道道全粮油股份有限公司2023年度财务决算报告
2023年在公司董事会的领导下,通过公司管理层以及全体员工的共同努力,公司取得了一定的经营业绩。现将公司2023年度财务决算情况报告如下:
一、2023年度财务报表审计情况
公司2023年度财务报表已经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具了“天职业字[2024]1858号”标准无保留意见的审计报告。会计师的审计意见是:公允反映了道道全2023年12月31日合并及母公司的财务状况,2023年度合并及母公司的经营成果和现金流量。
二、财务状况、经营成果和现金流量分析
(一)资产、负债和所有者权益情况
1、资产构成及变动情况
截止2023年12 月31 日,公司资产总额478,145.70万元,比上年末减少8,011.17万元,减幅为1.65%。主要资产构成及变动情况如下:
资产构成及变动情况表
单位:万元
项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 同比 | ||
余额 | 占总资产比例 | 余额 | 占总资产比例 | 变动 | |
流动资产合计 | 237,699.82 | 49.71% | 234,438.61 | 48.22% | 1.39% |
货币资金 | 25,675.99 | 5.37% | 34,815.07 | 7.16% | -26.25% |
衍生金融资产 | 2,040.68 | 0.42% | 1,102.84 | 0.23% | 85.04% |
应收账款 | 8,272.61 | 1.73% | 10,341.81 | 2.13% | -20.01% |
预付款项 | 1,379.70 | 0.29% | 8,913.14 | 1.83% | -84.52% |
其他应收款 | 16,745.39 | 3.50% | 28,361.52 | 5.83% | -40.96% |
存货 | 178,391.00 | 37.31% | 147,169.83 | 30.27% | 21.21% |
其他流动资产 | 5,194.45 | 1.09% | 3,734.38 | 0.77% | 39.10% |
非流动资产合计 | 240,445.88 | 50.29% | 251,718.26 | 51.78% | -4.48% |
固定资产 | 186,707.43 | 39.05% | 199,230.10 | 40.99% | -6.29% |
在建工程 | 1,227.47 | 0.26% | 699.53 | 0.14% | 75.47% |
使用权资产 | 239.57 | 0.05% | 0.00 | 0.00% | 100.00% |
无形资产 | 33,003.91 | 6.90% | 33,938.91 | 6.98% | -2.75% |
递延所得税资产 | 18,845.80 | 3.94% | 17,442.77 | 3.59% | 8.04% |
其他非流动资产 | 421.70 | 0.09% | 406.95 | 0.08% | 3.63% |
资产总计 | 478,145.70 | 100.00% | 486,156.87 | 100.00% | -1.65% |
资产项目与上年同比变动幅度超过30%的原因说明:
(1)2023年末,衍生金融资产较上年末增加937.84万元,增幅85.04%,主要系本报告期衍生金融工具浮动盈利的增加。
(2)2023年末,预付款项较上年末减少7,533.44万元,减幅84.52%,主要系本报告期预付原料款减少。
(3)2023年末,其他应收款较上年末减少11,616.13万元,减幅40.96%,主要系本报告期原料及期货保证金减少。
(4)2023年末,其他流动资产较上年末增加1,460.07万元,增幅39.10%,主要系本报告期增值税留抵税额增加。
(5)2023年末,在建工程较上年末增加527.94万元,增幅75.47%,主要系本报告期公司总部基地工程项目建设进度增加。
(6)2023年末,使用权资产较上年末增加239.56万元,增幅100%,主要是本报告期租赁资产增加。
2、负债构成及变动情况
截止2023年12 月31 日,公司负债总额273,435.97万元,比上年末减少9,346.76万元,减幅为3.31%。主要负债构成及变动情况如下:
负债构成及变动情况表
单位:万元
项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 同比 | ||
余额 | 占总负债比例 | 余额 | 占总负债比例 | 变动 | |
流动负债合计 | 264,685.03 | 96.80% | 274,669.78 | 97.13% | -3.64% |
短期借款 | 160,850.48 | 58.82% | 96,023.74 | 33.96% | 67.51% |
交易性金融负债 | 121.55 | 0.04% | - | 0.00% | 100.00% |
衍生金融负债 | 105.82 | 0.04% | 2,705.56 | 0.96% | -96.09% |
应付账款 | 73,422.49 | 26.85% | 106,180.32 | 37.55% | -30.85% |
合同负债 | 18,580.31 | 6.80% | 53,028.13 | 18.75% | -64.96% |
应付职工薪酬 | 1,679.20 | 0.61% | 1,805.12 | 0.64% | -6.98% |
应交税费 | 3,196.82 | 1.17% | 2,314.25 | 0.82% | 38.14% |
其他应付款 | 5,323.63 | 1.95% | 8,020.34 | 2.84% | -33.62% |
一年内到期的非流动负债 | 132.66 | 0.05% | - | 0.00% | 100.00% |
其他流动负债 | 1,272.07 | 0.47% | 4,592.32 | 1.62% | -72.30% |
非流动负债合计 | 8,112.95 | 2.87% | 8,468.65 | 5.06% | -4.20% |
租赁负债 | 71.30 | 0.03% | - | 0.00% | 100.00% |
预计负债 | 39.08 | 0.01% | 55.24 | 0.02% | -29.27% |
递延收益 | 8,336.30 | 3.05% | 7,975.50 | 2.82% | 4.52% |
递延所得税负债 | 304.26 | 0.11% | 82.21 | 0.03% | 270.12% |
负 债 合 计 | 273,435.97 | 100.00% | 282,782.73 | 100.00% | -3.31% |
负债项目与上年同比变动幅度超过30%的原因说明:
(1)2023年末,短期借款较上年末增加64,826.76万元,增幅67.51%,主要系本报告期公司融资需求增加。
(2)2023年末,交易性金融负债较上年末增加121.55万元,增幅100%,主要系本报告期金融工具公允价值变动损益减少。
(3)2023年末,衍生金融负债较上年末减少2,599.74万元,减幅96.09%,主要系本报告期末衍生金融工具浮动亏损减少。
(4)2023年末,应付账款较上年末减少32,757.83万元,减幅30.85%,主要系本报告期应付采购原料款减少。
(5)2023年末,合同负债较上年末减少34,447.83万元,减幅64.96%,主要系本报告期预收货款减少。
(6)2023年末,应交税费较上年末增加882.58万元,增幅38.14%,主要系本报告期应交增值税增加。
(7)2023年末,其他应付款较上年末减少2,696.71万元,减幅33.62%,主要系本
报告期保证金减少。
(8)2023年末,一年内到期的非流动负债较上年末增加132.66万元,增幅100%,主要系本报告期一年内到期的租赁负债增加。
(9)2023年末,其他流动负债较上年末减少3,320.25万元,减幅72.30%,主要系本报告期待转销项税额减少。
(10)2023年末,租赁负债较上年末增加71.30万元,增幅100%,主要系本报告期租赁负债增加。
(11)2023年末,递延所得税负债较上年末增加222.06万元,增幅270.12%,主要系本报告期内部交易未实现亏损增加。
3、所有者权益变动情况
2023年末,归属于上市公司股东的所有者权益为199,376万元,较上年末增加505.71万元,增幅0.25%,主要原因系本报告期归属于上市公司股东盈利增加。
2023年末,母公司未分配利润9,325.98万元,合并未分配利润-2,621.25万元。
(二)经营成果
2023年度,公司实现营业收入700,085.68万元,营业成本647,103.39万元,营业收入毛利率为7.57%。其中主营业务收入621,476.10万元,主营业务成本573,433.88万元,主营业务毛利48,042.22万元,毛利率为7.73%。
利润情况表
单位:万元
项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 同比变动 |
一、营业总收入 | 700,085.68 | 702,834.30 | -0.39% |
二、营业总成本 | 686,080.58 | 751,459.31 | -8.70% |
其中:营业成本 | 647,103.39 | 711,445.51 | -9.04% |
税金及附加 | 2,186.68 | 1,750.82 | 24.89% |
销售费用 | 14,554.00 | 17,036.75 | -14.57% |
管理费用 | 8,942.75 | 10,821.07 | -17.36% |
研发费用 | 493.20 | 634.32 | -22.25% |
财务费用 | 12,800.56 | 9,770.84 | 31.01% |
加:其他收益 | 2,230.45 | 1,848.56 | 20.66% |
投资收益(损失以“-”号填列) | -6,544.00 | -2,268.64 | -188.45% |
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 3,586.80 | -1,105.48 | 424.46% |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -281.37 | -1,209.67 | 76.74% |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -5,015.12 | -1,876.33 | -167.28% |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | -361.89 | 79.02 | -557.98% |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 7,619.97 | -53,157.55 | 114.33% |
加:营业外收入 | 150.92 | 802.64 | -81.20% |
减:营业外支出 | 198.68 | 141.85 | 40.06% |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 7,572.22 | -52,496.76 | 114.42% |
减:所得税费用 | -834.41 | -9,609.82 | 91.32% |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 8,406.63 | -42,886.94 | 119.60% |
(一)按经营持续性分类 | |||
持续经营净利润 | 8,406.63 | -42,886.94 | 119.60% |
终止经营净利润 | |||
(二)按所有权归属分类 | |||
1、归属于母公司股东的净利润 | 7,576.75 | -41,796.04 | 118.13% |
2、少数股东损益 | 829.87 | -1,090.90 | 176.07% |
利润表项目与上年同比变动幅度超过30%的原因说明:
(1)2023年度,财务费用较上年同期增幅31.01%,主要系本报告期净利息支出增加。
(2)2023年度,投资收益较上年同期减幅188.45%,主要系本报告期评价为非高度有效套保合约平仓盈利减少。
(3)2023年度,公允价值变动损益较上年同期增幅424.46%,主要系本报告期评价为非高度有效套保合约持仓盈利增加。
(4)2023年度,信用减值损失较上年同期增幅76.74%,主要系本报告期计提坏账准备减少。
(5)2023年度,资产减值损失较上年同期减幅167.28%,主要系本报告期计提存货跌价准备增加。
(6)2023年度,资产处置收益较上年同期减幅557.98%,主要系本报告期处置固
定资产损失增加。
(7)2023年度,营业外收入较上年同期减幅81.20%,主要系上年同期收到履约保函索赔款、保险理赔款。
(8)2023年度,营业外支出较上年同期增幅40.06%,主要系本报告期资产报废损失增加。
(9)2023年度,所得税费用较上年同期增幅91.32%,主要系本报告期利润总额上升。
(三)现金流量情况
2023年现金流量简表如下:
现金流量情况表
单位:万元
项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 同比变动 |
经营活动现金流入小计 | 769,449.43 | 904,865.01 | -14.97% |
经营活动现金流出小计 | 469,003.67 | 752,611.01 | -37.68% |
经营活动产生的现金流量净额 | 300,445.76 | 152,254.00 | 97.33% |
投资活动现金流入小计 | 12,481.20 | 4,243.24 | 194.14% |
投资活动现金流出小计 | 20,562.44 | 44,720.44 | -54.02% |
投资活动产生的现金流量净额 | -8,081.24 | -40,477.20 | 80.04% |
筹资活动现金流入小计 | 295,444.58 | 187,547.43 | 57.53% |
筹资活动现金流出小计 | 592,067.25 | 305,637.27 | 93.72% |
筹资活动产生的现金流量净额 | -296,622.67 | -118,089.84 | -151.18% |
现金及现金等价物净增加额 | -8,795.49 | -5,853.11 | -50.27% |
(1)2023年度,经营活动产生的现金流量净额:与上年同期相比增加148,191.76万元,增幅97.33%,主要系本报告期预付原料款及保证金减少。
(2)2023年度,投资活动产生的现金流量净额:与上年同期相比增加32,395.96万元,增幅80.04%,主要系本报告期支付工程款减少。
(3)2023年度,筹资活动产生的现金流量净额:与上年同期相比减少178,532.83万元,减幅151.18%,主要系本报告期偿还银行贷款资金增加。
三、纳税情况
2023年公司上缴税费总额6,838.63万元,其中增值税4,221.80万元。
四、主要财务指标
项目 | 2023年 | 2022年 | 同比变动 |
流动比率 | 0.90 | 0.85 | 5.22% |
速动比率 | 0.22 | 0.32 | -29.48% |
资产负债率(%) | 57.19% | 58.17% | -0.98% |
基本每股收益(元/股) | 0.22 | -1.22 | 118.13% |
加权平均净资产收益率(%) | 3.75% | -19.09% | 22.84% |
2023年末,公司流动比率较2022年末增长0.05,增幅5.22%;速动比率较2022年末降低0.10,减幅29.48%;资产负债率较2022年末降低0.98%;主要原因系本报告期应付采购原料款减少、预收包装油货款减少。
道道全粮油股份有限公司
董事会2024年4月27日