目 录
一、募集资金年度存放与使用情况鉴证报告………………………第1—2页
二、关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告…………… 第3—11页
募集资金年度存放与使用情况鉴证报告
天健审〔2024〕3463号
浙江海象新材料股份有限公司全体股东：
我们鉴证了后附的浙江海象新材料股份有限公司（以下简称海象新材公司）管理层编制的2023年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供海象新材公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为海象新材公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
二、管理层的责任
海象新材公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作（2023年12月修订）》（深证上〔2023〕1145号）的规定编制《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对海象新材公司管理层编制的上述报告独立地提出鉴证结论。
四、工作概述
我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、鉴证结论
我们认为，海象新材公司管理层编制的2023年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》符合《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作（2023年12月修订）》（深证上〔2023〕1145号）的规定，如实反映了海象新材公司募集资金2023年度实际存放与使用情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二四年四月二十五日
浙江海象新材料股份有限公司关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）和深圳证券交易所印发的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作（2023年12月修订）》（深证上〔2023〕1145号）的规定，将本公司募集资金2023年度存放与使用情况专项说明如下。
一、募集资金基本情况
(一) 实际募集资金金额和资金到账时间
根据中国证券监督管理委员会《关于核准浙江海象新材料股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可〔2020〕1984号），本公司由主承销商申万宏源证券承销保荐有限责任公司采用公开发行的方式，向社会公众公开发行人民币普通股（A股）股票1,834万股，发行价为每股人民币38.67元，共计募集资金70,920.78万元，坐扣承销和保荐费用6,621.72万元后的募集资金为64,299.06万元，已由主承销商申万宏源证券承销保荐有限责任公司于2020年9月25日汇入本公司募集资金监管账户。另减除上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、律师费、评估费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用2,853.52万元后，公司本次募集资金净额为61,445.54万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2020〕401号）。
(二) 募集资金使用和结余情况
金额单位：人民币万元
| 项 目 | 序号 | 金 额 | |
| 募集资金净额 | A | 61,445.54 | |
| 截至期初累计发生额 | 项目投入 | B1 | 39,562.90 |
| 利息收入净额 | B2 | 1,276.80 | |
| 结构性存款等理财收益 | B3 | 374.86 | |
| 项 目 | 序号 | 金 额 | |
| 补充流动资金 | B4 | 8,000.00 | |
| 补充流动资金账户利 息收入支付货款 | B5 | 265.82 | |
| 暂时补充流动资金净额 | B6 | 6,000.00 | |
| 本期发生额 | 项目投入 | C1 | 1,892.53 |
| 利息收入净额 | C2 | 202.00 | |
| 暂时补充流动资金净额 | C3 | -6,000.00 | |
| 永久补充流动资金净额 | C4 | 13,577.95 | |
| 截至期末累计发生额 | 项目投入 | D1=B1+C1 | 41,455.43 |
| 利息收入净额 | D2=B2+C2 | 1,478.80 | |
| 结构性存款等理财收益 | D3=B3 | 374.86 | |
| 补充流动资金 | D4=B4 | 8,000.00 | |
| 补充流动资金账户利 息收入支付货款 | D5=B5 | 265.82 | |
| 暂时补充流动资金净额 | D6=B6+C3 | ||
| 永久补充流动资金净额 | D7=C4 | 13,577.95 | |
| 应结余募集资金 | E=A-D1+D2+D3-D4-D5-D6-D7 | ||
| 实际结余募集资金 | F | ||
| 差异 | G=E-F | ||
二、募集资金存放和管理情况
(一) 募集资金管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，本公司按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作（2023年12月修订）》（深证上〔2023〕1145号）等有关法律、法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定了《浙江海象新材料股份有限公司募集资金管理办法》（以下简称《管理办法》）。根据《管理办法》，本公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专户，并连同保荐机构申万宏源证券承销保荐有限责任公司于2020年10月24日与浙江海宁农村商业银行股
份有限公司城北支行签订了《募集资金三方监管协议》，2020年10月24日子公司海宁海象新材料有限公司分别与中国工商银行股份有限公司海宁支行、浙江海宁农村商业银行股份有限公司城北支行、中国农业银行股份有限公司海宁科技城支行、中信银行股份有限公司嘉兴海宁支行签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，本公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。公司于2023年4月24日召开第二届董事会第十八次会议和第二届监事会第十一次会议及2023年5月15日召开2022年年度股东大会，审议通过了《关于部分募投项目变更、结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》,同意公司变更“研发中心建设项目”并将节余募集资金永久补充流动资金；同意公司将“年产2,000万平方米PVC地板生产基地建设项目”结项并将节余募集资金永久补充流动资金。
2023年6月1日，公司发布《浙江海象新材料股份有限公司关于注销募集资金专项账户的公告》,公司已将募集资金专户截至注销日的合计余额135,779,497.12元(包含专户内产生的利息收入)全部转出用于永久性补充流动资金，并办理完成募集资金专户的注销工作。账户注销后，公司与保荐机构、开户银行签署的《募集资金三方监管协议》相应终止。
(二) 募集资金专户存储情况
截至2023年12月31日，募集资金专项账户已全部注销。
三、本年度募集资金的实际使用情况
(一) 募集资金使用情况对照表
1. 募集资金使用情况对照表详见本报告附件1。
2. 募集资金投资项目先期投入及置换情况
本公司于2020年10月15日召开第一届董事会第十六次会议及第一届监事会第九次会议，审议通过了《关于以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金和已支付发行费用的议案》，使用募集资金置换预先已投入“年产2000万平方米PVC地板生产基地建设项目”募投项目的自筹资金38,542,547.01元，使用募集资金预先支付发行费2,923,433.97元。天健会计师事务所（特殊普通合伙）对本公司以自筹资金先期投入募集资金项目的事项进行了专项审核，并出具了《关于浙江海象新材料股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》（天健审〔2020〕9797号）。以上资金于2020年11月5日置换完毕。
3. 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
本公司于2021年5月7日召开第二届董事会第五次会议及第二届监事会第三次会议，审议通过了《关于使用部分闲置的募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用闲置募集资金20,000万元暂时补充流动资金，使用期限自董事会批准之日起不超过12个月。本公司于2022年4月27日召开第二届董事会第十二次会议，同日召开了第二届监事会第七次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》。会议批准公司使用闲置募集资金10，000万元人民币暂时补充流动资金，使用期限自董事会批准之日起不超过12个月。截至 2023年4月24日，公司已将上述暂时补充流动资金的募集资金全部归还至公司募集资金专户。
4. 用闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品的情况
本公司于2020年10月15日召开第一届董事会第十六次会议及第一届监事会第九次会议，审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在不影响募集资金投资项目正常进行，保证募集资金投资项目建设和公司正常经营的情况下，以不超过30,000万元人民币闲置募集资金购买金融机构保本型理财产品，使用资金的额度和权限自公司董事会审议通过之日起12个月有效期内滚动使用。截至2021年12月31日，公司使用暂时闲置募集资金进行现金管理的本金和收益已全部收回，不存在逾期未收回的情形，上述现金管理议案失效后不再进行现金管理。
5. 部分募投项目延期情况
本公司于2022年5月31日召开第二届董事会第十四次会议，同日召开第二届监事会第八次会议，审议通过了《关于部分募投项目延期的议案》，决定在项目实施主体、募集资金投资用途及投资规模不发生变更的情况下，对“年产2000万平方米PVC地板生产基地建设项目”和“研发中心建设项目”达到预定可使用状态日期进行延期，完工时间延长至2024年6月30日。
6. 节余募集资金永久补充流动资金情况
本公司于2023年4月24日召开第二届董事会第十八次会议和第二届监事会第十一次会议及2023年5月15日召开2022年年度股东大会，审议通过了《关于部分募投项目变更、结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意本公司终止“研发中心建设项目”并将节余募集资金永久补充流动资金。截至2023年12月31日，该项目累计使用募集资金1,127.37万元，节余募集资金（含利息）4,963.50 万元；同意本公司将“年产2,000万平方米PVC地板生产基地建设项目”结项并将节余募集资金永久补充流动资金，截至2023年12月31日，该项目累计使用募集资金40,328.06万元，节余募集资金（含利息）8,609.60
万元，节余募集资金占该项目募集资金净额的18.14%。“研发中心建设项目”系本公司结合2020年当时市场环境、行业发展趋势及本公司实际情况等因素综合制定，项目投资目的为进一步提高本公司的研发能力和自主创新能力，保证本公司产品技术先进性的同时不断扩充、完善本公司产品线，巩固并强化本公司行业地位和市场份额。近几年，受关税、宏观经济环境、国内外大环境等因素影响，外部市场情况发生了不利变化，国内生产基地产品订单需求有所下降，本公司产能逐渐向越南子公司转移，国内目前现有的研发生产能力已能够满足当前市场需求，因此，经本公司审慎研究决定，秉承本公司效益和股东利益最大化原则，本公司结合自身经营及资金情况等因素，终止“研发中心建设项目”。“研发中心建设项目”终止后，结余的募集资金及利息收入全部用于永久补充流动资金。本公司“年产2,000万平方米PVC地板生产基地建设项目”，总用地面积为53,301.00平方米，总建筑面积为125,775.65平方米，本项目已建成生产厂房，购置相关生产设备，打造连续复合生产线，提高本公司生产过程的自动化和智能化水平。截至2023年4月24日，该项目已达到结项条件。
2019年5月10日，美国对包括本公司产品在内的约2,000亿美元中国进口商品由原先加征10%关税提高到加征25%关税，即关税税率的绝对值增加15%。2019年11月13日，美国贸易代表办公室发布声明，追溯自2018年9月24日起至2020年8月7日，对包括本公司在内的多个行业的部分产品排除加征关税；2020年8月7日，美国贸易代表办公室发布声明，自2020年8月7日开始对包括本公司在内的多个行业恢复加征25%关税，当时正值本公司募投项目投资之计。本公司经过2021年与2022年对市场情况的观察，判断目前没有降低关税的迹象并且国内生产基地外部需求未来几年将会持续出现不足的情况，截至2023年4月24日本公司国内生产基地产品订单已经有所下降，本公司始终以市场需求为导向，坚持对外开拓，使用自有资金投资了越南子公司，而国内募投项目受美国加征关税、宏观经济环境等因素影响，同时部分转固产能尚未释放，前期损耗较大，以致“年产2,000万平方米PVC地板生产基地建设项目”经济效益不达预期。为应对市场环境变化，在募投过程中本公司调整了部分生产线，调整后产出主要为用于生产PVC弹性成品地板的原材料耐磨层和IXPE，以及200万平方米的PVC弹性成品地板，上述耐磨层和IXPE主要供给本公司和越南子公司等生产基地使用，最终实现项目产成品产能。为了更好地发挥募集资金的效能，提高资金的使用效率，公司将募投项目“年产2,000万平方米PVC地板生产基地建设项目”结余的募集资金及利息收入全部用于永久补充流动资金。
募集资金节余的主要原因：
(1) 在募集资金投资项目实施过程中，本公司遵守募集资金使用的有关规定，从项目的实际情况出发，在不影响募集资金投资项目能够顺利实施完成的前提下，本着合理、节约、有效的原则，审慎使用募集资金，本公司结合项目规划实际情况，调整部分生产设备，优化项目实施方案，加强各个环节成本的控制、监督和管理，合理地降低了项目建设费用；
(2) 募集资金在专户存储期间产生了一定的利息收入，本公司对部分闲置募集资金进行现金管理产生了一定收入；
(3) 目前该项目尚余部分合同尾款、质保金等款项未达支付条款。
(二)募集资金投资项目出现异常情况的说明
本公司募集资金投资项目未出现异常情况。
(三) 募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
本公司不存在募集资金投资项目无法单独核算效益的情况。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
变更募集资金投资项目情况表详见本报告附件2。
本公司于2023年4月24日召开第二届董事会第十八次会议和第二届监事会第十一次会议及2023年5月15日召开2022年年度股东大会，审议通过了《关于部分募投项目变更、结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意本公司终止“研发中心建设项目”并将节余募集资金永久补充流动资金。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
本年度，本公司募集资金使用及披露不存在重大问题。
附件：1. 募集资金使用情况对照表
2. 变更募集资金投资项目情况表
浙江海象新材料股份有限公司
二〇二四年四月二十五日
附件1
募集资金使用情况对照表
2023年度编制单位：浙江海象新材料股份有限公司 金额单位：人民币万元
| 募集资金总额 | 61,445.54 | 本年度投入募集资金总额 | 1,892.53 | |||||||
| 报告期内变更用途的募集资金总额 | 4,861.35 | 已累计投入募集资金总额 | 49,721.25 | |||||||
| 累计变更用途的募集资金总额 | 4,963.50 | |||||||||
| 累计变更用途的募集资金总额比例 | 8.08% | |||||||||
| 承诺投资项目 和超募资金投向 | 是否已变更项目（含部分变更） | 募集资金 承诺投资总额 | 调整后 投资总额 (1) | 本年度 投入金额 | 截至期末 累计投入金额 (2) | 截至期末 投资进度（%） (3)＝(2)/(1) | 项目达到预定 可使用状态日期 | 本年度 实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生 重大变化 |
| 承诺投资项目 | ||||||||||
| 年产 2000 万平方米 PVC 地板生产基地建设项目 | 否 | 47,456.82 | 47,456.82 | 1,892.53 | 40,328.06 | 84.98% | 2023年4月24日 | -1,287.35 | 否[注1] | 否 |
| 研发中心建设项目 | 是 | 5,988.72 | 5,988.72 | 1,127.37 | 18.82% | 已终止 | 不适用 | 不适用 | 否 | |
| 承诺投资项目小计 | － | 53,445.54 | 53,445.54 | 1,892.53 | 41,455.43 | － | － | － | － | － |
| 补充流动资金 | 否 | 8,000.00 | 8,000.00 | 8,265.82[注2] | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 否 | ||
| 合 计 | － | 61,445.54 | 61,445.54 | 1,892.53 | 49,721.25 | － | － | － | － | |
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） | 详见本专项报告三(一)6之说明 | |||||||||
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 无 |
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 无 |
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 无 |
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 详见本专项报告三(一)6之说明 |
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 详见本专项报告三(一)2之说明 |
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 详见本专项报告三(一)3之说明 |
| 用闲置募集资金进行现金管理情况 | 详见本专项报告三(一)4之说明 |
| 项目实施出现募集资金节余的金额及原因 | 详见本专项报告三(一)6之说明 |
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 无 |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 无 |
[注1] 公司募投项目受美国加征关税、美国海关溯源等因素影响，产能尚未释放，经济效益不达预期[注2] 超出拟投入金额部分为补充流动资金账户利息收益
附件2
变更募集资金投资项目情况表
2023年度编制单位：浙江海象新材料股份有限公司 金额单位：人民币万元
| 变更后的项目 | 对应的 原承诺项目 | 变更后项目 拟投入募集资金总额 (1) | 本年度 实际投入金额 | 截至期末实际 累计投入金额 (2) | 截至期末 投资进度（%） (3)=(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态 日期 | 本年度 实现的效益 | 是否达到预计效益 | 变更后的项目可行性是否发生重大变化 |
| 永久补充流动资金 | 研发中心建设项目 | 4,861.35 | 4,963.50 | 4,963.50[注] | － | 已终止 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
| 合 计 | － | 4,861.35 | 4,963.50 | 4,963.50 | － | － | － | － | － |
| 变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目） | 详见本专项报告四之说明 | ||||||||
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） | 不适用 | ||||||||
| 变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 | 不适用 | ||||||||
[注] 永久补充流动资金4,963.50万元，其中包含利息102.15万元