公司代码：603983 公司简称：丸美股份
广东丸美生物技术股份有限公司
2023年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 华兴会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人孙怀庆、主管会计工作负责人王开慧及会计机构负责人（会计主管人员）黄丹声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
以公告实施本次权益分派股权登记日登记的总股本为基数，向实施权益分派股权登记日登记在册的全体股东每10股派发现金红利5.20元（含税）。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述存在的风险，敬请查阅“第三节管理层讨论与分析”中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险部分的内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 3
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 27
第五节 环境与社会责任 ...... 40
第六节 重要事项 ...... 43
第七节 股份变动及股东情况 ...... 64
第八节 优先股相关情况 ...... 70
第九节 债券相关情况 ...... 70
第十节 财务报告 ...... 71
| 备查文件目录 | 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表 |
| 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 | |
| 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本 |
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
| 常用词语释义 | ||
| 公司、本公司、丸美股份、股份公司 | 指 | 广东丸美生物技术股份有限公司 |
| 重庆博多 | 指 | 重庆博多物流有限公司 |
| 丸美科技 | 指 | 广州丸美生物科技有限公司 |
| 广州恋火 | 指 | 广州恋火化妆品有限公司 |
| 上海菲禾 | 指 | 上海菲禾生物科技有限公司 |
| 香港丸美 | 指 | 丸美集团股份有限公司 |
| 香港春纪 | 指 | 春纪食材养肤中央研究所有限公司 |
| 日本丸美 | 指 | 丸美化妆品株式会社 |
| 丸美网络 | 指 | 广州丸美网络科技有限公司 |
| 娱丸营销 | 指 | 广州娱丸全域营销管理有限公司 |
| 广州禾美 | 指 | 广州禾美实业有限公司 |
| 上海菲加 | 指 | 上海菲加实业有限公司 |
| 拜斯特药业 | 指 | 拜斯特药业（广州）有限公司 |
| 美域检测 | 指 | 广州美域医学检验有限公司 |
| 星野制药 | 指 | 星野制药株式会社 |
| 松佐制药 | 指 | 松佐制药株式会社 |
| 瑜博口腔 | 指 | 广州瑜博口腔医学科技有限公司 |
| 广东肌因序 | 指 | 广东肌因序生物科技有限公司 |
| 重庆佰迪森 | 指 | 重庆佰迪森医疗科技有限公司 |
| 中国证监会、证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
| 中信证券、保荐人、保荐机构 | 指 | 中信证券股份有限公司 |
| 华兴事务所、审计机构 | 指 | 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 信达律师 | 指 | 广东信达律师事务所 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 《公司章程》 | 指 | 《广东丸美生物技术股份有限公司章程》 |
| 报告期 | 指 | 2023年1-12月 |
| 元/万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
| 公司的中文名称 | 广东丸美生物技术股份有限公司 |
| 公司的中文简称 | 丸美股份 |
| 公司的外文名称 | GuangdongMarubiBiotechnologyCo.,Ltd |
| 公司的外文名称缩写 | Marubi |
| 公司的法定代表人 | 孙怀庆 |
二、 联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 程迪 | 谭蕴心 |
| 联系地址 | 广州天河区珠江新城冼村路11保利威座大厦南塔6楼 | 广州天河区珠江新城冼村路11保利威座大厦南塔6楼 |
| 电话 | 020-66378685 | 020-66378685 |
| 传真 | 020-66378600 | 020-66378600 |
| 电子信箱 | securities@marubi.cn | securities@marubi.cn |
三、 基本情况简介
| 公司注册地址 | 广州高新技术产业开发区科学城伴河路92号2号楼 |
| 公司注册地址的历史变更情况 | 近三年未发生注册地址变更 |
| 公司办公地址 | 广州天河区珠江新城冼村路11保利威座大厦南塔6楼 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 510000 |
| 公司网址 | www.marubi.cn |
| 电子信箱 | securities@marubi.cn |
四、 信息披露及备置地点
| 公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》 |
| 公司披露年度报告的证券交易所网址 | www.sse.com.cn |
| 公司年度报告备置地点 | 广州天河区珠江新城冼村路11保利威座大厦南塔6楼、上海证券交易所网站 |
五、 公司股票简况
| 公司股票简况 | ||||
| 股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
| A股 | 上海证券交易所 | 丸美股份 | 603983 | 不适用 |
六、 其他相关资料
| 公司聘请的会计师事务所（境内） | 名称 | 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 办公地址 | 福建省福州市鼓楼区湖东路152号中山大厦B座7-9楼 | |
| 签字会计师姓名 | 刘远帅、陈柳明 |
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元币种：人民币
| 主要会计数据 | 2023年 | 2022年 | 本期比上年同期增减(%) | 2021年 | |
| 调整后 | 调整前 | ||||
| 营业收入 | 2,225,594,089.54 | 1,731,716,457.94 | 1,731,716,457.94 | 28.52 | 1,787,028,564.22 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 259,417,875.91 | 174,183,372.68 | 174,183,372.68 | 48.93 | 247,921,313.25 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 187,834,455.27 | 135,950,751.96 | 135,950,751.96 | 38.16 | 178,954,495.90 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 338,022,493.56 | 48,435,682.33 | 48,435,682.33 | 597.88 | -7,480,531.05 |
| 2023年末 | 2022年末 | 本期末比上年同期末增减（%） | 2021年末 | ||
| 调整后 | 调整前 | ||||
| 归属于上市公司股东的净资产 | 3,347,129,838.58 | 3,188,071,719.97 | 3,188,071,719.97 | 4.99 | 3,084,096,598.17 |
| 总资产 | 4,453,746,770.48 | 4,094,142,702.31 | 4,091,223,595.68 | 8.78 | 3,761,645,909.30 |
(二) 主要财务指标
| 主要财务指标 | 2023年 | 2022年 | 本期比上年同期增减(%) | 2021年 | |
| 调整后 | 调整前 | ||||
| 基本每股收益（元／股） | 0.65 | 0.43 | 0.43 | 51.16 | 0.62 |
| 稀释每股收益（元／股） | 0.65 | 0.43 | 0.43 | 51.16 | 0.62 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） | 0.47 | 0.34 | 0.34 | 38.24 | 0.45 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 7.94 | 5.56 | 5.56 | 增加2.38个百分点 | 8.15 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | 5.75 | 4.34 | 4.34 | 增加1.41个百分点 | 5.88 |
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
1、归属于上市公司股东的净利润、基本每股收益、稀释每股收益、加权平均净资产收益率同比增长，主要是因为本期营收增长带动利润增长，以及联营企业（产业基金）公允价值变动收益增加所致。
2、经营活动产生的现金流量净额波动较大，主要系本期销售商品、提供劳务收到的现金增加所致。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 2023年分季度主要财务数据
单位：元币种：人民币
| 第一季度 （1-3月份） | 第二季度 （4-6月份） | 第三季度 （7-9月份） | 第四季度 （10-12月份） | |
| 营业收入 | 476,746,492.76 | 582,659,635.24 | 477,033,577.43 | 689,154,384.11 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 78,669,809.57 | 52,014,518.54 | 43,143,754.57 | 85,589,793.23 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 74,068,664.48 | 44,559,129.56 | 38,444,358.88 | 30,762,302.35 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -45,715,441.84 | 123,126,381.33 | -9,556,094.29 | 270,167,648.36 |
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
| 非经常性损益项目 | 2023年金额 | 附注（如适用） | 2022年金额 | 2021年金额 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -3,427,982.57 | 281,488.08 | 8,059,465.35 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 14,402,195.27 | 23,905,223.30 | 21,741,586.39 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 94,475,235.55 | 5,293,300.80 | -2,691,808.17 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 138,943.36 | 3,611,390.32 | 12,405,994.25 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | ||||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 35,000.00 | 527,500.00 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||||
| 同一控制下企业合并产生的 |
| 子公司期初至合并日的当期净损益 | ||||
| 非货币性资产交换损益 | 14,450.00 | |||
| 债务重组损益 | ||||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -2,184,794.00 | -863,119.73 | 10,731,369.36 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 316,250.00 | 13,786,375.97 | 33,985,410.29 | |
| 减：所得税影响额 | 12,762,058.30 | 8,309,538.03 | 15,280,468.60 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 19,409,368.67 | -818.48 | ||
| 合计 | 71,583,420.64 | 38,232,620.72 | 68,966,817.35 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十一、 采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目名称 | 期初余额 | 期末余额 | 当期变动 | 对当期利润的影响金额 |
| 理财产品 | 135,301,225.46 | 376,049,067.59 | 240,747,842.13 | 1,188,010.95 |
| 权益工具投资 | 302,475,006.00 | 391,927,096.57 | 89,452,090.57 | |
| 合计 | 437,776,231.46 | 767,976,164.16 | 330,199,932.70 |
十二、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
2023年报告期内，公司实现营业收入22.26亿元，同比上升28.52%，其中主品牌丸美实现营业收入15.6亿元，主营收入占比70.14%，同比上升11.63%，PL恋火品牌实现营业收入6.43亿元，主营收入占比28.92%，同比增长125.14%；公司毛利率70.69%，同比上升2.29个百分点，主要系销售及产品结构优化以及持续成本控制所致；销售费用11.99亿元，同比增长41.65%；管理费用1.09亿元，同比下降2.14%；研发费用6,228.76万元，同比增长17.69%，研发费用持续投入；归属于上市公司股东的净利润为2.59亿元，同比上升48.93%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润为1.88亿元，同比上升38.16%。2023年是公司线上转型发展突破之年。经过持续三年深刻的变革调整，公司在产品、品牌、人群、渠道、供应等方面全面突破，万象更“芯”。公司也迎来了线上发展的重大胜利，在竞争白热化的市场环境下仍然实现了较好的营收及利润增长，迈向全新高新。公司坚定推进转型发展，销售模式和运营思维均实现了质的转变。从三年前以经销和线下为主导的销售模式，现已成功转型为以线上和直营为主的销售模式；思维方式也从原有的TOB经销思维，逐步转变为更加贴近消费者的TOC零售思维。这一转变使得公司的业务更加聚焦于用户需求，从产品开发到营销推广，从采购供应到物流配送，以及从组织结构到流程机制，都进行了全面迭代和优化。
公司坚守品牌运营的初心始终不变，以科技为基，质量为核，文化为魂，强研发、强产品、强品牌，公司坚信，唯有品牌可以穿越周期，品牌是公司面对未来不确定性所必须坚守的确定性。
报告期内，公司董事会与全体员工齐心协力，面对市场纷繁复杂迎难而上，坚守战略定力：
聚焦大单品、聚焦核心价值人群；以业务为核心打破部门墙、拉通前中后台，保障高效协同与配合；以成果为导向、从经营向精营，抓用户体验抓细节完善；保有热爱，以必胜之信仰，严格贯彻并转化各项决策。公司始终把用户需求放在首位，深化研、产、销一体化运作，优化组织架构，提升业务运营效率，增强整体效能，各项工作取得显著成绩，有力推动了公司的全面向好与健康增长。
一、研发为本、技术更“芯”
科研一直是公司发展之基石战略。经过多年持之以恒的科研投入，公司已构建了基础研究中心、中试实验中心、应用开发中心、医学检测中心、技术支持中心、开放创新中心六大研发平台，实现了“基础研究-原料开发-原料生产-配方研究-生产智造-检验检测-功效评测”七位一体全链路协同创新模式构建，积淀了深厚的科技实力，真正做到“以恒心，造强芯”。2023年公司新增获得广东省“专精特新”企业、广东省工业设计中心等荣誉资质，公司获批广州市博士后创新基地并启动建设，已有2名华南理工大学博士后入站工作，科研实力进一步增强。
报告期内，公司作为“重组胶原蛋白护肤”的领军企业，持续推进前沿科技与行业市场的沟通推广，自2021年以来，公司已连续举办三届“重组胶原蛋白科学家论坛”，在2023年9月23日举办的第三届论坛上，公司联合五国院士专家共同发布《重组胶原蛋白国际院士专家共识》，为重组胶原蛋白成分提出了高质量标准，此外，公司主导牵头的《重组可溶性胶原》行业标准正式通过国家工信部立项，旨在促进重组胶原蛋白这一“了不起的中国成分”在化妆品行业的有序健康发展；同时，公司聘任前法国科学院院士贝尔纳?穆里埃院士任首席科学顾问，助力公司研发尖端化、国际化。
基础研究中心：公司持续加大基于绿色生物技术的原料研究开发投入，旨在成为以合成生物、基因工程、生物发酵、创新植提为代表的绿色生物技术为主要创新驱动力的科技型企业。近几年，公司先后推出“具有三螺旋结构优势的I型/III型嵌合型重组双胶原蛋白”、“裂褶多糖（SPG）”、“超分子木棉花”、“超分子弹性蛋白”等重磅核心成分，为公司持续储备美妆“核芯”竞争力。报告期内，一款核心原料——指橙提取物，顺利通过国家药监局化妆品新原料备案；迄今累计自研原料超50款，其中采用绿色创新植物提取技术的原料超过30款，运用生物技术制备的10余款。公司关注可持续研发技术能力拓展，组建植物组培实验室，旨在推进濒危珍稀植物中具有化妆品功效的成
分挖掘和研究开发。
中试实验中心：公司新增4款自研原料应用，新增8款原料量产，累计实现量产的原料超20款；公司建成了Celcapler?创新植提（高压脉冲电场偶联离子液体，PEF-IL）生产线，有效实现研发成果的转化落地；完成基于双向生物发酵技术的生物发酵面膜开发和产品化。此外，公司核心自研自产成分“SPG裂褶多糖”成功在PCPC（个人护理产品委员会，Personal Care Products Council）完成第25775号INCI（国际化妆品成分，International Nomenclature Cosmetic Ingredient）名称为“Schizophyllum Commune(Mushroom) Ferment Filtrate（裂褶菌发酵滤液）”的注册，说明公司自主研发的新型生物技术化妆品原料获国际认可。应用研究中心：新增多重乳化、超分子乳化等8项配方工艺技术，新增220+产品配方，成立智能防晒专项；累计已有3000配方储备。新增获得3项广东省名优高新技术产品。公司“小红笔”（丸美多重胜肽紧致淡纹眼霜）、“小金针”丸美重组胶原蛋白次抛精华液、“小弹簧”丸美弹力蛋白眼精华素和“小紫弹”丸美视黄醇紧致淡纹眼霜等4款核心产品先后入选2022-2023年度由广东省药品监督管理局指导，广东省药品监管科学学会联合全省化妆品相关领域权威机构评选的“粤妆甄品”荣誉称号，高质量产品研发体系屡结硕果。
医学检测中心：持续提升检测评价能力，新增64项检测指标，已具备360度全面检测能力；与公司DT数据中台合作建设检测大数据库，包括7大维度、23个眼部专业指标在内的人体功效数据、多重光散射稳定性数据，推进检测数据可视化，人群研究精准化，功效数据时空化。积极发展公司特色检测能力，《化妆品抗羰基化活性的评价秀丽线虫法》团体标准正式发布，进一步丰富公司独创的秀丽线虫化妆品安全性和功效性检测评价能力，为公司线上主推爆品“四抗”系列护肤品提供全面的研究和市场支持。
开放创新中心：公司持续开展“产学医研检”五位一体平台建设和合作沟通，2023年新增与新加坡科技局、新加坡全国皮肤中心、哈佛医学院等超3所国际科研院所的合作交流，推进与中科院南海所、西湖大学、重庆理工大学、广东粤港澳大湾区纳米材料研究院等超20所国内知名高校/科研机构的项目合作联系，现已累积超百位各领域研发专家、260余项储备技术，为公司提供强大的创新研发支持和跨领域技术发展可能。
技术支持中心：报告期内，新增申请专利76项，其中发明专利70项；新增授权专利64项，其中发明专利54项；新增1项中国专利奖-优秀奖，累计获4项中国专利奖-优秀奖；在“重组胶原蛋白”技术领域进行了全面专利导航与布局，新增申请专利20余项；截止报告期末累计申请各项专利510项，其中发明专利400项，累计获得授权专利278项，其中授权发明专利191项；新增发表论文12篇，其中4篇SCI国际期刊论文，合计影响因子17.12，累计发表论文35篇；新增参与制/修订团体标准13项，累计53项。
二、产品更“芯”、品牌更“芯”
丸美品牌：报告期内，公司以用户为中心，坚定分渠分品，推行大单品策略，夯实眼部护理专家+抗衰老大师品牌心智。丸美小红笔眼霜，强化“眼霜”、“科技”心智，眼霜全年GMV销售额超2亿元，先后荣获新妆大赏年度超级大单品、粤妆甄品、抖音年度爆品眼霜、位列国货眼霜TOP1、抖音品牌抗皱眼霜TOP1、天猫舒缓眼霜TOP1；丸美双胶原小金针次抛精华，深化丸美基于重组胶原蛋白技术的生物“科技”、“抗衰”的品牌认知，实现GMV销售额超2亿元，先后荣获粤妆甄品、紧致液态精华回购榜TOP1、紧致液态精华好评榜TOP1。
公司优化营销策略，加大蓄水力度，围绕丸美小红笔眼霜、双胶原小金针次抛精华以及双胶原眼霜、蝴蝶眼膜等大单品开展了一系列丰富多元的营销活动。公司积极参与天猫小黑盒、抖音“了不起的中国成分3”等平台活动；邀请王安宇、戚薇等明星加盟；打造“眼光高错了吗”、”女孩别怕太显眼”等女性情感态度片的发布与话题传播；与知名IP“熊猫滚滚pandaroll”合作，通过线下户外3D大屏展示及快闪打卡活动，加大曝光力度；以大单品为链，在抖音平台推出了“许你光芒万丈”等系列短剧，吸引年轻用户；此外，公司也通过召开第三届重新胶原蛋白论坛等多种形式推进科学传播。在营销矩阵方面，我们进一步丰富了超头、KOL、KOC及素人资源，同时加强达人研发生产溯源覆盖，强化品牌信任。平台之间资源对齐，从预热到蓄水、种草再到成交，把握每一个营销节奏，通过更优质的内容和更高效的协同，公司的抖音A3人群资产池高倍数增长。
PL恋火品牌：PL恋火保持稳健的运营步伐，从产品研发到营销推广，精心打磨每一个细节，
不断深化高质极简“底妆”的品牌理念，将其贯穿于整个品牌发展中。PL的底妆越来越受到消费者的喜爱，产品力已逐渐成为PL的核心竞争力，为品牌的可持续发展奠定了坚实的基础。报告期内，PL看不见粉底液、看不见粉霜、看不见气垫、蹭不掉粉底液、蹭不掉气垫5款单品均实现超过1亿GMV销售额，其中PL看不见粉底液销售超150万支，入选抖IN百大美力好物金榜，荣获妆容故事化2023金榜年度爆品、天猫粉底液热销榜、好评榜、回购榜TOP1、天猫彩妆必买榜TOP1、抖音粉底液TOP1等；PL蹭不掉粉底液销售超120万支，先后入选霸榜天猫粉底液榜单TOP1、抖音电商排行版无瑕垫爆款榜TOP1。PL粉底液亦获得国家女篮运动员李梦的喜爱，并邀请李梦成为PL的品牌挚友，脚下的风和脸上的光永远并肩前行。
三、渠道更“芯”
2023年，公司线上渠道实现营业收入18.71亿元，占比84.11%，同比增长50.40%，主要是抖音快手自播及恋火品牌快速发展而增长；线下渠道实现3.54亿元营业收入，占比15.89%，同比下滑27.17%，在大环境冲击下仍有压力；2023年，公司线上销售占比突破八成，直营占比达68.25%，标志着公司的销售模式发生了根本性的转变。线上渠道现已成为公司至关重要的增长引擎，其快速发展也助力公司更好地适应当前市场的复杂环境。通过不同渠道和平台间的互补与协同，公司业务实现了较好的增长态势，为公司的持续发展奠定了坚实基础。线上：随着公司线上运营的稳步推进，公司对各个线上平台的功能和特性有了更为深刻的理解。通过持续调整组织架构、优化协同机制，逐步更好地适应线上运营需求。天猫旗舰店作为货架电商的核心阵地，我们不断优化店铺的陈列与形象，控制货品和价盘，同时加强购买服务体验，深耕核心用户群体，全年实现35.62%的营收增长。抖音作为兴趣电商，公司借助粉丝经济、自制短剧、科学传播等多元方式，建立用户链接，增加曝光和种草覆盖，有效拓展用户群体，同时通过提升内容质量，加强用户心智建设，全年实现了超106.29%的营收增长，5A人群资产池1.67亿。同时公司日趋重视小红书种草，以内容为本，稳健渗透。公司在保持不同平台差异化运营的同时，实现与其他平台间的有效协同，共同推动公司线上业务的整体增长。线下：线下整体表现未及预期，尤其是百货渠道受客流减少影响明显。然公司依旧保持线下的维稳运营，携手经销商和门店共同精耕市场，以攻为守，以进促稳。百货渠道作为品牌高地，扎实做好品牌建设；日化渠道是公司的线下基本盘，推广优秀店的运营经验，以供其他门店学习借鉴；美容院渠道作为公司的专业底盘，精心筹划并落实各项细节工作；同时，公司积极开拓新零售业务。公司坚决实施分渠分品的经营策略，通过云仓管理、防窜货管理系统稳价格、稳货盘，运用会员系统把控服务质量。公司以零售思维为导向，聚焦终端动销，抓客户体验抓执行效率。通过举办全国会、充电培训会、沙龙交流会、门店巡访等方式深化渠道下沉管理，确保各项策略在终端落地有效。
四、数字化更“芯”
报告期内，公司在全面数字化的战略框架下，从产品生命周期管理的角度出发，将智能决策与提效降本确立为本年度数字化升级的核心任务。
基于已有的1.0数字化基础，公司深入推进数字化在业务领域的广泛应用，借助大数据模型强化研发技术、产品开发、市场投放、销售渠道及供应链响应等各个环节的高效决策能力，实现业务决策的数据驱动和智能化。2023年打通内部数据库12个，链接外部数据平台46个，涵盖宏观经济数据，专利备案数据，国内外论文期刊数据，社交媒介数据，三方物流数据，电商平台数据等，数据分析指标达23500个，并与业务部门深入合作，通过27个共创项目将AI模型落地到业务实操过程中。
公司秉承精益管理理念，稳步推进SRM系统（供应链采购云平台）二期项目，同时展开MES系统（制造执行系统）项目和WMS系统（仓储管理系统）项目，进一步扩展和深化供应链的数字化覆盖和应用。通过数字化系统，强化了采购与供应商、生产与采购之间的协同合作，以及仓储管理的信息化水平，从而构建了更加灵活和高效的供应链体系，实现了提效降本的目标。全年生产效率提升15%，平均交付周期达到43.3天。
此外，公司还完成了财务SAP系统的功能增强，进一步提升了财务管理的精细化和专业化水平，并推进银企直连项目，有效提升了费用管理的效率和准确性。
五、组织更“芯”
报告期内，公司重点推进组织架构的灵活化、团队建设的完善化和业务流程的精简化。公司以业务为核心，以结果为导向，以高效协同为目标，持续推进组织结构的调整和革新，打造网络矩阵式组织构架。为了更好地适应线上销售的快速发展，公司对线上团队进行拆并整合，打破了传统用人模式和岗位界限，以岗位定需求，以需求配人才，以结果定发展，使组织构架更加灵活，能够快速响应市场变化。同时，公司高度重视团队建设，通过完善任职资格体系、培训体系等方式，构建年轻化、知识化、专业化的团队；通过优化员工成长路径、创新文化活动建设等措施，不断激发团队活力。此外，公司积极开展业务流程变革，通过简政放权，精减层级，推进普通流程3级审批、重大流程5级审批制度，旨在建设更加高效协同的运营体系，打造更加高效敏捷的组织。多措并举，共同推进组织更“芯”。
二、报告期内公司所处行业情况
根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》，公司所属行业为化学原料和化学制品制造业（分类代码：C26）。
根据国家统计局统计，2023年社会消费品零售总额471,495亿元，同比增长7.2%，其中化妆品类总额4,142亿元，同比增长5.1%（限额以上单位消费品零售额）。
三、报告期内公司从事的业务情况
? 公司业务情况
公司主要以皮肤科学和生物科学研究为基础，从事各类化妆品的研发、设计、生产、销售及服务，旗下主要品牌有“丸美”“恋火”“春纪”，以差异化的品牌定位，满足不同消费需求。
“丸美”，20多年护肤品牌，聚焦眼部，深耕抗衰，定位中高端，目前已成为国产中高端定位并具规模的头部品牌；
“恋火”，新锐彩妆品牌，擅长底妆，崇尚高质和极简；
“春纪”，以食萃科研，敏肌适用为理念，定位大众化功能性护肤。
? 公司经营模式
1、采购模式
公司采购主要包括原材料采购及包装材料采购，目前已建立了完整的供应链体系和相应制度，对新原料引入、供应商遴选、招标流程等各方面做出了严格的规定，以保证材料质量和供应链运转。
原材料主要通过国内的代理商向国际知名原料生产商采购进口原材料，同时公司也通过自有原料工厂拜斯特进行自研原料的生产及自用。
包装材料基本通过国内供应商定制化采购。在生产阶段，公司坚持严格的审核体系，在供应商小批量试制测试通过后再批量采购。
2、生产模式
公司采取自主生产为主、委托加工生产为辅的生产模式。自主生产模式下，公司依靠自有的厂房、生产设备和技术工人自行组织生产，按照生产流程完成整个产品的制造和包装，经检验合格后对外销售。
3、销售模式
公司采用线上直营为主、线下经销为主的销售模式，建立了覆盖线上货架电商（天猫、京东、唯品会等）、内容电商（抖音、快手、小红书等）、线下日化专营店、百货商场专柜、美容院等多种渠道的销售网络。
四、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司核心竞争力主要体现在四个方面：拥有强劲的研发实力和研发系统；拥有差异化品牌资产及眼部护理精准定位；拥有强大的生产能力和供应链管理能力；拥有多渠道协同发展和精细化
管理的销售体系。
五、报告期内主要经营情况
详见本报告“第三节管理层讨论与分析”中“一、经营情况讨论与分析”的相关表述。
(一) 主营业务分析
1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位：元币种：人民币
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
| 营业收入 | 2,225,594,089.54 | 1,731,716,457.94 | 28.52 |
| 营业成本 | 652,221,961.47 | 547,288,930.25 | 19.17 |
| 销售费用 | 1,198,605,361.18 | 846,157,166.08 | 41.65 |
| 管理费用 | 108,885,560.33 | 111,271,491.01 | -2.14 |
| 财务费用 | -14,390,808.30 | -12,648,889.14 | 不适用 |
| 研发费用 | 62,287,634.10 | 52,925,744.78 | 17.69 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 338,022,493.56 | 48,435,682.33 | 597.88 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -215,161,621.37 | 70,139,818.92 | -406.76 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -145,310,241.59 | 144,920,556.67 | -200.27 |
营业收入变动原因说明：主要系线上抖音、天猫等渠道同期较好增长所致。营业成本变动原因说明：无重大变化。销售费用变动原因说明：主要系公司大力推进线上转型且线上流量成本日趋高涨所致。管理费用变动原因说明：无重大变化。财务费用变动原因说明：无重大变化。研发费用变动原因说明：无重大变化。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系营业收入同比增加，销售商品收到的现金流量净额相应增加所致。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期购建固定资产和银行理财所支付的现金同比增加所致。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系上期收到票据贴现款以及本期偿付贴现票据所致。
本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
2. 收入和成本分析
□适用 √不适用
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况
单位:元币种:人民币
| 主营业务分行业情况 | ||||||
| 分行业 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（%） |
| 日化行业 | 2,224,933,830.52 | 651,841,811.49 | 70.70 | 28.62 | 19.44 | 增加2.25个百分点 |
| 主营业务分产品情况 | ||||||
| 分产品 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（%） |
| 眼部类 | 428,727,924.87 | 118,829,685.86 | 72.28 | -1.48 | -12.66 | 增加3.55个百分点 |
| 护肤类 | 925,202,093.66 | 278,107,955.90 | 69.94 | 16.46 | 9.85 | 增加1.81个百分点 |
| 洁肤类 | 221,234,730.03 | 74,929,805.53 | 66.13 | 7.06 | 6.07 | 增加0.31个百分点 |
| 美容及其他类 | 649,769,081.96 | 179,974,364.20 | 72.30 | 121.38 | 109.53 | 增加1.57个百分点 |
| 总计 | 2,224,933,830.52 | 651,841,811.49 | 70.70 | 28.62 | 19.44 | 增加2.25个百分点 |
| 主营业务分地区情况 | ||||||
| 分地区 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（%） |
| 华东 | 171,156,937.76 | 62,158,057.45 | 63.68 | 2.16 | -2.14 | 增加1.60个百分点 |
| 华南 | 1,534,161,149.58 | 378,995,969.67 | 75.30 | 86.13 | 64.87 | 增加3.19个百分点 |
| 华北 | 331,431,944.10 | 129,177,046.37 | 61.02 | -26.03 | -12.85 | 减少5.89个百分点 |
| 华中 | 77,757,131.48 | 39,102,589.06 | 49.71 | -45.73 | -26.37 | 减少13.22个百分点 |
| 东北 | 13,613,721.01 | 5,541,036.00 | 59.30 | -35.78 | -28.89 | 减少3.94个百分点 |
| 西南 | 51,644,138.22 | 20,502,365.09 | 60.30 | -24.25 | -17.91 | 减少3.07个百分点 |
| 西北 | 45,168,808.37 | 16,364,747.85 | 63.77 | -21.25 | -10.43 | 减少4.38个百分点 |
| 总计 | 2,224,933,830.52 | 651,841,811.49 | 70.70 | 28.62 | 19.44 | 增加2.25个百分点 |
| 主营业务分销售模式情况 | ||||||
| 销售模式 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（%） |
| 线上 | 1,871,284,713.65 | 506,679,276.84 | 72.92 | 50.40 | 37.67 | 增加2.50个百分点 |
| 线下 | 353,649,116.87 | 145,162,534.65 | 58.95 | -27.17 | -18.33 | 减少4.44个百分点 |
| 总计 | 2,224,933,830.52 | 651,841,811.49 | 70.70 | 28.62 | 19.44 | 增加2.25个百分点 |
主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明：
1、分产品：美容及其他类产品增长主要系公司PL恋火品牌超100%增长所致；
2、分地区：华南地区增长主要系公司总部位于华南，故公司线上增长归集在华南地区，华中、东北等区域下滑主要系公司线下销售整体下滑；
3、分销售模式：线上增长主要系公司抖音、天猫等渠道增长较好所致。
毛利率增加的原因：主要系产品结构优化以及持续成本控制所致。
(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用
| 主要产品 | 单位 | 生产量 | 销售量 | 库存量 | 生产量比上年增减（%） | 销售量比上年增减（%） | 库存量比上年增减（%） |
| 日化产品 | 支 | 46,572,198 | 38,560,163 | 8,346,763 | 45.99 | 31.32 | 7.17 |
产销量情况说明无
(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况
□适用 √不适用
(4). 成本分析表
单位：元
| 分行业情况 | ||||||||
| 分行业 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 | |
| 日化行业 | 原材料 | 381,129,095.41 | 58.47 | 344,214,966.74 | 63.07 | 10.72 | ||
| 人工及制造费用 | 50,022,748.30 | 7.67 | 57,570,309.38 | 10.55 | -13.11 | |||
| 外购 | 220,689,967.78 | 33.86 | 143,978,671.27 | 26.38 | 53.28 | 本期外购增加 | ||
| 小计 | 651,841,811.49 | 100.00 | 545,763,947.39 | 100.00 | 19.44 | |||
| 分产品情况 | ||||||||
| 分产品 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 | |
| 眼部类 | 原材料 | 81,946,840.98 | 68.96 | 86,912,444.46 | 63.88 | -5.71 | ||
| 人工及制造费用 | 9,198,008.77 | 7.74 | 13,050,091.06 | 9.59 | -29.52 | |||
| 外购 | 27,684,836.12 | 23.30 | 36,086,844.47 | 26.52 | -23.28 | |||
| 小计 | 118,829,685.87 | 100.00 | 136,049,379.99 | 100.00 | -12.66 | |||
| 护肤类 | 原材料 | 194,345,926.80 | 69.88 | 180,445,783.74 | 71.27 | 7.70 | ||
| 人工及制造费用 | 30,891,519.34 | 11.11 | 35,831,630.91 | 14.15 | -13.79 | |||
| 外购 | 52,870,509.76 | 19.01 | 36,898,952.66 | 14.57 | 43.28 | 本期外购增加 | ||
| 小计 | 278,107,955.90 | 100.00 | 253,176,367.31 | 100.00 | 9.85 | |||
| 洁肤类 | 原材料 | 57,830,345.78 | 77.18 | 55,755,847.23 | 78.93 | 3.72 | ||
| 人工及制造费用 | 9,933,220.18 | 13.26 | 8,681,003.00 | 12.29 | 14.42 | |||
| 外购 | 7,166,239.57 | 9.56 | 6,205,041.67 | 8.78 | 15.49 | |||
| 小计 | 74,929,805.53 | 100.00 | 70,641,891.90 | 100.00 | 6.07 | |||
| 美容及其 | 原材料 | 47,005,981.84 | 26.12 | 21,100,891.30 | 24.57 | 122.77 | 本期销量增长所致 | |
| 人工及制 | 0.00 | 0.00 | 7,584.42 | 0.01 | -100.00 | 本期自 | ||
| 他 | 造费用 | 产产量减少 | |||||
| 外购 | 132,968,382.35 | 73.88 | 64,787,832.47 | 75.43 | 105.24 | 本期销量增长所致 | |
| 小计 | 179,974,364.19 | 100.00 | 85,896,308.19 | 100.00 | 109.53 | 本期销量增长所致 | |
| 合计 | 651,841,811.49 | 545,763,947.39 | 19.44 |
成本分析其他情况说明无
(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化
□适用 √不适用
(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 √不适用
(7). 主要销售客户及主要供应商情况
A.公司主要销售客户情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额32,480.26万元，占年度销售总额14.59%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元，占年度销售总额0%。
报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形
□适用 √不适用
B.公司主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名供应商采购额25,354.17万元，占年度采购总额38.24%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0%。
报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形
□适用 √不适用
其他说明无
3. 费用
√适用 □不适用
单位：元
| 费用项目 | 2023年 | 2022年 | 本期增减 | 增长率 |
| 销售费用 | 1,198,605,361.18 | 846,157,166.08 | 352,448,195.10 | 41.65% |
| 管理费用 | 108,885,560.33 | 111,271,491.01 | -2,385,930.68 | -2.14% |
| 研发费用 | 62,287,634.10 | 52,925,744.78 | 9,361,889.32 | 17.69% |
| 财务费用 | -14,390,808.30 | -12,648,889.14 | -1,741,919.16 | 不适用 |
4. 研发投入
(1).研发投入情况表
√适用 □不适用
单位：元
| 本期费用化研发投入 | 62,287,634.10 |
| 本期资本化研发投入 | 0 |
| 研发投入合计 | 62,287,634.10 |
| 研发投入总额占营业收入比例（%） | 2.80 |
| 研发投入资本化的比重（%） | 0 |
(2).研发人员情况表
√适用 □不适用
| 公司研发人员的数量 | 93 |
| 研发人员数量占公司总人数的比例（%） | 8.45 |
| 研发人员学历结构 | |
| 学历结构类别 | 学历结构人数 |
| 博士研究生 | 7 |
| 硕士研究生 | 20 |
| 本科 | 44 |
| 专科 | 22 |
| 高中及以下 | 0 |
| 研发人员年龄结构 | |
| 年龄结构类别 | 年龄结构人数 |
| 30岁以下（不含30岁） | 40 |
| 30-40岁（含30岁，不含40岁） | 39 |
| 40-50岁（含40岁，不含50岁） | 11 |
| 50-60岁（含50岁，不含60岁） | 3 |
| 60岁及以上 | 0 |
(3).情况说明
□适用 √不适用
(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响
□适用 √不适用
5. 现金流
√适用 □不适用
| 项目 | 本期数 | 上年同期 | 增长率 | 情况说明 |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,399,637,442.85 | 1,724,654,931.17 | 39.14% | 主要系本期销售收入较上年同期增加所致。 |
| 收到的税费返还 | 419,243.13 | 108,266.18 | 287.23% | 主要系境外公司本期 |
| 收到的税费返还较上年同期增加所致。 | ||||
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 982,984,677.09 | 652,329,796.62 | 50.69% | 主要是本期付现期间费用及其他货币资金较上年同期增加所致。 |
| 收回投资收到的现金 | 187,489,497.29 | 592,000,000.00 | -68.33% | 主要系本期理财产品到期赎回较上年同期减少所致。 |
| 取得投资收益收到的现金 | 30,657,008.10 | 5,428,512.94 | 464.74% | 主要系本期权益工具投资股权处置收益所致。 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 2,900.00 | 18,005.61 | -83.89% | 主要系本期固定资产报废处置收现较上年同期减少所致。 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 8,989,944.42 | -100.00% | 主要系上期转让子公司股权所致。 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 351,787,884.77 | 222,512,879.04 | 58.10% | 主要系本期大额存单到期赎回较上年同期增加所致。 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 254,045,488.15 | 110,907,523.09 | 129.06% | 主要系琶洲总部大楼建造投入较上年同期增加所致。 |
| 投资支付的现金 | 425,000,000.00 | 287,000,000.00 | 48.08% | 主要系本期购买理财及其他权益工具较上年同期增加所致。 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 106,053,423.38 | 360,902,000.00 | -70.61% | 主要系本期购买大额存单较上年同期减少所致。 |
| 吸收投资收到的现金 | 10,000.00 | -100.00% | 主要系上期子公司收到少数股东投资款所致。 | |
| 取得借款收到的现金 | 100,000,000.00 | 150,000,000.00 | -33.33% | 主要系本期收到的银行借款较上年同期减少所致。 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 341,620.00 | 99,270,530.56 | -99.66% | 主要系上期收到票据贴现款所致。 |
| 偿还债务支付的现金 | 2,000,000.00 | 不适用 | 主要系本期偿还银行借款所致。 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 110,824,069.20 | 76,774,508.20 | 44.35% | 主要系本期支付的股东股利及银行借款利息较上年同期增加所致。 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 132,827,792.39 | 27,585,465.69 | 381.51% | 主要系本期偿付贴现票据所致。 |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 7,951.23 | -31,466.19 | -125.27% | 主要系汇率变动所致。 |
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例（%） | 上期期末数 | 上期期末数占总资产的比例（%） | 本期期末金额较上期期末变动比例（%） | 情况说明 |
| 交易性金融资产 | 767,976,164.16 | 17.24 | 437,776,231.46 | 10.69 | 75.43 | 主要系本期理财产品及权益工具增长所致。 |
| 应收账款 | 28,006,325.30 | 0.63 | 69,803,083.90 | 1.70 | -59.88 | 主要系本期应收客户货款减少所致。 |
| 预付款项 | 24,721,206.06 | 0.55 | 18,674,175.60 | 0.46 | 32.38 | 主要系本期期末预付平台推广费增加所致。 |
| 其他应收款 | 14,642,022.22 | 0.33 | 7,425,726.79 | 0.18 | 97.18 | 主要系本期押金及保证金增加所致。 |
| 投资性房地产 | 3,592,004.13 | 0.08 | 0 | 0 | 100.00 | 主要系本期经营办公场地对外出租。 |
| 固定资产 | 453,968,186.02 | 10.15 | 248,639,132.00 | 6.07 | 82.58 | 主要系本期在建工程转固定资产所致。 |
| 使用权资产 | 6,456,803.42 | 0.14 | 18,714,602.39 | 0.46 | -65.50 | 主要系本期经营租赁减少所致。 |
| 递延所得税资产 | 59,104,498.05 | 1.32 | 45,076,090.87 | 1.10 | 31.12 | 主要系因广告宣传费形成的递延所得税资产增加所致。 |
| 其他非流动资产 | 304,821,399.74 | 6.82 | 466,150,547.17 | 11.39 | -34.61 | 主要系一年内到期的大额存单调整到一年内到期的非流动资产所致。 |
| 合同负债 | 240,402,354.59 | 5.38 | 94,533,916.57 | 2.31 | 154.30 | 主要系本期收到经销商货款以及计提返利余额增加所致。 |
| 应交税费 | 34,818,523.67 | 0.78 | 61,399,768.08 | 1.50 | -43.29 | 主要系本期应交所得税减少所致。 |
| 一年内到期的非流动负债 | 152,156,347.80 | 3.40 | 10,758,982.12 | 0.26 | 1,314.23 | 主要系本期长期借款转到一年内到期的非流动负债所致。 |
| 其他流动负债 | 19,981,910.86 | 0.45 | 4,540,951.79 | 0.11 | 340.04 | 主要系本期合同负债增加，对应的代转销项税额增加所 |
| 致。 | ||||||
| 长期借款 | 0 | 0 | 148,000,000.00 | 3.61 | -100.00 | 主要系本期长期借款转到一年内到期的非流动负债所致 |
| 租赁负债 | 3,250,343.23 | 0.07 | 11,682,896.95 | 0.29 | 72.18 | 主要系本期使用权资产减少所致。 |
| 递延所得税负债 | 15,228,422.71 | 0.34 | 7,847,698.66 | 0.19 | 94.05 | 主要系本期公允价值变动收益增加形成的递延所得税负债。 |
| 减：库存股 | 0 | 0 | 14,468,693.40 | 0.35 | -100.00 | 主要系限制性股票减少所致。 |
其他说明无
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
详见本报告“第十节财务报告”之“七、31、所有权或使用权受限资产”相关情况。
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
详见下述。
化工行业经营性信息分析1 行业基本情况
(1). 行业政策及其变化
□适用 √不适用
(2). 主要细分行业的基本情况及公司行业地位
√适用 □不适用
? 细分行业的基本情况
详见“第三节管理层讨论与分析”中“六、公司关于公司未来发展的讨论与分析”中“(一)行业格局和趋势”中相关描述。
? 公司行业地位
综合行业各数据分析，公司在国内化妆品市场占据一定的市场份额。主品牌“MARUBI丸美”已成为国产中高端定位并占有相当市场份额的头部品牌，被誉为“眼部护理大师”。
2 产品与生产
(1). 主要经营模式
√适用 □不适用
详见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“三、报告期内公司从事的业务情况”中关于经营模式的相关描述。
报告期内调整经营模式的主要情况
□适用 √不适用
(2). 主要产品情况
√适用 □不适用
| 产品 | 所属细分行业 | 主要上游原材料 | 主要下游应用领域 | 价格主要影响因素 |
| 眼部类 | 护肤 | 功效性原料、水溶保湿剂、表面活性剂、液体油脂、包装物 | 护肤 | 消费者个人收入、皮肤类型、生活习惯、品牌偏好等 |
| 护肤类 | 护肤 | 功效性原料、水溶保湿剂、表面活性剂、液体油脂、包装物 | 护肤 | 消费者个人收入、皮肤类型、生活习惯、品牌偏好等 |
| 洁肤类 | 洗护 | 水溶保湿剂、表面活性剂、乳化剂、液体油脂、包装物 | 清洁 | 消费者个人收入、皮肤类型、生活习惯、品牌偏好等 |
| 美容及其他类 | 彩妆 | 油脂、乳化剂、色粉、包装物 | 化妆、修颜 | 消费者个人收入、皮肤类型、生活习惯、品牌偏好等 |
(3). 研发创新
√适用 □不适用
详见本报告“第三节管理层分析与讨论”之“一、经营情况讨论与分析”中“研发为本、技术更‘芯’”相关描述。
(4). 生产工艺与流程
√适用 □不适用
公司严格按照GMPC、ISO22716、ISO9001的要求和标准对公司所有的生产工艺与流程进行管控；整个生产的环境控制、洁净要求、人员穿戴和操作行为规范等都执行系统化管理和流程化控制，确保产品的安全性和有效性，高质量产出。公司主要产品为膏霜类化妆品（眼部类、护肤类、洁肤类），具体生产工艺流程如下图所示：
膏霜类产品（眼部类、护肤类、洁肤类）生产工艺流程
基础原料加温溶解乳化均质保温、搅拌冷却搅拌、出料
特殊原料
入库装箱包装灌装静置
半成品检验成品检验
(5). 产能与开工情况
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
| 主要厂区或项目 | 设计产能 | 产能利用率（%） | 在建产能 | 在建产能已投资额 | 在建产能预计完工时间 |
| 广州科学城5C工厂 | 3,382.50吨 | 77 | 无 | 0 | 无 |
| 广州拜斯特生产基地 | 2,310.00吨 | 75 | 无 | 0 | 无 |
| 广州科学城智能工厂 | 3,582.50吨 | 0 | 3,582.50吨 | 20,853.72 | 2024年12月 |
生产能力的增减情况
□适用 √不适用
产品线及产能结构优化的调整情况
□适用 √不适用
非正常停产情况
□适用 √不适用
3 原材料采购
(1). 主要原材料的基本情况
√适用 □不适用
| 主要原材料 | 采购模式 | 结算方式 | 价格同比变动比率（%） | 采购量 | 耗用量 |
| 添加剂 | 以竞争性采购为主，注重产品的功效以及创新，与有研发优势、功效明显的供应商形成长期合作 | 按照合同约定账期结算 | -11 | 约127吨 | 约121吨 |
| 水溶保湿剂 | 采用竞争性采购，与具有 | 按照合同 | -15 | 约332吨 | 约334吨 |
| 市场优势的供应商形成长期合作 | 约定账期结算 | ||||
| 液体油脂 | 采用竞争性采购，与具有市场优势的供应商形成长期合作 | 按照合同约定账期结算 | -4 | 约99吨 | 约100吨 |
| 乳化剂 | 采用竞争性采购，与具有市场优势的供应商形成长期合作 | 按照合同约定账期结算 | 3 | 约32吨 | 约33吨 |
| 表面活性剂 | 采用竞争性采购，与具有市场优势的供应商形成长期合作 | 按照合同约定账期结算 | -3 | 约189吨 | 约193吨 |
| 包装物 | 采用竞争性采购，与交货速度、产品创新有优势的供应商形成长期合作 | 按照合同约定账期结算 | 0 | 约33363万只 | 约34245万只 |
主要原材料价格变化对公司营业成本的影响：乳化剂价格上升导致营业成本上升，添加剂、水溶保湿剂、液体油脂、表面活性剂价格下降导致营业成本下降。
(2). 主要能源的基本情况
√适用 □不适用
| 主要能源 | 采购模式 | 结算方式 | 价格同比变动比率（%） | 采购量 | 耗用量 |
| 水 | 向当地自来水公司采购 | 银行划扣 | 1 | 62,313吨 | 62,313吨 |
| 电 | 向当地电力公司采购 | 银行划扣 | 11 | 5,477,355度 | 5,477,355度 |
| 燃气 | 向当地燃气公司采购 | 银行划扣 | 5 | 246,041立方米 | 246,041立方米 |
主要能源价格变化对公司营业成本的影响：水、电、燃气价格上升使营业成本增加。
(3). 原材料价格波动风险应对措施
持有衍生品等金融产品的主要情况
□适用 √不适用
(4). 采用阶段性储备等其他方式的基本情况
√适用 □不适用
部分采购周期长的进口原材料进行阶段性储备；对预测未来会缺货的物料进行阶段性储备；发掘优质的国产原料替代。
4 产品销售情况
(1). 按细分行业划分的公司主营业务基本情况
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
| 细分行业 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（%） | 同行业同领域产品毛利率情况 |
| 眼部类 | 42,872.79 | 11,882.97 | 72.28 | -1.48 | -12.66 | 增加3.55个百分点 | 未获取公开资料 |
| 护肤类 | 92,520.21 | 27,810.80 | 69.94 | 16.46 | 9.85 | 增加1.81个百分点 | 未获取公开资料 |
| 洁肤类 | 22,123.47 | 7,492.98 | 66.13 | 7.06 | 6.07 | 增加0.31 | 未获取公开资料 |
| 个百分点 | |||||||
| 美容及其他类 | 64,976.91 | 17,997.43 | 72.30 | 121.38 | 109.53 | 增加1.57个百分点 | 未获取公开资料 |
(2). 按销售渠道划分的公司主营业务基本情况
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
| 销售渠道 | 营业收入 | 营业收入比上年增减（%） |
| 线上 | 187,128.47 | 50.40 |
| 线下 | 35,364.91 | -27.17 |
会计政策说明
□适用 √不适用
5 环保与安全情况
(1). 公司报告期内重大安全生产事故基本情况
□适用 √不适用
(2). 重大环保违规情况
□适用 √不适用
(五) 投资状况分析
对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
1. 重大的股权投资
□适用 √不适用
2. 重大的非股权投资
□适用 √不适用
3. 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 资产类别 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售/赎回金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 理财产品 | 135,301,225.46 | 1,049,067.59 | 370,000,000.00 | 130,301,225.46 | 376,049,067.59 | |||
| 权益工具投资 | 302,475,006.00 | 69,932,854.86 | 55,000,000.00 | 35,480,764.29 | 391,927,096.57 | |||
| 合计 | 437,776,231.46 | 70,981,922.45 | 425,000,000.00 | 165,781,989.75 | 767,976,164.16 |
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
√适用 □不适用
报告期内，公司对产业基金“青岛茂达股权投资合伙企业（有限合伙）”进行增资扩募，公司认缴出资总额增至9,990万元（占比99.90%份额），详见公司2023年4月7日在上交所网站披露的《关于对投资设立的产业投资基金增资的公告》（公告编号：2023-004）。
截止本报告披露日，公司通过产业基金新增投资了科技再生材料注射填充类美容公司“摩漾生物”、美容器械公司“美央”以及再生生物材料研发应用公司“圣至润合”。
衍生品投资情况
□适用 √不适用
4. 报告期内重大资产重组整合的具体进展情况
□适用 √不适用
(六) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：万元
| 主要子公司 | 业务性质 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 净利润 | 控股或参股 |
| 重庆博多 | 化妆品销售 | 1,000.00 | 82,486.43 | 44,030.92 | 1,898.60 | 控股 |
| 丸美科技 | 化妆品生产与销售 | 28,941.2404 | 46,629.51 | 43,243.03 | -153.43 | 控股 |
| 丸美网络 | 化妆品销售 | 1,000.00 | 35,029.23 | 2,678.36 | -2,704.97 | 控股 |
| 上海菲加 | 批发业 | 113,500.00 | 123,586.00 | 123,582.71 | -8.27 | 控股 |
| 广州禾美 | 建筑装饰、装修和其他建筑业 | 111,000.00 | 129,899.03 | 124,206.24 | 10.36 | 控股 |
| 广州恋火 | 生产、销售化妆品 | 3,285.00 | 15,068.55 | -3,639.60 | 1,769.89 | 控股 |
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
六、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业格局和趋势
√适用 □不适用
根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》，公司所属行业为化学原料和化学制品制造业（分类代码：C26）。
根据国家统计局统计，2023年社会消费品零售总额471,495亿元，同比增长7.2%，其中化妆品类总额4,142亿元，同比增长5.1%（限额以上单位消费品零售额）。
(二)公司发展战略
√适用 □不适用
秉承“用世界最好，做中国最好”经营理念，“长期主义战略”为指导方向，围绕“科技驱动的美与健康”，公司坚持“科技+品牌+数智”运营，四大战略主轴：用户至上、卓越产品、精耕市场、精细运营，致力于打造具有世界级竞争力的企业。
(三)经营计划
√适用 □不适用
2024年，公司以“万象更芯、丸美更行”为指导，推进实现线上业务的持续增长和线下业务的修复突破。
研发策略：持续围绕公司重点市场和重点产品的精准需求，建立周期性研发分级机制，构建创新型研发模式，充分运用公司内、外部资源，突破关键技术和核心原料的研发和转化，打造具有技术竞争力的产品，并通过有温度的科学传播，建立品牌和产品的技术护城河。
产品策略：进一步深化大单品策略，同时培养储备大单品，通过产品升级迭代及IP联名等方式，优化功效、改良外观，提升产品热度，强化品牌厚度。丸美核心聚焦小红笔眼霜和双胶原小金针次抛精华两款大单品，同时积极培育双胶原眼霜和蝴蝶眼膜作为储备大单品，持续夯实“眼霜”、“抗衰”、“科技”品牌心智；PL恋火继续聚焦看不见和蹭不掉两大底妆系列，不断提升产品品质的同时，推进从品到品牌的实质性跨越。营销策略：充分运用各平台属性及优势，紧密结合全年重要的营销节点，保有节奏铺排各项营销活动，并确保各平台之间形成良好联动。同时，优化营销内容，强化产品-品牌-消费者之间的情感链接，进一步加深消费者对品牌情绪价值的认知和认同。组织能力建设：以打造高性价比的快速反应机制与高效协同体系作为全年工作的核心重点。加强组织各层级的培训与学习，深化全员业务能力的建设，以提升组织整体的响应速度与执行效率。
(四)可能面对的风险
√适用 □不适用
1、市场竞争日益加剧
随着线上电商的快速发展、流量成本持续走高，国外品牌加码国内市场以及国内众多品牌企业实力的日益增强，化妆品品牌、产品之间的竞争越来越广泛而激烈。
2、公司战略执行不达预期
公司践行多品牌品类多渠道协同发展，以用户为核心推进精细运营，持续构建研发壁垒，强化产品创新、品牌建设、营销策略、渠道变革，坚持内外融合，深耕美与健康领域日趋功效化的消费趋势，但仍可能存在公司战略举措执行不达预期的风险。
3、人才流失
日化行业完全竞争，优秀的管理团队、核心技术人才和核心营销人才是确保企业长期稳定不断发展的重要基石。公司努力采取有效的薪酬体系和激励政策吸引和保留优秀人才，但仍面临着优秀人才流失的风险。
(五)其他
□适用 √不适用
七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司根据《公司法》《证券法》《上海证券交易所股票上市规则》《上市公司治理准则》等法律法规的规定以及中国证监会、上海证券交易所等监管机构的要求，持续提高公司规范运作水平，推进完善公司治理结构。
公司按相关规定及要求设立了规范有序的法人治理结构，并制定了相应的议事规则，明确了各级机构在决策、监督、执行等方面的职责权限、程序以及应履行的义务，形成了权责分明、科学决策、相互制衡、相互协调的治理结构，以切实保障公司和股东的合法权益。
1、关于股东和股东大会
公司已根据相关法律、法规及《公司章程》的规定，制定了《股东大会议事规则》，建立了较为完善的股东大会制度。公司股东大会由全体股东组成，是公司的最高权力机构。报告期内，
公司共召开1次年度股东大会和1次临时股东大会。公司股东大会的召集、召开程序符合《公司法》《公司章程》及公司《股东大会议事规则》的相关规定。
2、关于董事和董事会
公司已根据相关法律、法规及《公司章程》的规定，制定了《董事会议事规则》，建立了较为完善的董事会制度。公司董事会由9名董事组成，其中独立董事3名。董事会是公司的决策机构，向股东大会负责并报告工作。报告期内，公司共召开4次董事会，全体董事均有参会，所有议案均获通过，公司董事均能忠实、诚信、勤勉地履行职责。公司董事会的召集、召开程序完全符合《公司法》《公司章程》及公司《董事会议事规则》的相关规定。
公司董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会，各委员会均有三名委员。各专门委员会均已制定工作细则，并按照工作细则的规定履行职责。
3、关于监事和监事会
公司根据相关法律、法规及《公司章程》的规定，制定了《监事会议事规则》，建立了较为完善的监事会制度。公司监事会由3名监事组成，其中职工代表监事1名。监事会是公司的监督机构，负责监督检查公司的财务状况，并对公司董事、总经理及其他高级管理人员执行职务情况进行监督，维护公司和股东及员工的利益。报告期内，公司共召开3次监事会。公司监事会的召集、召开程序符合《公司法》《公司章程》及公司《监事会议事规则》的相关规定。
公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
□适用 √不适用
二、 公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体
措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划
√适用 □不适用
公司拥有独立完整的主营业务和自主经营能力，在人员、资产、业务、机构、财务上均独立于控股股东、实际控制人，能够独立运作、独立经营、独立承担责任和风险。公司的控股股东、实际控制人能够依法行使权利，并承担相应义务。
报告期内，控股股东、实际控制人未发生超越股东大会和董事会的授权权限，直接或间接干预公司决策和经营活动及利用其控制地位侵害其他股东利益的行为出现，对公司治理结构、独立性等没有产生不利影响。
控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划
□适用 √不适用
三、 股东大会情况简介
| 会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
| 2022年年度股东大会 | 2023年5月23日 | 上海证券交易所网www.sse.com.cn | 2023年5月24日 | 全部议案均获通过，决议合法有效 |
| 2023年第一次临时股东大会 | 2023年9月12日 | 上海证券交易所网www.sse.com.cn | 2023年9月13日 | 全部议案均获通过，决议合法有效 |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
四、 董事、监事和高级管理人员的情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位：股
| 姓名 | 职务 | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 年初持股数 | 年末持股数 | 年度内股份增减变动量 | 增减变动原因 | 报告期内从公司获得的税前报酬总额（万元） | 是否在公司关联方获取报酬 |
| 孙怀庆 | 董事长、总经理、CEO | 男 | 55 | 2012年1月18日 | 2024年3月28日 | 291,600,000 | 291,600,000 | 0 | 210.90 | 否 | |
| 王开慧 | 董事、CFO | 男 | 53 | 2012年1月18日 | 2024年3月28日 | 21,490 | 0 | -21,490 | 限制性股票回购注销 | 230.73 | 否 |
| 曾令椿 | 董事、CMO | 男 | 46 | 2018年5月18日 | 2024年3月28日 | 21,490 | 0 | -21,490 | 限制性股票回购注销 | 207.65 | 否 |
| 申毅 | 董事 | 男 | 43 | 2021年3月29日 | 2024年3月28日 | 17,220 | 0 | -17,220 | 限制性股票回购注销 | 104.18 | 否 |
| 郭朝万 | 董事 | 男 | 41 | 2021年3月29日 | 2024年3月28日 | 6,440 | 0 | -6,440 | 限制性股票回购注销 | 83.20 | 否 |
| 孙云起 （已离任） | 董事 | 男 | 29 | 2021年3月29日 | 2023年9月12日 | 60.03 | 否 | ||||
| 王玉莹 | 董事 | 女 | 32 | 2023年9月12日 | 2024年3月28日 | 53.33 | 否 | ||||
| 毕亚林 | 独立董事 | 男 | 53 | 2018年5月18日 | 2024年3月28日 | 10.00 | 否 | ||||
| 姬恒领 | 独立董事 | 男 | 47 | 2019年3月23日 | 2024年3月28日 | 10.00 | 否 | ||||
| 秦昕（已离任） | 独立董事 | 男 | 37 | 2018年5月18日 | 2024年5月23日 | 4.17 | 否 | ||||
| 曹庸 | 独立董事 | 男 | 58 | 2023年5月23日 | 2024年3月28日 | 5.83 | 否 | ||||
| 陈青梅 | 监事会主席、职工监事 | 女 | 43 | 2020年11月2日 | 2024年3月28日 | 34.44 | 否 |
| 梁焕秋 | 监事 | 女 | 36 | 2019年12月27日 | 2024年3月28日 | 39.03 | 否 | ||||
| 陈嘉扬 | 监事 | 女 | 31 | 2019年12月27日 | 2024年3月28日 | 31.07 | 否 | ||||
| 王熙雯（已离任） | 电商总经理 | 女 | 39 | 2022年11月28日 | 2023年12月2日 | 113.17 | 否 | ||||
| 程迪 | 董事会秘书 | 女 | 40 | 2022年8月25日 | 2024年3月28日 | 6,440 | 0 | -6,440 | 限制性股票回购注销 | 61.92 | 否 |
| 合计 | / | / | / | / | / | 291,673,080 | 291,600,000 | -73,080 | / | 1,259.65 | / |
注：1、公司第四届董事会、监事会任期已于2024年3月28日届满，换届选举相关工作进行延期；公司于2024年4月25日召开董事会、监事会审议换届选举相关事项，详见公司2024年3月27日、4月27日分别于上海证券交易所发布的《关于董事会、监事会延期换届的公告》（公告编号：2024-008）、《第四届董事会第十六次会议决议公告》（公告编号：2024-009）、《第四届监事会第十二次会议决议公告》（公告编号：2024-010）；
2、上述薪酬为报告期内薪酬，新任人员薪酬自其任职董事、监事及高级管理人员时起算。
| 姓名 | 主要工作经历 |
| 孙怀庆 | 管理学博士，经济师。2002年设立公司前身，现任公司董事长、总经理兼首席执行官（CEO），丸美科技执行董事兼总经理，重庆博多执行董事，广州恋火执行董事，广东燕园珠水投资有限公司董事，蔚恒信息科技发展（上海）有限公司监事，北京天浩盛世娱乐文化有限公司董事、日本丸美董事，星野制药董事，广州汇科生物药业有限公司董事长，二元合生（广州）生化制品有限公司董事长，广东圣保禄投资有限公司执行董事兼总经理，广东丸美生物科技有限公司董事长兼总经理。 |
| 王开慧 | 本科，中级会计师、非执业注册会计师及注册税务师。2006年起在公司前身就职，现任公司董事、首席财务官（CFO），丸美科技监事，重庆博多广州分公司负责人，上海菲禾监事，丸美网络执行董事，广东丸美生物科技有限公司董事兼财务负责人。 |
| 曾令椿 | 研究生。2005年起在公司前身就职，现任公司董事兼首席营销官（CMO），日本丸美董事，丸美网络总经理，重庆博多北京分公司负责人，重庆佰迪森执行董事兼总经理。 |
| 申毅 | 硕士，曾任超链数据(深圳)有限公司战略部总经理、埃森哲(中国)有限公司战略咨询部国际能力网络能源零售行业中国区负责人、壳牌(中国)有限公司零售部数字化解决方案经理、WincorNixdorfPte,Ltd.(Singapore)亚太区业务拓展经理等。2019年10月加入公司，现任公司董事、总裁助理兼数据科技部部长。 |
| 郭朝万 | 博士，曾任名古屋大学环境医学研究所研究员，长崎大学医学部讲师、研究员。2019年4月加入公司，现任公司董事兼研发副总经理及基础研究中心负责人，瑜博口腔董事。 |
| 孙云起（已离任） | 硕士，2019年起在公司任职，曾任主管、部长、公司董事、总裁助理，现任丸美股份广州分公司负责人，娱丸营销执行董事兼总经理，广州禾美执行董事兼总经理，上海菲加执行董事，上海菲禾执行董事，拜斯特药业执行董事兼总经理，瑜博口腔董事长兼总经理，广东肌因序执行董事兼总经理，二元合生（广州）生化制品有限公司董事，广东圣保禄投资有限公司监事，广州云顶生命科技有限公司执行董事，星野制药董事，松佐制药董事。2023年8月卸任公司董事。 |
| 王玉莹 | 研究生。曾就职于欧莱雅（中国）有限公司、雅诗兰黛（商贸）有限公司，2020年加入公司，历任公司社交媒体部内容营销总监、恋火 |
| 事业部市场总监、部长，现任公司董事、总裁助理兼恋火事业部总经理，广州恋火总经理。 | |
| 毕亚林 | 博士，律师。曾任广州市水务投资集团有限公司外部董事，广州市建筑集团有限公司外部董事。现任广东天一星际律师事务所主任，广州交通投资集团有限公司外部董事，广州市城市建设投资集团有限公司外部董事，广州珠江发展集团股份有限公司独立董事，山河智能装备有限公司独立董事，公司独立董事,同时担任广东省政协常委、广东省党外知识分子联谊会副秘书长、广东省律师协会副会长、广州市新的社会阶层人士联谊会副会长等社会职务。 |
| 姬恒领 | 硕士，注册会计师。曾供职于广东正源会计师事务所有限公司、太平洋证券股份有限公司投资银行等，现任和泰国际融资租赁有限公司董事，广州嘉斌贸易有限公司监事，广州宏晟光电科技股份有限公司独立董事，中税网（北京）会计师事务所（特殊普通合伙）广东分所质控经理，公司独立董事。 |
| 秦昕（已离任） | 博士，2014年起在中山大学管理学院工商管理专业任职，曾任助理教授、副教授，曾任广东明阳电气股份有限公司独立董事，现为中山大学管理学院工商管理系教授，2023年5月卸任公司独立董事。 |
| 曹庸 | 湖南农业大学植物学博士。现任华南农业大学食品学院食品科学系教授，广州酒家集团股份有限公司独立董事，广州珠江啤酒股份有限公司独立董事，幺麻子食品股份有限公司独立董事，广东惠尔泰生物科技有限公司董事，广州绿萃生物科技有限公司监事、公司独立董事。 |
| 陈青梅 | 本科，2002年起在公司前身就职，现任公司职工代表监事、监事会主席、财务部高级财务经理。 |
| 梁焕秋 | 硕士，曾任公司采购供应部管培生、经理，现任公司监事、采购总监。 |
| 陈嘉扬 |
硕士，曾任公司市场企划部部长助理、品牌推广经理、品牌营销副总监，现任公司监事、内容营销副总监。
| 王熙雯（已离任） | 毕业于江西服装大学，曾任丝芙兰(中国)有限公司美妆培训师、当当网采购经理、北京卓越永泰国际贸易有限公司联合创始人兼销售总监、阿里巴巴天猫事业群-天猫美妆-新锐线&新品牌业务高级运营专家等，2023年12月卸任公司总裁助理、电商部总经理。 |
| 程迪 | 本科，具有企业法律顾问执业资格证书、会计专业技术资格（中级）证书等。曾就职于广东同步化工股份有限公司等，2012年6月起任公司证券事务代表，现任公司董事会秘书。 |
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
1. 在股东单位任职情况
□适用 √不适用
2. 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
| 任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始 日期 | 任期终止 日期 |
| 孙怀庆 | 丸美科技 | 执行董事兼总经理 | 2009年2月 | |
| 孙怀庆 | 重庆博多 | 执行董事 | 2021年12月 | |
| 孙怀庆 | 广州恋火 | 执行董事 | 2017年10月 | |
| 孙怀庆 | 广东燕园珠水投资有限公司 | 董事 | 2013年6月 | |
| 孙怀庆 | 蔚恒信息科技发展（上海）有限公司 | 监事 | 2017年12月 | |
| 孙怀庆 | 北京天浩盛世娱乐文化有限公司 | 董事 | 2021年8月 | |
| 孙怀庆 | 日本丸美 | 董事 | 2021年2月 | |
| 孙怀庆 | 星野制药 | 董事 | 2021年1月 | |
| 孙怀庆 | 广州汇科生物药业有限公司 | 董事长 | 2022年6月 | |
| 孙怀庆 | 二元合生（广州）生化制品有限公司 | 董事长 | 2022年12月 | |
| 孙怀庆 | 广东圣保禄投资有限公司 | 执行董事兼总经理 | 2022年9月 | |
| 孙怀庆 | 广东丸美生物科技有限公司 | 董事长兼总经理 | 2024年3月 | |
| 王开慧 | 丸美科技 | 监事 | 2009年2月 | |
| 王开慧 | 重庆博多广州分公司 | 负责人 | 2011年3月 | |
| 王开慧 | 上海菲禾 | 监事 | 2017年5月 | |
| 王开慧 | 丸美网络 | 执行董事 | 2019年12月 | |
| 王开慧 | 广东丸美生物科技有限公司 | 董事兼财务负责人 | 2024年3月 | |
| 曾令椿 | 日本丸美 | 董事 | 2018年8月 | |
| 曾令椿 | 丸美网络 | 总经理 | 2019年12月 | |
| 曾令椿 | 重庆博多北京分公司 | 负责人 | 2021年11月 | |
| 曾令椿 | 重庆佰迪森 | 执行董事兼总经理 | 2022年9月 | |
| 孙云起 | 娱丸营销 | 执行董事兼总经理 | 2020年1月 | |
| 孙云起 | 广州禾美 | 执行董事兼总经理 | 2020年6月 | |
| 孙云起 | 上海菲加 | 执行董事 | 2020年6月 | |
| 孙云起 | 上海菲禾 | 执行董事 | 2020年8月 | |
| 孙云起 | 拜斯特药业 | 执行董事兼总经理 | 2021年2月 | |
| 孙云起 | 瑜博口腔 | 董事长兼总经理 | 2021年12月 | |
| 孙云起 | 广东肌因序 | 执行董事兼总经理 | 2021年5月 | |
| 孙云起 | 二元合生（广州）生化制品有限公司 | 董事 | 2022年12月 | |
| 孙云起 | 广东圣保禄投资有限公司 | 监事 | 2022年9月 | |
| 孙云起 | 广州云顶生命科技有限公司 | 执行董事 | 2022年11月 | |
| 孙云起 | 星野制药 | 董事 | 2021年1月 | |
| 孙云起 | 松佐制药 | 董事 | 2021年3月 | |
| 郭朝万 | 瑜博口腔 | 董事 | 2021年12月 | |
| 王玉莹 | 广州恋火 | 总经理 | 2022年7月 | |
| 毕亚林 | 广东天一星际律师事务所 | 主任 | 2005年8月 | |
| 毕亚林 | 广州交通投资集团有限公司 | 外部董事 | 2020年1月 |
| 毕亚林 | 广州市城市建设投资集团有限公司 | 外部董事 | 2021年8月 | |
| 毕亚林 | 广州珠江发展集团股份有限公司 | 独立董事 | 2021年11月 | |
| 毕亚林 | 山河智能装备股份有限公司 | 独立董事 | 2022年7月 | |
| 姬恒领 | 和泰国际融资租赁有限公司 | 董事 | 2014年1月 | |
| 姬恒领 | 广州嘉斌贸易有限公司 | 监事 | 2015年4月 | |
| 姬恒领 | 广州宏晟光电科技股份有限公司 | 独立董事 | 2018年9月 | |
| 姬恒领 | 平顶山东方碳素股份有限公司 | 独立董事 | 2020年9月 | 2023年10月 |
| 姬恒领 | 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）广东分所 | 质控经理 | 2021年9月 | 2023年6月 |
| 姬恒领 | 中税网（北京）会计师事务所（特殊普通合伙）广东分所 | 质控经理 | 2023年6月 | |
| 秦昕 | 中山大学管理学院工商管理系 | 教授、博士生导师 | 2020年1月 | |
| 曹庸 | 广州珠江啤酒股份有限公司 | 独立董事 | 2022年6月 | |
| 曹庸 | 广州酒家集团股份有限公司 | 独立董事 | 2021年6月 | |
| 曹庸 | 幺麻子食品股份有限公司（未上市） | 独立董事 | 2021年6月 | |
| 曹庸 | 广东惠尔泰生物科技有限公司（未上市） | 独立董事 | 2017年3月 | |
| 曹庸 | 广州绿萃生物科技有限公司 | 监事 | 2020年6月 | |
| 在其他单位任职情况的说明 | 无 | |||
(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
| 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 | 公司董事、监事薪酬分别由董事会薪酬与考核委员会、董事会、监事会审议通过后，提交股东大会审议；高级管理人员薪酬由董事会薪酬与考核委员会、董事会审议 |
| 董事在董事会讨论本人薪酬事项时是否回避 | 是 |
| 薪酬与考核委员会或独立董事专门会议关于董事、监事、高级管理人员报酬事项发表建议的具体情况 | 薪酬与考核委员会同意了《关于确认2023年度董事、高级管理人员薪酬的议案》，认为公司董事、监事、高级管理人员报酬的考核决策程序合规、薪酬发放方案确定依据合理，不存在损害公司及股东利益的情形 |
| 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 | 公司对独立董事采用津贴方式确定报酬；对非独立董事、监事和高级管理人员按其在公司所处岗位薪酬标准，采用基本薪酬+绩效考核结果综合确定报酬；非独立董事、监事不再另外领取董事、监事津贴 |
| 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 | 已全额支付 |
| 报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 | 报告期内公司董事、监事和高级管理人员从公司领取的报酬总额为1259.65万元 |
(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 变动情形 | 变动原因 |
| 孙云起 | 董事 | 离任 | 个人原因 |
| 王玉莹 | 董事 | 聘任 | 提名选举 |
| 秦昕 | 独立董事 | 离任 | 个人原因 |
| 曹庸 | 独立董事 | 聘任 | 提名选举 |
| 王熙雯 | 总裁助理、电商部总经理 | 离任 | 个人原因 |
(五) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
五、 报告期内召开的董事会有关情况
| 会议届次 | 召开日期 | 会议决议 |
| 第四届董事会 第十二次会议 | 2023年4月27日 | 全部议案均获全票通过，决议合法有效，详见公司于2023年4月29日披露的决议公告（公告编号：2023-006） |
| 第四届董事会 第十三次会议 | 2023年8月24日 | 全部议案获全票通过，决议合法有效，详见公司于2023年8月26日披露的决议公告（公告编号：2023-024） |
| 第四届董事 第十四次会议 | 2023年9月20日 | 全票通过了《关于公司关联交易的议案》，决议合法有效 |
| 第四届董事会 第十五次会议 | 2023年10月30日 | 全票通过了《公司2023年第三季度报告》，决议合法有效，详见公司于2023年10月31日披露的2023年第三季度报告 |
六、 董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
| 董事 姓名 | 是否独立董事 | 参加董事会情况 | 参加股东大会情况 | |||||
| 本年应参加董事会次数 | 亲自出席次数 | 以通讯方式参加次数 | 委托出席次数 | 缺席 次数 | 是否连续两次未亲自参加会议 | 出席股东大会的次数 | ||
| 孙怀庆 | 否 | 4 | 4 | 0 | 0 | 0 | 否 | 2 |
| 王开慧 | 否 | 4 | 4 | 0 | 0 | 0 | 否 | 2 |
| 曾令椿 | 否 | 4 | 4 | 0 | 0 | 0 | 否 | 2 |
| 孙云起 | 否 | 2 | 2 | 0 | 0 | 0 | 否 | 0 |
| 王玉莹 | 否 | 2 | 2 | 1 | 0 | 0 | 否 | 0 |
| 郭朝万 | 否 | 4 | 4 | 2 | 0 | 0 | 否 | 2 |
| 申毅 | 否 | 4 | 4 | 0 | 0 | 0 | 否 | 2 |
| 毕亚林 | 是 | 4 | 4 | 3 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 姬恒领 | 是 | 4 | 4 | 4 | 0 | 0 | 否 | 2 |
| 秦昕 | 是 | 1 | 1 | 1 | 0 | 0 | 否 | 0 |
| 曹庸 | 是 | 3 | 3 | 0 | 0 | 0 | 否 | 2 |
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
| 年内召开董事会会议次数 | 4 |
| 其中：现场会议次数 | 0 |
| 通讯方式召开会议次数 | 0 |
| 现场结合通讯方式召开会议次数 | 4 |
(二) 董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
七、 董事会下设专门委员会情况
√适用 □不适用
(一) 董事会下设专门委员会成员情况
| 专门委员会类别 | 成员姓名 |
| 审计委员会 | 姬恒领、曹庸、申毅 |
| 提名委员会 | 毕亚林、曹庸、王玉莹 |
| 薪酬与考核委员会 | 曹庸、姬恒领、王开慧 |
| 战略委员会 | 孙怀庆、毕亚林、曾令椿 |
(二) 报告期内审计委员会召开4次会议
| 召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
| 2023年4月21日 | 召开第四届董事会审计委员会第九次会议，审议《公司2022年度董事会审计委员会履职情况报告》《公司2022年度财务决算报告》《公司2022年年度报告及摘要》《公司2022年年度利润分配方案》《公司2022年度内部控制评价报告》《关于2022年度募集资金存放与使用情况的专项报告》《关于续聘2023年度会计师事务所的议案》 | 与会委员对议案相关资料进行认真审阅和讨论，一致通过了议案，并同意提交董事会审议 | 无 |
| 2023年4月26日 | 召开第四届董事会审计委员会第十次会议，审议《公司2023年第一季度报告》 | 与会委员对议案相关资料进行认真审阅和讨论，一致通过了议案，并同意提交董事会审议 | 无 |
| 2023年8月23日 | 召开第四届董事会审计委员会第十一次会议，审议《公司2023年半年度报告及摘要》《关于2023年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告》 | 与会委员对议案相关资料进行认真审阅和讨论，一致通过了议案，并同意提交董事会审议 | 无 |
| 2023年10月27日 | 召开第四届董事会审计委员会第十二次会议，审议《公司2023年第三季度报告》 | 与会委员对议案相关资料进行认真审阅和讨论，一致通过了议 | 无 |
案，并同意提交董事会审议
(三) 报告期内提名委员会召开2次会议
| 召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
| 2023年4月21日 | 召开第四届董事会提名委员会第四次会议，审议《关于提名公司独立董事候选人的议案》 | 与会委员对议案相关资料进行认真审阅和讨论，一致通过了议案，并同意提交董事会审议 | 无 |
| 2023年8月23日 | 召开第四届董事会提名委员会第五次会议，审议《关于提名公司董事候选人的议案》 | 与会委员对议案相关资料进行认真审阅和讨论，一致通过了议案，并同意提交董事会审议 | 无 |
(四) 报告期内薪酬与考核委员会召开1次会议
| 召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
| 2023年4月21日 | 召开第四届董事会薪酬与考核委员会第三次会议，审议《关于确认2022年度董事、高级管理人员薪酬的议案》 | 与会委员对议案相关资料进行认真审阅和讨论，一致通过了议案，并同意提交董事会审议 | 无 |
(五) 报告期内战略委员会召开2次会议
| 召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
| 2023年4月21日 | 召开第四届董事会战略委员会第三次会议，审议《关于终止实施2020年限制性股票激励计划暨回购注销相关限制性股票的议案》 | 与会委员对议案相关资料进行认真审阅和讨论，一致通过了议案，并同意提交董事会审议 | 无 |
| 2023年8月23日 | 召开第四届董事会战略委员会第四次会议，审议《关于变更部分募集资金投资项目的议案》 | 与会委员对议案相关资料进行认真审阅和讨论，一致通过了议案，并同意提交董事会审议 | 无 |
(六) 存在异议事项的具体情况
□适用 √不适用
八、 监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、 报告期末母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
| 母公司在职员工的数量 | 140 |
| 主要子公司在职员工的数量 | 961 |
| 在职员工的数量合计 | 1,101 |
| 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 | 6 |
| 专业构成 | |
| 专业构成类别 | 专业构成人数 |
| 生产人员 | 283 |
| 销售人员 | 530 |
| 技术人员 | 93 |
| 财务人员 | 45 |
| 行政人员 | 150 |
| 合计 | 1,101 |
| 教育程度 | |
| 教育程度类别 | 数量（人） |
| 博士 | 8 |
| 硕士 | 50 |
| 本科 | 338 |
| 大专 | 326 |
| 大专以下 | 379 |
| 合计 | 1,101 |
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
公司制定《薪酬管理制度》《福利管理制度》等相关管理规定，为员工提供合法、完善的薪酬福利，与员工共享企业发展成果。公司秉持同工同酬的理念，遵循公平性、竞争性、激励性、可承受性、适应性和合法性的基本原则。除符合当地规定且保证高于当地最低工资标准外，对标同行业、区域市场薪酬水平，根据工作岗位价值、工作经验、工作专业知识及表现等作为薪酬调整的依据，确保公司薪酬具有持续竞争力。公司薪酬结构由“固定底薪+月度/季度/年度奖金+其他福利补贴”组成，奖金根据员工绩效情况浮动发放，以利益共享、风险共担的机制激发员工积极性。报告期内，公司围绕薪酬结构、薪酬内外部公平性等方面进一步梳理及完善薪酬与人才激励工作。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
秉持“终身学习、学以致用”的学习观，公司致力于打造有竞争力的学习型组织，培养“专业、专心、专注”的优秀人才。公司以丸美研修院线上综合学习平台为依托，实行三级培养体系，高层培养统筹管理型人才、中层培养管理专家型人才、基层培养执行层专业人才，用以支持公司战略实施、业务发展和人力资本增值。报告期内，公司对员工培养体系进行梳理优化，针对员工岗位任职能力需求开发相应培训课程以提高员工岗位胜任力，开展了中山大学EMBA培训、学历提升等培训安排。
公司设立了丸美研修院线上综合学习平台，根据前中后台人员学习成长的不同需求，开设三大学院：品牌管理学院、运营学院和零售学院，分别就管理、运营、技能、产品、手法、科学原
理等通识知识和专业知识进行系统化的课程学习安排，截至报告期末，累计上线2,095门课程，总课程学时累计94,648小时。报告期内，公司培训时长共29,081小时，新增课程416门。
(四) 劳务外包情况
□适用 √不适用
十、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
? 现金分红政策
根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》相关规定，公司制定了《上市后股东分红回报规划及上市后三年股东分红计划》，并在《公司章程》中制定了详细的利润分配政策。公司实行持续、稳定的利润分配政策，公司利润分配应重视对投资者的合理投资回报，并兼顾公司的可持续发展。在保证正常经营的前提下，坚持以现金分红为主的基本原则，每年现金分红占当期实现可供分配利润的比例保持在合理、稳定的水平。公司利润分配不得超过累计可分配利润的范围，不得损害公司持续经营能力。公司的利润分配政策具体如下：
1、现金分红条件
公司以现金方式分配股利的具体条件为：（1）公司当年盈利、累计未分配利润为正值；（2）审计机构对公司该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告；（3）公司无重大投资计划或重大现金支出等事项发生（募集资金投资项目除外）
2、分红比例和方式
在符合现金分红的条件下，公司应当优先采取现金分红的方式进行利润分配。每年以现金方式分配的利润应不低于当年实现的可分配利润的10%，最近三年以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的30%。
在公司具有成长性、每股净资产的摊薄等真实合理因素的条件下，公司可以采用股票股利方式进行利润分配。
3、分红周期
公司原则上每年进行一次年度利润分配，公司可以根据公司盈利及资金需求等情况进行中期利润分配。
4、差异化现金分红政策
公司董事会应当综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，提出差异化的现金分红政策。
5、实施程序
公司每年利润分配方案由董事会结合公司章程的规定、公司盈利及资金需求等情况制定。监事会应对利润分配方案进行审议并发表意见，独立董事应当就利润分配方案发表明确的独立意见。独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议。董事会审议通过利润分配预案后，应将预案提交股东大会审议决定。
公司第二届董事会第十次会议和2017年第一次临时股东大会同意公司股票上市日前滚存的可供公司股东分配的未分配利润，将由发行后公司新老股东按新股发行后的持股比例共同享有。
? 报告期分红执行情况
报告期内，公司2022年年度股东大会审议通过了2022年度利润分配方案，以实施本次权益分派股权登记日登记的总股本401,000,000股为基数，向实施权益分派股权登记日登记在册的全体股东每10股派发现金红利2.50元（含税），共计派发现金红利100,250,000.00元（含税），占当年实现的归属于母公司股东净利润的57.55%，上述分红事宜已于2023年7月19日执行完毕。
(二) 现金分红政策的专项说明
√适用 □不适用
| 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求 | √是 □否 |
| 分红标准和比例是否明确和清晰 | √是 □否 |
| 相关的决策程序和机制是否完备 | √是 □否 |
| 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用 | √是 □否 |
| 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护 | √是 □否 |
(三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应
当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
(四) 本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□适用 √不适用
十一、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
| 事项概述 | 查询索引 |
| 公司第四届董事会第十二次会议、2022年年度股东大会通过了《关于终止实施2020年限制性股票激励计划暨回购注销相关限制性股票》 | 2023年4月29日、5月24日上海证券交易所网站、《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》 |
公司于2023年7月3日完成了限制性股票回购注销手续，详见公司2023年6月29日于上交所披露的《关于限制性股票回购注销实施公告》（公告编号：2023－022）。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
(三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
公司对高级管理人员的考评，主要依据公司经营目标完成情况，及个人岗位职责KPI完成情况，将经营业绩与个人奖惩相结合，对高管的绩效进行全面考核。为建立有效的激励约束机制，激励高管人员勤勉尽责工作，努力提高经营管理水平和经营业绩，公司对高管人员实行年薪制。
高管人员年薪由基础年薪和效益年薪两部分构成。基础年薪根据管理难度、责任与风险大小及上年度公司员工平均工资水平等因素确定。效益年薪，由公司薪酬与考核委员会负责考核，根据公司经营状况确定。公司将根据企业的发展情况不断完善对高管人员的考评和激励约束机制。
十二、 报告期内的内部控制制度建设及实施情况
√适用 □不适用
公司现有的内部控制体系能够适应公司的管理要求，能够合理保证财务报表的真实性、完整性、公允性；能够保证公司各项业务活动的健康运行、合法合规，能够保障资产安全，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。未来公司将继续遵循内部控制管理要求，以更高标准、更严要求做好内部控制工作，不断优化重大风险防范机制和推动制度建设，增强审计、内控和各单位之间的协同，提升工作效率，在公司治理、内控规范、合规经营、履行社会责任方面发挥更大作用。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
十三、 报告期内对子公司的管理控制情况
√适用 □不适用
报告期，公司通过《控股子公司管理制度》对合并报表范围内子公司进行了有效的管理控制，主要从组织、财务、经营决策、信息管理、检查与考核等方面进行管理和监督，为提高决策效率，防范管理风险，公司针对重点管控事项，建立了分级分类管控体系，并根据实际情况对管理制度执行流程进行优化。
十四、 内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
华兴会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2023年度内部控制的有效性进行了审计，认为丸美股份于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。具体内容请见公司同日于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《2023年度内部控制审计报告》。
是否披露内部控制审计报告：是内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见
十五、 上市公司治理专项行动自查问题整改情况
无
十六、 其他
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
| 是否建立环境保护相关机制 | 是 |
| 报告期内投入环保资金（单位：万元） | 136.02 |
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
√适用 □不适用
公司秉承“建设清洁、高效、低碳、循环绿色企业，实现企业持续绿色发展”理念，积极响应国家“碳中和、碳达峰”战略目标，在环境保护管理、应对气候变化、资源节约、排放物管理和绿色建筑等方面持续投入，不断完善环境管理体系，精益生产，严格管理能源、资源及排放物，努力迈向更绿色、更可持续的未来。公司制定“以环保为己任，致力爱护我们的环境”的环境方针，以创新理念、技术和工艺为引擎，不断推动生产运营节能减排和降耗增效。公司已通过ISO14001环境管理体系认证、ISO50001能源管理体系认证和清洁生产再认证，获评“广州市绿色工厂”。
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
公司坚持“以环保为己任，致力爱护我们的环境”的环境方针，始终遵循环境友好四大基本原则：产品使用低消耗、生产资源低需求、原材料低毒性、回收低成本，并制定《节约资源、能源管理制度》《能源目标指标、能源基准及能源绩效参数控制程序》《废水废气噪音控制规程》《废弃物控制程序》等管理办法，以创新理念、技术和工艺为引擎，不断推动生产运营节能减排和降耗增效，助力构建资源节约型、环境友好型社会。
公司坚持“开放、创新、科学、求真；绿色、领先、自主、高芯”的研发理念，以“绿色、领先、自主、高芯”的研发愿景为目标，遵循绿色化学原则，以天然原料和绿色技术研发持续推动产品配方优化，提升产品安全性和友好性。
详细情况请参阅同日在上海证券交易所披露的《公司2023年度环境、社会与公司治理（ESG）报告》。
(四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
| 是否采取减碳措施 | 是 |
| 减少排放二氧化碳当量（单位：吨） | 531.02 |
| 减碳措施类型（如使用清洁能源发电、在生产过程中使用减碳技术、研发生产助于减碳的新产品等） | 使用屋顶光伏发电站产生的清洁电力替代部分电网用电；通过技术改造提升设备资源效率，减少资源、能源消耗；不断优化运营管理，减少原辅料和包装材料的使用。 |
具体说明
√适用 □不适用
公司自主安装屋顶光伏发电站，报告期内累计发电602,098kWh,向电网输送电量20,910kWh，自用581,188kWh，等同于自主减排二氧化碳274.03吨；通过技术改造降耗提效，包括对车间恒温恒湿风柜系统、仓库及连廊照明系统、空调系统、电机等进行升级改造，年度节约用电超
545,048.65kWh，实现二氧化碳减排超256.99吨。此外，公司还通过系列原料、辅料和包材减量措施，减少范围三温室气体排放，如对乳化锅的冷却水进行循环利用，实现节水165m?/天；通过加大通配性包材的使用，精简包装箱SKU，优化包材使用与管理，优化后累计节省包材17,941kg。公司亦推进绿色研发助力环境友好。
二、 社会责任工作情况
(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或ESG报告
√适用 □不适用
请参阅公司同日在上海证券交易所披露的《公司2023年度环境、社会与公司治理（ESG）报告》。
(二) 社会责任工作具体情况
√适用 □不适用
| 对外捐赠、公益项目 | 数量/内容 | 情况说明 |
| 总投入（万元） | 150 | 1、为推动和支持重庆理工大学教育事业的发展和相关学科的建设，向重庆理工大学教育发展基金会进行捐赠； 2、向广州妇女儿童福利会捐款助力反家暴救助。 |
| 其中：资金（万元） | 150 | 同上 |
| 物资折款（万元） | ||
| 惠及人数（人） | 50 | 为50宗遭受家暴的妇女提供反家暴救助指引、危机干预、人身安全保护令申请指引等服务，同时链接专业志愿者团队为遭受家暴的妇女提供法律、心理、家事调解等服务，多方合力帮助家庭暴力受害人依法维护自身合法权益。 |
具体说明
√适用 □不适用
请参阅公司于同日在上海证券交易所披露的《公司2023年度环境、社会与公司治理（ESG）报告》。
三、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
具体说明
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
| 承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间 | 是否有履行期限 | 承诺 期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
| 与首次公开发行相关的承诺 | 股份限售 | 控股股东、实际控制人孙怀庆、王晓蒲 | （1）自公司股票首次在证券交易所公开发行上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理本人直接和间接持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该部分股份。（2）本人在第1项所述锁定期届满后2年内减持公司股票的，减持价格不低于公司首次公开发行股票的发行价（若公司发生分红、派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项，则为按照相应比例进行除权除息调整后用于比较的发行价，以下同）。公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，则第1项所述锁定期自动延长6个月。本人不因职务变更、离职等原因而放弃履行上述承诺。（3）第1项所述锁定期届满后2年内，在符合届时有效的相关法律、法规、规范性文件、证券交易所规则、本人做出的承诺及其他对本人具有约束力的法律文件的前提下，本人将根据需要减持所持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份，并及时、准确履行信息披露义务：①减持前提：不对公司的控制权产生影响，不存在违反本人在公司首次公开发行股票时所作出的公开承诺的情况。②减持价格：不低于发行价。③减持方式：通过大宗交易方式、集中竞价方式及/或其他合法方式进行减持。④减持数量：在第1项所述锁定期届满后12个月内，本人减持所持公司股份的数量不超过本人直接和间接持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份数量的15%；在第1项所述锁定期届满后第13至24个月内，本人减持 | 2019年 | 是 | 2019年7月25日起36个月内，以及锁定期满后两年 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 所持公司股份数量不超过本人所持公司股票锁定期届满后第13个月初本人持有公司股份数量的15%。⑤减持期限：自公告减持计划之日起六个月。减持期限届满后，若本人拟继续减持股份，则需重新公告减持计划。（4）第1项所述锁定期届满后，在孙怀庆或王晓蒲任一人担任公司董事、高级管理人员期间，每年转让的公司股份数量不超过本人直接和间接持有公司股份总数的25%，如孙怀庆与王晓蒲均在任期届满前离职的，在孙怀庆或王晓蒲离职前最近一次就任公司董事、监事、高级管理人员时确定的任期内（以后届满者为准）和该次任期届满后6个月内，孙怀庆与王晓蒲将继续执行前述承诺。孙怀庆或王晓蒲任一人实际离职后六个月内不转让本人直接、间接持有的公司股份。（5）如本人违反上述承诺或法律强制性规定减持公司股票的，本人承诺接受以下约束措施：1）将在股东大会及中国证券监督管理委员会指定的披露媒体上公开说明违反上述减持意向或法律强制性规定减持公司股票的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉；2）持有的公司股份自违反上述减持意向或法律强制性规定减持公司股票之日起6个月内不得减持；3）因违反上述减持意向或法律强制性规定减持公司股票的所得归公司所有。如本人未将前述违规减持公司股票所得上交公司，则公司有权扣留应付本人现金分红中与本人应上交公司的违规减持所得金额相等的现金分红。 | |||||||||
| 与首次公开发行相关的承诺 | 其他 | 控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员 | 1、稳定股价的具体措施：公司控股股东、实际控制人、公司董事、高级管理人员将按照法律、法规、规范性文件和公司章程的相关规定，在不影响上市条件以及免除控股股东要约收购责任的前提下，按照先后顺序依次实施如下股价稳定措施：（1）实施利润分配或转增股本；（2）公司回购公司股票；（3）公司实际控制人增持公司股票；（4）除公司实际控制人孙怀庆、王晓蒲以外的董事、高级管理人员增持公司股票；（5）其他证券监管部门认可的方式。选用前述稳定公司股价的措施时应保证股价稳定措施实施后，公司股权分布仍符合上市条件，且不能致使增持主体履行要约收购义务。（1）实施利润分配或转增股本公司在每个自然年度内首次触发股价稳定措施启动条件时，公司董事会将在3个工作日内根据相关法律、法规和公司章程的规定，在保证公司经营资金需求的前提下，制订并审议通过积极的利润分配方案 | 2019年 | 否 | 长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 时为止：（1）冻结其在公司利润分配方案中所享有的全部利润分配；（2）冻结实际控制人在公司领取的全部收入；（3）不得转让公司股份，因继承、被强制执行、上市公司重组、为履行保护投资者利益承诺等必须转股的情形除外。3、在启动股价稳定措施的前提条件满足时，如董事、高级管理人员未履行上述稳定股价的义务，公司将冻结向其实际发放的工资、薪金、分红（包括直接或间接持股所取得的红利），直至其按上述稳定股价措施实施完毕时为止。4、公司将及时对稳定股价的措施和实施方案进行公告，并将在定期报告中披露公司、控股股东以及董事、高级管理人员关于股价稳定措施的履行情况，及未履行股价稳定措施时的补救及改正情况。当针对同一对象存在多项同一种类约束措施时，应当采用高值对其进行约束。5、公司未来新聘任的董事、高级管理人员也应履行公司发行上市时董事、高级管理人员已作出的关于股价稳定措施的相应承诺要求。6、上市后三年内，如公司董事、高级管理人员发生了变更，则公司新聘任董事、高级管理人员亦要履行上述义务，且须在公司正式聘任之前签署与本议案相关的承诺函，否则不得聘任为公司董事、高级管理人员。 | |||||||||
| 与首次公开发行相关的承诺 | 其他 | 公司 | 本公司承诺本次发行并上市的招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。（1）若本公司在投资者缴纳股票申购款后且股票尚未上市流通前，因本公司首次公开发行股票并上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断本公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响，在该等违法事实被中国证监会、证券交易所或司法机关等有权机关认定后，对于本公司首次公开发行的全部新股，本公司对已缴纳股票申购款的投资者进行退款；（2）若本公司首次公开发行的股票上市流通后，因本公司首次公开发行股票并上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，公司将在中国证监会认定有关违法事实后30日内依法回购首次公开发行的全部新股，回购价格不低于回购公告前30个交易日公司股票每日加权平均价的算术平均值，并根据相关法律法规规定的程序实施。上述回购实施时法律法规另有规定的从其规定。（3）若招股说明书存在虚假记载、误导性陈述 | 2019年 | 否 | 长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，自赔偿责任成立之日起30日内，公司将依法赔偿投资者损失。 | |||||||||
| 与首次公开发行相关的承诺 | 其他 | 实际控制人孙怀庆、王晓蒲 | 承诺招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。（1）如公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本人将在中国证监会认定有关违法事实后30日内依法购回已转让的原限售股份，购回价格不低于回购公告前30个交易日公司股票每日加权平均价的算术平均值，并根据相关法律法规规定的程序实施。上述购回实施时法律法规另有规定的从其规定。（2）如公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依法赔偿投资者损失。（3）如果本人未能履行上述承诺，将停止在公司处领取股东分红及领取薪酬（或津贴），同时本人持有的公司股份将不得转让，直至本人按上述承诺采取相应的赔偿措施并实施完毕时为止。若法律、法规、规范性文件及中国证监会或上海证券交易所对本人因违反上述承诺而应承担的相关责任及后果有不同规定，本人自愿无条件地遵从该等规定。（4）本人以当年度以及以后年度公司利润分配方案中本人享有的利润分配及本人从公司领取的薪酬或津贴作为履约担保。 | 2019年 | 否 | 长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 与首次公开发行相关的承诺 | 其他 | 其他董事、监事、高级管理人员 | 公司除实际控制人孙怀庆、王晓蒲之外的董事、监事、高级管理人员承诺招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。公司除实际控制人孙怀庆、王晓蒲之外的董事、监事、高级管理人员承诺：如公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依法赔偿投资者损失。如果本人未能履行上述承诺，将停止在公司处领取薪酬（或津贴），同时本人持有的公司股份将不得转让，直至本人按上述承诺采取相应的赔偿措施并实施完毕时为止。若法律、法规、规范性文件及中国证监会或上海证券交易所对本人因违反上述承诺而应承担的相关责任及后果有不同规定，本人自愿无条件地遵从该等规定。本人以从公司领取的薪酬或津贴作为履约担保。 | 2019年 | 否 | 长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 与首次公开发行相关的承诺 | 其他 | 董事、高级管理人员 | 为保护投资者利益，增强公司的盈利能力和持续回报能力，公司董事、高级管理人员根据中国证监会相关规定对公司填补回报措施承诺如下：1、不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益。2、约束并控制职务消费行为。3、不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动。4、同意公司董事会薪酬委员会制定的涉及本人的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。5、公司未来拟对董事、高级管理人员实施股权激励，公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。虽然本公司为应对即期回报被摊薄风险而制定了填补回报措施，但所制定的填补回报措施不等于对公司未来利润做出保证。投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。 | 2019年 | 否 | 长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 与首次公开发行相关的承诺 | 其他 | 公司 | 本公司将严格履行公司就首次公开发行股票并上市所作出的所有公开承诺事项，积极接受社会监督。如公司在招股说明书中作出的相关承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的（因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本公司无法控制的客观原因导致的除外），公司自愿承担相应的法律后果和民事赔偿责任，并采取以下措施：（1）及时、充分披露本公司承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因；（2）向股东和投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护公司及股东、投资者的权益，并将上述补充承诺或替代承诺提交公司股东大会审议；（3）在股东大会及中国证券监督管理委员会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因，并向股东和投资者道歉；（4）公司因违反承诺给投资者造成损失的，将依法对投资者进行赔偿。如因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等公司无法控制的客观原因导致承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的，公司将采取以下措施：（1）及时、充分披露公司承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因；（2）向股东和投资者提出补充承诺或替代承诺,，以尽可能保护公司及股东、投资者的权益。如法律、法规、规范性文件及中国证券监督管理委员会或上海证券交易所对本公司因违反公开承诺事项而应承担的相关责任及后果有不同规定，本公司自愿无条件地遵从该等规定。 | 2019年 | 否 | 长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 与首次公开发行相关的承诺 | 其他 | 实际控制人孙怀庆、王晓蒲 | 本人将严格履行就公司首次公开发行股票并上市所作出的所有公开承诺事项，积极接受社会监督，公司招股说明书及申请文件中所载有关承诺内容系自愿作出，且有能力履行该等承诺。如承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的（因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等无法控制的客观原因导致的除外），自愿承担相应的法律责任和民事赔偿责任，并采取以下措施：（1）通过公司及时、充分披露承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因；（2）向公司及其投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护公司及其投资者的权益，并将上述补充承诺或替代承诺提交公司股东大会审议；（3）在股东大会及中国证券监督管理委员会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因，并向股东和投资者道歉；（4）违反承诺所得收益将归属于公司，因此给公司或投资者造成损失的，将依法对公司或投资者进行赔偿；（5）将应得的现金分红由公司直接用于执行未履行的承诺或用于赔偿因未履行承诺而给公司或投资者带来的损失；（6）同意公司调减工资、奖金和津贴等，并将此直接用于执行未履行的承诺或用于赔偿因未履行承诺而给公司或投资者带来的损失。如因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等无法控制的客观原因导致承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的，将采取以下措施：（1）通过公司及时、充分披露承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因；（2）向股东和投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护公司及股东、投资者的权益。如法律、法规、规范性文件及中国证券监督管理委员会或上海证券交易所对本人因违反公开承诺事项而应承担的相关责任及后果有不同规定，本人自愿无条件地遵从该等规定。 | 2019年 | 否 | 长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 与首次公开发行相关的承诺 | 其他 | 董事、监事、高级管理人员 | 本人作出的或公司公开披露的承诺事项真实、有效。如本人承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的（因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本人无法控制的客观原因导致的除外），本人将采取以下措施：（1）通过公司及时、充分披露本人承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因；（2）向公司及其投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护公司及其投资者的权益，并将上述补充承诺或替代承诺提交公司股东大会审议；（3）在股东大会及 | 2019年 | 否 | 长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因，并向股东和投资者道歉；（4）本人违反承诺所得收益将归属于公司，因此给公司或投资者造成损失的，将依法对公司或投资者进行赔偿；（5）本人同意公司调减向本人发放工资、奖金和津贴等，并将此直接用于执行未履行的承诺或用于赔偿因未履行承诺而给公司或投资者带来的损失。如因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本人无法控制的客观原因导致本人的承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的，本人将采取以下措施：（1）通过公司及时、充分披露本人承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因；（2）向股东和投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护公司及股东、投资者的权益。如法律、法规、规范性文件及中国证券监督管理委员会或上海证券交易所对本人因违反公开承诺事项而应承担的相关责任及后果有不同规定，本人自愿无条件地遵从该等规定。 | |||||||||
| 与首次公开发行相关的承诺 | 其他 | 实际控制人孙怀庆、王晓蒲 | 若重庆博多被相关部门要求追缴广东丸美生物技术股份有限公司首次公开发行并上市之日之前的相关税收优惠或被要求退还其在广东丸美生物技术股份有限公司首次公开发行并上市之日之前已收到的财政补贴、返还税款等，其将无条件向重庆博多进行补偿，以使重庆博多不因此遭受任何经济损失。如果公司及（或）境内子公司被员工追偿，或者公司及（或）境内子公司被有权社会保险主管部门及（或）住房公积金主管部门要求为员工补缴公司首次公开发行股票并上市之前任何期间应缴的社会保险费用及（或）住房公积金，以及被要求支付滞纳金或受到行政处罚的，本人承诺将无条件全额补偿公司及（或）境内子公司被责令/裁令/判令补缴或支付的社会保险费用、住房公积金、滞纳金、罚款、赔偿等，以确保公司及（或）境内子公司不致因此遭受任何损失。 | 2019年 | 否 | 长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 与首次公开发行相关的承诺 | 解决同业竞争 | 实际控制人孙怀庆、王晓蒲 | （1）本人依照中国法律法规被确认为丸美股份实际控制人等其他关联方期间，将不会在中国境内或境外以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有另一公司或企业的股权及其它权益）直接或间接从事或参与任何与丸美股份构成竞争的任何业务或活动，不以任何方式从事或参与生产任何与丸美股份产品相同、相似或可能取代丸美股份产品的业务活动；（2）本人如从任何第三方获得的商业机会与 | 2019年 | 否 | 长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 丸美股份经营的业务有竞争或可能有竞争，则本人将立即通知丸美股份，并将该商业机会让予丸美股份；（3）本人承诺不利用任何方式从事影响或可能影响丸美股份经营、发展的业务或活动。（4）如果本人违反上述承诺，并造成丸美股份经济损失的，本人同意无条件退出竞争并赔偿公司相应损失；（5）本承诺函可被视为对丸美股份及其他股东共同和分别作出的不可撤销的承诺及保证。 | |||||||||
| 与首次公开发行相关的承诺 | 解决关联交易 | 实际控制人孙怀庆、王晓蒲 | 1、本人、本人近亲属、本人及（或）本人近亲属直接或间接控制的或担任董事、高级管理人员的或通过其他方式具有重大影响的除公司及子公司以外的其他企业（以下简称“本人及本人的关联方”，包括日后形成的本人的关联方，以下同）将尽量避免与公司及子公司发生关联交易。2、如果将来公司及子公司不可避免的与本人及本人的关联方发生关联交易，本人及本人的关联方将促使上述交易按照公平合理和正常商业交易的条件进行，并依法履行相应的决策、披露程序。3、本人不利用对公司的影响，通过关联交易损害公司及（或）子公司或其他股东的合法权益。4、本人已按照法律、法规以及规范性文件的要求在公司申请首次公开发行（A股）股票并在上海证券交易所上市的招股说明书中完整、准确披露自2015年1月1日至本承诺函签署期间，本人及本人关联方与公司及子公司发生的全部关联交易，不存在应披露而未披露的情况。5、如因本人未遵守本承诺而给公司及（或）子公司或其他股东造成损失的，本人将向公司及（或）子公司或其他股东赔偿一切直接和间接损失，并承担相应的法律责任。 | 2019年 | 否 | 长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
参见本报告之“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“40重要会计政策和会计估计的变更”。
（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
（四）审批程序及其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：万元币种：人民币
| 现聘任 | |
| 境内会计师事务所名称 | 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 境内会计师事务所报酬 | 110 |
| 境内会计师事务所审计年限 | 5 |
| 境内会计师事务所注册会计师姓名 | 刘远帅、陈柳明 |
| 境内会计师事务所注册会计师审计服务的累计年限 | 刘远帅2年、陈柳明4年 |
| 名称 | 报酬 | |
| 内部控制审计会计师事务所 | 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） | 30 |
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
公司于2023年4月27日召开了第四届董事会第十二次会议，审议通过了《关于续聘2023年度会计师事务所的议案》，同意聘请华兴会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度审计机构。公司独立董事对该事项发表了事前认可意见和独立意见。公司2022年年度股东大会审议通过了上述事项。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的情况说明
□适用 √不适用
七、面临退市风险的情况
(一)导致退市风险警示的原因
□适用 √不适用
(二)公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
(三)面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
八、破产重整相关事项
□适用 √不适用
九、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
□适用 √不适用
十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内公司及控股股东、实际控制人诚信状况良好。
十二、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
| 事项概述 | 查询索引 |
| 公司于2023年4月27日召开了第四届董事会第十二次会议，审议通过了《关于预计2023年度 | 2023年4月28日上海证券交易所网站、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 |
日常关联交易额度的议案》，公司独立董事对该事项发表了事前认可意见和独立意见。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四)关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六)其他
□适用 √不适用
十三、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二) 担保情况
□适用 √不适用
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1. 委托理财情况
(1) 委托理财总体情况
√适用 □不适用
位：元币种：人民币
| 类型 | 资金来源 | 发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回金额 |
| 银行理财产品 | 募集资金 | 170,000,000.00 | 170,000,000.00 | 0 |
| 银行理财产品 | 自有资金 | 205,000,000.00 | 205,000,000.00 | 0 |
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托理财情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 受托人 | 委托理财类型 | 委托理财金额 | 委托理财起始日期 | 委托理财终止日期 | 资金 来源 | 资金 投向 | 是否存在受限情形 | 报酬确定方式 | 年化 收益率 | 预期收益 (如有) | 实际 收益或损失 | 未到期金额 | 逾期未收回金额 | 是否经过法定程序 | 未来是否有委托理财计划 | 减值准备计提金额(如有) |
| 重庆银行 | 银行理财产品 | 5,000,000.00 | 2021.12.01 | 无固定期限，28天一个周期，不赎回的话自动进入下一个28天周期 | 自有资金 | 否 | 3.50% | 162,622.95 | 5,000,000.00 | 0 | 是 | 是 | ||||
| 重庆银行 | 银行理财产品 | 65,000,000.00 | 2021.12.31 | 2023.01.04 | 自有资金 | 否 | 4.45% | 2,924,198.63 | 0 | 是 | 是 | |||||
| 重庆银行 | 银行理财 | 60,000,000.00 | 2022.02.07 | 2023.02.07 | 自有资金 | 否 | 4.45% | 2,670,000.00 | 0 | 是 | 是 |
| 产品 | ||||||||||||||||
| 招商银行 | 银行理财产品 | 130,000,000.00 | 2023.12.22 | 2024.2.20 | 募集资金 | 否 | 2.60% | 130,000,000.00 | 0 | 是 | 是 | |||||
| 浦发银行 | 银行理财产品 | 100,000,000.00 | 2023.12.22 | 2024.03.22 | 自有资金 | 否 | 2.70% | 100,000,000.00 | 0 | 是 | 是 | |||||
| 浦发银行 | 银行理财产品 | 100,000,000.00 | 2023.12.22 | 2024.03.22 | 自有资金 | 否 | 2.70% | 100,000,000.00 | 0 | 是 | 是 | |||||
| 重庆银行 | 银行理财产品 | 40,000,000.00 | 2023.03.13 | 2024.03.15 | 募集资金 | 否 | 2.51% | 40,000,000.00 | 是 | 是 |
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托理财减值准备
□适用 √不适用
2. 委托贷款情况
(1) 委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3. 其他情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
□适用 √不适用
十四、募集资金使用进展说明
√适用 □不适用
(一) 募集资金整体使用情况
√适用 □不适用
单位：万元
| 募集资金来源 | 募集资金到位时间 | 募集资金总额 | 其中：超募资金金额 | 扣除发行费用后募集资金净额 | 募集资金承诺投资总额 | 调整后募集资金承诺投资总额(1) | 截至报告期末累计投入募集资金总额（2） | 截至报告期末累计投入进度（%）(3)＝(2)/(1) | 本年度投入金额（4） | 本年度投入金额占比（%）（5）=(4)/(1) | 变更用途的募集资金总额 |
| 首次公开发行股票 | 2019年7月22日 | 84,214.00 | 0 | 79,000.20 | 79,000.20 | 79,000.20 | 45,529.99 | 57.63% | 24,516.33 | 31.03% | 42,278.12 |
(二) 募投项目明细
√适用 □不适用
单位：万元
| 项目名称 | 项目性质 | 是否涉及变更投向 | 募集资金来源 | 募集资金到位时间 | 是否使用超募资金 | 项目募集资金承诺投资总额 | 调整后募集资金投资总额(1) | 本年投入金额 | 截至报告期末累计投入募集资金总额（2） | 截至报告期末累计投入进度（%） (3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 是否已结项 | 投入进度是否符合计划的进度 | 投入进度未达计划的具体原因 | 本年实现的效益 | 本项目已实现的效益或者研发成果 | 项目可行性是否发生重大变化，如是，请说明具体情况 | 节余金额 |
| 化妆品智能制造工厂建设项目 | 生产建设 | 否 | 首次公开发行股票 | 2019年7月22日 | 否 | 25,026.35 | 25,026.35 | 8,685.36 | 20,853.72 | 83.33 | 2024年12月 | 否 | 否 | 附注 | 不适用 | 不适用 | 否 | 不适用 |
| 营销升 | 运 | 否 | 首次 | 2019年7 | 否 | 37,555.96 | 42,278.12 | 15,258.53 | 20,721.42 | 49.01 | 2024年 | 否 | 否 | 附 | 不适 | 不适 | 否 | 不 |
| 级及运营总部建设 | 营管理 | 公开发行股票 | 月22日 | 9月 | 注 | 用 | 用 | 适用 | ||||||||||
| 数字营运中心建设项目 | 运营管理 | 否 | 首次公开发行股票 | 2019年7月22日 | 否 | 8,865.00 | 8,865.00 | 182.97 | 1124.12 | 12.68 | 2026年7月 | 否 | 否 | 附注 | 不适用 | 不适用 | 否 | 不适用 |
| 信息网络平台项目 | 运营管理 | 是 | 首次公开发行股票 | 2019年7月22日 | 否 | 7,552.89 | 2,830.73 | 389.48 | 2,830.73 | 100.00 | 2023年9月 | 是 | 是 | 不适用 | 附注 | 不适用 | 是 | 不适用 |
公司于2023年8月24日召开了第四届董事会第十三次会议，审议通过了《关于部分募集资金投资项目延期的议案》，将公司募集资金投资项目“数字营运中心建设项目”的预定可使用状态日期延期至2026年7月，将“化妆品智能制造工厂建设项目”的预定可使用状态日期延期至2024年12月；“化妆品智能制造工厂建设项目”延期原因：厂区主体建设已基本完成，但受多方面客观因素影响，项目整体进度未及预期；“数字营运中心建设项目”延期原因：涉及的数字系统定制化程度较高，整体工程量较大，为保证实施效果，需要较长时间；详细情况请参见公司2023年8月26日于上海证券交易披露的《关于部分募集资金投资项目延期的公告》（公告编号2023-029）。“营销升级及运营总部建设项目”受方案设计有所延缓的影响，投资实施进度不及预期，公司正在持续推进该项目建设并在审慎评估其后续建设安排。
信息网络平台项目主要建设内容为ERP管理系统建设，不单独测算投资效益。
(三) 报告期内募投变更或终止情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 变更前项目名称 | 变更/终止前项目募集资金投资总额 | 变更/终止前项目已投入募资资金总额 | 变更后项目名称 | 变更/终止原因 | 变更/终止后用于补流的募集资金金额 | 决策程序及信息披露情况说明 |
| 营销升级及运营总部建设 | 37,555.96 | 20,721.42 | 营销升级及运营总部建设 | 为助力公司更好地推进品牌建设、打造品牌矩阵、 进一步提升公司品牌的曝光效果和消费者触达率， 更好的实现公司线上转型战略，公司对原“营销 升级及运营总部建设项目”追加投资 | 0 | 已经公司第四届董事会第十三次会议和2023年第一次临时股东大会，详见公司2023年8月26日披露 |
| 信息网络平台项目 | 7,552.89 | 2,830.73 | 营销升级及运营总部建设 | 已基本达成建设目标，能够满足公司业务现阶段 实际需求，公司拟对该项目结项并不再对该项目 进行继续投入，同时将剩余募集资金全部变更调 整至“营销升级及运营总部建设项目”中 | 0 | 的《关于变更部分募集资金投资项目的公告》 |
(四) 报告期内募集资金使用的其他情况
1、 募集资金投资项目先期投入及置换情况
□适用 √不适用
2、 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
□适用 √不适用
3、 对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况
□适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
| 董事会审议日期 | 募集资金用于现金管理的有效审议额度 | 起始日期 | 结束日期 | 报告期末现金管理余额 | 期间最高余额是否超出授权额度 |
| 2023年8月24日 | 40,000 | 2023年8月24日 | 2023年8月23日 | 28,500 | 否 |
其他说明无
4、 用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（+，-） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例(%) | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例(%) | |
| 一、有限售条件股份 | 444,780 | 0.11 | -444,780 | -444,780 | 0.00 | 0.00 | |||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | 444,780 | 0.11 | -444,780 | -444,780 | 0.00 | 0.00 | |||
| 其中：境内非国有法人持股 | |||||||||
| 境内自然人持股 | 444,780 | 0.11 | -444,780 | -444,780 | 0.00 | 0.00 | |||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件流通股份 | 401,000,000 | 99.89 | 401,000,000 | 100.00 | |||||
| 1、人民币普通股 | 401,000,000 | 99.89 | 401,000,000 | 100.00 | |||||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 401,444,780 | 100.00 | -444,780 | -444,780 | 401,000,000 | 100.00 | |||
2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
公司第四届董事会第十二次会议、2022年年度股东大会审议通过了《关于终止实施2020年限制性股票激励计划暨回购注销相关限制性股票》，公司于2023年7月3日完成了限制性股票回购注销手续，详见公司2023年6月29日于上海证券交易所披露的《关于限制性股票回购注销实施公告》（公告编号：2023－022）。
3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
√适用 □不适用
公司于2023年7月3日完成了部分限制性股票回购注销手续，公司总股本由401,444,780股变更为401,000,000股，股份变化后公司每股收益、扣除非经常性损益的每股收益、每股净资产基本没有变化，影响较小。
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位:股
| 股东名称 | 年初限售股数 | 本年解除限售股数 | 本年增加限售股数 | 年末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 限制性股票 | 444,780 | 444,780 | 0 | 0 | 回购注销 | 2023年7月3日 |
| 合计 | 444,780 | 444,780 | 0 | 0 | / | / |
二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
□适用 √不适用
(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
√适用 □不适用
本期股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构未发生重大变动，无重大影响。
(三) 现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
| 截至报告期末普通股股东总数(户) | 18,303 |
| 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) | 16,456 |
| 截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） | 不适用 |
| 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户） | 不适用 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
| 前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | ||||||||
| 股东名称 （全称） | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | ||
| 股份状态 | 数量 | |||||||
| 孙怀庆 | 0 | 291,600,000 | 72.72 | 0 | 质押 | 16,670,000 | 境外自然人 | |
| 王晓蒲 | 0 | 32,400,000 | 8.08 | 0 | 无 | 0 | 境外自然人 | |
| 凯石基金－展麟价值精选20号私募证券投资基金－凯石基金飞跃二号单一资产管理计划 | 439,400 | 10,921,001 | 2.72 | 0 | 未知 | 未知 | ||
| 交通银行股份有限公司－富国消费主题混合型证券投资基金 | 3,662,631 | 3,662,631 | 0.91 | 0 | 未知 | 未知 | ||
| 中国建设银行股份有限公司－富国价值创造混合型证券投资基金 | 3,294,988 | 3,294,988 | 0.82 | 0 | 未知 | 未知 | ||
| 全国社保基金一一一组合 | -818,600 | 3,065,281 | 0.76 | 0 | 未知 | 未知 | ||
| 中国工商银行股份有限公司－富国品质生活混合型证券投资基金 | 1,931,970 | 1,931,970 | 0.48 | 0 | 未知 | 未知 | ||
| 香港中央结算有限公司 | 1,517,088 | 1,645,335 | 0.41 | 0 | 未知 | 未知 | ||
| 中国建设银行股份有限公司－汇添富消费行业混合型证券投资基金 | 500,000 | 1,200,000 | 0.30 | 0 | 未知 | 未知 | ||
| 上海浦东发展银行股份有限公司－富国高质量混合型证券投资基金 | 1,186,602 | 1,186,602 | 0.30 | 0 | 未知 | 未知 | ||
| 前十名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||
| 种类 | 数量 | |||||||
| 孙怀庆 | 291,600,000 | 人民币普通股 | 291,600,000 |
| 王晓蒲 | 32,400,000 | 人民币普通股 | 32,400,000 |
| 凯石基金－展麟价值精选20号私募证券投资基金－凯石基金飞跃二号单一资产管理计划 | 10,921,001 | 人民币普通股 | 10,921,001 |
| 交通银行股份有限公司－富国消费主题混合型证券投资基金 | 3,662,631 | 人民币普通股 | 3,662,631 |
| 中国建设银行股份有限公司－富国价值创造混合型证券投资基金 | 3,294,988 | 人民币普通股 | 3,294,988 |
| 全国社保基金一一一组合 | 3,065,281 | 人民币普通股 | 3,065,281 |
| 中国工商银行股份有限公司－富国品质生活混合型证券投资基金 | 1,931,970 | 人民币普通股 | 1,931,970 |
| 香港中央结算有限公司 | 1,645,335 | 人民币普通股 | 1,645,335 |
| 中国建设银行股份有限公司－汇添富消费行业混合型证券投资基金 | 1,200,000 | 人民币普通股 | 1,200,000 |
| 上海浦东发展银行股份有限公司－富国高质量混合型证券投资基金 | 1,186,602 | 人民币普通股 | 1,186,602 |
| 前十名股东中回购专户情况说明 | 不适用 | ||
| 上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 无 | ||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 孙怀庆和王晓蒲是夫妻关系，为一致行动人,双方为公司共同实际控制人 | ||
| 表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 不适用 | ||
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 √不适用
前十名股东较上期发生变化
√适用 □不适用
单位:股
| 前十名股东较上期末变化情况 | |||||
| 股东名称（全称） | 本报告期新增/退出 | 期末转融通出借股份且尚未归还数量 | 期末股东普通账户、信用账户持股以及转融通出借尚未归还的股份数量 | ||
| 数量合计 | 比例（%） | 数量合计 | 比例（%） | ||
| 交通银行股份有限公司－富国消费主题混合型证券投资基金 | 新增 | 0 | 0 | 3,662,631 | 0.91 |
| 中国建设银行股份有限公司－富国价值创造混合型证券投资基金 | 新增 | 0 | 0 | 3,294,988 | 0.82 |
| 中国工商银行股份有限公司－富国品质生活混合型证券投资基金 | 新增 | 0 | 0 | 1,931,970 | 0.48 |
| 香港中央结算有限公司 | 新增 | 0 | 0 | 1,645,335 | 0.41 |
| 中国建设银行股份有限公司－汇添富消费行业混合型证券投资基金 | 新增 | 0 | 0 | 1,200,000 | 0.30 |
| 上海浦东发展银行股份有限公司－富国高质量混合型证券投资基金 | 新增 | 0 | 0 | 1,186,602 | 0.30 |
| LCapitalGuangzhouBeautyLtd. | 退出 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| MORGANSTANLEY&CO.INTERNATIONALPLC. | 退出 | 0 | 0 | 5,325,300 | 0.01 |
| 广东展麟私募基金管理有限公司－展麟龙吟1号私募证券投资基金 | 退出 | 0 | 0 | 44,802,500 | 0.11 |
| 中国工商银行股份有限公司－汇添富消费升级混合型证券投资基金 | 退出 | 0 | 0 | 未知 | 未知 |
| 中国国际金融股份有限公司 | 退出 | 0 | 0 | 20,899,600 | 0.05 |
| 李桂枝 | 退出 | 0 | 0 | 11,450,000 | 0.03 |
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
□适用 √不适用
2 自然人
√适用 □不适用
| 姓名 | 孙怀庆、王晓蒲 |
| 国籍 | 中国澳门 |
| 是否取得其他国家或地区居留权 | 是 |
| 主要职业及职务 | 孙怀庆和王晓蒲是夫妻关系，孙怀庆担任公司董事长、总经理兼首席执行官，王晓蒲担任公司总裁助理 |
3 公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内控股股东变更情况的说明
□适用 √不适用
5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
1 法人
□适用 √不适用
2 自然人
√适用 □不适用
| 姓名 | 孙怀庆、王晓蒲 |
| 国籍 | 中国澳门 |
| 是否取得其他国家或地区居留权 | 是 |
| 主要职业及职务 | 孙怀庆和王晓蒲是夫妻关系，孙怀庆担任公司董事长、总经理兼首席执行官，王晓蒲担任公司总裁助理 |
| 过去10年曾控股的境内外上市公司情况 | 未控股除本公司以外的其他境内外上市公司 |
3 公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内公司控制权发生变更的情况说明
□适用 √不适用
5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%以上
□适用 √不适用
六、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
七、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
八、 股份回购在报告期的具体实施情况
□适用 √不适用
公司第四届董事会第十二次会议、2022年年度股东大会通过了《关于终止实施2020年限制性股票激励计划暨回购注销相关限制性股票》，公司于2023年7月3日完成了限制性股票回购注销手续，详见公司2023年6月29日于上海证券交易所披露的《关于限制性股票回购注销实施公告》（公告编号：2023－022）。
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
√适用 □不适用
一、审计意见
我们审计了广东丸美生物技术股份有限公司（以下简称丸美股份）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了丸美股份2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于丸美股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）营业收入真实性
| 事项描述 | 审计应付 |
| 如财务报表附注三、（三十三）收入所述，公司营业收入主要通过经销、电商模式进行销售，经销模式下以货物发出、经销商确认收货后确认收入，电商模式下以货物发出收到款项确认收入。 如财务报表附注五、（三十八）所述，公司2023年度营业收入为222,559.41万元，对公司业绩影响重大，是利润表项目的重要组成部分，因此我们将营业收入的真实性确定为关键审计事项。 | 我们实施的审计程序主要包括： （1）我们对公司销售与收入内部控制循环进行了解，测试了内部控制设计和执行的有效性； （2）我们通过对管理层的访谈，检查销售合同的主要条款，了解货物签收及退货的政策，评价各销售模式收入确认政策的适当性； （3）通过抽样的方式检查了与收入确认相关的支持性凭证；电商模式下核查订单支付记录、货运记录、电商平台交易流水等；经销模式下核查出库单、货物签收记录、对账及结算记录等； （4）对于电商模式的订单记录，我们在信息系统核查的基础上对电商订单数据进行了集中度、平均客单价等维度的数据分析；对经销模式下的主要客户通过函证、查验资金流水及凭证等方式对交易真实性情况进行核实； （5）核查期后退货的情况，分析分月收入的变动以及预收款项各期的变动情况，验证收入确认的真实性； （6）针对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本核对至各模式下收入确认的支持性凭证，评估收入确认是否记录在恰当的会计期间。 |
（二）存货存在及减值
| 事项描述 | 审计应付 |
| 如财务报表附注五、（七）存货所述，存货2023年末账面余额为18,261.99万元，存货跌价准备1,089.17万元，公司期末存货余额较大。 如财务报表附注三、（十六）存货所述，公司存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货/存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。在公司确认相关产品的可变现净值时，其售价与产品剩余有效期及存货状态相关，化妆品类快速消费品更新换代较快，可能存在滞销、减值准备计提不充分的风险，且公司存货跌价准备计提过程中可变现净值的确定涉及管理层判断，因此，我们将期末存货存在及减值事项作为关键审计事项。 | 我们实施的审计程序主要包括： （1）我们对存货采购、生产、仓储、发货等内部控制循环进行了解，测试了内部控制设计和执行的有效性； （2）对于库存存货，对存货盘点实施监盘程序，获取并核查所有类型的仓库物料清单，取得盘点计划和过程资料，并对存货进行抽盘，分析存货监盘结果；对于发出商品和委托加工物资，向主要的存放单位实施了函证程序； （3）在监盘过程中观察是否存在滞销、变质、损毁等迹象的产品；取得存货库龄及有效期情况表，分析各类存货是否存在跌价迹象； （4）了解公司对存货减值的计提方法，并对报告期内全部退回货物结存情况进行分析，评价管理层作出会计估计（存货跌价准备）的假设具有合理性，并对存货的可变现净值及跌价准备进行了重新测算。 |
四、其他信息
丸美股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括丸美股份2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估丸美股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算丸美股份、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督丸美股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对丸美股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我
们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致丸美股份不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就丸美股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘远帅
(项目合伙人)中国福州市中国注册会计师：陈柳明
二○二四年四月二十五日
二、 财务报表
合并资产负债表2023年12月31日编制单位:广东丸美生物技术股份有限公司
单位:元币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 七（1） | 1,076,726,192.77 | 1,073,008,990.19 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 七（2） | 767,976,164.16 | 437,776,231.46 |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 七（4） | 3,490,000.00 | 4,130,000.00 |
| 应收账款 | 七（5） | 28,006,325.30 | 69,803,083.90 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 七（8） | 24,721,206.06 | 18,674,175.60 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 七（9） | 14,642,022.22 | 7,425,726.79 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 七（10） | 171,728,161.73 | 151,698,718.97 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | 七（12） | 279,644,140.63 | 282,624,222.71 |
| 其他流动资产 | 七（13） | 163,023,869.33 | 192,095,761.86 |
| 流动资产合计 | 2,529,958,082.20 | 2,237,236,911.48 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 七（17） | 63,605,503.57 | 73,873,334.09 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 七（20） | 3,592,004.13 | |
| 固定资产 | 七（21） | 453,968,186.02 | 248,639,132.00 |
| 在建工程 | 七（22） | 309,481,170.75 | 253,238,737.30 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 七（25） | 6,456,803.42 | 18,714,602.39 |
| 无形资产 | 七（26） | 719,584,554.09 | 748,630,456.71 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 七（28） | 3,174,568.51 | 2,582,890.30 |
| 递延所得税资产 | 七（29） | 59,104,498.05 | 42,156,984.24 |
| 其他非流动资产 | 七（30） | 304,821,399.74 | 466,150,547.17 |
| 非流动资产合计 | 1,923,788,688.28 | 1,853,986,684.20 | |
| 资产总计 | 4,453,746,770.48 | 4,094,142,702.31 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 七（32） | 100,072,222.22 | 100,000,000.00 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 七（36） | 262,581,364.32 | 229,835,945.17 |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 七（38） | 240,402,354.59 | 94,533,916.57 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 七（39） | 26,992,838.64 | 21,971,636.83 |
| 应交税费 | 七（40） | 34,818,523.67 | 61,399,768.08 |
| 其他应付款 | 七（41） | 173,192,801.44 | 145,430,801.97 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | 1,286,387.22 | ||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 七（43） | 152,156,347.80 | 10,758,982.12 |
| 其他流动负债 | 七（44） | 19,981,910.86 | 4,540,951.79 |
| 流动负债合计 | 1,010,198,363.54 | 668,472,002.53 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 七（45） | 148,000,000.00 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 七（47） | 3,250,343.23 | 11,682,896.95 |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 七（50） | 360,000.00 | |
| 递延收益 | 七（51） | 6,163,885.77 | 5,555,965.04 |
| 递延所得税负债 | 七（29） | 15,228,422.71 | 7,847,698.66 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 25,002,651.71 | 173,086,560.65 | |
| 负债合计 | 1,035,201,015.25 | 841,558,563.18 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 七（53） | 401,000,000.00 | 401,444,780.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 七（55） | 760,454,706.74 | 774,493,687.68 |
| 减：库存股 | 七（56） | 14,468,693.40 | |
| 其他综合收益 | 七（57） | -1,584,167.69 | -1,489,477.93 |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 七（59） | 200,909,800.00 | 200,909,800.00 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 七（60） | 1,986,349,499.53 | 1,827,181,623.62 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 3,347,129,838.58 | 3,188,071,719.97 | |
| 少数股东权益 | 71,415,916.65 | 64,512,419.16 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 3,418,545,755.23 | 3,252,584,139.13 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 4,453,746,770.48 | 4,094,142,702.31 | |
公司负责人：孙怀庆主管会计工作负责人：王开慧会计机构负责人：黄丹
母公司资产负债表2023年12月31日编制单位:广东丸美生物技术股份有限公司
单位:元币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 532,358,743.38 | 384,869,993.93 | |
| 交易性金融资产 | 40,803,278.69 | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 十九（1） | 209,871,020.36 | 499,958,211.76 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 5,374,144.40 | 19,931,593.12 | |
| 其他应收款 | 十九（2） | 104,064,289.80 | 8,722,492.40 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | 102,375,977.20 | ||
| 存货 | 91,580,841.78 | 88,373,294.41 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | 37,730,095.89 | ||
| 其他流动资产 | 1,303,263.00 | 51,322,850.47 | |
| 流动资产合计 | 1,023,085,677.30 | 1,053,178,436.09 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十九（3） | 2,064,334,850.88 | 1,939,359,928.48 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 3,592,004.13 | 3,905,757.24 | |
| 固定资产 | 112,002,341.32 | 114,782,325.16 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 6,190,306.49 | 8,605,773.72 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 2,462,267.15 | 3,330,423.48 | |
| 递延所得税资产 | 1,238,558.79 | 900,521.52 | |
| 其他非流动资产 | 260,917,382.08 | 188,263,772.41 | |
| 非流动资产合计 | 2,450,737,710.84 | 2,259,148,502.01 | |
| 资产总计 | 3,473,823,388.14 | 3,312,326,938.10 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 100,072,222.22 | ||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 190,082,760.35 | 152,586,887.96 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 5,542.96 | 153,857,440.88 | |
| 应付职工薪酬 | 5,800,017.07 | 5,156,819.40 | |
| 应交税费 | 9,256,124.56 | 37,733,591.88 | |
| 其他应付款 | 24,860,984.92 | 15,679,213.15 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 148,102,777.78 | 2,104,166.67 | |
| 其他流动负债 | 20,001,467.31 | ||
| 流动负债合计 | 478,180,429.86 | 387,119,587.25 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 148,000,000.00 | ||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 1,400,000.00 | 184,445.05 | |
| 递延所得税负债 | 3,405,722.49 | 1,035,852.99 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 4,805,722.49 | 149,220,298.04 | |
| 负债合计 | 482,986,152.35 | 536,339,885.29 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 401,000,000.00 | 401,444,780.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 763,804,746.92 | 777,843,727.86 | |
| 减：库存股 | 14,468,693.40 | ||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 200,909,800.00 | 200,909,800.00 | |
| 未分配利润 | 1,625,122,688.87 | 1,410,257,438.35 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 2,990,837,235.79 | 2,775,987,052.81 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 3,473,823,388.14 | 3,312,326,938.10 | |
公司负责人：孙怀庆主管会计工作负责人：王开慧会计机构负责人：黄丹
合并利润表2023年1—12月
单位:元币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、营业总收入 | 2,225,594,089.54 | 1,731,716,457.94 | |
| 其中：营业收入 | 七（61） | 2,225,594,089.54 | 1,731,716,457.94 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 2,030,112,780.73 | 1,569,769,593.19 | |
| 其中：营业成本 | 七（61） | 652,221,961.47 | 547,288,930.25 |
| 利息支出 |
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 七（62） | 22,503,071.95 | 24,775,150.21 |
| 销售费用 | 七（63） | 1,198,605,361.18 | 846,157,166.08 |
| 管理费用 | 七（64） | 108,885,560.33 | 111,271,491.01 |
| 研发费用 | 七（65） | 62,287,634.10 | 52,925,744.78 |
| 财务费用 | 七（66） | -14,390,808.30 | -12,648,889.14 |
| 其中：利息费用 | 6,627,105.90 | 3,240,042.14 | |
| 利息收入 | 21,412,337.91 | 16,111,008.77 | |
| 加：其他收益 | 七（67） | 19,344,722.26 | 24,149,821.14 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 七（68） | 43,641,400.66 | 27,524,626.44 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -1,429,753.12 | -1,381,335.88 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 七（70） | 70,981,922.45 | 5,293,300.80 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 七（71） | 2,423,930.56 | -2,135,337.02 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 七（72） | -13,051,261.21 | -9,751,322.76 |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 七（73） | 514,574.35 | 308,769.80 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 319,336,597.88 | 207,336,723.15 | |
| 加：营业外收入 | 七（74） | 242,641.78 | 486,647.63 |
| 减：营业外支出 | 七（75） | 2,492,969.50 | 1,241,898.90 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 317,086,270.16 | 206,581,471.88 | |
| 减：所得税费用 | 七（76） | 39,496,567.19 | 39,150,314.45 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 277,589,702.97 | 167,431,157.43 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 277,589,702.97 | 167,431,157.43 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 259,417,875.91 | 174,183,372.68 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 18,171,827.06 | -6,752,215.25 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -94,689.76 | -214,341.71 | |
| （一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -94,689.76 | -214,341.71 | |
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | -94,689.76 | -214,341.71 | |
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | -94,689.76 | -214,341.71 | |
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 277,495,013.21 | 167,216,815.72 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 259,323,186.15 | 173,969,030.97 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | 18,171,827.06 | -6,752,215.25 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | 0.65 | 0.43 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | 0.65 | 0.43 | |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元,上期被合并方实现的净利润为：0元。公司负责人：孙怀庆主管会计工作负责人：王开慧会计机构负责人：黄丹
母公司利润表2023年1—12月
单位:元币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、营业收入 | 十九（4） | 1,194,248,544.68 | 1,091,681,327.18 |
| 减：营业成本 | 十九（4） | 661,426,266.65 | 525,106,093.71 |
| 税金及附加 | 8,011,580.71 | 9,800,507.22 | |
| 销售费用 | 201,320,420.35 | 63,838,744.31 | |
| 管理费用 | 48,984,439.47 | 46,185,893.85 | |
| 研发费用 | 61,173,160.78 | 52,855,080.98 | |
| 财务费用 | -6,540,655.87 | -7,404,085.55 | |
| 其中：利息费用 | 5,926,319.43 | 604,166.67 | |
| 利息收入 | 12,490,370.69 | 8,009,381.03 | |
| 加：其他收益 | 11,598,916.68 | 3,883,673.49 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 121,447,543.40 | 100,867,630.34 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -4,302,005.21 | -1,002,219.35 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 803,278.69 | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 7,061.93 | -32,967.76 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -8,145,121.50 | -7,065,937.34 | |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 6,404.01 | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 345,585,011.79 | 498,957,895.40 | |
| 加：营业外收入 | 103,903.53 | ||
| 减：营业外支出 | 1,464,930.23 | 1,018,348.47 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 344,223,985.09 | 497,939,546.93 | |
| 减：所得税费用 | 29,108,734.57 | 52,825,543.32 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 315,115,250.52 | 445,114,003.61 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 315,115,250.52 | 445,114,003.61 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他 |
| 综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 315,115,250.52 | 445,114,003.61 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | |||
| （二）稀释每股收益(元/股) | |||
公司负责人：孙怀庆主管会计工作负责人：王开慧会计机构负责人：黄丹
合并现金流量表2023年1—12月
单位：元币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,399,637,442.85 | 1,724,654,931.17 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 419,243.13 | 108,266.18 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 七（78） | 40,517,037.28 | 38,581,396.60 |
| 经营活动现金流入小计 | 2,440,573,723.26 | 1,763,344,593.95 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 671,917,508.11 | 591,073,989.18 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增 | |||
| 加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 208,981,033.09 | 208,839,730.63 | |
| 支付的各项税费 | 238,668,011.41 | 262,665,395.19 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 七（78） | 982,984,677.09 | 652,329,796.62 |
| 经营活动现金流出小计 | 2,102,551,229.70 | 1,714,908,911.62 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 338,022,493.56 | 48,435,682.33 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 187,489,497.29 | 592,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 30,657,008.10 | 5,428,512.94 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 2,900.00 | 18,005.61 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 8,989,944.42 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 七（78） | 351,787,884.77 | 222,512,879.04 |
| 投资活动现金流入小计 | 569,937,290.16 | 828,949,342.01 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 254,045,488.15 | 110,907,523.09 | |
| 投资支付的现金 | 425,000,000.00 | 287,000,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 七（78） | 106,053,423.38 | 360,902,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 785,098,911.53 | 758,809,523.09 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -215,161,621.37 | 70,139,818.92 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 10,000.00 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 10,000.00 | ||
| 取得借款收到的现金 | 100,000,000.00 | 150,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 七（78） | 341,620.00 | 99,270,530.56 |
| 筹资活动现金流入小计 | 100,341,620.00 | 249,280,530.56 | |
| 偿还债务支付的现金 | 2,000,000.00 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 110,824,069.20 | 76,774,508.20 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 4,718,583.10 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 七（78） | 132,827,792.39 | 27,585,465.69 |
| 筹资活动现金流出小计 | 245,651,861.59 | 104,359,973.89 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -145,310,241.59 | 144,920,556.67 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 7,951.23 | -31,466.19 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -22,441,418.16 | 263,464,591.73 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,061,980,372.70 | 798,515,780.97 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,039,538,954.54 | 1,061,980,372.70 |
公司负责人：孙怀庆主管会计工作负责人：王开慧会计机构负责人：黄丹
母公司现金流量表2023年1—12月
单位:元币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,465,104,885.37 | 843,715,649.76 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 28,940,374.83 | 10,715,724.64 | |
| 经营活动现金流入小计 | 1,494,045,260.20 | 854,431,374.40 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 709,088,662.33 | 589,899,667.66 | |
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 36,515,178.68 | 37,345,257.94 | |
| 支付的各项税费 | 116,202,647.08 | 95,107,649.93 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 280,985,000.80 | 125,037,613.34 | |
| 经营活动现金流出小计 | 1,142,791,488.89 | 847,390,188.87 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 351,253,771.31 | 7,041,185.53 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 49,903,936.30 | 20,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 13,431,296.26 | 100,011,000.75 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 3,160.30 | 21,875.02 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 50,954,586.11 | 99,049,072.23 | |
| 投资活动现金流入小计 | 114,292,978.97 | 219,081,948.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 4,669,436.82 | 5,993,953.00 | |
| 投资支付的现金 | 198,598,412.77 | 26,932,500.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支 | |||
| 付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 100,000,000.00 | 200,000,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 303,267,849.59 | 232,926,453.00 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -188,974,870.62 | -13,844,505.00 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 100,000,000.00 | 150,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 100,000,000.00 | 150,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 2,000,000.00 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 106,105,486.10 | 76,774,508.20 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 13,074,665.14 | 8,883,342.20 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 121,180,151.24 | 85,657,850.40 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -21,180,151.24 | 64,342,149.60 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 141,098,749.45 | 57,538,830.13 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 382,701,665.16 | 325,162,835.03 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 523,800,414.61 | 382,701,665.16 | |
公司负责人：孙怀庆主管会计工作负责人：王开慧会计机构负责人：黄丹
合并所有者权益变动表2023年1—12月
单位:元币种:人民币
| 项目 | 2023年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 401,444,780.00 | 774,493,687.68 | 14,468,693.40 | -1,489,477.93 | 200,909,800.00 | 1,827,181,623.62 | 3,188,071,719.97 | 64,512,419.16 | 3,252,584,139.13 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 401,444,780.00 | 774,493,687.68 | 14,468,693.40 | -1,489,477.93 | 200,909,800.00 | 1,827,181,623.62 | 3,188,071,719.97 | 64,512,419.16 | 3,252,584,139.13 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -444,780.00 | -14,038,980.94 | -14,468,693.40 | -94,689.76 | 159,167,875.91 | 159,058,118.61 | 6,903,497.49 | 165,961,616.10 | |||||||
| （一）综合收益总额 | -94,689.76 | 259,417,875.91 | 259,323,186.15 | 18,171,827.06 | 277,495,013.21 | ||||||||||
| （二）所有者 | -444,780.00 | -14,038,980.94 | -14,468,693.40 | -15,067.54 | -5,263,359.25 | -5,278,426.79 | |||||||||
| 投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -444,780.00 | -14,038,980.94 | -14,468,693.40 | -15,067.54 | -5,263,359.25 | -5,278,426.79 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -100,250,000.00 | -100,250,000.00 | -6,004,970.32 | -106,254,970.32 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -100,250,000.00 | -100,250,000.00 | -6,004,970.32 | -106,254,970.32 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转 |
| 增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 401,000,000.00 | 760,454,706.74 | -1,584,167.69 | 200,909,800.00 | 1,986,349,499.53 | 3,347,129,838.58 | 71,415,916.65 | 3,418,545,755.23 |
| 项目 | 2022年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 401,819,600.00 | 780,115,671.45 | 26,661,588.00 | -1,275,136.22 | 200,909,800.00 | 1,729,188,250.94 | 3,084,096,598.17 | 74,364,179.17 | 3,158,460,777.34 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 401,819,600.00 | 780,115,671.45 | 26,661,588.00 | -1,275,136.22 | 200,909,800.00 | 1,729,188,250.94 | 3,084,096,598.17 | 74,364,179.17 | 3,158,460,777.34 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -374,820.00 | -5,621,983.77 | -12,192,894.60 | -214,341.71 | 97,993,372.68 | 103,975,121.80 | -9,851,760.01 | 94,123,361.79 | |||||||
| （一）综合收益总额 | -214,341.71 | 174,183,372.68 | 173,969,030.97 | -6,752,215.25 | 167,216,815.72 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -374,820.00 | -5,621,983.77 | -12,192,894.60 | 6,196,090.83 | -3,099,544.76 | 3,096,546.07 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -374,820.00 | -11,818,074.60 | -12,192,894.60 | -9,044,663.58 | -9,044,663.58 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 |
| 4．其他 | 6,196,090.83 | 6,196,090.83 | 5,945,118.82 | 12,141,209.65 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -76,190,000.00 | -76,190,000.00 | -76,190,000.00 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -76,190,000.00 | -76,190,000.00 | -76,190,000.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 |
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 401,444,780.00 | 774,493,687.68 | 14,468,693.40 | -1,489,477.93 | 200,909,800.00 | 1,827,181,623.62 | 3,188,071,719.97 | 64,512,419.16 | 3,252,584,139.13 |
公司负责人：孙怀庆主管会计工作负责人：王开慧会计机构负责人：黄丹
母公司所有者权益变动表
2023年1—12月
单位:元币种:人民币
| 项目 | 2023年度 | ||||||||||
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 401,444,780.00 | 777,843,727.86 | 14,468,693.40 | 200,909,800.00 | 1,410,257,438.35 | 2,775,987,052.81 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 401,444,780.00 | 777,843,727.86 | 14,468,693.40 | 200,909,800.00 | 1,410,257,438.35 | 2,775,987,052.81 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -444,780.00 | -14,038,980.94 | -14,468,693.40 | 214,865,250.52 | 214,850,182.98 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 315,115,250.52 | 315,115,250.52 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -444,780.00 | -14,038,980.94 | -14,468,693.40 | -15,067.54 | |||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -444,780.00 | -14,038,980.94 | -14,468,693.40 | -15,067.54 | |||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -100,250,000.00 | -100,250,000.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -100,250,000.00 | -100,250,000.00 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 401,000,000.00 | 763,804,746.92 | 200,909,800.00 | 1,625,122,688.87 | 2,990,837,235.79 |
| 项目 | 2022年度 | ||||||||||
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 401,819,600.00 | 789,661,802.46 | 26,661,588.00 | 200,909,800.00 | 1,041,333,434.74 | 2,407,063,049.20 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 401,819,600.00 | 789,661,802.46 | 26,661,588.00 | 200,909,800.00 | 1,041,333,434.74 | 2,407,063,049.20 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -374,820.00 | -11,818,074.60 | -12,192,894.60 | 368,924,003.61 | 368,924,003.61 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 445,114,003.61 | 445,114,003.61 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -374,820.00 | -11,818,074.60 | -12,192,894.60 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -374,820.00 | -11,818,074.60 | -12,192,894.60 | ||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -76,190,000.00 | -76,190,000.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -76,190,000.00 | -76,190,000.00 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收 | |||||||||||
| 益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 401,444,780.00 | 777,843,727.86 | 14,468,693.40 | 200,909,800.00 | 1,410,257,438.35 | 2,775,987,052.81 |
公司负责人：孙怀庆主管会计工作负责人：王开慧会计机构负责人：黄丹
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
公司前身为广州佳禾化妆品制造有限公司，于2002年2月28日经广州市天河区对外经济贸易局“穗天外经贸业【2002】15号”批准成立，2002年3月5日取得广州市人民政府“商外资穗合资证字【2002】0005号”外商投资企业批准证书，2002年4月2日取得广州市工商行政管理局注册号为“企合粤穗总字第006654号”企业法人营业执照。
2012年2月，根据广州佳禾化妆品制造有限公司股东会决议、广东丸美生物技术股份有限公司发起人协议，广州佳禾化妆品制造有限公司原股东孙怀庆、王晓蒲作为发起人，依法将广州佳禾化妆品制造有限公司整体变更为广东丸美生物技术股份有限公司。
2019年5月21日，经中国证券监督管理委员会证监许可〔2019〕917号的批复，公司公开向社会公众股发行4,100万股新股，是次发行的股票已于2019年7月25日在上海证券交易所挂牌交易。
截至2023年12月31日，公司注册资本及股本为人民币401,000,000.00元。
统一社会信用代码：9144011673492646XH。
法定代表人：孙怀庆。
公司住所：广州高新技术产业开发区科学城伴河路92号2号楼。
主要经营活动：化妆品的研发、设计、生产及销售。
财务报告批准报出日：2024年4月25日。
四、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。
2. 持续经营
√适用 □不适用
公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
公司以12个月作为一个营业周期。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 重要性标准确定方法和选择依据
√适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且金额大于1000万元 |
| 重要的应收款项坏账准备收回或转回 | 单项收回或转回金额占各类应收款项总额的10%以上且金额大于1000万元 |
| 重要的应收款项实际核销 | 单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且金额大于1000万元 |
| 重要的在建工程 | 单项工程预算金额大于5000万元 |
| 账龄超过一年的重要的应付账款、合同负债、其他应付款 | 单项账龄超过1年的应付账款/合同负债/其他应付款占应付账款/合同负债/其他应付款总额的10%以上且金额大于1000万元 |
| 重要的非全资子公司 | 资产总额或营业收入金额达到合并财务报表项目的10%以上 |
| 重要的投资活动 | 单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流出总额的10%以上且金额大于1亿元 |
| 重要的合营企业或联营企业 | 对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占合并净资产的5%以上 |
6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
1.同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
3.企业合并中相关费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7. 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
1. 控制的判断标准及合并报表编制范围
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。是否控制被投资方，本公司判断要素包括：
（1）拥有对被投资方的权力，有能力主导被投资方的相关活动；
（2）对被投资方享有可变回报；
（3）有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
除非有确凿证据表明本公司不能主导被投资方相关活动，下列情况，本公司对被投资方拥有权力:
（1）持有被投资方半数以上的表决权的；
（2）持有被投资方半数或以下的表决权，但通过与其他表决权持有人之间的协议能够控制半数以上表决权的。
对于持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断持有的表决权足以有能力主导被投资方相关活动的，视为本公司对被投资方拥有权力：
（1）持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持有表决权的分散程度；
（2）和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股权证等；
（3）其他合同安排产生的权利；
（4）被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。
本公司基于合同安排的实质而非回报的法律形式对回报的可变性进行评价。
本公司以主要责任人的身份行使决策权，或在其他方拥有决策权的情况下，其他方以本公司代理人的身份代为行使决策权的，表明本公司控制被投资方。
一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司将进行重新评估。
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
2. 合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1） 增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
（2）处置子公司以及业务
A. 一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。
B. 分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
8. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
1.共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
2.合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
9. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
1.外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率近似的汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。
（4）外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
2.外币财务报表的折算
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。
（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
11. 金融工具
√适用 □不适用
当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。
1.金融资产的分类、确认依据和计量方法
公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。
（1）以摊余成本计量的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
2.金融负债的分类、确认依据和计量方法
公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
| 情形 | 确认结果 |
| 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 | 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) |
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
| 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 | 放弃了对该金融资产的控制 | |
| 未放弃对该金融资产的控制 | 按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和负债 | |
| 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 | 继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债 | |
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
（2）转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
5.金融负债的终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情况：
（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债。
（2）公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
6.金融资产减值
（1）减值准备的确认方法
公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认减值损失。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
（2）已发生减值的金融资产
本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
A.发行方或债务人发生重大财务困难；
B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；
E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致
（3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产
公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
（4）信用风险显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（5）评估金融资产预期信用损失的方法
本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险
除单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（6）金融资产减值的会计处理方法
公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
7.财务担保合同
财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
8.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的
（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
9.权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有者权益。发放的股票股利不影响所有者权益总额。
12. 应收票据
√适用 □不适用
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除单项评估信用风险的应收票据外，本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 按承兑单位信用等级划分 |
| 商业承兑汇票 | 按承兑单位信用等级划分 |
本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据单独进行减值测试，确认预期信用损失，计算单项减值准备。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
13. 应收账款
√适用 □不适用
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
除单项评估信用风险的应收账款外，本公司基于客户类别、账龄等作为共同风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 合并范围内关联方组合 | 合并范围内关联方的应收账款 |
| 账龄组合 | 一般客户的应收账款，以应收款项的账龄作为信用风险特征 |
对于划分为一般客户账龄组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为合并范围内关联方组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款（如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收账款；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收账款等）单独进行减值测试，确认预期信用损失，计算单项减值准备。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
□适用 √不适用
14. 应收款项融资
√适用 □不适用
应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。会计处理方法参见本会计政策之第（十一）项金融工具中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。应收款项融资坏账准备的确认标准和计提方法详见本会计政策之第（十二）应收票据、第（十三）应收账款的相关政策。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
15. 其他应收款
√适用 □不适用
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
除单项评估信用风险的其他应收款外，本公司基于其他应收款交易对手关系、款项性质等作为共同风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 其他应收款组合1 | 应收利息 |
| 其他应收款组合2 | 应收股利 |
| 其他应收款组合3 | 应收押金及保证金 |
| 其他应收款组合4 | 应收备用金 |
| 其他应收款组合5 | 应收往来款 |
对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的其他应收款（如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的其他应收款；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的其他应收款等）单独进行减值测试，确认预期信用损失，计算单项减值准备。按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
16. 存货
√适用 □不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用 □不适用
(1).存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。
(2).存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
(3).存货的盘存制度
采用永续盘存制。
(4).低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”核算。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用 □不适用
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额来确定材料的可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，本公司按照存货类别计提存货跌价准备。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
□适用 √不适用
基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
□适用 √不适用
17. 合同资产
√适用 □不适用
合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司在资产负债表日计算合同资产减值，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的转回金额，确认为减值利得。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
□适用 √不适用
18. 持有待售的非流动资产或处置组
□适用 √不适用
划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
√适用 □不适用
1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的依据
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，本公司将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成（有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准）。
因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后是否保留部分权益性投资，满足持有待售类别划分条件的，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的
资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
终止经营的认定标准和列报方法
√适用 □不适用
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司对于当期列报的终止经营，在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益，并在比较期间的利润表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
19. 长期股权投资
√适用 □不适用
1.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
2.初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
A.同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本溢价或股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
B.非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
3.后续计量和损益确认方法
（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
20. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资
性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第（二十二）项固定资产和第（二十五）项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
21. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-40年 | 10% | 2.25%-4.5% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 3-7年 | 10% | 12.86%-30% |
| 办公设备 | 年限平均法 | 3-5年 | 10% | 18%-30% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 7年 | 10% | 12.86% |
| 其他 | 年限平均法 | 3-5年 | 10% | 18%-30% |
22. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程按实际发生的成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时结转为固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
（1）固定资产的实体建造（包括安装）或生产工作已全部完成或实质上已全部完成；
（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
（3）继续发生在购建或生产的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
（4）所购建或生产的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
各类别在建工程结转为固定资产的时点：
| 类别 | 结转为固定资产时点 |
| 房屋及其附属工程 | 主体建设工程及配套工程已实质上完工，并经过相关部门的验收，建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产 |
| 待安装设备 | 已完成安装，经调试可在一段时间内保持正常稳定运行，经过资产管理人员和使用人员验收 |
23. 借款费用
√适用 □不适用
1.借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已发生；
（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
3.借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
24. 生物资产
□适用 √不适用
25. 油气资产
□适用 √不适用
26. 无形资产
(1). 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用 □不适用
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
各类使用寿命有限的无形资产的摊销方法、使用寿命及确定依据、残值率：
| 类别 | 摊销方法 | 使用寿命（年） | 确定依据 | 残值率（%） |
| 土地使用权 | 直线法 | 40-50年 | 法定年限/土地使用证登记年限 | —— |
| 软件 | 直线法 | 3-10年 | 受益期限/合同规定年限 | —— |
| 商标权 | 直线法 | 10年 | 受益期限 | —— |
| 专利技术 | 直线法 | 10年 | 受益期限 | —— |
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十六）项长期资产减值。
(2). 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
√适用 □不适用
研发支出为企业研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。研发支出的归集和计算以相关资源实际投入研发活动为前提，研发支出包括费用化的研发费用与资本化的开发支出。
研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
27. 长期资产减值
√适用 □不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、使用权资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产
组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
28. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
29. 合同负债
√适用 □不适用
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
30. 职工薪酬
(1). 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2). 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（1）设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项计入当期损益；第C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
(3). 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4). 其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。
31. 预计负债
√适用 □不适用
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
32. 股份支付
√适用 □不适用
1.股份支付的种类
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），处理如下：
（1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
（2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
（3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
33. 优先股、永续债等其他金融工具
√适用 □不适用
公司发行的金融工具按照金融工具准则和金融负债和权益工具的区分及相关会计处理规定进行初始确认和计量。其后，公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理。对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
发行方发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。
34. 收入
(1). 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
(2). 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
√适用 □不适用
公司通过经销商销售化妆品的具体收入确认方法：根据公司与经销商的约定，交易方式主要为款到发货，即：公司收到经销商货款后，在约定的时间内发货，经销商确认收货后，公司确认收入。公司通过电商销售化妆品的具体收入确认方法：公司在产品移交客户，并取得电商划入的产品销售款后确认销售收入。公司代销模式下的具体收入确认方法：公司在收到受托方提供的代销产品清单时确认销售收入。
1.收入的确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。履约义务是指合同中向客户转让可明确区分商品的承诺，本公司在合同开始日对合同进行评估以识别合同所包含的各单项履约义务。同时满足下列条件的，作为可明确区分商品：
（1）客户能够从该商品本身或从该商品与其他易于获得资源一起使用中受益；
（2）向客户转让该商品的承诺与合同中其他承诺可单独区分。
下列情形通常表明向客户转让该商品的承诺与合同中其他承诺不可单独区分：
（1）需提供重大的服务以将该商品与合同中承诺的其他商品整合成合同约定的组合产出转让给客户；
（2）该商品将对合同中承诺的其他商品予以重大修改或定制；
（3）该商品与合同中承诺的其他商品具有高度关联性。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按
照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的,本公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法或产出法确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
（5）客户已接受该商品。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
本公司向客户转让商品前能够控制该商品的情形包括：
（1）企业自第三方取得商品或其他资产控制权后，再转让给客户；
（2）企业能够主导第三方代表本企业向客户提供服务；
（3）企业自第三方取得商品控制权后，通过提供重大的服务将该商品与其他商品整合成某组合产出转让给客户。
在具体判断向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权时，本公司综合考虑所有相关事实和情况，这些事实和情况包括：
（1）企业承担向客户转让商品的主要责任；
（2）企业在转让商品之前或之后承担了该商品的存货风险；
（3）企业有权自主决定所交易商品的价格；
（4）其他相关事实和情况。
35. 合同成本
√适用 □不适用
合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
36. 政府补助
√适用 □不适用
1.政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
（1）公司能够满足政府补助所附条件；
（2）公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
3.政府补助的计量
（1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量；
（2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。
4.政府补助的会计处理方法
（1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A.用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
（4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本
费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
A.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。B.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。C.属于其他情况的，直接计入当期损益。
37. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1.递延所得税资产的确认
（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2.递延所得税负债的确认
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3.递延所得税资产和递延所得税负债的净额抵销列报
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
38. 租赁
√适用 □不适用
作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用 □不适用
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
1.作为承租方租赁的会计处理方法
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司作为承租人将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
A.租赁负债的初始计量金额；
B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
C.发生的初始直接费用；
D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，对各类使用权资产采用年限平均法计提折旧。
本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十六）项长期资产减值。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。
在计算租赁付款额的现值时，本公司作为承租人采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
√适用 □不适用
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资
净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值参见本会计政策之第（十一）项金融工具。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回交易
本公司按照本会计政策之第（三十三）项收入的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。
如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。
39. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
40. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 会计政策变更的内容和原因 | 受重要影响的报表项目名称 | 影响金额 |
| 2022年11月，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”），“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。本公司自规定之日起开始执行。 | 递延所得税资产/递延所得税负债 | 2,919,106.63 |
其他说明
财政部于2022年11月30日发布了解释第16号，本公司自2023年1月1日起施行“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的内容。
解释第16号明确了对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。该规定自2023年1月1日起施行，对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，公司应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。
本公司采用解释第16号对相关项目列报调整影响如下:
| 项目 | 调整前 (2022年12月31日) | 调整数 | 调整后 (2022年12月31日) |
| 递延所得税资产 | 42,156,984.24 | 2,919,106.63 | 45,076,090.87 |
| 递延所得税负债 | 4,928,592.03 | 2,919,106.63 | 7,847,698.66 |
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
41. 其他
□适用 √不适用
六、 税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 | 13%、9%、6%、5% |
| 消费税 | 应纳税销售收入 | 15% |
| 营业税 | ||
| 城市维护建设税 | 应交增值税、消费税额 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 应交增值税、消费税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应交增值税、消费税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、16.5%、20%、25%、15%-43.20% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| 广东丸美生物技术股份有限公司 | 15 |
| 重庆博多物流有限公司 | 15 |
| 中国境内其他子公司 | 20-25 |
| 集团内香港子公司 | 16.5 |
| 境外日本子公司 | 15-43.20 |
| 境外新加坡子公司 | 17% |
2. 税收优惠
√适用 □不适用
1、企业所得税
广东丸美生物技术股份有限公司于2023年12月28日通过高新企业企业认定，取得“GR202344003218”号高新技术企业证书，该证书有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，2023年本公司适用的企业所得税税率为15%。
根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。子公司重庆博多物流有限公司于2012年8月7日经重庆市经济和信息化委员会认定为国家鼓励类产业，取得“[内]鼓励类确认[2012]324”号国家鼓励类产业确认书，故重庆博多物流有限公司2023年度减按15%的税率计缴企业所得税。
《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)第一条规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第6号)第一条规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。公司下设子公司中，符合优惠条件的享受上述企业所得税的优惠。
2、增值税
《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）规定，先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额的5%计提当期加计抵减额，本公司适用该税收优惠。
3. 其他
□适用 √不适用
七、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 113,861.02 | 85,616.44 |
| 银行存款 | 1,038,904,408.95 | 1,063,522,409.80 |
| 其他货币资金 | 29,149,594.03 | 7,232,635.18 |
| 存放财务公司存款 | ||
| 银行存款应收利息 | 8,558,328.77 | 2,168,328.77 |
| 合计 | 1,076,726,192.77 | 1,073,008,990.19 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 2,735,623.46 | 4,044,578.38 |
其他说明无
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 指定理由和依据 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 767,976,164.16 | 437,776,231.46 | / |
| 其中： | |||
| 理财产品 | 376,049,067.59 | 135,301,225.46 | / |
| 权益工具投资 | 391,927,096.57 | 302,475,006.00 | / |
| 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 其中： | |||
| 合计 | 767,976,164.16 | 437,776,231.46 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 3,490,000.00 | 4,130,000.00 |
| 商业承兑票据 | ||
| 合计 | 3,490,000.00 | 4,130,000.00 |
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 3,490,000.00 | 100.00 | 3,490,000.00 | 4,130,000.00 | 100.00 | 4,130,000.00 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 银行承兑汇票 | 3,490,000.00 | 100.00 | 3,490,000.00 | 4,130,000.00 | 100.00 | 4,130,000.00 | ||||
| 合计 | 3,490,000.00 | / | / | 3,490,000.00 | 4,130,000.00 | / | / | 4,130,000.00 | ||
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：银行承兑汇票
单位：元币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票 | 3,490,000.00 | ||
| 合计 | 3,490,000.00 | ||
按组合计提坏账准备的说明
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其中重要的应收票据核销情况：
□适用 √不适用
应收票据核销说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | ||
| 其中：1年以内分项 | ||
| 1年以内 | 28,751,715.49 | 71,697,678.48 |
| 1年以内小计 | 28,751,715.49 | 71,697,678.48 |
| 1至2年 | 1,495,719.68 | |
| 2至3年 | 8,118.23 | |
| 3年以上 | ||
| 3至4年 | 5,572.91 | 6,240.52 |
| 4至5年 | 6,240.52 | |
| 5年以上 | ||
| 合计 | 28,763,528.92 | 73,207,756.91 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 28,763,528.92 | 100.00 | 757,203.62 | 2.63 | 28,006,325.30 | 73,207,756.91 | 100.00 | 3,404,673.01 | 4.65 | 69,803,083.90 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 28,763,528.92 | 100.00 | 757,203.62 | 2.63 | 28,006,325.30 | 73,207,756.91 | 100.00 | 3,404,673.01 | 4.65 | 69,803,083.90 |
| 合计 | 28,763,528.92 | / | 757,203.62 | / | 28,006,325.30 | 73,207,756.91 | / | 3,404,673.01 | / | 69,803,083.90 |
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 28,751,715.49 | 745,390.19 | 2.59 |
| 3－4年（含4年） | 5,572.91 | 5,572.91 | 100.00 |
| 4－5年（含5年） | 6,240.52 | 6,240.52 | 100.00 |
| 合计 | 28,763,528.92 | 757,203.62 | -- |
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 账龄组合 | 3,404,673.01 | 431,051.13 | 3,078,515.37 | -5.15 | 757,203.62 | |
| 合计 | 3,404,673.01 | 431,051.13 | 3,078,515.37 | -5.15 | 757,203.62 | |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 10,716,718.64 | 10,716,718.64 | 37.26 | 394,375.25 | |
| 第二名 | 6,088,224.84 | 6,088,224.84 | 21.17 | 82,191.04 | |
| 第三名 | 2,485,779.22 | 2,485,779.22 | 8.64 | 91,476.68 | |
| 第四名 | 2,122,448.86 | 2,122,448.86 | 7.38 | 28,653.06 | |
| 第五名 | 1,948,736.45 | 1,948,736.45 | 6.78 | 26,307.94 | |
| 合计 | 23,361,908.01 | 23,361,908.01 | 81.22 | 623,003.97 |
其他说明无
其他说明：
□适用 √不适用
6、 合同资产
(1). 合同资产情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(4). 本期合同资产计提坏账准备情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(5). 本期实际核销的合同资产情况
□适用 √不适用
其中重要的合同资产核销情况
□适用 √不适用
合同资产核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
7、 应收款项融资
(1). 应收款项融资分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收款项融资
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
□适用 √不适用
(4). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收款项融资情况
□适用 √不适用
其中重要的应收款项融资核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
(7). 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
(8). 其他说明：
□适用 √不适用
8、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 24,594,479.85 | 99.49 | 18,612,657.21 | 99.68 |
| 1至2年 | 124,127.58 | 0.50 | 55,038.39 | 0.29 |
| 2至3年 | 2,598.63 | 0.01 | ||
| 3年以上 | 6,480.00 | 0.03 | ||
| 合计 | 24,721,206.06 | 100.00 | 18,674,175.60 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 第一名 | 5,695,922.49 | 23.04 |
| 第二名 | 4,538,452.88 | 18.36 |
| 第三名 | 2,644,204.71 | 10.70 |
| 第四名 | 1,372,608.72 | 5.55 |
| 第五名 | 1,057,231.51 | 4.28 |
| 合计 | 15,308,420.31 | 61.92 |
其他说明无
其他说明
□适用 √不适用
9、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 14,642,022.22 | 7,425,726.79 |
| 合计 | 14,642,022.22 | 7,425,726.79 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | ||
| 其中：1年以内分项 | ||
| 1年以内 | 12,283,384.16 | 4,018,738.02 |
| 1年以内小计 | 12,283,384.16 | 4,018,738.02 |
| 1至2年 | 976,736.95 | 2,750,688.16 |
| 2至3年 | 1,224,680.89 | 463,943.83 |
| 3年以上 | ||
| 3至4年 | 278,796.74 | 71,254.95 |
| 4至5年 | 45,895.00 | 26,000.00 |
| 5年以上 | 167,000.00 | 206,100.00 |
| 合计 | 14,976,493.74 | 7,536,724.96 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金及保证金 | 7,752,486.88 | 5,877,376.20 |
| 往来款 | 5,540,911.37 | 1,451,062.49 |
| 应收股权转让款 | 1,666,194.00 | |
| 备用金 | 16,901.49 | 208,286.27 |
| 合计 | 14,976,493.74 | 7,536,724.96 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 75,998.17 | 35,000.00 | 110,998.17 |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 270,661.38 | 270,661.38 | ||
| 本期转回 | 12,127.70 | 35,000.00 | 47,127.70 | |
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | -60.33 | -60.33 | ||
| 2023年12月31日余额 | 334,471.52 | 334,471.52 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 其他应收款 | 110,998.17 | 270,661.38 | 47,127.70 | -60.33 | 334,471.52 | |
| 合计 | 110,998.17 | 270,661.38 | 47,127.70 | -60.33 | 334,471.52 | |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明无
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
| 第一名 | 2,850,000.00 | 19.03 | 押金及保证金 | 1年以内 | |
| 第二名 | 1,666,194.00 | 11.13 | 应收股权转让款 | 1年以内 | 77,144.78 |
| 第三名 | 1,236,000.00 | 8.25 | 押金及保证金 | 1年以内 | |
| 第四名 | 1,084,315.29 | 7.24 | 往来款 | 1年以内 | 50,203.80 |
| 第五名 | 1,084,315.29 | 7.24 | 往来款 | 1年以内 | 50,203.80 |
| 合计 | 7,920,824.58 | 52.89 | / | / | 177,552.38 |
(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 16,023,130.01 | 2,580,864.00 | 13,442,266.01 | 14,180,729.22 | 2,599,471.22 | 11,581,258.00 |
| 在产品 | 7,566,664.49 | 431,307.92 | 7,135,356.57 | 9,169,846.58 | 454,513.36 | 8,715,333.22 |
| 库存商品 | 130,439,456.15 | 6,840,592.53 | 123,598,863.62 | 107,755,332.09 | 4,139,918.07 | 103,615,414.02 |
| 周转材料 | ||||||
| 消耗性生物资产 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 委托加工物资 | 8,537,978.71 | 8,537,978.71 | 8,627,991.34 | 8,627,991.34 | ||
| 发出商品 | 9,924,182.83 | 9,924,182.83 | 3,483,093.91 | 3,483,093.91 | ||
| 包装物 | 10,128,460.08 | 1,038,946.09 | 9,089,513.99 | 17,342,900.46 | 1,667,271.98 | 15,675,628.48 |
| 合计 | 182,619,872.27 | 10,891,710.54 | 171,728,161.73 | 160,559,893.60 | 8,861,174.63 | 151,698,718.97 |
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 2,599,471.22 | 1,902,445.17 | 1,921,052.39 | 2,580,864.00 | ||
| 在产品 | 454,513.36 | 597,656.03 | 620,861.47 | 431,307.92 | ||
| 库存商品 | 4,139,918.07 | 9,496,515.07 | 6,795,840.61 | 6,840,592.53 | ||
| 周转材料 | ||||||
| 消耗性生物资产 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 包装物 | 1,667,271.98 | 1,054,644.93 | 1,682,970.82 | 1,038,946.09 | ||
| 合计 | 8,861,174.63 | 13,051,261.20 | 11,020,725.29 | 10,891,710.54 |
本期转回或转销存货跌价准备的原因
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备的计提标准
□适用 √不适用
(3). 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的债权投资 | ||
| 一年内到期的其他债权投资 | ||
| 一年内到期的大额存单 | 279,644,140.63 | 282,624,222.71 |
| 合计 | 279,644,140.63 | 282,624,222.71 |
一年内到期的债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的非流动资产的其他说明无
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同取得成本 | ||
| 应收退货成本 | ||
| 待抵扣/认证进项税 | 159,791,706.84 | 132,570,983.25 |
| 预缴税费 | 3,232,162.49 | 8,739,967.65 |
| 大额存单 | 50,784,810.96 | |
| 合计 | 163,023,869.33 | 192,095,761.86 |
其他说明无
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
各阶段划分依据和减值准备计提比例：
无
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4). 本期实际的核销债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
其他债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
各阶段划分依据和减值准备计提比例：
无
对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的其他债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的其他债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
其他债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1). 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(3). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(5). 本期实际核销的长期应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的长期应收款核销情况
□适用 √不适用
长期应收款核销说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
(1). 长期股权投资情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 宿迁众城资产管理合伙企业（有限合伙） | 47,915,355.21 | -4,302,005.21 | 43,613,350.00 | ||||||||
| 共青城金麟股权投资合伙企业(有限合伙) | 20,414,761.68 | -422,608.11 | 19,992,153.57 | ||||||||
| 广州奢加生物科技有限公司 | 5,543,217.20 | 5,543,217.20 | |||||||||
| 小计 | 73,873,334.09 | 5,543,217.20 | -4,724,613.32 | 63,605,503.57 | |||||||
| 合计 | 73,873,334.09 | 5,543,217.20 | -4,724,613.32 | 63,605,503.57 | |||||||
(2). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明无
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2). 本期存在终止确认的情况说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元币种：人民币
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | 7,420,800.00 | 7,420,800.00 | ||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | 7,420,800.00 | 7,420,800.00 | ||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 7,420,800.00 | 7,420,800.00 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | 3,828,795.87 | 3,828,795.87 | ||
| （1）计提或摊销 | 313,753.11 | 313,753.11 | ||
| （2）其他转入 | 3,515,042.76 | 3,515,042.76 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 3,828,795.87 | 3,828,795.87 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 3,592,004.13 | 3,592,004.13 | ||
| 2.期初账面价值 | ||||
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况
□适用 √不适用
(3). 采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 453,968,186.02 | 248,639,132.00 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 453,968,186.02 | 248,639,132.00 |
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 274,432,126.81 | 42,721,660.92 | 20,461,454.54 | 10,335,817.04 | 9,979,096.49 | 357,930,155.80 |
| 2.本期增加金额 | 209,497,611.82 | 11,099,573.57 | 120,000.00 | 1,222,577.68 | 732,833.45 | 222,672,596.52 |
| （1）购置 | 3,294,376.28 | 120,000.00 | 1,222,577.68 | 732,833.45 | 5,369,787.41 | |
| （2）在建工程转入 | 209,497,611.82 | 7,805,197.29 | 217,302,809.11 | |||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 7,420,800.00 | 347,703.22 | 223,757.08 | 187,929.32 | 8,180,189.62 | |
| （1）处置或报废 | 333,942.14 | 183,757.08 | 187,929.31 | 705,628.53 | ||
| （2）其他转出 | 7,420,800.00 | 13,761.08 | 40,000.00 | 0.01 | 7,474,561.09 | |
| 4.期末余额 | 476,508,938.63 | 53,473,531.27 | 20,581,454.54 | 11,334,637.64 | 10,524,000.62 | 572,422,562.70 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 56,131,246.51 | 27,037,086.27 | 14,155,449.78 | 6,815,548.63 | 5,151,692.61 | 109,291,023.80 |
| 2.本期增加金额 | 6,008,367.91 | 3,576,763.07 | 1,023,137.20 | 1,557,155.70 | 1,186,623.09 | 13,352,046.97 |
| （1）计提 | 6,008,367.91 | 3,576,763.07 | 1,023,137.20 | 1,557,155.70 | 1,186,623.09 | 13,352,046.97 |
| 3.本期减少金额 | 3,515,042.76 | 303,498.75 | 207,350.89 | 162,801.69 | 4,188,694.09 | |
| （1）处置或报废 | 301,881.93 | 207,350.89 | 162,801.69 | 672,034.51 | ||
| （2）其他转出 | 3,515,042.76 | 1,616.82 | 3,516,659.58 | |||
| 4.期末余额 | 58,624,571.66 | 30,310,350.59 | 15,178,586.98 | 8,165,353.44 | 6,175,514.01 | 118,454,376.68 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金 | ||||||
| 额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 417,884,366.97 | 23,163,180.68 | 5,402,867.56 | 3,169,284.20 | 4,348,486.61 | 453,968,186.02 |
| 2.期初账面价值 | 218,300,880.30 | 15,684,574.65 | 6,306,004.76 | 3,520,268.41 | 4,827,403.88 | 248,639,132.00 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(4). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
(5). 固定资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 309,481,170.75 | 253,238,737.30 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 309,481,170.75 | 253,238,737.30 |
其他说明：
□适用 √不适用
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 化妆品智能制造工厂建设项目 | 148,724,359.62 | 148,724,359.62 | ||||
| 营销升级及运营总部建设 | 307,053,225.30 | 307,053,225.30 | 103,277,209.54 | 103,277,209.54 | ||
| 原料车间装修改造工程 | 1,237,168.14 | 1,237,168.14 | ||||
| 新设备建设 | 2,427,945.45 | 2,427,945.45 | ||||
| 合计 | 309,481,170.75 | 309,481,170.75 | 253,238,737.30 | 253,238,737.30 | ||
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 化妆品智能制造工厂建设项目 | 250,263,500.00 | 148,724,359.62 | 60,773,252.20 | 209,497,611.82 | 83.71 | 83.71 | 募集资金 | |||||
| 营销升级及运营总部建设 | 662,458,200.00 | 103,277,209.54 | 203,776,015.76 | 307,053,225.30 | 46.35 | 46.35 | 募集及自筹资金 | |||||
| 合计 | 912,721,700.00 | 252,001,569.16 | 264,549,267.96 | 209,497,611.82 | 307,053,225.30 | / | / | / | / |
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
(4). 在建工程的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
(1). 工程物资情况
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
(2). 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(3). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
(1) 油气资产情况
□适用 √不适用
(2) 油气资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
无
25、 使用权资产
(1) 使用权资产情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 29,279,665.66 | 90,299.66 | 29,369,965.32 |
| 2.本期增加金额 | 1,341,549.04 | 1,341,549.04 | |
| （1）租入 | 1,341,549.04 | 1,341,549.04 | |
| 3.本期减少金额 | 16,659,900.11 | 16,659,900.11 | |
| （1）租赁变更 | 97,512.36 | 97,512.36 | |
| （2）租赁终止 | 16,544,465.77 | 16,544,465.77 | |
| （3）其他减少 | 17,921.98 | 17,921.98 | |
| 4.期末余额 | 13,961,314.59 | 90,299.66 | 14,051,614.25 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.期初余额 | 10,625,263.04 | 30,099.89 | 10,655,362.93 |
| 2.本期增加金额 | 7,666,709.17 | 30,099.89 | 7,696,809.06 |
| （1）计提 | 7,666,709.17 | 30,099.89 | 7,696,809.06 |
| 3.本期减少金额 | 10,757,361.16 | 10,757,361.16 | |
| (1)处置 | 10,750,682.65 | 10,750,682.65 | |
| （2）其他减少 | 6,678.51 | 6,678.51 | |
| 4.期末余额 | 7,534,611.05 | 60,199.78 | 7,594,810.83 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| (1)计提 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| (1)处置 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 6,426,703.54 | 30,099.88 | 6,456,803.42 |
| 2.期初账面价值 | 18,654,402.62 | 60,199.77 | 18,714,602.39 |
(2) 使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
无
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 商标权 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 773,190,100.00 | 116,504.86 | 17,933,503.83 | 12,771,000.00 | 804,011,108.69 | |
| 2.本期增加金额 | 147,187.38 | 276,006.02 | 423,193.40 | |||
| (1)购置 | 147,187.38 | 276,006.02 | 423,193.40 | |||
| (2)内部研发 | ||||||
| (3)企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| (1)处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 773,190,100.00 | 263,692.24 | 18,209,509.85 | 12,771,000.00 | 804,434,302.09 | |
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 33,713,444.99 | 3,883.50 | 10,034,423.50 | 3,087,899.99 | 46,839,651.98 | |
| 2.本期增加金额 | 26,526,929.01 | 23,942.04 | 2,626,624.97 | 291,600.00 | 29,469,096.02 | |
| （1）计提 | 26,526,929.01 | 23,942.04 | 2,626,624.97 | 291,600.00 | 29,469,096.02 | |
| 3.本期减少金额 | ||||||
| (1)处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 60,240,374.00 | 27,825.54 | 12,661,048.47 | 3,379,499.99 | 76,308,748.00 | |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 8,541,000.00 | 8,541,000.00 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| (1)处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 8,541,000.00 | 8,541,000.00 | ||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 712,949,726.00 | 235,866.70 | 5,548,461.38 | 850,500.01 | 719,584,554.09 | |
| 2.期初账面价值 | 739,476,655.01 | 112,621.36 | 7,899,080.33 | 1,142,100.01 | 748,630,456.71 | |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
(3) 无形资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
资产组或资产组组合发生变化
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(4). 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(5). 业绩承诺及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 洁净车间装修 | 2,582,890.30 | 999,828.51 | 1,583,061.79 | ||
| BFS车间净化工程装饰项目 | 1,431,415.11 | 23,856.92 | 1,407,558.19 | ||
| 原料车间设备管道工程 | 253,609.69 | 95,103.63 | 158,506.06 | ||
| 原料设备对接工程 | 40,707.95 | 15,265.48 | 25,442.47 | ||
| 合计 | 2,582,890.30 | 1,725,732.75 | 1,134,054.54 | 3,174,568.51 |
其他说明：
无
29、 递延所得税资产/递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差 | 递延所得税 | 可抵扣暂时性差 | 递延所得税 | |
| 异 | 资产 | 异 | 资产 | |
| 资产减值准备 | ||||
| 内部交易未实现利润 | 81,122,132.00 | 14,497,065.65 | 79,634,444.51 | 15,814,091.14 |
| 可抵扣亏损 | ||||
| 因计提返利形成 | 72,841,387.22 | 13,178,032.74 | 39,996,972.75 | 6,587,632.34 |
| 因计提会员积分形成 | 13,825,854.25 | 2,073,878.14 | 19,583,857.24 | 2,937,578.59 |
| 因计提存货跌价准备形成 | 10,891,710.54 | 1,777,599.36 | 8,861,174.63 | 1,385,388.16 |
| 无形资产减值准备 | 8,541,000.00 | 2,135,250.00 | 8,541,000.00 | 2,135,250.00 |
| 因计提坏账准备形成 | 1,091,675.14 | 193,328.47 | 3,515,671.18 | 682,139.20 |
| 因经营租赁形成 | 7,032,606.33 | 1,445,402.21 | 20,284,010.93 | 3,217,332.46 |
| 因广告宣传费形成 | 92,755,435.01 | 23,188,858.75 | 47,072,245.52 | 11,753,700.61 |
| 因计提递延收益政府补助形成 | 3,020,330.93 | 615,082.73 | 2,325,691.48 | 562,978.37 |
| 合计 | 291,122,131.42 | 59,104,498.05 | 229,815,068.24 | 45,076,090.87 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | ||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
| 定期存款、大额存单计提利息 | 35,184,195.41 | 5,294,615.98 | 20,685,729.08 | 3,882,268.30 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 56,435,888.64 | 8,482,564.93 | 5,301,225.46 | 795,183.82 |
| 享受固定资产一次性扣除政策的资产 | 1,292,428.35 | 193,864.25 | 1,674,266.05 | 251,139.91 |
| 使用权资产 | 6,000,268.19 | 1,257,377.55 | 18,550,472.11 | 2,919,106.63 |
| 合计 | 98,912,780.59 | 15,228,422.71 | 46,211,692.70 | 7,847,698.66 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 |
| 可抵扣亏损 | 50,726,014.89 | 120,031,751.56 |
| 合计 | 50,726,014.89 | 120,031,751.56 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2023年 | 7,841,169.41 | ||
| 2024年 | 10,903,662.82 | ||
| 2025年 | 4,469,585.15 | 10,477,824.57 | |
| 2026年 | 9,473,687.21 | 12,501,681.28 | |
| 2027年 | 30,833,186.74 | 77,090,979.06 | |
| 2028年 | 2,728,878.11 | ||
| 2031年 | 307,468.66 | ||
| 2032年 | 885,342.76 | 885,342.76 | |
| 2033年 | 1,990,286.63 | ||
| 无抵扣期限 | 37,579.63 | 331,091.66 | |
| 合计 | 50,726,014.89 | 120,031,751.56 | -- |
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同取得成本 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 应收退货成本 | ||||||
| 合同资产 | ||||||
| 大额存单 | 301,981,726.01 | 301,981,726.01 | 465,108,366.64 | 465,108,366.64 | ||
| 预付设备、软件款 | 2,275,942.44 | 2,275,942.44 | 1,042,180.53 | 1,042,180.53 | ||
| 预付工程款 | 563,731.29 | 563,731.29 | ||||
| 合计 | 304,821,399.74 | 304,821,399.74 | 466,150,547.17 | 466,150,547.17 | ||
其他说明：
无
31、 所有权或使用权受限资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末 | 期初 |
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | ||||||||
| 应收票据 | ||||||||
| 存货 | ||||||||
| 固定资产 | ||||||||
| 无形资产 | ||||||||
| 货币资金-其他货币资金 | 23,361,369.46 | 23,361,369.46 | 司法冻结 | 2,133,588.72 | 2,133,588.72 | 司法冻结 | ||
| 货币资金-其他货币资产 | 5,267,540.00 | 5,267,540.00 | 保证金 | 6,726,700.00 | 6,726,700.00 | 保证金 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 107,396,164.38 | 107,396,164.38 | 银行承兑汇票质押 | |||||
| 合计 | 28,628,909.46 | 28,628,909.46 | / | / | 116,256,453.10 | 116,256,453.10 | / | / |
其他说明：
无
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 100,000,000.00 | |
| 抵押借款 | ||
| 保证借款 | ||
| 信用借款 | 100,072,222.22 | |
| 合计 | 100,072,222.22 | 100,000,000.00 |
短期借款分类的说明：
期末信用借款100,000,000元尚未到期。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
(1). 应付票据列示
□适用 √不适用
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付货款 | 178,151,785.73 | 152,940,467.86 |
| 应付费用 | 84,368,906.00 | 76,448,554.59 |
| 应付购置资产款项 | 60,672.59 | 446,922.72 |
| 合计 | 262,581,364.32 | 229,835,945.17 |
(2). 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 153,735,113.12 | 34,953,086.58 |
| 返利 | 72,841,387.22 | 39,996,972.75 |
| 会员积分 | 13,825,854.25 | 19,583,857.24 |
| 合计 | 240,402,354.59 | 94,533,916.57 |
(2). 账龄超过1年的重要合同负债
□适用 √不适用
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 21,954,868.93 | 196,958,341.39 | 191,934,611.62 | 26,978,598.70 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 16,767.90 | 15,253,431.23 | 15,255,959.19 | 14,239.94 |
| 三、辞退福利 | 2,492,745.42 | 2,492,745.42 | ||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 21,971,636.83 | 214,704,518.04 | 209,683,316.23 | 26,992,838.64 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元币种:人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和 | 21,563,694.95 | 178,859,495.1 | 173,854,970.3 | 26,568,219.81 |
| 补贴 | 7 | 1 | ||
| 二、职工福利费 | 2,961,435.95 | 2,961,435.95 | ||
| 三、社会保险费 | 8,817.95 | 8,123,087.44 | 8,124,244.87 | 7,660.52 |
| 其中：医疗保险费 | 8,817.95 | 7,691,843.39 | 7,693,000.82 | 7,660.52 |
| 工伤保险费 | 425,783.61 | 425,783.61 | ||
| 生育保险费 | 5,460.44 | 5,460.44 | ||
| 四、住房公积金 | 4,666,836.00 | 4,666,836.00 | ||
| 五、工会经费和职工教育经费 | 382,356.03 | 2,347,486.83 | 2,327,124.49 | 402,718.37 |
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 21,954,868.93 | 196,958,341.39 | 191,934,611.62 | 26,978,598.70 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 15,989.65 | 14,659,816.64 | 14,662,105.36 | 13,700.93 |
| 2、失业保险费 | 778.25 | 593,614.59 | 593,853.83 | 539.01 |
| 3、企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 16,767.90 | 15,253,431.23 | 15,255,959.19 | 14,239.94 |
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 15,317,553.27 | 28,754,525.77 |
| 消费税 | 134.66 | |
| 营业税 | ||
| 企业所得税 | 15,451,607.20 | 27,976,114.13 |
| 个人所得税 | 1,419,815.27 | 720,692.43 |
| 城市维护建设税 | 1,157,752.08 | 1,985,457.01 |
| 教育附加费 | 496,179.47 | 850,910.17 |
| 地方教育附加 | 330,786.35 | 567,273.47 |
| 印花税 | 644,792.81 | 544,447.27 |
| 环境保护税 | 37.22 | 213.17 |
| 合计 | 34,818,523.67 | 61,399,768.08 |
其他说明：
无
41、 其他应付款
(1). 项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | 1,286,387.22 | |
| 其他应付款 | 171,906,414.22 | 145,430,801.97 |
| 合计 | 173,192,801.44 | 145,430,801.97 |
其他说明：
□适用 √不适用
(2). 应付利息
分类列示
□适用 √不适用
逾期的重要应付利息：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 应付股利
分类列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | ||
| 划分为权益工具的优先股\永续债股利 | ||
| 优先股\永续债股利 | ||
| 优先股\永续债股利 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付少数股东股利 | 1,286,387.22 | |
| 合计 | 1,286,387.22 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
(4). 其他应付款
按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金及保证金 | 40,051,198.80 | 44,112,798.81 |
| 未付费用 | 27,468,197.33 | 25,672,397.32 |
| 应付工程款 | 74,658,926.23 | 61,417,093.64 |
| 往来款 | 29,728,091.86 | |
| 限制性股票回购义务款 | 14,228,512.20 | |
| 合计 | 171,906,414.22 | 145,430,801.97 |
账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年内到期的长期借款 | 148,102,777.78 | 2,104,166.67 |
| 1年内到期的应付债券 | ||
| 1年内到期的长期应付款 | ||
| 1年内到期的租赁负债 | 4,053,570.02 | 8,654,815.45 |
| 合计 | 152,156,347.80 | 10,758,982.12 |
其他说明：
无
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期应付债券 | ||
| 应付退货款 | ||
| 待转销项税额 | 19,981,910.86 | 4,540,951.79 |
| 合计 | 19,981,910.86 | 4,540,951.79 |
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | ||
| 抵押借款 | ||
| 保证借款 | ||
| 信用借款 | 148,000,000.00 |
| 合计 | 148,000,000.00 |
长期借款分类的说明：
无
其他说明：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的说明
□适用 √不适用
转股权会计处理及判断依据
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款总额 | 7,616,551.39 | 21,512,874.42 |
| 减：未确认融资费用 | 312,638.14 | 1,175,162.02 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 4,053,570.02 | 8,654,815.45 |
| 合计 | 3,250,343.23 | 11,682,896.95 |
其他说明：
无
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
(1). 按款项性质列示专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 期末余额 | 形成原因 |
| 对外提供担保 | |||
| 未决诉讼 | 360,000.00 | / | |
| 产品质量保证 | |||
| 重组义务 | |||
| 待执行的亏损合同 | |||
| 应付退货款 | |||
| 其他 | |||
| 合计 | 360,000.00 | / |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 5,555,965.04 | 1,720,000.00 | 1,112,079.27 | 6,163,885.77 | |
| 合计 | 5,555,965.04 | 1,720,000.00 | 1,112,079.27 | 6,163,885.77 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 期初余额 | 本次变动增减（+、一） | 期末余额 | |||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 401,444,780 | -444,780 | -444,780 | 401,000,000 | |||
其他说明：
公司2022年度股东大会决议通过《关于终止实施2020年限制股票激励计划暨回购注销相关限制性股票的议案》，公司回购注销剩余已授予的限制性股票444,780股，相应减少注册资本和股本。
54、 其他权益工具
(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 774,493,687.68 | 14,038,980.94 | 760,454,706.74 | |
| 其他资本公积 | ||||
| 合计 | 774,493,687.68 | 14,038,980.94 | 760,454,706.74 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期资本公积变动情况：
根据公司第四届董事会第十二次会议、2023年年度股东大会决议规定，公司回购注销限制性股票，减少注册资本人民币444,780.00元。截至2023年6月16日，公司以货币资金支付此次限制性股票激励回购款项计人民币13,059,597.60元，加上2021年度及2022年度支付上述限制性股票对应的分红款计人民币240,181.20元以及2022年度预付离职员工限制性股票激励回购款计人民币1,168,914.60元，合计人民币14,468,693.40元，其中，减少注册资本人民币444,780.00元，剩余款项人民币14,023,913.40元调减资本公积-股本溢价；此次回购注销限制性股票产生相关税费15,067.54元，调减资本公积-股本溢价15,067.54元。
56、 库存股
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 限制性股票 | 14,468,693.40 | 14,468,693.40 | ||
| 合计 | 14,468,693.40 | 14,468,693.40 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司第四届董事会第十二次会议、2023年年度股东大会决议规定，公司回购注销部分限制性股票，减少注册资本人民币444,780.00元。截至2023年6月16日，公司以货币资金支付此次限制性股票激励回购款项计人民币13,059,597.60元，加上2021年度及2022年度支付上述限制性股票对应的分红款计人民币240,181.20元，合计人民币14,468,693.40元调减库存股。
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | ||||||||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -1,489,477.93 | -94,689.76 | -94,689.76 | -1,584,167.69 | ||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期储备 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | -1,489,477.93 | -94,689.76 | -94,689.76 | -1,584,167.69 | ||||
| 其他综合收益合计 | -1,489,477.93 | -94,689.76 | -94,689.76 | -1,584,167.69 |
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 200,909,800.00 | 200,909,800.00 | ||
| 任意盈余公积 | ||||
| 储备基金 | ||||
| 企业发展基金 | ||||
| 其他 | ||||
| 合计 | 200,909,800.00 | 200,909,800.00 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司按母公司当年净利润的10%计提法定盈余公积，根据公司法及公司章程规定，法定盈余公积达到注册资本的50%可不再计提，因此本期未计提盈余公积。
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 1,827,181,623.62 | 1,729,188,250.94 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 1,827,181,623.62 | 1,729,188,250.94 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 259,417,875.91 | 174,183,372.68 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 100,250,000.00 | 76,190,000.00 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 1,986,349,499.53 | 1,827,181,623.62 |
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,224,933,830.52 | 651,841,811.49 | 1,729,817,429.10 | 545,763,947.39 |
| 其他业务 | 660,259.02 | 380,149.98 | 1,899,028.84 | 1,524,982.86 |
| 合计 | 2,225,594,089.54 | 652,221,961.47 | 1,731,716,457.94 | 547,288,930.25 |
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 合同分类 | 合计 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 商品类型 | ||
| 眼部类 | 428,727,924.87 | 118,829,685.86 |
| 护肤类 | 925,202,093.66 | 278,107,955.90 |
| 洁肤类 | 221,234,730.03 | 74,929,805.53 |
| 美容及其他类 | 649,769,081.96 | 179,974,364.20 |
| 其他业务 | 660,259.02 | 380,149.98 |
| 按经营地区分类 | ||
| 内销 | 2,225,572,196.44 | 652,210,756.99 |
| 外销 | 21,893.10 | 11,204.48 |
| 市场或客户类型 | ||
| 合同类型 | ||
| 按商品转让的时间分类 | ||
| 按合同期限分类 | ||
| 某一时点确认 | 2,225,370,418.60 | 651,849,402.02 |
| 某一时段确认 | 223,670.94 | 372,559.45 |
| 按销售渠道分类 | ||
| 合计 | 2,225,594,089.54 | 652,221,961.47 |
其他说明
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
√适用 □不适用
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为240,402,354.59元，其中：
240,402,354.59元预计将于2024年度确认收入
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明：
无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消费税 | 4,954.05 | 1,559.95 |
| 营业税 | ||
| 城市维护建设税 | 10,159,099.47 | 11,896,446.56 |
| 教育费附加 | 4,353,899.65 | 5,097,722.57 |
| 资源税 | ||
| 房产税 | 2,384,644.99 | 2,378,161.84 |
| 土地使用税 | 189,059.64 | 189,059.64 |
| 车船使用税 | 32,570.57 | 20,954.12 |
| 印花税 | 2,482,358.33 | 1,823,389.84 |
| 地方教育附加 | 2,902,599.78 | 3,398,481.73 |
| 环境保护税 | 482.17 | 1,147.23 |
| 日本地方税 | -6,596.70 | -31,773.27 |
| 合计 | 22,503,071.95 | 24,775,150.21 |
其他说明：
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 广告宣传类 | 956,674,400.10 | 656,103,929.98 |
| 工资及福利类 | 93,057,309.10 | 86,879,638.17 |
| 办公及其他类 | 148,873,651.98 | 103,173,597.93 |
| 合计 | 1,198,605,361.18 | 846,157,166.08 |
其他说明：
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资及福利类 | 59,204,855.45 | 59,372,788.89 |
| 折旧及摊销类 | 7,370,776.69 | 9,364,928.12 |
| 办公及其他类 | 42,309,928.19 | 42,533,774.00 |
| 合计 | 108,885,560.33 | 111,271,491.01 |
其他说明：
无
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 19,422,254.23 | 18,887,838.54 |
| 物料消耗 | 30,342,688.94 | 21,615,059.98 |
| 其他费用 | 12,522,690.93 | 12,422,846.26 |
| 合计 | 62,287,634.10 | 52,925,744.78 |
其他说明：
无
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 5,926,319.43 | 1,861,111.11 |
| 租赁负债利息支出 | 700,786.47 | 1,378,931.03 |
| 减：利息收入 | 21,412,337.91 | 16,111,008.77 |
| 汇兑损益 | -20,517.63 | -61,314.59 |
| 手续费支出 | 414,941.34 | 283,392.08 |
| 合计 | -14,390,808.30 | -12,648,889.14 |
其他说明：
无
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 按性质分类 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 14,402,195.27 | 23,475,123.12 |
| 增值税进项税额加计抵减 | 4,375,709.88 | |
| 个税手续费返还 | 250,567.11 | 379,748.02 |
| 其他 | 316,250.00 | 294,950.00 |
| 合计 | 19,344,722.26 | 24,149,821.14 |
其他说明：
无
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -4,724,613.32 | -1,381,335.88 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -3,877,023.20 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 23,493,313.10 | |
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 | ||
| 大额存单持有期间的利息收入 | 27,383,767.72 | 24,289,350.00 |
| 理财收益 | 138,943.36 | 3,611,390.32 |
| 权益工具投资分红 | 1,227,013.00 | 1,005,222.00 |
| 合计 | 43,641,400.66 | 27,524,626.44 |
其他说明：
无
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 70,981,922.45 | 5,293,300.80 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 按公允价值计量的投资性房地产 | ||
| 合计 | 70,981,922.45 | 5,293,300.80 |
其他说明：
无
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | ||
| 应收账款坏账损失 | 2,647,464.24 | -2,633,606.15 |
| 其他应收款坏账损失 | -223,533.68 | 498,269.13 |
| 债权投资减值损失 | ||
| 其他债权投资减值损失 | ||
| 长期应收款坏账损失 | ||
| 财务担保相关减值损失 | ||
| 合计 | 2,423,930.56 | -2,135,337.02 |
其他说明：
无
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、合同资产减值损失 | ||
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -13,051,261.21 | -9,751,322.76 |
| 三、长期股权投资减值损失 | ||
| 四、投资性房地产减值损失 | ||
| 五、固定资产减值损失 | ||
| 六、工程物资减值损失 | ||
| 七、在建工程减值损失 | ||
| 八、生产性生物资产减值损失 | ||
| 九、油气资产减值损失 | ||
| 十、无形资产减值损失 |
| 十一、商誉减值损失 | ||
| 十二、其他 | ||
| 合计 | -13,051,261.21 | -9,751,322.76 |
其他说明：
无
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动资产处置利得 | 514,574.35 | 308,769.80 |
| 合计 | 514,574.35 | 308,769.80 |
其他说明：
无
74、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得合计 | 1,283.53 | 1,283.53 | |
| 其中：固定资产处置利得 | 1,283.53 | 1,283.53 | |
| 无形资产处置利得 | |||
| 非货币性资产交换利得 | |||
| 接受捐赠 | |||
| 政府补助 | 135,150.18 | ||
| 其他 | 241,358.25 | 351,497.45 | 241,358.25 |
| 合计 | 242,641.78 | 486,647.63 | 242,641.78 |
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计 | 66,817.25 | 27,281.72 | 66,817.25 |
| 其中：固定资产处置损失 | 66,817.25 | 27,281.72 | 66,817.25 |
| 无形资产处置损失 | |||
| 非货币性资产交换损失 | |||
| 对外捐赠 | 1,500,000.00 | 520,700.00 | 1,500,000.00 |
| 滞纳金支出 | 31,166.82 | 6,264.78 | 31,166.82 |
| 其他 | 894,985.43 | 687,652.40 | 894,985.43 |
| 合计 | 2,492,969.50 | 1,241,898.90 | 2,492,969.50 |
其他说明：
无
76、 所得税费用
(1). 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 46,144,250.32 | 57,203,973.88 |
| 递延所得税费用 | -6,647,683.13 | -18,053,659.43 |
| 合计 | 39,496,567.19 | 39,150,314.45 |
(2). 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 317,086,270.16 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 47,562,940.55 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 525,088.06 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 99,727.99 |
| 非应税收入的影响 | -1,237,311.17 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 13,753,160.92 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -13,617,565.75 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 667,718.69 |
| 研发费用加计扣除 | -8,246,324.79 |
| 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | -10,867.31 |
| 所得税费用 | 39,496,567.19 |
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注57
78、 现金流量表项目
(1). 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到往来款 | 4,047,933.43 | 474,838.95 |
| 收到保证金押金 | 6,057,028.83 | |
| 银行存款利息收入 | 15,022,337.91 | 17,697,871.77 |
| 收到的其他收益、营业外收入等 | 15,389,737.11 | 20,408,685.88 |
| 合计 | 40,517,037.28 | 38,581,396.60 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现期间费用 | 947,833,094.42 | 644,587,061.03 |
| 支付保证金押金 | 12,094,884.34 | 4,565,246.68 |
| 支付往来款 | 351,260.90 | |
| 支付营业外支出项目等 | 22,705,437.43 | 3,177,488.91 |
| 合计 | 982,984,677.09 | 652,329,796.62 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行理财本金赎回及投资收益 | 130,936,682.00 | 597,428,512.94 |
| 权益工具投资收回及投资收益 | 87,209,823.39 | |
| 合计 | 218,146,505.39 | 597,428,512.94 |
收到的重要的投资活动有关的现金说明无
支付的重要的投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 | 254,045,488.15 | 110,907,523.09 |
| 银行理财本金投入 | 425,000,000.00 | 287,000,000.00 |
| 合计 | 679,045,488.15 | 397,907,523.09 |
支付的重要的投资活动有关的现金说明无
收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种:人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到大额存单本金、利息 | 344,275,301.39 | 222,512,377.77 |
| 收回购建长期资产保证金 | 7,512,583.38 | |
| 取得子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 501.27 | |
| 合计 | 351,787,884.77 | 222,512,879.04 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购买大额存单 | 100,000,000.00 | 358,000,000.00 |
| 支付长期资产购建保证金 | 6,053,423.38 | 2,902,000.00 |
| 合计 | 106,053,423.38 | 360,902,000.00 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(3). 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到票据贴现款 | 98,743,055.56 | |
| 收回租赁保证金 | 341,620.00 | 527,475.00 |
| 合计 | 341,620.00 | 99,270,530.56 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付租赁付款额 | 9,328,032.14 | 9,294,709.91 |
| 支付股权回购款 | 13,074,665.14 | 8,883,342.20 |
| 贴现票据本期偿付 | 100,000,000.00 | |
| 支付收购少数股权款项 | 4,900,000.00 | |
| 子公司因清算、减资而支付少数股 | 10,359,641.11 | 4,154,663.58 |
| 东款项 | ||
| 支付租赁保证金 | 65,454.00 | 352,750.00 |
| 合计 | 132,827,792.39 | 27,585,465.69 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
筹资活动产生的各项负债变动情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | 72,222.22 | 100,000,000.00 | 100,072,222.22 | |
| 长期借款（含一年内到期） | 150,104,166.67 | 5,926,319.43 | 7,927,708.32 | 148,102,777.78 | ||
| 租赁负债(含一年内到期) | 20,337,712.40 | 1,293,717.69 | 8,622,433.48 | 5,705,083.36 | 7,303,913.25 | |
| 其他应付款-应付股利 | 106,254,970.32 | 104,968,583.10 | 1,286,387.22 | |||
| 其他应付款-股权回购款 | 14,228,512.20 | 13,059,597.60 | 1,168,914.60 | |||
| 合计 | 284,670,391.27 | 100,000,000.00 | 113,547,229.66 | 234,578,322.50 | 6,873,997.96 | 256,765,300.47 |
(4). 以净额列报现金流量的说明
□适用 √不适用
(5). 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
□适用 √不适用
79、 现金流量表补充资料
(1). 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 277,589,702.97 | 167,431,157.43 |
| 加：资产减值准备 | 13,051,261.21 | 9,751,322.76 |
| 信用减值损失 | -2,423,930.56 | 2,135,337.02 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 13,659,368.57 | 12,544,545.09 |
| 使用权资产摊销 | 7,696,809.06 | 9,993,094.86 |
| 无形资产摊销 | 3,201,314.97 | 3,992,825.07 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,134,054.54 | 10,815,698.25 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -517,474.35 | -308,769.80 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 68,433.72 | 27,281.72 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -70,981,922.45 | -5,293,300.80 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 6,614,873.05 | 3,239,988.24 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -43,641,400.66 | -27,524,626.44 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -14,028,407.18 | -20,532,893.42 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 7,380,724.05 | 2,479,233.99 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -33,080,703.97 | -25,208,771.61 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -12,404,697.17 | -72,897,492.78 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 184,704,487.76 | -22,090,398.02 |
| 其他 | -118,549.23 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 338,022,493.56 | 48,435,682.33 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 1,039,538,954.54 | 1,061,980,372.70 |
| 减：现金的期初余额 | 1,061,980,372.70 | 798,515,780.97 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -22,441,418.16 | 263,464,591.73 |
(2). 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3). 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4). 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 1,039,538,954.54 | 1,061,980,372.70 |
| 其中：库存现金 | 113,861.02 | 85,616.44 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,038,904,408.95 | 1,061,388,821.08 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 520,684.57 | 505,935.18 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,039,538,954.54 | 1,061,980,372.70 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(5). 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用 √不适用
(6). 不属于现金及现金等价物的货币资金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 理由 |
| 应收利息 | 8,558,328.77 | 2,168,328.77 | |
| 受限资金 | 23,361,369.46 | 2,133,588.72 | |
| 保证金 | 5,267,540.00 | 6,726,700.00 | |
| 合计 | 37,187,238.23 | 11,028,617.49 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
| 货币资金 | - | - | |
| 其中：美元 | 14,633.34 | 7.0827 | 103,643.56 |
| 日元 | 52,416,572.00 | 0.050213 | 2,631,993.33 |
| 港币 |
| 应收账款 | - | - | |
| 其中：日元 | 34,980.00 | 0.050213 | 1,756.45 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | - | - | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 其他应收款 | |||
| 其中：日元 | 925,721.00 | 0.050213 | 46,483.23 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：日元 | 350,926.00 | 0.050213 | 17,621.05 |
其他说明：
无
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
√适用 □不适用
公司下属公司丸美集团股份有限公司，其主要经营地为香港，支出主要以港币结算，故选择港币作为其记账本位币。
公司下属公司丸美化妆品株式会社、星野制药株式会社、松佐制药株式会社，其主要经营地为日本，支出主要以日元结算，故选择日元作为其记账本位币。
82、 租赁
(1) 作为承租人
√适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 √不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
√适用 □不适用
| 项目 | 金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 700,786.47 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 595,467.25 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用 | 122,052.68 |
| 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | |
| 其中：售后租回交易产生部分 | |
| 转租使用权资产取得的收入 | |
| 与租赁相关的总现金流出 | 10,078,919.67 |
| 售后租回交易产生的相关损益 | |
| 售后租回交易现金流入 | |
| 售后租回交易现金流出 | |
| 其他 |
售后租回交易及判断依据
□适用 √不适用
与租赁相关的现金流出总额10,078,919.67(单位：元币种：人民币)
(2) 作为出租人
作为出租人的经营租赁
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 租赁收入 | 其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 房屋租赁及其他 | 223,670.94 | |
| 合计 | 223,670.94 |
作为出租人的融资租赁
□适用 √不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 √不适用
未来五年未折现租赁收款额
□适用 √不适用
(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 √不适用
其他说明无
83、 其他
□适用 √不适用
八、 研发支出
(1). 按费用性质列示
□适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 19,422,254.23 | 18,887,838.54 |
| 物料消耗 | 30,342,688.94 | 21,615,059.98 |
| 其他费用 | 12,522,690.93 | 12,422,846.26 |
| 合计 | 62,287,634.10 | 52,925,744.78 |
| 其中：费用化研发支出 | 62,287,634.10 | 52,925,744.78 |
| 资本化研发支出 | 0 | 0 |
其他说明：
无
(2). 符合资本化条件的研发项目开发支出
□适用 √不适用
重要的资本化研发项目
□适用 √不适用
开发支出减值准备
□适用 √不适用
其他说明无
(3). 重要的外购在研项目
□适用 √不适用
九、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
单位:万元币种:人民币
| 子公司 名称 | 主要经营地 | 注册资本 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 重庆博多物流有限公司 | 重庆、广州 | 1,000.00 | 重庆市江北区鱼嘴镇东风路146号 | 贸易 | 100 | 新设 | |
| 广州丸美网络科技有限公司 | 广州 | 1,000.00 | 广东省广州市海珠区黄埔村新港东路70号之5自编006号房 | 贸易 | 100 | 新设 | |
| 广州丸美生物科技有限公司 | 广州 | 28,941.2404 | 广州高新技术产业开发区科学城伴河路92号 | 贸易、加工 | 100 | 同一控制下企业合并 | |
| 丸美集团股份有限公司 | 香港 | 港元480.00 | FLAT/RMA36、9/FSILVERCORPINT’LTOWER707-713NATHANRDMONGKOKKLNHONGKONG | 销售化妆品 | 100 | 新设 | |
| 春纪食材养肤中央研究所有限公司 | 香港 | 港元232.00 | FLAT/RMA36、9/FSILVERCORPINT’LTOWER707-713NATHANRDMONGKOKKLNHONGKONG | 化妆品研究与开发 | 100 | 新设 | |
| 丸美化妆品株式会社 | 日本 | 日元900.00 | 东京都港区新桥六丁目12番7号 | 化妆品研发、销售 | 100 | 新设 | |
| 星野制药株式会社 | 日本 | 日元300.00 | 东京都港区新桥六丁目12番7号 | 化妆品研发、销售 | 100 | 新设 | |
| 松佐制药株式会社 | 日本 | 日元900.00 | 东京都港区新桥六丁目12番7号 | 化妆品研发、销售 | 100 | 新设 | |
| 上海菲禾生物科技有限公司 | 上海 | 1,000.00 | 上海市浦东新区川宏路528号 | 化妆品研究与开发、贸易 | 100 | 新设 | |
| 广东肌因序生物科技有限公司 | 广州 | 1,000.00 | 广州市海珠区新港东路2429号首层自编013房 | 化妆品研究与开发 | 100 | 新设 | |
| 广州恋火化妆品有限公司 | 广州 | 3,285.00 | 广州高新技术产业开发区科学城伴河路92号3号楼702房 | 生产、销售化妆品 | 100 | 新设 | |
| 广州娱丸全域营销管理有限公司 | 广州 | 150.00 | 广州市番禺区小谷围街青蓝街28号5栋201室、202室 | 租赁和商务服务业 | 100 | 新设 | |
| 上海菲加实业有限公司 | 上海 | 113,500.00 | 上海市奉贤区金海公路6055号28幢1层 | 批发业 | 100 | 新设 | |
| 广州禾美实业有限公司 | 广州 | 111,000.00 | 广州市海珠区新港东路2429号首层自编028房 | 建筑装饰、装修和其他建筑业 | 100 | 新设 | |
| 拜斯特药业（广州）有限公司 | 广州 | 1,000.00 | 广州市黄埔区科学城伴河路92号3号楼5楼 | 研究和试验发展 | 100 | 新设 | |
| 广州美域医学检验有限公司 | 广州 | 500.00 | 广州市黄埔区科学城伴河路92号2号楼5楼 | 研究和试验发展 | 100 | 新设 | |
| 广州瑜博口腔医学科技有限公司 | 广州 | 100.00 | 广州市海珠区芳园路283号901室 | 专用设备制造业 | 80 | 新设 | |
| 共青城联明股权投资合伙企业（有限合伙） | 全国 | 25,000.00 | 江西省九江市共青城市基金小镇内 | 股权投资 | 80 | 非同一控制下企业合并 | |
| 宿迁汇恒金鼎资产管理合伙企业（有限合伙） | 全国 | 10,000.00 | 江苏省宿迁市宿豫区洪泽湖东路19号互联网金融中心306室-A082 | 股权投资 | 80 | 非同一控制下企业合并 | |
| 重庆佰迪森医疗科技有限公司 | 重庆 | 100.00 | 重庆市渝中区解放碑街道青年路7号22-5# | 研究和试验发展 | 100 | 新设 | |
| 青岛茂达股权投资合伙企业（有限合伙） | 全国 | 10,000.00 | 山东省青岛市即墨区鳌山卫街道蓝谷创业中心3号楼B座3楼3262 | 股权投资 | 99.90 | 非同一控制下企业合并 | |
| SYNTHETICBIOLOGYINTERNATIONALENGINEERINGCENTERPTE.LTD. | 新加坡 | 美元100.00 | 531AUPPERCROSSSTREET#04-98HONGLIMCOMPLEXSINGAPORE(051531) | 研究和试验发展 | 100 | 新设 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
□适用 √不适用
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | - | - |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | - | - |
| --其他综合收益 | - | - |
| --综合收益总额 | - | - |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 63,605,503.57 | 68,330,116.89 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | -4,724,613.32 | -1,424,553.08 |
| --其他综合收益 | - | - |
| --综合收益总额 | -4,724,613.32 | -1,424,553.08 |
其他说明无
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十一、 政府补助
1、 报告期末按应收金额确认的政府补助
√适用 □不适用
应收款项的期末余额0.00（单位：元币种：人民币）
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
√适用 □不适用
无
2、 涉及政府补助的负债项目
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 财务报表项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 5,227,734.29 | 783,848.52 | 4,443,885.77 | 与资产相关 | |||
| 递延收益 | 328,230.75 | 1,720,000.00 | 328,230.75 | 1,720,000.00 | 与收益相关 | ||
| 合计 | 5,555,965.04 | 1,720,000.00 | 1,112,079.27 | 6,163,885.77 | / |
3、 计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 类型 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与资产相关 | 783,848.52 | 783,848.52 |
| 与收益相关 | 13,618,346.75 | 22,826,424.78 |
| 合计 | 14,402,195.27 | 23,610,273.30 |
其他说明：
无
十二、 与金融工具相关的风险
1、 金融工具的风险
□适用 √不适用
2、 套期
(1) 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
3、 金融资产转移
(1) 转移方式分类
□适用 √不适用
(2) 因转移而终止确认的金融资产
□适用 √不适用
(3) 继续涉入的转移金融资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
十三、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 □不适用
单位:元币种:人民币
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 376,049,067.59 | 391,927,096.57 | 767,976,164.16 | |
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 376,049,067.59 | 391,927,096.57 | 767,976,164.16 | |
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | 391,927,096.57 | 391,927,096.57 | ||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）理财产品 | 376,049,067.59 | 376,049,067.59 | ||
| 2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投 | ||||
| 资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）其他债权投资 | ||||
| （三）其他权益工具投资 | ||||
| （四）投资性房地产 | ||||
| 1.出租用的土地使用权 | ||||
| 2.出租的建筑物 | ||||
| 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
| （五）生物资产 | ||||
| 1.消耗性生物资产 | ||||
| 2.生产性生物资产 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 376,049,067.59 | 391,927,096.57 | 767,976,164.16 | |
| （六）交易性金融负债 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| （一）持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
公司对于的银行理财产品的公允价值为根据银行提供的资产负债表日该理财产品的预计收益率确定。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
| 内容 | 期末余额 公允价值计量 | 不可观察输入值 |
| 权益工具投资 | 被投资单位经营情况、折现率、流动性折扣、市盈率、市销率等 |
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十四、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
□适用 √不适用
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见十、在其他主体中的权益附注1。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
√适用 □不适用
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 宿迁众城资产管理合伙企业（有限合伙） | 公司持有其50%的股权 |
| 共青城金麟股权投资合伙企业（有限合伙） | 公司间接持有其30.55%的股权 |
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 重庆庄胜贸易有限公司 | 实际控制人胞弟孙怀彬控制企业 |
| 禾星（广州）科技有限公司 | 实际控制人胞弟孙怀彬控制企业 |
| 蔚恒信息科技发展（上海）有限公司 | 实际控制人控制企业 |
| 湖南佰迪森医疗科技有限公司 | 实际控制人胞弟孙怀彬控制企业 |
| 广州汇科生物药业有限公司 | 实际控制人控制企业 |
| 广州贝研生物科技有限公司 | 实际控制人控制企业 |
| 二元合生（广州）生化制品有限公司 | 实际控制人控制企业 |
| 曾令椿 | 董事 |
| 王开慧 | 董事,财务总监 |
| 申毅 | 董事 |
| 郭朝万 | 董事 |
| 程迪 | 董事会秘书 |
其他说明2022年7月，广州贝研生物科技有限公司的股东由广州汇科生物药业有限公司变更为非关联方，公司将其变更后12个月的交易视为关联交易披露。
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度（如适用） | 是否超过交易额度（如适用） | 上期发生额 |
| 禾星（广州）科技有限公司 | 采购产品 | 68,158.68 | 不适用 | 否 | - |
| 广州汇科生物药业有限公司 | 采购包材 | 73,963.00 | 不适用 | 否 | - |
| 广州贝研生物科技有限公司 | 采购原材料、化妆品加工等 | 988,525.83 | 不适用 | 否 | 4,958,079.29 |
| 合计 | / | 1,130,647.51 | 4,958,079.29 |
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 重庆庄胜贸易有限公司 | 销售化妆品 | 1,262,252.75 | 17,416,717.00 |
| 禾星（广州）科技有限公司 | 化妆品加工 | 286,201.28 | 32,076.00 |
| 合计 | / | 1,548,454.03 | 18,946,478.66 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 二元合生（广州）生化制品有限公司 | 房屋建筑物 | 8,807.32 | |
| 合计 | 8,807.32 |
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 孙怀庆 | 房屋建筑物 | 165,600.00 | 165,600.00 | 165,600.00 | 165,600.00 | ||||||
| 王晓蒲 | 房屋建筑物 | 81,600.00 | 81,600.00 | 81,600.00 | 81,600.00 | ||||||
| 蔚恒信息科技发展（上海）有限公司 | 房屋建筑物 | 1,348,008.00 | 674,000.00 | 75,285.18 | 225,519.33 | 7,308,886.40 | |||||
| 合计 | 247,200.00 | 247,200.00 | 1,595,208.00 | 921,200.00 | 75,285.18 | 225,519.33 | 7,308,886.40 | ||||
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 湖南佰迪森医疗科技有限公司 | 股权转让 | - | 9,900,000.00 |
| 孙怀庆 | 股权转让 | - | 100,000.00 |
| 合计 | - | 10,000,000.00 |
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 12,596,488.43 | 8,412,560.81 |
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 应收、应付关联方等未结算项目情况
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 重庆庄胜贸易有限公司 | 2,485,779.22 | 91,476.68 | 7,953,726.39 | 357,917.69 |
| 应收账款 | 禾星（广州）科技有限公司 | 272,837.21 | 10,040.41 | 36,245.89 | 1,631.07 |
| 应收账款合计 | 2,758,616.43 | 101,517.09 | 7,989,972.28 | 359,548.76 | |
| 其他应收款 | 蔚恒信息科技发展（上海）有限公司 | 252,750.00 | 252,750.00 | ||
| 其他应收款 | 禾星（广州）科技有限公司 | 14,666.00 | 679.04 | 14,666.00 | 671.70 |
| 其他应收款合 | 267,416.00 | 679.04 | 267,416.00 | 671.70 | |
计
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 广州汇科生物药业有限公司 | 73,967.26 | - |
| 应付账款 | 广州贝研生物科技有限公司 | 1,142,296.79 | 1,305,080.29 |
| 应付账款合计 | - | 1,216,264.05 | 1,305,080.29 |
| 合同负债 | 重庆庄胜贸易有限公司 | 5,216,124.24 | 1,596,408.55 |
| 合同负债合计 | - | 5,216,124.24 | 1,596,408.55 |
| 其他应付款 | 重庆庄胜贸易有限公司 | 744,556.94 | 768,360.50 |
| 其他应付款 | 曾令椿 | - | 687,465.10 |
| 其他应付款 | 王开慧 | - | 687,465.10 |
| 其他应付款 | 申毅 | - | 550,867.80 |
| 其他应付款 | 郭朝万 | - | 206,015.60 |
| 其他应付款 | 程迪 | - | 206,015.60 |
| 其他应付款合计 | - | 744,556.94 | 3,106,189.70 |
(3). 其他项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十五、 股份支付
1、 各项权益工具
√适用 □不适用
数量单位：股金额单位：元币种：人民币
| 授予对象类别 | 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 销售人员 | 223,440.00 | |||||||
| 管理人员 | 167,650.00 | |||||||
| 研发人员 | 47,250.00 | |||||||
| 生产人员 | 6,440.00 | |||||||
| 合计 | 444,780.00 | |||||||
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 以授予日公司普通股的市价确认 |
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | 授予日公司普通股的市价 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 公司根据在职激励对象对应的权益工具、以及对未来年度公司业绩的预测进行确定 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 |
其他说明无
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 本期股份支付费用
□适用 √不适用
5、 股份支付的修改、终止情况
√适用 □不适用
2023年4月27日召开第四届董事会第十二次会议和第四届监事会第九次会议，审议通过了《关于终止实施2020年限制性股票激励计划暨回购注销相关限制性股票的议案》，2023年5月23日，公司2022年年度股东大会决议通过《关于终止实施2020年限制股票激励计划暨回购注销相关限制性股票的议案》。根据上述决议，公司回购注销剩余已授予的限制性股票444,780股。本次股份支付计划终止的原因：鉴于公司经营所面临的内外部环境与制定股权激励计划时相比发生了较大变化，导致公司预期经营情况与激励方案考核指标的设定存在偏差，公司达成预期经营情况与本激励计划设定的业绩考核目标存在较大的不确定性，继续实施本次股权激励计划将难以达到预期的激励目的和效果，综合考虑近期市场环境因素和公司未来发展战略计划，经审慎研究，公司终止本激励计划并回购注销相关限制性股票。本次股份支付计划终止对公司财务未产生影响。
6、 其他
□适用 √不适用
十六、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
截至2023年12月31日，公司对子公司认缴出资额存在以下项目暂未实缴，需规定日期前缴足：
| 子公司 | 注册资本 | 认缴金额 | 实缴金额 | 未实缴金额 | 缴纳期限 |
| 上海菲加实业有限公司 | 1,105,000,000.00 | 1,105,000,000.00 | 1,006,192,223.88 | 98,807,776.12 | 2030年9月10日 |
| 广州禾美实业有限公司 | 1,110,000,000.00 | 1,110,000,000.00 | 1,005,792,223.88 | 104,207,776.1 | 2070年12月31日 |
| 广东肌因序生物科技有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 1,000,000.00 | 9,000,000.00 | 2070年12月31日 |
| 广州丸美网络科技有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 1,000,000.00 | 9,000,000.00 | 2060年12月31日 |
| 拜斯特药业(广州)有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 6,000,000.00 | 4,000,000.00 | 2070年12月31日 |
| 广州美域医学检验有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 3,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2070年12月31日 |
| 广州瑜博口腔医学科技有限公司 | 1,000,000.00 | 800,000.00 | 10,000.00 | 790,000.00 | 2060年12月31日 |
| 共青城联明股权投资合伙企业(有限合伙) | 250,000,000.00 | 200,000,000.00 | 168,562,570.22 | 31,437,429.78 | 2028年12月31日 |
| 宿迁汇恒金鼎资产管理合伙企业（有限合伙） | 100,000,000.00 | 80,000,000.00 | 67,153,009.51 | 12,846,990.49 | 2027年8月1日 |
| 重庆佰迪森医疗科技有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 800,000.00 | 200,000.00 | 2032年9月30日 |
| 青岛茂达股权投资合伙企业（有限合伙） | 100,000,000.00 | 99,900,000.00 | 56,020,000.00 | 43,880,000.00 | 2029年12月1日 |
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十七、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 拟分配的利润或股利 | 208,520,000.00 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 208,520,000.00 |
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十八、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 重要债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十九、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | ||
| 其中：1年以内分项 | ||
| 1年以内（含1年） | 209,871,197.17 | 499,959,084.30 |
| 1年以内小计 | 209,871,197.17 | 499,959,084.30 |
| 1至2年 | ||
| 2至3年 | ||
| 3年以上 | ||
| 3至4年 | ||
| 4至5年 | ||
| 5年以上 | ||
| 合计 | 209,871,197.17 | 499,959,084.30 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 209,871,197.17 | 100.00 | 176.81 | 0.00 | 209,871,020.36 | 499,959,084.30 | 100.00 | 872.54 | 0.00 | 499,958,211.76 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 13,096.72 | 0.01 | 176.81 | 1.35 | 12,919.91 | 76,538.61 | 0.02 | 872.54 | 1.14 | 75,666.07 |
| 合并范围内关联方组合 | 209,858,100.45 | 99.99 | 209,858,100.45 | 499,882,545.69 | 99.98 | 499,882,545.69 | ||||
| 合计 | 209,871,197.17 | / | 176.81 | / | 209,871,020.36 | 499,959,084.30 | / | 872.54 | / | 499,958,211.76 |
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：（1）账龄组合
单位：元币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 13,096.72 | 176.81 | 1.35 |
| 合计 | 13,096.72 | 176.81 | |
（2）合并范围内关联方组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 209,858,100.45 | ||
| 合计 | 209,858,100.45 | ||
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 账龄组合 | 872.54 | 695.73 | 176.81 | |||
| 合计 | 872.54 | 695.73 | 176.81 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明本期应收账款不存在金额重要的坏账准备收回或转回
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 156,261,568.34 | 156,261,568.34 | 74.46 | ||
| 第二名 | 50,263,797.59 | 50,263,797.59 | 23.95 | ||
| 第三名 | 3,332,734.52 | 3,332,734.52 | 1.59 | ||
| 第四名 | 13,096.72 | 13,096.72 | 0.01 | 176.81 | |
| 合计 | 209,871,197.17 | 209,871,197.17 | 100.00 | 176.81 |
其他说明无
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 102,375,977.20 | |
| 其他应收款 | 1,688,312.60 | 8,722,492.40 |
| 合计 | 104,064,289.80 | 8,722,492.40 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 重庆博多物流有限公司 | 100,000,000.00 | |
| 宿迁汇恒金鼎资产管理合伙企业（有限合伙） | 2,375,977.20 | |
| 合计 | 102,375,977.20 |
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | ||
| 其中：1年以内分项 | ||
| 1年以内（含1年） | 1,236,000.00 | 1,380,822.76 |
| 1年以内小计 | 1,236,000.00 | 1,380,822.76 |
| 1至2年 | 20,022.76 | 1,305,746.00 |
| 2至3年 | 5,611,839.84 | |
| 3年以上 | ||
| 3至4年 | 1,839.84 | |
| 4至5年 | ||
| 5年以上 | 430,450.00 | 430,450.00 |
| 合计 | 1,688,312.60 | 8,728,858.60 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 备用金 | 139,000.00 | |
| 押金及保证金 | 1,267,862.60 | 1,259,408.60 |
| 往来款 | 420,450.00 | 7,330,450.00 |
| 合计 | 1,688,312.60 | 8,728,858.60 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 6,366.20 | 6,366.20 | ||
| 2023年1月1日余额在本期 |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | 6,366.20 | 6,366.20 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2023年12月31日余额 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 其他应收款 | 6,366.20 | 6,366.20 | ||||
| 合计 | 6,366.20 | 6,366.20 | ||||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明本期应收账款不存在金额重要的坏账准备收回或转回。
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
| 第一名 | 1,236,000.00 | 73.21 | 押金及保证金 | 1年以内 | |
| 第二名 | 420,450.00 | 24.90 | 往来款 | 5年以上 | |
| 第三名 | 10,000.00 | 0.59 | 押金及保证金 | 1-2年 | |
| 第三名 | 10,000.00 | 0.59 | 往来款 | 5年以上 | |
| 第四名 | 9,400.00 | 0.56 | 押金及保证金 | 1-2年 | |
| 第五名 | 1,839.84 | 0.11 | 押金及保证金 | 3-4年 | |
| 合计 | 1,687,689.84 | 99.96 | / | / |
(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,020,721,500.88 | 2,020,721,500.88 | 1,891,444,573.27 | 1,891,444,573.27 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 43,613,350.00 | 43,613,350.00 | 47,915,355.21 | 47,915,355.21 | ||
| 合计 | 2,064,334,850.88 | 2,064,334,850.88 | 1,939,359,928.48 | 1,939,359,928.48 | ||
(1). 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 重庆博多物流有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 广州丸美生物科技有限公司 | 413,071,777.27 | 413,071,777.27 |
| 丸美集团股份有限公司(香港) | 3,326,920.00 | 3,326,920.00 | ||||
| 上海菲禾生物科技有限公司 | 5,000,000.00 | 12,100,000.00 | 17,100,000.00 | |||
| 广州恋火化妆品有限公司 | 37,995,000.00 | 37,995,000.00 | ||||
| 广州娱丸全域营销管理有限公司 | 500,000.00 | 1,000,000.00 | 1,500,000.00 | |||
| 上海菲加实业有限公司 | 1,148,484,500.00 | 87,707,723.88 | 1,236,192,223.88 | |||
| 宿迁汇恒金鼎资产管理合伙企业（有限合伙） | 74,246,576.00 | 7,093,566.49 | 67,153,009.51 | |||
| 广州美域医学检验有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||
| 拜斯特药业（广州）有限公司 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | ||||
| 共青城联明股权投资合伙企业（有限合伙） | 189,819,800.00 | 21,257,229.78 | 168,562,570.22 | |||
| 重庆佰迪森医疗科技有限公司 | 800,000.00 | 800,000.00 | ||||
| 青岛茂达股份投资合伙企业（有限公司）募集户 | 56,020,000.00 | 56,020,000.00 | ||||
| 合计 | 1,891,444,573.27 | 157,627,723.88 | 28,350,796.27 | 2,020,721,500.88 |
(2). 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 投资 单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 整 | 利或利润 | ||||||||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 宿迁众城资产管理合伙企业（有限合伙） | 47,915,355.21 | -4,302,005.21 | 43,613,350.00 | ||||||||
| 小计 | 47,915,355.21 | -4,302,005.21 | 43,613,350.00 | ||||||||
| 合计 | 47,915,355.21 | -4,302,005.21 | 43,613,350.00 | ||||||||
(3). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
无
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,192,875,510.27 | 661,064,160.96 | 1,089,322,130.53 | 523,551,517.24 |
| 其他业务 | 1,373,034.41 | 362,105.69 | 2,359,196.65 | 1,554,576.47 |
| 合计 | 1,194,248,544.68 | 661,426,266.65 | 1,091,681,327.18 | 525,106,093.71 |
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 合同分类 | 合计 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 商品类型 | ||
| 产品销售 | 1,192,875,510.27 | 661,064,160.96 |
| 其他 | 1,373,034.41 | 362,105.69 |
| 按经营地区分类 | ||
| 市场或客户类型 | ||
| 合同类型 | ||
| 按商品转让的时间分类 | ||
| 其中：某一时点确认 | 1,194,036,433.35 | 661,112,513.54 |
| 某一时段确认 | 212,111.33 | 313,753.11 |
| 按合同期限分类 | ||
| 按销售渠道分类 | ||
| 合计 | 1,194,248,544.68 | 661,426,266.65 |
其他说明
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 115,807,273.46 | 100,000,000.00 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -4,302,005.21 | -1,002,219.35 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 2,781.57 | |
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 | ||
| 大额存单持有期间的利息收入 | 9,942,275.15 | 3,124,012.56 |
| 票据贴现 | -1,256,944.44 | |
| 合计 | 121,447,543.40 | 100,867,630.34 |
其他说明：
无
6、 其他
□适用 √不适用
二十、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -3,427,982.57 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 14,402,195.27 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 94,475,235.55 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 138,943.36 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 35,000.00 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -2,184,794.00 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 316,250.00 | |
| 减：所得税影响额 | 12,762,058.30 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 19,409,368.67 | |
| 合计 | 71,583,420.64 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 7.94 | 0.65 | 0.65 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 5.75 | 0.47 | 0.47 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：孙怀庆董事会批准报送日期：2024年4月25日
修订信息
□适用 √不适用