 合计 | 410,516,041.96 | 797,870,656.72 |
财务报表附注 第97页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 11,068,279.40 | 2.53 | 11,068,279.40 | 100.00 | 2,192,507.44 | 0.26 | 2,192,507.44 | 100.00 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 426,715,062.82 | 97.47 | 16,199,020.86 | 3.80 | 410,516,041.96 | 842,454,184.05 | 99.74 | 44,583,527.33 | 5.29 | 797,870,656.72 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1（账龄组合） | 299,270,422.54 | 68.36 | 16,199,020.86 | 5.41 | 283,071,401.68 | 842,454,184.05 | 99.74 | 44,583,527.33 | 5.29 | 797,870,656.72 |
| 组合2（合并范围内关联方） | 127,444,640.28 | 29.11 | 127,444,640.28 | |||||||
| 合计 | 437,783,342.22 | 100.00 | 27,267,300.26 | 410,516,041.96 | 844,646,691.49 | 100.00 | 46,776,034.77 | 797,870,656.72 | ||
财务报表附注 第98页
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 第一名 | 10,735,435.18 | 10,735,435.18 | 100.00 | 预计无法收回 | ||
组合中，按账龄风险特征组合计提坏账准备：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内(含1年) | 280,826,030.96 | 14,041,301.55 | 5.00 |
| 1至2年(含2年) | 17,853,014.44 | 1,785,301.44 | 10.00 |
| 3至4年(含4年) | 335,612.83 | 167,806.42 | 50.00 |
| 4至5年(含5年) | 255,764.31 | 204,611.45 | 80.00 |
| 合计 | 299,270,422.54 | 16,199,020.86 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 2,192,507.44 | 10,733,706.35 | 465,014.39 | 1,392,920.00 | 11,068,279.40 |
| 账龄风险特征组合 | 44,583,527.33 | -23,901,799.05 | 4,482,707.42 | 16,199,020.86 | |
| 合计 | 46,776,034.77 | -13,168,092.70 | 465,014.39 | 5,875,627.42 | 27,267,300.26 |
4、 本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 5,875,627.42 |
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额126,031,397.62元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例28.78%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额11,440,110.18元。
财务报表附注 第99页
(二) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 632,892,934.51 | 530,409,542.77 |
| 合计 | 632,892,934.51 | 530,409,542.77 |
其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 595,387,227.81 | 557,868,083.66 |
| 1至2年（含2年） | 37,273,137.38 | 260,314.77 |
| 2至3年（含3年） | 257,347.08 | 209,000.00 |
| 3至4年（含4年） | 204,500.00 | 101,600.00 |
| 4至5年（含5年） | 95,000.00 | 17,400.00 |
| 5年以上 | 92,400.00 | 75,000.00 |
| 小计 | 633,309,612.27 | 558,531,398.43 |
| 减：坏账准备 | 416,677.76 | 28,121,855.66 |
| 合计 | 632,892,934.51 | 530,409,542.77 |
财务报表附注 第100页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 633,309,612.27 | 100.00 | 416,677.76 | 0.07 | 632,892,934.51 | 558,531,398.43 | 100.00 | 28,121,855.66 | 5.03 | 530,409,542.77 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1（账龄组合） | 1,699,115.05 | 0.27 | 416,677.76 | 24.52 | 1,282,437.29 | 558,531,398.43 | 100.00 | 28,121,855.66 | 5.03 | 530,409,542.77 |
| 组合2（合并范围内关联方） | 631,610,497.22 | 99.73 | 631,610,497.22 | |||||||
| 合计 | 633,309,612.27 | 100.00 | 416,677.76 | 632,892,934.51 | 558,531,398.43 | 100.00 | 28,121,855.66 | 530,409,542.77 | ||
财务报表附注 第101页
组合中，按账龄风险特征组合计提坏账准备：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内(含1年) | 723,263.32 | 36,163.17 | 5.00 |
| 1至2年(含2年) | 326,604.65 | 32,660.47 | 10.00 |
| 2至3年(含3年) | 257,347.08 | 77,204.12 | 30.00 |
| 3至4年(含4年) | 204,500.00 | 102,250.00 | 50.00 |
| 4至5年(含5年) | 95,000.00 | 76,000.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 92,400.00 | 92,400.00 | 100.00 |
| 合计 | 1,699,115.05 | 416,677.76 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 28,121,855.66 | 28,121,855.66 | ||
| 本期计提 | -27,705,177.90 | -27,705,177.90 | ||
| 期末余额 | 416,677.76 | 416,677.76 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 账龄组合 | 28,121,855.66 | -27,705,177.90 | 416,677.76 | |||
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况。
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 往来款及其他 | 632,373,469.66 | 556,512,652.57 |
| 押金或保证金 | 936,142.61 | 2,018,745.86 |
| 合计 | 633,309,612.27 | 558,531,398.43 |
财务报表附注 第102页
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 南京诺唯赞医疗科技有限公司 | 往来款及其他 | 431,280,655.39 | 1年以内 | 68.10 | |
| 北京唯赞商务服务有限公司 | 往来款及其他 | 70,746,532.73 | 2年以内 | 11.17 | |
| 南京诺唯赞材料科技有限公司 | 往来款及其他 | 45,139,931.70 | 1年以内 | 7.13 | |
| 南京诺唯赞检测技术有限公司 | 往来款及其他 | 26,531,455.30 | 1年以内 | 4.19 | |
| 江苏液滴逻辑生物技术有限公司 | 往来款及其他 | 20,139,800.00 | 2年以内 | 3.18 | |
| 合计 | 593,838,375.12 | 93.77 |
(三) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 378,609,739.07 | 378,609,739.07 | 305,606,171.48 | 305,606,171.48 | ||
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合计 | 378,609,739.07 | 378,609,739.07 | 305,606,171.48 | 305,606,171.48 | ||
财务报表附注 第103页
对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 南京诺唯赞医疗科技有限公司 | 82,813,448.84 | 33,855,410.54 | 116,668,859.38 | ||||
| 江苏康科斯医疗科技有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | |||||
| 北京唯赞商务服务有限公司 | 3,000,000.00 | 912,384.49 | 3,912,384.49 | ||||
| 江苏液滴逻辑生物技术有限公司 | 137,392,722.64 | 13,500,000.00 | 150,892,722.64 | ||||
| 南京诺唯赞检测技术有限公司 | 15,000,000.00 | 254,618.91 | 15,254,618.91 | ||||
| 南京诺唯赞材料科技有限公司 | 25,000,000.00 | 179,176.28 | 25,179,176.28 | ||||
| 南京诺唯赞动物保健有限公司 | 5,100,000.00 | 14,083,694.18 | 19,183,694.18 | ||||
| 南京诺唯赞健康科技有限公司 | 6,300,000.00 | 3,700,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 上海诺唯赞生物技术有限公司 | 1,000,000.00 | 1,862,875.23 | 2,862,875.23 | ||||
| 南京液滴逻辑生物科技有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | |||||
| 广州唯赞商务服务有限公司 | 1,655,407.96 | 1,655,407.96 | |||||
| 合计 | 305,606,171.48 | 73,003,567.59 | 378,609,739.07 |
财务报表附注 第104页
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,034,730,806.81 | 277,871,922.28 | 2,141,812,710.96 | 324,476,138.63 |
| 其他业务 | 4,133,512.35 | 1,157,030.76 | 1,116,299.05 | |
| 合计 | 1,038,864,319.16 | 279,028,953.04 | 2,142,929,010.01 | 324,476,138.63 |
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 客户合同产生的收入 | 1,038,864,319.16 | 2,142,929,010.01 |
2、 主营业务（分地区）
| 地区名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
| 境内 | 1,000,416,358.71 | 268,021,636.57 | 2,083,408,767.10 | 317,962,994.06 |
| 境外 | 34,314,448.10 | 9,850,285.71 | 58,403,943.86 | 6,513,144.57 |
| 合计 | 1,034,730,806.81 | 277,871,922.28 | 2,141,812,710.96 | 324,476,138.63 |
(五) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -2,149,991.93 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 6,566,998.65 | 25,673,621.49 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 1.00 | |
| 合计 | 6,566,999.65 | 23,523,629.56 |
十九、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 3,940,077.35 |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 98,202,272.81 |