目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—97页
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审计报告天健审〔2024〕2985号
宁波永新光学股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了宁波永新光学股份有限公司（以下简称永新光学公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了永新光学公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于永新光学公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(二十五)和五(二)1。永新光学公司的营业收入主要来自于显微镜、光学元件组件等产品的销售。2023年度，永新光学公司的营业收入为人民币8.54亿元，其中主营业务收入为人民币8.33亿元，占营业收入的97.52%。
由于营业收入是永新光学公司关键业绩指标之一，可能存在永新光学公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；
(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、发货单、发货单、运输记录及客户确认单据或者签收单等；对于出口收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票、境外货运物流签收单等；
(5)结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；
(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
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(二)应收账款减值
1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(十一)5、三(十二)和五(一)4。截至2023年12月31日，永新光学公司应收账款账面余额为人民币2.01亿元，坏账准备为人民币0.11亿元，账面价值为人民币1.91亿元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；
(5)结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性；
(6)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
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我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估永新光学公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
永新光学公司治理层（以下简称治理层）负责监督永新光学公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
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(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对永新光学公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致永新光学公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就永新光学公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
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沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：
二〇二四年四月二十五日
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宁波永新光学股份有限公司
财务报表附注
2023年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况宁波永新光学股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原宁波永新光学仪器有限公司(后更名为宁波永新光学有限公司)，由宁波光学仪器厂和嵘光投资有限公司共同出资组建，于1997年2月21日在宁波市工商行政管理局登记注册，取得注册号为“企合浙甬总字第003635号”的企业法人营业执照，公司成立时注册资本1,750万元。宁波永新光学有限公司以2000年9月30日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2000年12月14日取得批准号为外经贸资审字〔2000〕0186号中华人民共和国外商投资企业批准证书，并于2000年12月27日在国家工商行政管理局办妥工商变更登记事宜，公司总部位于浙江省宁波市。公司现持有统一社会信用代码为91330200610279184B的营业执照，注册资本111,170,500.00元，股份总数11,117.05万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股72.10万股；无限售条件的流通股份A股11,044.95万股。公司股票已于2018年9月10日在上海证券交易所挂牌交易。本公司属光学仪器行业。主要经营活动为光学仪器和其他光学、电子产品制造。本财务报表业经公司2024年4月25日第八届第八次董事会批准对外报出。本公司将南京江南永新光学有限公司等6家子公司纳入本期合并财务报表范围。为便于表述，本财务报表附注中将以下关联方简称如下：
公司全称简称关联关系永新光电实业有限公司永新光电母公司南京江南永新光学有限公司南京永新子公司永新光学（香港）有限公司香港永新子公司WESSELDEVELOPMENTSLTDWESSEL子公司辉煌光学投资有限公司辉煌光学子公司
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南京斯高谱仪器有限公司斯高谱
子公司之子公司南京图思灵智能科技有限责任公司图思灵子公司之子公司南京尼康江南光学仪器有限公司南京尼康联营企业S-FIDACORPORATIONS-FIDA
联营企业
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，境外子公司香港永新、WESSEL和辉煌光学从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断的披露事项
该事项在本财务报表附注中
的披露位置
重要性标准确定方法和选择依据
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重要的核销应收账款五(一)4(4)2)
公司将单项应收账款金额超过资产总额
0.5%的应收账款认定为重要应收账款。合同资产账面价值发生重大变动
五(一)8(2)
公司将合同资产账面价值超过资产总额
0.5%的变动认定为重大变动。重要的账龄超过1年的预付款项
五(一)5(1)2)
公司将单项预付款项金额超过资产总额
0.5%的预付款项认定为重要预付款项。重要的账龄超过1年的应付账款
五(一)22(2)
公司将单项应付账款金额超过资产总额
0.5%的应付账款认定为重要应付账款。重要的账龄超过1年的其他应付款
五(一)27(3)2)
公司将单项其他应付款金额超过资产总额
0.5%的其他应付款认定为重要其他应付款。重要的账龄超过1年或逾期的预收款项
五(一)23(2)
公司将单项预收款项金额超过资产总额
0.5%的预收款项认定为重要预收款项。重要的账龄超过1年的合同负债
五(一)24(2)
公司将单项合同负债金额超过资产总额
0.5%的合同负债认定为重要合同负债。重要的投资活动现金流量五(三)1
公司将单项现金流量金额超过资产总额10%
的现金流量认定为重要投资活动现金流量。重要的子公司/非全资子公司
七(一)2
公司将利润总额超过集团利润总额15%的子
公司确定为重要子公司/非全资子公司。重要的联营企业七(二)1
公司将期末账面价值超过资产总额0.5%的
联营企业认定为重要联营企业。重要的承诺事项十三(一)
涉及金额超过资产总额10%的事项认定为重
要的承诺事项。重要的或有事项十三(二)
涉及金额超过资产总额10%的事项认定为重
要的或有事项。重要的资产负债表日后事项十四
公司将期后利润分配事项以及涉及金额超过
资产总额10%的事项认定为重要的资产负债
表日后事项。重要的其他重要事项十五
公司将分部信息、职工分流安置备用金、信
托产品逾期未收回等事项认定为重要事项。
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
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复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
(1)母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
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资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十一)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
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3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
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融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
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可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
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金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票
票据类型
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票应收账款——账龄组合账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款——账龄组合
账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款——合并范围内应收款组合
客户类型——本公司合并范围内的公司
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0%合同资产/其他非流动资产——质保金组合
款项性质
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表账龄
应收账款预期信用损失率（%）
其他应收款预期信用损失率（%）
合同资产/其他非流动资产（%）1年以内（含，下同）5.005.005.001-2年10.0010.005.002-3年30.0030.005.003年以上100.00100.005.00
应收账款/其他应收款/合同资产/其他非流动资产的账龄自款项实际发生的月份起算。
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3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十三)存货
1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
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(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
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股权投资，采用权益法核算。
(十五)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法20-4010.002.25-4.50机器设备年限平均法1010.009.00运输工具年限平均法510.0018.00其他设备年限平均法3-510.0018.00-30.00
(十七)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准房屋建筑物构建完成达到预定可使用状态软件安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
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本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、商标权、软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权46-50年(权证记载剩余使用年限)年限平均法专利权10-20年(预估可使用年限)年限平均法商标权10年(预估可使用年限)年限平均法软件3-10年(预估可使用年限)年限平均法
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
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研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时比例，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5)设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
(6)装备调试费用与试验费用
装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。
(7)委托外部研究开发费用
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委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(8)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
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离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
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资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四)股份支付
1.股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
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如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十五)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
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过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要销售显微镜、光学元件组件等产品。
(1)内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，取得客户确认单据或者签收单，产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。
(2)公司出口销售主要采取FOB、DAP等贸易方式。1)采用FOB贸易方式的收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，并向客户提交了提单，产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入；2)采用DAP贸易方式的收入确认需满足以下条件：公司根据合同约定将货物交付到客户指定地点并签收，产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得收款凭证且相关的经济利益很可能流入。
(3)对零库存管理客户的销售，根据客户实际需求发货，收入确认需满足以下条件：产品发至第三方仓库并经客户领用，产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。
(二十六)合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
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取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十八)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
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(二十九)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
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3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(三十一)安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕
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136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十二)分部报告公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
[注1]房产税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
1.2%、12%城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%教育费附加实际缴纳的流转税税额3%地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%企业所得税应纳税所得额[注2][注1]按国家税务总局的有关规定，公司产品销售按13%税率计缴，利息收入按6%税率计缴，房租收入按5%税率计缴。出口货物实行增值税“免、抵、退”税政策，2023年度公司出口产品的出口退税率为13%。
[注2]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率本公司15.00%南京永新15.00%
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纳税主体名称所得税税率香港永新16.50%辉煌光学16.50%WESSEL0.00%除上述以外的其他纳税主体25.00%
子公司WESSEL注册于英属维尔京群岛，不征收企业所得税。
(二)税收优惠根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室2023年12月27日签发的《对宁波市认定机构2023年认定报备的第一批高新技术企业进行备案的公告》，公司通过了高新技术企业复审，于2023年12月8日取得高新技术企业证书（编号为GR202333102161），有效期三年。公司2023年度的企业所得税适用税率为15%。根据2022年2月21日江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组《关于对江苏省2021年认定的第三批高新技术企业进行备案的公告》,南京永新享受高新技术企业所得税优惠政策，证书编号：GR202132009787，有效期三年。南京永新2022年企业所得税税率为15%。
根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(2023年第43号)，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。子公司南京永新为先进制造业企业，2023年度享受了相关进项税计价抵减政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数库存现金173,008.69162,633.59银行存款816,784,115.81272,219,741.44其他货币资金1,358,317.78841,224.63合计818,315,442.28273,223,599.66其中：存放在境外的款项总额3,213,086.263,622,061.84
(2)其他说明
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期末其他货币资金中包含ETC保证金20,000.00元。
2.交易性金融资产
(1)明细情况项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
180,000,000.00667,084,150.00其中：货币互换工具10,084,150.00
非银行理财产品180,000,000.00657,000,000.00合计180,000,000.00667,084,150.00
(2)非银行理财产品明细[注1]项目期末数期初数光信·光禄·启元半年利4号集合资金信托计划50,000,000.00光信·光瀛·粤来越好85号集合资金信托计划50,000,000.00中融-唐昇1号结构化集合资金信托计划[注2]25,000,000.00金澹智盈157号私募证券投资基金5,000,000.00稳盛系列集合资产管理计划-稳盛专享1号20,000,000.00深汇集合信托计划295,000,000.00平安信托浙商金惠多273天定开10号集合资金信托10,000,000.00粤财信托·鹏雅集合资金信托计划第147期50,000,000.0050,000,000.00安文2022年第一期消费信贷资产流转财产权信托50,000,000.00沁园春瑞利集合资产管理计划资产管理100,000,000.00金澹智盈125号私募证券投资基金2,000,000.00中融-唐异1号集合资金信托计划50,000,000.00中粮信托·丰利季季鑫8号集合资金信托计划50,000,000.00华能信托·熙元91天理财集合信托计划30,000,000.00小计180,000,000.00657,000,000.00[注1]非保本浮动收益类产品[注2]详见本财务报表附注十五(三)之说明
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3.应收票据
(1)明细情况项目期末数期初数银行承兑汇票1,899,131.83229,832.20商业承兑汇票1,425,000.00
合计1,899,131.831,654,832.20
(2)类别明细情况种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备1,899,131.83100.001,899,131.83其中：银行承兑汇票1,899,131.83100.001,899,131.83
商业承兑汇票合计1,899,131.83100.001,899,131.83
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备1,729,832.20100.0075,000.004.341,654,832.20其中：银行承兑汇票229,832.2013.29229,832.20商业承兑汇票1,500,000.0086.7175,000.005.001,425,000.00合计1,729,832.20100.0075,000.004.341,654,832.20
(3)坏账准备变动情况项目期初数
本期变动金额
期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏账准备
75,000.00-75,000.00合计75,000.00-75,000.00
4.应收账款
(1)账龄情况
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账龄期末账面余额期初账面余额1年以内197,757,453.17177,894,691.961-2年2,881,341.032,782,440.832-3年164,600.00524,110.003年以上364,015.00140,200.00合计201,167,409.20181,341,442.79
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备201,167,409.20100.0010,589,401.765.26190,578,007.44合计201,167,409.20100.0010,589,401.765.26190,578,007.44
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备181,341,442.79100.009,470,411.695.22171,871,031.10
合计181,341,442.79100.009,470,411.695.22171,871,031.10
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内197,757,453.179,887,872.655.001-2年2,881,341.03288,134.1110.002-3年164,600.0049,380.0030.003年以上364,015.00364,015.00100.00小计201,167,409.2010,589,401.765.26
(3)坏账准备变动情况
项目期初数本期变动金额期末数
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计提
收回或转回
核销
其他按组合计提坏账准备
9,470,411.691,169,629.7250,639.6510,589,401.76合计9,470,411.691,169,629.7250,639.6510,589,401.76
(4)本期实际核销的应收账款情况
1)应收账款核销情况项目核销金额实际核销的应收账款50,639.65
2)本期无重要的应收账款核销。
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况
单位名称
期末账面余额
占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期末余额合计数的比例（%）
应收账款坏账准备和合同资产减值准备应收账款
合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）
小计客户一21,006,684.1821,006,684.1810.281,050,334.21客户二19,420,593.2719,420,593.279.50971,029.66客户三18,593,854.0618,593,854.069.10929,692.70客户四11,106,534.7511,106,534.755.43555,326.74客户五10,036,475.9810,036,475.984.91501,823.80小计80,164,142.2480,164,142.2439.224,008,207.11
5.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
账龄
期末数期初数账面余额
比例（%）
减值准备
账面价值账面余额
比例（%）
减值准备
账面价值1年以内7,553,699.2598.847,553,699.257,031,274.5991.477,031,274.591-2年77,113.551.0177,113.55638,175.758.30638,175.752-3年17,580.010.2317,580.01
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账龄
期末数期初数账面余额
比例（%）
减值准备
账面价值账面余额
比例（%）
减值准备
账面价值3年以上11,266.700.1511,266.70合计7,642,079.50100.007,642,079.507,687,030.35100.007,687,030.35
2)期末无账龄1年以上重要的预付款项。
(2)预付款项金额前5名情况单位名称账面余额
占预付款项余额的比例（%）供应商一1,926,540.0025.21供应商二800,000.0010.47供应商三639,113.988.36供应商四530,000.006.94供应商五447,955.205.86小计4,343,609.1856.84
6.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额押金保证金2,980,662.694,385,788.34应收暂付款1,304,301.662,651,037.69应收出口退税款1,254,749.804,223,181.59员工借款3,508,773.574,469,485.60其他758,344.15261,059.26
小计9,806,831.8715,990,552.48
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额1年以内4,394,986.0111,096,350.931-2年2,002,023.25415,893.082-3年202,949.24947,499.883年以上3,206,873.373,530,808.59
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账龄期末账面余额期初账面余额小计9,806,831.8715,990,552.48
(3)坏账准备计提情况
①类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备9,806,831.87100.003,689,678.7437.626,117,153.13
小计9,806,831.87100.003,689,678.7437.626,117,153.13（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备15,990,552.48100.004,411,465.4127.5911,579,087.07小计15,990,552.48100.004,411,465.4127.5911,579,087.07
②采用组合计提坏账准备的其他应收款账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合9,806,831.873,689,678.7437.62其中：1年以内4,355,606.48217,780.325.00
1-2年2,041,402.78204,140.2810.002-3年202,949.2460,884.7730.003年以上3,206,873.373,206,873.37100.00小计9,806,831.873,689,678.7437.62
(4)坏账准备变动情况项目
第一阶段第二阶段第三阶段
小计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数554,817.5541,589.313,815,058.554,411,465.41
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项目
第一阶段第二阶段第三阶段
小计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数在本期——————--转入第二阶段-102,070.14102,070.14--转入第三阶段-40,589.8540,589.85--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提-234,967.09101,070.68-587,890.26-721,786.67本期收回或转回本期核销其他变动期末数217,780.32204,140.283,267,758.143,689,678.74期末坏账准备计提比例（%）
5.0010.0095.8337.62各阶段划分依据：单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，其余部分按账龄组合划分。账龄1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)，按5%计提提减值；账龄1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但当未发生信用减值(第二阶段)，按10%计提减值；账龄2年以上代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，预期信用损失比例根据账龄年限进行调整：2-3年代表较少的已发生信用减值、按30%计提减值，3年以上代表已全部减值，按100%计提减值。
(5)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质账面余额账龄
占其他应收款余额的比例（%）
坏账准备宁波国家高新技术产业开发区土地储备中心
押金保证金789,684.003年以上8.05789,684.00国家税务总局宁波国家高新区税务局
应收出口退税698,881.601年以内7.1334,944.08中央金库（海关系统）其他634,508.751年以内6.4731,725.44江苏汉唐国际贸易集团有限公司
应收暂付款508,418.201年以内5.1825,420.91昆明医科大学押金保证金473,396.401-2年4.8347,339.64
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单位名称款项性质账面余额账龄
占其他应收款余额的比例（%）
坏账准备小计3,104,888.9531.66929,114.07
7.存货
(1)明细情况项目
期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料63,592,604.762,061,898.2461,530,706.5252,750,834.601,315,111.7751,435,722.83在产品4,591,911.914,591,911.917,386,554.0741,667.597,344,886.48库存商品41,946,001.162,706,934.8939,239,066.2739,749,935.22806,777.0938,943,158.13发出商品16,597,651.2516,597,651.259,453,202.08218,176.499,235,025.59委托加工物资
2,207,180.042,207,180.044,295,961.204,295,961.20半成品77,046,499.912,210,394.7574,836,105.1678,439,858.521,846,002.0076,593,856.52合计205,981,849.036,979,227.88199,002,621.15192,076,345.694,227,734.94187,848,610.75
(2)存货跌价准备
1)明细情况项目期初数
本期增加本期减少
期末数计提其他转回或转销其他原材料1,315,111.771,540,269.71793,483.242,061,898.24在产品41,667.5941,667.59库存商品806,777.092,695,797.48795,639.682,706,934.89发出商品218,176.49218,176.49半成品1,846,002.001,636,864.371,272,471.622,210,394.75合计4,227,734.945,872,931.563,121,438.626,979,227.88
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因对于原材料、在产品、半成品及其他周转材料，公司将相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额作为各类存货的可变现净值；对于库存商品，公司将相关产品估计售价减去估计的估计的销售费用以及相关税费后的金额作为各类存货的可变现净值。
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本期转回或转销存货跌价准备系以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升及本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用或出售。
8.合同资产
(1)明细情况项目
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质保金3,135,972.50156,798.632,979,173.87683,890.0034,194.50649,695.50合计3,135,972.50156,798.632,979,173.87683,890.0034,194.50649,695.50
(2)合同资产的账面价值在本期内未发生重大变动。
(3)减值准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额减值准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提减值准备3,135,972.50100.00156,798.635.002,979,173.87合计3,135,972.50100.00156,798.635.002,979,173.87
（续上表）
种类
期初数账面余额减值准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提减值准备683,890.00100.0034,194.505.00649,695.50
合计683,890.00100.0034,194.505.00649,695.50
2)采用组合计提减值准备的合同资产项目
期末数账面余额减值准备计提比例（%）质保金组合3,135,972.50156,798.635.00
小计3,135,972.50156,798.635.00
(4)减值准备变动情况项目期初数本期变动金额期末数
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计提收回或转回
转销/核
销
其他按组合计提减值准备
34,194.50122,604.13156,798.63合计34,194.50122,604.13156,798.63
9.其他流动资产项目
期末数期初数账面余额
减值
准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值待抵扣增值税进项税额
2,041,915.542,041,915.5441,281.4741,281.47预缴企业所得税
1,248,754.701,248,754.7010,229,498.9910,229,498.99待摊费用887,843.78887,843.78729,540.02729,540.02预缴社保607,980.80607,980.80合计4,178,514.024,178,514.0211,608,301.2811,608,301.28
10.长期股权投资
(1)分类情况项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值对联营企业投资
36,758,771.4236,758,771.4233,376,107.6733,376,107.67合计36,758,771.4236,758,771.4233,376,107.6733,376,107.67
(2)明细情况被投资单位
期初数本期增减变动账面价值
减值准备
追加投资
减少投资
权益法下确认
的投资损益
其他综合收益调整南京尼康33,376,107.673,741,663.75S-FIDA[注]2,493,250.00
合计33,376,107.672,493,250.003,741,663.75
（续上表）被投资单位本期增减变动期末数
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其他权益变动
宣告发放现金
股利或利润
计提减值准备
其他账面价值
减值准
备南京尼康2,852,250.0034,265,521.42S-FIDA[注]2,493,250.00合计2,852,250.0036,758,771.42
[注]公司于2023年12月下旬完成对联营企业S-FIDA的出资
11.投资性房地产
(1)明细情况项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值
期初数36,781,030.821,537,778.0138,318,808.83
本期增加金额
本期减少金额
期末数36,781,030.821,537,778.0138,318,808.83累计折旧和累计摊销
期初数9,844,483.78538,606.1410,383,089.92
本期增加金额825,065.7345,006.63870,072.36
1)计提或摊销825,065.7345,006.63870,072.36
本期减少金额
期末数10,669,549.51583,612.7711,253,162.28账面价值
期末账面价值26,111,481.31954,165.2427,065,646.55
期初账面价值26,936,547.04999,171.8727,935,718.91
(2)期末有账面价值为954,165.24元的房屋及建筑物为原南京江南光学仪器厂改制时提留的职工备用金提供抵押担保,详见本财务报表附注十五(二)之说明。
12.固定资产
(1)明细情况
项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计
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项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计账面原值
期初数261,729,079.78333,831,525.955,612,509.2616,750,093.88617,923,208.87本期增加金额3,738,932.0533,098,646.92740,882.7337,578,461.70
1)购置32,690,733.52740,882.7333,431,616.25
2)在建工程转入3,738,932.05407,913.404,146,845.45本期减少金额11,113,305.1512,935,736.4590,256.41810,668.6124,949,966.62
1)处置或报废11,113,305.1512,935,736.4590,256.41810,668.6124,949,966.62期末数254,354,706.68353,994,436.425,522,252.8516,680,308.00630,551,703.95累计折旧期初数49,581,734.76151,430,770.442,843,001.6110,639,149.45214,494,656.26本期增加金额6,252,568.7920,444,318.44712,378.862,272,059.1529,681,325.24
1)计提6,252,568.7920,444,318.44712,378.862,272,059.1529,681,325.24本期减少金额4,764,422.3110,850,466.3681,230.77735,292.7116,431,412.15
1)处置或报废4,764,422.3110,850,466.3681,230.77735,292.7116,431,412.15期末数51,069,881.24161,024,622.523,474,149.7012,175,915.89227,744,569.35期末账面价值203,284,825.44192,969,813.902,048,103.154,504,392.11402,807,134.60期初账面价值212,147,345.02182,400,755.512,769,507.656,110,944.43403,428,552.61
(2)经营租出固定资产项目期末账面价值
房屋及建筑物15,701,032.59
小计15,701,032.59
(3)期末有账面价值为21,227,862.53元的房屋及建筑物为原南京江南光学仪器厂改制时提留的职工备用金提供抵押担保,详见本财务报表附注十五(二)之说明。
13.在建工程
(1)明细情况
项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值
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项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值医疗光学设备及精密光学元组件生产基地建设项目
83,005,863.7183,005,863.713,304,608.943,304,608.94在安装设备12,074,049.3112,074,049.31木槿路生产场地二次改造工程
8,051,323.048,051,323.046,564,611.756,564,611.75智能仓5,076,000.005,076,000.00软件安装工程878,000.00878,000.008,660,635.478,660,635.47生产线改造107,427.95107,427.95991,080.00991,080.00
合计109,192,664.01109,192,664.0119,520,936.1619,520,936.16
(2)在建工程本期变动情况
工程名称
预算数(万元)
期初数本期增加转入固定资产转入无形资产
其他减少
期末数医疗光学设备及精密光学元组件生产基地建设项目
37,600.003,304,608.9479,701,254.7783,005,863.71在安装设备12,209,249.31135,200.0012,074,049.31木槿路生产场地二次改造工程
1,108.036,564,611.751,486,711.298,051,323.04智能仓5,076,000.005,076,000.00软件安装工程
8,660,635.471,429,274.659,211,910.12878,000.00场地改造工程1,859,271.911,859,271.91生产线改造991,080.001,268,721.492,152,373.54107,427.95合计19,520,936.16103,030,483.424,146,845.459,211,910.12109,192,664.01
（续上表）工程名称
工程累计投入占预算比例（%）
工程进度（%）
利息资本化
累计金额
本期利息资本化金额
本期利息资本化率（%）
资金来源医疗光学设备及精密光学元组件生产基地建设项目
22.0822.08自有资金在安装设备自有资金
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木槿路生产场地二次改造工程
72.6672.66自有资金智能仓自有资金软件安装工程自有资金氧化线改造工程自有资金仪器/元件/展示中心改造工程
自有资金合计
14.使用权资产项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数1,284,236.101,284,236.10
本期增加金额608,312.86608,312.86
(1)租入608,312.86608,312.86
本期减少金额1,054,364.981,054,364.98
(1)处置1,054,364.981,054,364.98
期末数838,183.98838,183.98累计折旧
期初数802,804.44802,804.44
本期增加金额531,327.37531,327.37
(1)计提531,327.37531,327.37
本期减少金额1,054,364.981,054,364.98
(2)处置1,054,364.981,054,364.98
期末数279,766.83279,766.83账面价值
期末账面价值558,417.15558,417.15
期初账面价值481,431.66481,431.66
15.无形资产
(1)明细情况
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账面原值土地使用权专利权商标权软件合计
期初数93,083,082.049,000.002,814,093.2695,906,175.30本期增加金额1,050,000.009,761,491.0210,811,491.02
1)购置1,050,000.00549,580.901,599,580.90
2)在建工程转入9,211,910.129,211,910.12本期减少金额8,023,486.00248,967.648,272,453.64
1)处置8,023,486.00248,967.648,272,453.64期末数85,059,596.041,050,000.009,000.0012,326,616.6498,445,212.68累计摊销期初数12,185,947.719,000.001,450,052.3213,645,000.03本期增加金额1,862,715.491,142,286.163,005,001.65
1)计提1,862,715.491,142,286.163,005,001.65本期减少金额1,765,167.36170,143.651,935,311.01
1)处置1,765,167.36170,143.651,935,311.01期末数12,283,495.849,000.002,422,194.8314,714,690.67账面价值期末账面价值72,776,100.201,050,000.009,904,421.8183,730,522.01期初账面价值80,897,134.331,364,040.9482,261,175.27
(2)期末有账面价值为7,933,150.67元的土地使用权为原南京江南光学仪器厂改制时提留的职工备用金提供抵押担保,详见本财务报表附注十五(二)之说明。
16.商誉
(1)明细情况被投资单位
名称
期末数期初数账面余额减值准备
账面价值
账面余额减值准备
账面价值
图思灵1,709,992.811,709,992.811,709,992.811,709,992.81合计1,709,992.811,709,992.811,709,992.811,709,992.81
(2)商誉账面原值被投资单位名称期初数
本期企业合并形成
本期减少
期末数处置其他
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图思灵1,709,992.811,709,992.81
合计1,709,992.811,709,992.81
(3)商誉减值准备被投资单
位名称
期初数
本期增加本期减少
期末数计提其他处置其他图思灵1,709,992.811,709,992.81
合计1,709,992.811,709,992.81
17.长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
企业邮箱19,673.7918,160.421,513.37SAP-CDC云服务1,178,139.10706,883.46471,255.64合计1,197,812.89725,043.88472,769.01
18.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产项目
期末数期初数可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产资产减值准备17,712,196.432,744,834.7313,786,423.632,131,356.45内部交易未实现利润3,818,481.35572,772.203,865,435.68579,815.35递延收益21,996,742.403,299,511.3624,503,656.693,675,548.50代转付的政府补助6,731,300.001,009,695.006,096,700.00914,505.00交易性金融资产公允价值变动
25,000,000.003,750,000.00股份支付9,937,558.591,506,036.08租赁负债551,777.13122,708.53191,509.4447,877.36可弥补亏损15,327,027.752,299,054.16
合计101,075,083.6515,304,612.0648,443,725.447,349,102.66
(2)未经抵销的递延所得税负债项目期末数期初数
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应纳税暂时性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债交易性金融资产10,084,150.001,512,622.50固定资产折旧暂时性差异
39,567,534.495,935,130.1741,988,863.306,298,329.50使用权资产558,417.15124,565.97234,479.0858,619.77
合计40,125,951.646,059,696.1452,307,492.387,869,571.77
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债项目
期末数期初数递延所得税资产和负债互抵金额
抵销后递延所得税资产
或负债余额
递延所得税资产和负债互抵金额
抵销后递延所得税资产
或负债余额递延所得税资产115,242.5115,189,369.557,349,102.66递延所得税负债115,242.515,944,453.637,869,571.77
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数资产减值准备5,416,253.396,147,258.22可弥补亏损9,671,205.338,199,338.65股份支付215,632.08合计15,303,090.8014,346,596.87
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注2023年1,109,023.882024年1,085,652.161,085,652.162025年1,181,990.631,181,990.632026年1,967,191.681,967,191.682027年2,855,480.302,855,480.302028年2,580,890.56合计9,671,205.338,199,338.65
19.其他非流动资产
(1)明细情况
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项目
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同资产67,000.003,350.0063,650.0097,650.004,882.5092,767.50长期资产采购预付款
5,703,964.265,703,964.264,173,502.404,173,502.40合计5,770,964.263,350.005,767,614.264,271,152.404,882.504,266,269.90
(2)合同资产
1)明细情况项目
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质保金67,000.003,350.0063,650.0097,650.004,882.5092,767.50
小计67,000.003,350.0063,650.0097,650.004,882.5092,767.50
2)减值准备计提情况
①类别明细情况
种类
期末数账面余额减值准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提减值准备67,000.00100.003,350.005.0063,650.00
合计67,000.00100.003,350.005.0063,650.00
（续上表）
种类
期初数账面余额减值准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提减值准备97,650.00100.004,882.505.0092,767.50合计97,650.00100.004,882.505.0092,767.50
②采用组合计提减值准备的合同资产项目
期末数账面余额减值准备计提比例（%）质保金组合67,000.003,350.005.00小计67,000.003,350.005.00
3)减值准备变动情况
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项目期初数
本期变动金额
期末数计提收回或转回转销/核销其他按组合计提减值准备
4,882.50-1,532.503,350.00合计4,882.50-1,532.503,350.00
20.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因货币资金20,000.0020,000.00质押保证金固定资产43,249,057.9621,227,862.53抵押
见本财务报表附注十五
（二）之说明无形资产13,459,521.997,933,150.67抵押投资性房地产1,537,778.01954,165.24抵押
合计58,266,357.9630,135,178.44
(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因货币资金20,000.0020,000.00质押保证金固定资产41,812,031.6521,291,930.40抵押
系为原南京江南光学仪器厂改制时提留的职工备用金作抵押无形资产13,459,521.998,230,139.88抵押投资性房地产1,537,778.01999,171.87抵押合计56,829,331.6530,541,242.15
21.短期借款
(1)明细情况项目期末数期初数信用借款40,027,777.7740,027,777.77合计40,027,777.7740,027,777.77
(2)期末无已逾期未偿还的短期借款及利息。
22.应付账款
(1)明细情况
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项目期末数期初数应付货款103,704,921.7184,075,605.32应付工程设备款15,621,017.9720,203,826.34应付费用款65,705.6016,320.00应付无形资产款873,859.431,500,000.00合计120,265,504.71105,795,751.66
(2)期末无账龄1年以上重要的应付账款。
23.预收款项
(1)明细情况
项目期末数期初数预收房租70,778.58234,226.83
合计70,778.58234,226.83
(2)期末无账龄1年以上或逾期的重要的预收款项。
24.合同负债
(1)明细情况
项目期末数期初数预收货款10,396,856.9016,045,689.84
合计10,396,856.9016,045,689.84
(2)期末无账龄1年以上的重要的合同负债。
25.应付职工薪酬
(1)明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬17,080,449.41177,497,883.81176,229,497.1118,348,836.11离职后福利—设定提存计划
7,777.6912,681,508.3012,061,778.78627,507.21
合计17,088,227.10190,179,392.11188,291,275.8918,976,343.32
(2)短期薪酬明细情况
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项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴
16,410,368.70150,940,143.90149,785,478.8317,565,033.77职工福利费29,446.8512,495,622.9812,495,622.9829,446.85社会保险费6,679,251.276,662,422.0616,829.21其中：医疗保险费6,009,456.376,009,456.37
工伤保险费388,536.40373,477.1815,059.22生育保险费281,258.50279,488.511,769.99住房公积金3,235.004,387,368.004,385,779.004,824.00工会经费和职工教育经费
637,398.862,995,497.662,900,194.24732,702.28小计17,080,449.41177,497,883.81176,229,497.1118,348,836.11
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险7,777.6912,199,648.6311,605,057.84602,368.48失业保险费481,859.67456,720.9425,138.73
小计7,777.6912,681,508.3012,061,778.78627,507.21
26.应交税费项目期末数期初数增值税531,946.67647,667.46企业所得税10,755,439.272,869,328.21代扣代缴个人所得税543,708.71257,733.86城市维护建设税130,217.82435,148.91房产税1,848,060.452,016,652.38土地使用税344,461.11345,712.41教育费附加94,682.87186,650.69地方教育附加63,121.92124,434.61残保金1,031,888.64印花税134,332.09109,650.71环保税5.38
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项目期末数期初数合计14,445,976.298,024,867.88
27.其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数应付股利800,100.00其他应付款45,085,452.1918,948,376.92合计45,085,452.1919,748,476.92
(2)应付股利项目期末数期初数限制性股票股利800,100.00小计800,100.00
(3)其他应付款
1)明细情况项目期末数期初数押金保证金2,111,275.81722,900.00应付暂收款6,847,273.796,366,821.50应付费用款5,251,068.304,495,061.13限制性股票回购义务30,628,080.007,195,840.00其他247,754.29167,754.29
小计45,085,452.1918,948,376.92
2)期末无账龄1年以上重要的其他应付款。
28.一年内到期的非流动负债项目期末数期初数一年内到期的租赁负债525,634.28268,140.78合计525,634.28268,140.78
29.其他流动负债
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项目期末数期初数待转销项税额630,112.061,005,724.73货币互换应计利息2,328,594.54
合计630,112.063,334,319.27
30.租赁负债
项目期末数期初数尚未支付的租赁付款额39,905.71减：未确认融资费用575.83
合计39,329.88
31.长期应付款
(1)明细情况
项目期末数期初数南京永新改制职工分流安置备用金1,396,055.502,204,420.43减：未确认融资费用21,412.4751,303.78
合计1,374,643.032,153,116.65
(2)其他说明南京永新改制职工分流安置备用金详见本财务报表附注十五(二)之说明。
32.递延收益
项目期初数本期增加本期减少期末数政府补助24,503,656.699,203,100.0011,710,014.2921,996,742.40
合计24,503,656.699,203,100.0011,710,014.2921,996,742.40
33.股本
(1)明细情况
项目期初数
本期增减变动（减少以“—”表示）
期末数发行新股
送股
公积金转股
其他小计
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项目期初数
本期增减变动（减少以“—”表示）
期末数发行新股
送股
公积金转股
其他小计股份总数110,477,500721,000-28,000693,000111,170,500
(2)本期股本增加系2023年新授予员工的限制性股票股份数；本期股本减少系限制性股票股权激励对应股份因员工离职回购后注销。
34.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数股本溢价482,622,960.8239,105,880.00428,400.00521,300,440.82其他资本公积73,214,483.677,543,614.829,198,800.0071,559,298.49
合计555,837,444.4946,649,494.829,627,200.00592,859,739.31
(2)其他说明
1)本期资本公积-股本溢价增加9,198,800.00元，其他资本公积减少9,198,800.00元系2019年限制性股票股权激励第三期限制性股票本年解锁，将原确认费用增加的资本公积从“其他资本公积”转入“股本溢价”；资本公积-股本溢价减少系员工限制性股票回购冲减股本溢价428,400.00元。
2)本期资本公积-股本溢价增加29,907,080.00元系收到员工限制性股票认购款超过股本溢价部分；本期资本公积-其他资本公积增加7,089,112.34元系2023年限制性股票激励确认的当期成本费用；本期资本公积-其他资本公积增加454,502.48元系尚未解锁的股权激励限制性股票之预计未来期间可抵扣的金额超出等待期内确认的成本费用部分形成的递延所得税资产。
35.库存股
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数限制性股票7,195,840.0030,628,080.007,195,840.0030,628,080.00合计7,195,840.0030,628,080.007,195,840.0030,628,080.00
(2)其他说明
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本期库存股增加系新授予员工但尚负有的股票回购义务的限制性股票；本期库存股减少系员工股权激励限制性股票中已满足解锁条件的股份对应减少的回购义务以及分派可撤销的现金股利对应减少所需支付的负债。
36.其他综合收益
项目期初数
本期发生额
期末数其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司）本期所得税
前发生额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：所得税费用税后归属于母公司
税后归属于少数股东将重分类进损益的其他综合收益
754,831.8035,553.3335,553.33790,385.13其中：外币财务报
表折算差额
754,831.8035,553.3335,553.33790,385.13其他综合收益合计754,831.8035,553.3335,553.33790,385.13
37.专项储备
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数安全生产费21,133,740.163,125,066.951,465,758.3722,793,048.74合计21,133,740.163,125,066.951,465,758.3722,793,048.74
(2)其他说明
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取和使用安全生产费，本期提取安全生产费3,125,066.95元，本期使用安全生产费1,465,758.37元。
38.盈余公积项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积61,469,711.0361,469,711.03合计61,469,711.0361,469,711.03
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39.未分配利润
(1)明细情况项目本期数上年同期数调整前期初未分配利润924,382,333.38744,835,560.45调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－）-7,870.32调整后期初未分配利润924,382,333.38744,827,690.13
加：本期归属于母公司所有者的净利润235,350,026.60278,984,393.25
减：应付普通股股利106,058,400.0099,429,750.00期末未分配利润1,053,673,959.98924,382,333.38
(2)其他说明
根据2023年5月16日召开的公司2022年年度股东大会决议，公司以2023年4月21日的总股份110,477,500股为基数，向全体股东每10股派发现金股利9.60元（含税），合计派发106,058,400.00元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况项目
本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入832,915,152.90522,203,234.71806,102,094.82476,834,441.34其他业务收入21,210,281.933,871,994.1822,971,578.333,319,891.27
合计854,125,434.83526,075,228.89829,073,673.15480,154,332.61其中：与客户之间的合同产生的收入
844,053,840.22523,979,867.28819,782,168.66478,371,707.52
(2)收入分解信息
1)收入按经营地区分解信息详见本财务报表附注十五(一)之说明。
2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数在某一时点确认收入833,982,245.61810,490,664.17在某一时段内确认收入10,071,594.619,291,504.49
小计844,053,840.22819,782,168.66
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(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为15,882,513.12元。
(4)列报于营业收入和营业成本的试运行销售收入成本项目本期数上年同期数试运行销售收入47,859.94101,271.07试运行销售成本47,859.94101,271.07
2.税金及附加项目本期数上年同期数城市维护建设税2,509,400.893,056,637.96教育费附加1,121,805.631,309,975.90印花税557,954.89348,922.56房产税3,146,741.802,866,897.52土地使用税638,236.67595,379.68车船税10,831.929,511.92地方教育附加717,495.86873,313.51其他53.0038.56
合计8,702,520.669,060,677.61
3.销售费用项目本期数上年同期数职工薪酬23,704,367.2219,527,851.12服务费7,875,364.7810,274,364.07差旅费3,865,748.282,223,433.43业务宣传费3,752,666.532,127,419.16业务招待费1,376,554.14561,158.47股份支付894,525.67其他2,512,346.601,780,557.93合计43,981,573.2236,494,784.18
4.管理费用
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项目本期数上年同期数职工薪酬23,932,491.2022,547,394.41折旧与摊销5,441,344.124,251,494.97办公费3,473,145.283,925,803.28股份支付1,368,289.002,681,412.51中介机构咨询服务费3,790,256.892,484,550.55税金163,230.691,088,985.63业务招待费849,838.93620,144.95交通费515,376.10328,615.96其他3,494,740.952,344,423.48合计43,028,713.1640,272,825.74
5.研发费用
项目本期数上年同期数职工薪酬46,932,540.4640,348,704.14材料及燃料24,556,299.8724,640,835.56折旧及摊销5,204,182.524,639,147.48股份支付4,155,268.00其他10,914,467.849,761,805.64
合计91,762,758.6979,390,492.82
6.财务费用
项目本期数上年同期数利息支出1,148,047.404,366,197.37
减：利息收入17,418,810.758,185,008.88
汇兑损益-7,897,003.84-49,220,614.41
银行手续费282,283.11299,179.29
合计-23,885,484.08-52,740,246.63
7.其他收益
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项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额与资产相关的政府补助1,388,765.647,831,569.341,388,765.64与收益相关的政府补助32,065,047.6534,698,321.8532,065,047.65代扣个人所得税手续费返还163,305.33128,723.25增值税加计抵减等其他减免1,220,844.52
合计34,837,963.1442,658,614.4433,453,813.29
8.投资收益项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益3,741,663.754,903,990.78理财产品投资收益19,836,894.9019,386,368.27处置交易性金融资产取得的投资收益2,162,272.50
合计23,578,558.6526,452,631.55
9.公允价值变动收益项目本期数上年同期数交易性金融资产-25,000,000.0010,084,150.00其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益10,084,150.00
理财产品产生的公允价值变动损失[注]-25,000,000.00合计-25,000,000.0010,084,150.00
[注]系信托理财产品逾期确认的公允价值变动损失，详见本财务报表附注十五(三)之说明
10.信用减值损失项目本期数上年同期数坏账损失-372,843.05-1,868,308.58
合计-372,843.05-1,868,308.58
11.资产减值损失
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项目本期数上年同期数存货跌价损失-5,872,931.56-3,185,937.93合同资产减值损失-121,071.6313,970.77商誉减值损失-1,709,992.81合计-5,994,003.19-4,881,959.97
12.资产处置收益
项目本期数[注]上年同期数
计入本期非经常性损益的金额长期资产处置收益60,903,783.03-91,752.7960,903,783.03
合计60,903,783.03-91,752.7960,903,783.03
[注]本期公司与九龙湖镇拆迁办签订了《国有土地上非住宅房屋征收货币补偿协议》，约定被征收不动产补偿资金共计74,050,606.00元，相关款项已于2023年全额收讫。
13.营业外收入项目本期数上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额赔款收入63,749.3524,264.6263,749.35无法支付款项84,195.00295,615.2584,195.00其他5,850.4515,252.445,850.45
合计153,794.80335,132.31153,794.80
14.营业外支出项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额对外捐赠232,615.38209,500.00232,615.38非流动资产毁损报废损失499,523.06861,408.90499,523.06滞纳金11,411.982,544.2311,411.98其他20,745.4217,423.0020,745.42合计764,295.841,090,876.13764,295.84
15.所得税费用
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(1)明细情况项目本期数上年同期数当期所得税费用26,409,017.0824,638,847.18递延所得税费用-9,310,882.544,890,331.01合计17,098,134.5429,529,178.19
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数利润总额251,803,081.83308,038,437.65按母公司适用税率计算的所得税费用37,770,462.3146,291,914.47子公司适用不同税率的影响890,460.101,022,889.84调整以前期间所得税的影响-1,404,644.459,244.95非应税收入的影响-427,837.50-622,507.62研发费用加计扣除影响-13,063,013.36-12,622,734.05固定资产加计扣除影响-4,779,439.12不可抵扣的成本、费用和损失的影响277,666.17484,023.62使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
-7,734,490.44-1,721,343.22本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
789,531.711,467,129.32所得税费用17,098,134.5429,529,178.19
(三)合并现金流量表项目注释
1.公司本年度无收到或支付的重要的投资活动有关的现金。
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数收到的政府补助30,946,899.0055,644,321.85收到的租金10,071,594.6110,506,353.24经营性利息收入17,418,810.758,185,008.88其他5,163,700.931,063,055.76
合计63,601,005.2975,398,739.73
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(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数付现销售费用、管理费用及研发费用38,370,453.3842,296,536.32其他2,024,059.353,202,160.83
合计40,394,512.7345,498,697.15
(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数理财及信托产品赎回1,222,000,000.00896,000,000.00
合计1,222,000,000.00896,000,000.00
(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数购买理财及信托产品770,000,000.001,283,000,000.00
合计770,000,000.001,283,000,000.00
(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数收到限制性股票认购款30,628,080.00
合计30,628,080.00
(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数限制性股票回购456,400.00偿还租赁本金及利息416,877.01469,801.50合计873,277.01469,801.50
3.现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润234,704,947.29278,509,259.46
加：资产减值准备6,366,846.246,750,268.55固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
30,506,390.9722,205,162.45使用权资产折旧531,327.37441,307.92
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无形资产摊销3,050,008.281,879,343.34长期待摊费用摊销725,043.88252,274.80处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
-60,903,783.0391,752.79固定资产报废损失（收益以“－”号填列）499,523.06861,408.90公允价值变动损失（收益以“－”号填列）25,000,000.00-10,084,150.00财务费用（收益以“－”号填列）-6,748,956.44-44,854,417.04投资损失（收益以“－”号填列）-23,578,558.65-26,452,631.55递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-7,840,266.89-2,045,216.13递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1,925,118.146,935,547.14存货的减少（增加以“－”号填列）-17,026,941.96-15,705,785.20经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-8,271,528.28-20,054,438.52经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）34,718,601.8012,613,672.50其他9,202,923.404,738,237.19经营活动产生的现金流量净额219,010,458.90216,081,596.60
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额818,295,442.28273,203,599.66减：现金的期初余额273,203,599.66609,744,446.59加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额545,091,842.62-336,540,846.93
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况
项目期末数期初数
1)现金818,295,442.28273,203,599.66其中：库存现金173,008.69162,633.59
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可随时用于支付的银行存款816,784,115.81272,219,741.44可随时用于支付的其他货币资金1,338,317.78821,224.63可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额818,295,442.28273,203,599.66其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(2)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数
不属于现金和现金等价物的
理由其他货币资金20,000.0020,000.00银行ETC业务保证金小计20,000.0020,000.00
5.筹资活动相关负债变动情况项目期初数
本期增加本期减少
期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期借款40,027,777.7740,000,000.001,013,888.9241,013,888.9240,027,777.77租赁负债（含一年内到期的租赁负债）
307,470.66635,040.63416,877.01525,634.28小计40,335,248.4340,000,000.001,648,929.5541,430,765.9340,553,412.05
(四)其他
1.外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金528,884,216.40其中：美元74,488,042.527.0827527,576,458.76
新加坡元241,521.215.37721,298,707.85日元209.000.050210.49港元9,974.730.90629,039.30
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应收账款77,011,774.99其中：美元10,173,717.617.082772,057,389.72
日元17,306,504.000.0502869,011.49新加坡元759,758.575.37724,085,373.78应付账款854,162.30其中：美元105,434.337.0827746,759.73
日元670,000.000.050233,642.71欧元8,343.007.859265,569.31新加坡元1,523.205.37728,190.55其他应付款2,275,529.86其中：美元321,280.007.08272,275,529.86
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数短期租赁费用258,140.64264,570.00合计258,140.64264,570.00
3)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数租赁负债的利息费用33,392.1620,393.77与租赁相关的总现金流出687,924.68734,371.50
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
(2)公司作为出租人
1)经营租赁
①租赁收入
项目本期数上年同期数租赁收入10,071,594.619,291,504.49
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其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入
②经营租赁资产项目期末数上年年末数固定资产15,701,032.5919,314,186.89
无形资产448,261.77387,919.69
投资性房地产27,065,646.5527,935,718.91
小计43,214,940.9147,637,825.49
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)12之说明。
③根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数1年以内4,210,568.466,210,726.891-2年2,246,203.323,450,711.332-3年2,246,203.321,497,274.763-4年1,015,948.561,500,917.624-5年296,593.37270,662.865年以后1,099,494.29合计10,015,517.0314,029,787.75
六、研发支出项目本期数上年同期数职工薪酬46,932,540.4640,348,704.14材料及燃料24,556,299.8724,640,835.56折旧及摊销5,204,182.524,639,147.48股份支付4,155,268.00其他10,914,467.849,761,805.64合计91,762,758.6979,390,492.82其中：费用化研发支出91,762,758.6979,390,492.82
七、在其他主体中的权益
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(一)企业集团的构成
1.公司将南京永新公司、香港永新公司、WESSEL公司、辉煌光学公司四家子公司纳入合并财务报表范围。
2.重要子公司基本情况子公司名称注册资本
主要经营地及注册地
业务性质
持股比例（%）
取得方式直接间接南京永新
8,269.99万元
江苏南京制造业100.00同一控制下合并
(二)在联营企业中的权益
1.联营企业联营企业
名称
主要经营地
注册地业务性质
持股比例（%）对联营企业投资的会计
处理方法直接间接南京尼康江苏南京江苏南京制造业25.00权益法核算S-FIDA日本
日本神奈川县
制造业16.81权益法核算
2.重要联营企业的主要财务信息项目
期末数/本期数期初数/上年同期数南京尼康南京尼康流动资产146,176,833.17149,587,764.01非流动资产20,179,935.3421,612,265.44资产合计166,356,768.51171,200,029.45流动负债29,282,712.8437,111,268.83非流动负债572,359.96负债合计29,282,712.8437,683,628.79归属于母公司所有者权益137,074,055.67133,516,400.66按持股比例计算的净资产份额34,268,513.9233,379,100.17调整事项2,992.50-2,992.50
内部交易未实现利润2,992.50-2,992.50
其他对联营企业权益投资的账面价值34,265,521.4233,376,107.67存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入161,446,465.30164,966,904.14
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项目
期末数/本期数期初数/上年同期数
南京尼康南京尼康净利润16,107,650.3120,027,732.14终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额16,107,650.3120,027,732.14本期收到的来自联营企业的股利2,852,250.001,046,250.00
3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业投资账面价值合计2,493,250.00下列各项按持股比例计算的合计数
净利润
其他综合收益
综合收益总额
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额与收益相关的政府补助30,946,899.00其中：计入递延收益9,203,100.00
计入其他收益21,743,799.00合计30,946,899.00
(二)涉及政府补助的负债项目财务报列报项目期初数
本期新增补助金额
本期计入其他收益金额
本期计入营业外收入金额递延收益15,993,289.831,388,765.64递延收益8,510,366.869,203,100.0010,321,248.65
小计24,503,656.699,203,100.0011,710,014.29
（续上表）
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项目
本期冲减成本费用金额
本期冲减资
产金额
其他变动期末数
与资产/收益
相关递延收益14,604,524.19与资产相关递延收益7,392,218.21与收益相关
小计21,996,742.40
(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数计入其他收益的政府补助金额33,453,813.2942,529,891.19
合计33,453,813.2942,529,891.19
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
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2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)6、五(一)8及五(一)19之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项和合同资产
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的39.22%（2022年12月31日：41.73%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
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(二)流动性风险流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类项目
期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款40,027,777.7740,516,006.9440,516,006.94应付账款120,265,504.71120,265,504.71120,265,504.71其他应付款45,085,452.1945,085,452.1945,085,452.19一年内到期的非流动负债
525,634.28528,118.45528,118.45其他流动负债-货币互换应计利息租赁负债小计205,904,368.95206,395,082.29206,395,082.29（续上表）项目
上年年末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款40,027,777.7740,516,006.9440,516,006.94应付账款105,795,751.66105,795,751.66105,795,751.66其他应付款19,748,476.9219,748,476.9219,748,476.92一年内到期的非流动负债
268,140.78273,597.14273,597.14其他流动负债-货币互换应计利息
2,328,594.542,355,217.052,355,217.05租赁负债39,329.8839,905.7139,905.71
小计168,208,071.55168,728,955.42168,689,049.7139,905.71
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(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况项目
期末公允价值第一层次公允价值计量
第二层次公允价值计量
第三层次公允价值计量
合计持续的公允价值计量180,000,000.00180,000,000.00
1.交易性金融资产180,000,000.00180,000,000.00
(1)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
180,000,000.00180,000,000.00非银行理财产品180,000,000.00180,000,000.00
(二)持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司持有的理财产品期限较短且预期收益与市场利率水平差异较小,因此，以理财产品初始确认成本为基础预计的可收回金额作为其公允价值。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
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1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司母公司名称注册地业务性质注册资本
母公司对本公司的持股比例（%）
母公司对本公司的表决权比例（%）永新光电香港投资控股HKD50,000,000.0028.9828.98
曹其东、曹袁丽萍夫妇及其子曹志欣先生分别持有群兴有限公司50%、25%、25%的股权，群兴有限公司全资子公司永新光电实业有限公司持有本公司28.98%的股权，为本公司第一大股东。
(2)本公司最终控制方是曹其东、曹袁丽萍夫妇及其子曹志欣先生。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系南京尼康联营企业S-FIDA联营企业
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系UnitedScopeLLC.公司董事近亲属有重大影响的公司
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数南京尼康显微镜观察头、电器74,178.08291,099.26
(2)出售商品和提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数UnitedScopeLLC.显微镜5,225,728.5010,154,093.24南京尼康显微镜2,991,433.693,052,263.02
2.关联租赁情况
承租方名称租赁资产种类
本期确认的租赁收入
上年同期确认的租赁收入
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承租方名称租赁资产种类
本期确认的
租赁收入
上年同期确认的租赁收入南京尼康房屋及建筑物3,947,119.722,728,316.57
3.关键管理人员报酬项目本期数上年同期数关键管理人员报酬395.65万元349.81万元
4.其他关联交易
(1)子公司南京永新本期为南京尼康代付代收水电等费用2,049,188.83元。
(2)南京尼康本期为子公司南京永新提供加工劳务29,044.70元。
(3)子公司南京永新本期为南京尼康提供安保等服务106,496.32元。
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项项目名称关联方
期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
UnitedScopeLLC.
1,893,144.8394,657.242,557,847.98127,892.40南京尼康593,336.6729,666.831,427,210.4071,360.52小计2,486,481.50124,324.073,985,058.38199,252.92其他应收款南京尼康192,646.179,632.31645,553.1432,277.66小计192,646.179,632.31645,553.1432,277.66
2.应付关联方款项项目名称关联方期末数期初数应付账款南京尼康207,118.96290,856.82小计207,118.96290,856.82其他应付款南京尼康150,000.00150,000.00小计150,000.00150,000.00
十二、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
单位：万股、元
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授予对象
各项权益工具数量和金额情况本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额生产制造人员
6.902,931,120.00销售人员9.704,120,560.00管理人员12.905,479,920.0048.007,824,000.002.80456,400.00研发人员42.6018,096,480.00
合计72.1030,628,080.0048.007,824,000.002.80456,400.00
2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具授予对象
期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具行权价格范围合同剩余期限行权价格范围合同剩余期限生产制造人员
行权日股价31、34个月销售人员行权日股价31、34个月管理人员行权日股价31、34个月研发人员行权日股价31、34个月
3.其他说明
(1)2019年限制性股票激励计划根据公司于2019年12月30日召开的2019年第二次临时股东大会审议通过的《公司2019年限制性股票激励计划（草案）》，以及第六届董事会第十八次会议审议通过的《关于调整2019年限制性股票激励计划激励对象名单及授予权益数量的议案》与《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，公司拟向57名股权激励对象（包括公司及控股子公司中层管理人员、核心骨干员工）授予限制性股票共计人民币普通股（A股）1,345,000股，每股面值1元，授予价格为16.30元/股。限制性股票解除限售的主要业绩考核要求为：以2019年的净利润为基数，2020年、2021年、2022年的净利润增长率不低于15%、35%、60%。第三个解除限售期解除限售条件达成，符合条件的48万股限制性股票于2023年解除限售。
(2)2023年限制性股票激励计划2023年7月21日，公司2023年第一次临时股东大会审议通过了《关于<公司2023年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关于<公司2023年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》以及《关于提请股东大会授权董事会办理公司股权激励计划相关事项的议案》。
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2023年7月28日，公司第八届董事会第二次会议和第八届监事会第二次会议审议通过了《关于向2023年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，同意确定2023年7月28日作为本次激励计划首次授予日，向98名激励对象授予61.80万股限制性股票，授予价格为42.48元/股。
2023年10月16日，公司召开了第八届董事会第四次会议和第八届监事会第四次会议，审议通过了《关于向2023年限制性股票激励计划激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，公司董事会认为本次激励计划规定的预留授予条件已经成就，同意确定以2023年10月16日为预留授予日，向48名激励对象授予预留部分的10.30万股限制性股票，预留授予价格为42.48元/股。
本年度激励计划授予对象为中层管理人员、技术干部及核心骨干员工，授予的限制性股票在授予日起满12个月后分三期解除限售，解除限售的比例分别为40%、30%、30%。解除限售条件包括公司业绩指标及激励对象个人绩效考核两方面。具体业绩指标如下：
解除限售期业绩考核目标第一期
公司需满足下列两个条件：
1)2023年营业收入不低于8.40亿元或2023年净利润不低于3.00亿元；2)2023年医疗光学业务营业收入不低于6,100万元。第二期
公司需满足下列两个条件：
1)2024年营业收入不低于10.50亿元或2024年净利润不低于3.50亿元；2)2024年医疗光学业务营业收入不低于9,000万元。第三期
公司需满足下列两个条件：
1)2025年营业收入不低于14.00亿元或2025年净利润不低于4.10亿元；2)2025年医疗光学业务营业收入不低于1.40亿元。
(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数授予日当天A股收盘价可行权权益工具数量的确定依据实际授予数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额7,089,112.34元
公司根据企业会计准则股份支付的相关规定，将上述股份支付按照以权益结算的股份支付进行会计处理，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按授予的权益工具在授予日的公允价值，将当期取得的服务计入管理费用，同时增加资本公积（其他资本公积）7,089,112.34元。
(三)本期确认的股份支付费用总额
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授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用生产制造人员671,029.67销售人员894,525.67管理人员1,368,289.00研发人员4,155,268.00合计7,089,112.34
十三、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项截至2023年12月31日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项截至2023年12月31日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项根据2024年4月25日第八届董事会第八次会议通过的2023年度利润分配预案，以公司实施权益分派股权登记日登记的总股本111,175,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利9.55元（含税），共计派发现金红利106,167,827.50元（含税）。上述利润分配预案尚待2023年度股东大会审议批准。
十五、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以地区分部为基础确定报告分部，营业收入、营业成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
2.报告分部的财务信息地区分部项目
境内主体
境外公司主体分部间抵销合计出口内销
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营业收入398,438,792.67455,686,642.16854,125,434.83其中：与客户之间的合同产生的收入
398,438,792.67445,615,047.55844,053,840.22营业成本219,481,870.82306,593,358.07526,075,228.89资产总额2,200,641,242.9950,232,131.45158,618,342.662,092,255,031.78负债总额295,857,324.7436,259,354.6052,376,404.18279,740,275.16
(二)南京永新改制职工分流安置备用金南京永新公司成立时，根据当时政策、文件要求，在用于出资成立本公司的原南京江南光学仪器厂的净资产中，预先提留职工备用金8,069.05万元，用于支付被安置人员的补偿金、工资、社保等各项费用。后续期间，由于南京永新公司存在较多的需安置人员，随着人均费用的上涨，原南京江南光学仪器厂改制时已提留的改制职工分流安置备用金预期不足以涵盖需支付的人员费用，南京永新公司根据未来预计需要支付的需安置人员费用与账面提留的长期应付款-辞退福利余额的差额多次进行调整补提，并按同期国债利率折现。截至2023年12月31日，南京永新公司补计提相关安置备用金“长期应付款-南京永新改制职工分流安置备用金”3,211.68万元，累计已发放11,141.1万元，尚余安置备用金139.61万元，未确认融资费用余额2.14万元。
根据南京永新公司2009年1月14日与南京机电产业（集团）有限公司签订的《南京市职工备用金抵押担保合同》，南京永新公司以土地使用权、房屋及建筑物及投资性房地产（截至2023年末的账面价值分别为7,933,150.67元、21,227,862.53元和954,165.24元）为原南京江南光学仪器厂改制时提留的职工备用金作抵押。
(三)理财产品逾期未收回
宁波永新光学股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年4月21日召开第七届董事会第二十一次会议审议通过了《关于使用闲置自有资金进行现金管理的议案》，同意公司使用最高不超过人民币70,000.00万元的闲置自有资金进行现金管理，用于购买现金管理产品，现金管理授权期限为自第七届董事会第二十一次会议审议通过之日起12个月，在该额度范围和期限内，资金可以循环滚动使用，期满后归还至公司自有资金账户。
2023年6月30日，公司与中融信托签订了《中融-唐昇1号集合资金信托计划之信托合同》（以下简称“《中融信托合同》”），公司以自有资金5,000万元购买了唐昇1号产品，期限为2023年6月30日至2023年10月30日，分配日为核算日后10个工作日内任一工作日。截至本报告日，上述信托产品已到期，公司尚未收到上述信托产品本金及投资收益。
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公司已对其按本金的50%确认公允价值变动损失。除上述信托产品外，公司未购买中融信托其他相关的理财产品。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额1年以内153,629,398.41144,192,350.951-2年1,909,509.971,067,235.112-3年164,600.00291,450.003年以上203,565.00
合计155,907,073.38145,551,036.06
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备155,907,073.38100.008,125,365.925.21147,781,707.46
合计155,907,073.38100.008,125,365.925.21147,781,707.46（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备145,551,036.06100.007,403,776.065.09138,147,260.00
合计145,551,036.06100.007,403,776.065.09138,147,260.00
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内153,629,398.417,681,469.925.00
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账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1-2年1,909,509.97190,951.0010.002-3年164,600.0049,380.0030.003年以上203,565.00203,565.00100.00合计155,907,073.388,125,365.925.21
(3)坏账准备变动情况项目期初数
本期变动金额
期末数计提
收回或转回
核销其他按组合计提坏账准备
7,403,776.06772,229.4750,639.618,125,365.92合计7,403,776.06772,229.4750,639.618,125,365.92
(4)本期实际核销的应收账款情况
1)应收账款核销情况项目核销金额实际核销的应收账款50,639.61
2)本期无重要的应收账款核销
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况
单位名称
期末账面余额
占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）
应收账款坏账准备和合同资产减值准备应收账款合同资产小计客户一21,006,684.1821,006,684.1813.261,050,334.21客户二19,420,593.2719,420,593.2712.26971,029.66客户三18,593,854.0618,593,854.0611.74929,692.70客户四11,106,534.7511,106,534.757.01555,326.74客户五10,036,475.9810,036,475.986.33501,823.80小计80,164,142.2480,164,142.2450.604,008,207.11
2.其他应收款
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(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额合并范围内应收款15,460,703.1830,901,140.67押金保证金1,369,736.561,713,557.18员工借款2,510,000.003,064,552.78应收出口退税款698,881.604,223,181.59其他1,151,462.24256,059.26
小计21,190,783.5840,158,491.48
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额1年以内3,593,810.408,043,502.651-2年2,338,300.004,774,665.082-3年4,754,445.0814,458,327.983年以上10,504,228.1012,881,995.77
合计21,190,783.5840,158,491.48
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备21,190,783.58100.002,384,315.5211.2518,806,468.06
小计21,190,783.58100.002,384,315.5211.2518,806,468.06
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备40,158,491.48100.002,729,500.046.8037,428,991.44
小计40,158,491.48100.002,729,500.046.8037,428,991.44
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
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组合名称
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合5,730,080.402,384,315.5241.61其中：1年以内2,419,310.40120,965.525.00
1-2年1,163,800.00116,380.0010.003年以上2,146,970.002,146,970.00100.00合并范围内应收款组合15,460,703.18
小计21,190,783.582,384,315.5211.25
(4)坏账准备变动情况项目
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生
信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数320,508.042,022.002,406,970.002,729,500.04期初数在本期——————--转入第二阶段-58,190.0058,190.00--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提-141,352.5256,168.00-260,000.00-345,184.52本期收回或转回本期核销其他变动期末数120,965.52116,380.002,146,970.002,384,315.52期末坏账准备计提比例（%）
3.374.9814.0711.25各阶段划分依据：单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，合并范围内的其他应收款预期不会发生信用减值，其余部分按账龄组合划分。账龄1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)，按5%计提提减值；账龄1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但当未发生信用减值(第二阶段)，按10%计提减值；账龄2年以上代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，预期信用损失比例根据账龄年限进行调整：2-3年代表较少的已发生信用减值、按30%计提减值，3年以上代表已全部减
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值，按100%计提减值。
(5)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质期末账面余额账龄
占其他应收款余额的比例（%）
期末坏账准备
南京永新
合并范围内应收款
1,174,500.001年以内
5.541,174,500.001-2年
5.541,312,146.252-3年6.198,357,258.103年以上
39.44辉煌光学
合并范围内应收款
3,442,298.832-3年16.24宁波国家高新技术产业开发区土地储备中心
押金保证金
789,684.003年以上3.73789,684.00国家税务总局宁波国家高新区税务局
应收出口退税
698,881.601年以内3.3034,944.08中央金库（海关系统）其他634,508.751年以内2.9931,725.44
小计17,583,777.5382.98856,353.52
3.长期股权投资
(1)明细情况
项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值对子公司投资88,792,332.6888,792,332.6887,036,882.0187,036,882.01对联营企业投资2,493,250.002,493,250.00
合计91,285,582.6891,285,582.6887,036,882.0187,036,882.01
(2)对子公司投资
被投资单位
期初数本期增减变动期末数账面价值
减值准备
追加投资
减少投资
计提减值准备
其他
账面价值
减值准备南京永新54,482,358.011,497,270.6755,979,628.68香港永新31,989,024.0031,989,024.00图思灵150,605.00150,605.00斯高谱565,500.00107,575.00673,075.00
小计87,036,882.011,755,450.6788,792,332.68
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(3)对联营企业投资被投资单位
期初数本期增减变动账面价值
减值准备
追加投资
减少投资
权益法下确认
的投资损益
其他综合收益调整S-FIDA2,493,250.00合计2,493,250.00（续上表）被投资单位
本期增减变动期末数其他权益变动
宣告发放现金股利或利润
计提减值准备
其他账面价值
减值准
备S-FIDA2,493,250.00合计2,493,250.00
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况项目
本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入622,380,814.03399,424,730.03649,970,083.16391,712,151.43其他业务收入3,452,176.801,702,821.324,562,033.793,158,140.01
合计625,832,990.83401,127,551.35654,532,116.95394,870,291.44其中：与客户之间的合同产生的收入
624,887,748.91400,695,453.25653,697,547.43394,496,001.07
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
项目本期数上年同期数商品（在某一时点转让）623,942,506.99652,862,977.91在某一时段内确认收入945,241.92834,569.52
小计624,887,748.91653,697,547.43
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为7,136,812.95元。
2.研发费用
项目本期数上年同期数
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材料及燃料19,180,722.5320,350,231.83职工薪酬35,617,606.1929,145,503.24折旧及摊销5,124,070.364,523,197.03股份支付3,434,515.50其他9,905,070.359,170,654.61
合计73,261,984.9363,189,586.71
3.投资收益项目本期数上年同期数理财产品投资收益19,836,894.9019,386,368.27处置交易性金融资产取得的投资收益2,162,272.50成本法核算的长期股权投资收益12,585,011.95处置长期股权投资产生的投资收益2,195,064.82
合计19,836,894.9036,328,717.54
十七、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
60,404,259.97计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
33,453,813.29
详见本财务报表八之说明除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
-25,000,000.00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费63,191.56委托他人投资或管理资产的损益19,836,894.90对外委托贷款取得的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
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企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-110,977.98其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计88,647,181.74减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）15,140,853.96
少数股东权益影响额（税后）归属于母公司所有者的非经常性损益净额73,506,327.78
2.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响项目金额2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额62,514,939.232022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额
62,406,271.55差异108,667.68
(二)净资产收益率及每股收益
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1.明细情况报告期利润
加权平均净资产收益率（%）
每股收益（元/股）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润13.592.142.14扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
9.351.471.47
2.加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A235,350,026.60非经常性损益B73,506,327.78扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B161,843,698.82归属于公司普通股股东的期初净资产D1,666,859,720.862023年7月首次授予员工限制性股票股权激励E126,252,640.00新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F152023年10月授予员工限制性股票股权激励预留部分E24,375,440.00新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F22现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产G1106,058,400.00减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H17回购等减少的、归属于公司普通股股东的净资产G2456,400.00减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H26
其他
其他综合收益增加净资产I135,553.33增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J16库存股增加净资产-限制性股票解除禁售I27,195,840.00增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J28库存股减少净资产-2023年7月首次授予限制性股票股权激励
I326,252,640.00增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J35库存股减少净资产-2023年10月授予员工限制性股票股权激励预留部分
I44,375,440.00增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J42股份支付增加资本公积I57,239,766.67增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J56
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项目序号本期数
未解锁股权激励预计未来可抵扣金额高于已确认成本费用之差确认递延所得税资产对应增加的其他资本公积(2023年首批授予部分)
I6425,462.92增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J62.5未解锁股权激励预计未来可抵扣金额高于已确认成本费用之差确认递延所得税资产对应增加的其他资本公积(2023年预留授予部分)
I729,039.56增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J71计提安全生产费增加净资产I81,659,308.58增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J86报告期月份数K12加权平均净资产
L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K
1,731,794,733.19加权平均净资产收益率M=A/L13.59%扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L9.35%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A235,350,026.60非经常性损益B73,506,327.78扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B161,843,698.82期初股份总数D109,779,000因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数E发行新股或债转股等增加股份数F480,000增加股份次月起至报告期期末的累计月数G2因回购等减少股份数H28,000减少股份次月起至报告期期末的累计月数I6报告期缩股数J报告期月份数K12发行在外的普通股加权平均数L=D+E+F×G/K-H×I/K-J109,845,000.00基本每股收益M=A/L2.14