上海韦尔半导体股份有限公司审计报告及财务报表二○二三年度
上海韦尔半导体股份有限公司
审计报告及财务报表
（2023年1月1日至2023年12月31日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-5 | |
| 二、 | 财务报表 | ||
| 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | ||
| 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | ||
| 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | ||
| 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-138 |
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审计报告
信会师报字[2024]第ZA11586号
上海韦尔半导体股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了上海韦尔半导体股份有限公司（以下简称韦尔股份）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了韦尔股份2023年
月
日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于韦尔股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
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| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| （一）收入确认 | |
| 如财务报表附注五、（四十九）所述，韦尔股份2023年度来源于半导体设计销售及代理销售的主营业务收入分别为1,794,032.36万元和297,008.43万元。韦尔股份根据经确认的订单发出货物，并取得客户签收回单或客户确认的收货信息后确认收入；涉及出口销售的，在报关手续完成后，根据出口货物报关单、提单确认收入。韦尔股份取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品，以此确认收入。对于在经销商模式下的产品销售，按照转让商品时预期有权向最终客户收取的对价金作为交易价格，韦尔股份在发货给经销商后，经销商取得了商品的控制权，以此确认收入。由于收入是韦尔股份的关键业绩指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。 | 针对收入确认，我们实施的主要审计程序包括：1、了解和测试与销售和收款相关的关键内部控制；2、选取主要的销售合同和订单，检查主要条款，结合实务情况识别与商品控制权转移相关的条款与条件，评价韦尔股份的收入确认会计政策是否符合企业会计准则的要求；3、对收入和成本执行分析程序，包括收入、成本、毛利率波动等分析程序；4、采用抽样方法检查与本年确认的收入相关的存货发出记录、销售合同/订单、客户签收回单或客户确认的收货信息、出口货物报关单、提单等文件和单据；5、检查收款记录，对期末应收账款进行函证，核实销售收入的真实性；6、对资产负债表日前后确认的收入，执行收入截止测试。 |
| （二）存货跌价准备 | |
| 如财务报表附注五、（八）所述，2023年12月31日，韦尔股份合并财务报表中存货账面余额为人民币775,055.13万元，存货跌价准备余额为人民币142,894.02万元。韦尔股份的存货价值受市场需求波动及技术快速变化影响，存货价值下跌或过时陈旧的风险较高。存货以可变现净值和账面价值孰低计量。由于存货跌价准备的计提对合并财务报表影响重大，确定存货可变现净值时采用的相关参数（包括估计售价、估计将要发生的成本等）涉及管理层重要判断，因此，我们将存货跌价准备的计提确定为关键审计事项。 | 针对存货跌价准备的计提，我们实施的主要审计程序包括：1、了解、评价并测试了管理层评估和确定存货跌价准备计提相关的内部控制；2、评估有关存货跌价准备会计政策的合理性；3、对期末存货实物实施监盘程序，检查存货的数量和状况（包括是否存在陈旧、损坏、报废的存货）；4、评价管理层在计算可变现净值时使用的相关参数（包括抽样检查存货期后售价及接近资产负债表日的近期售价并与管理层的估计售价进行对比；检查至完工时将要发生的成本、估计的销售费用以及相 |
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| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| 关税费等）；5、重新计算存货的可变现净值的相关计算过程，检查计算的准确性。 | |
| （三）商誉减值 | |
| 如财务报表附注五、（二十一）所述，韦尔股份2023年12月31日账面商誉价值为人民币386,066.80万元，未计提减值准备。由于韦尔股份的年末商誉余额重大，商誉减值测试的结果高度依赖管理层判断，因此我们将商誉减值识别为关键审计事项。 | 针对商誉减值，我们实施的主要审计程序包括：1、我们阅读了管理层聘请的外部评估专家出具的评估报告，评价了外部评估师的独立性和专业胜任能力；2、复核商誉减值测试所依据的历史数据；3、在估值专家的协助下，我们评价了管理层聘请的外部评估师出具的评估报告中采用的评估方法和关键假设和参数的合理性；4、检查财务报告中披露的有关商誉减值测试信息的准确性和充分性。 |
四、其他信息韦尔股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括韦尔股份2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
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在编制财务报表时，管理层负责评估韦尔股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督韦尔股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对韦尔股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致韦尔股份不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就韦尔股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
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上海韦尔半导体股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
上海韦尔半导体股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于2007年5月15日经上海市工商行政管理局批准成立。公司的企业法人营业统一社会信用代码为9131000066244468X3。2017年5月4日，公司在上海证券交易所挂牌上市，所属行业为计算机、通信和其他电子设备制造业，股票代码603501。截至2023年12月31日止，本公司累计发行股本总数1,215,775,357股，注册资本为人民币1,181,794,795.00元。公司注册地址为中国（上海）自由贸易试验区龙东大道3000号1幢C楼7层，经营地址为中国（上海）自由贸易试验区上科路88号豪威科技园。公司类型为其他股份有限公司（上市）。本公司主要经营范围：集成电路、计算机软硬件的设计、开发、销售，商务信息咨询，从事货物及技术的进出口业务，自有房屋租赁。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】本公司的实际控制人为虞仁荣先生。本财务报表业经公司董事会于2024年4月26日批准报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。公司确信在本报告期末至少12个月内具备持续经营能力。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
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计。详见本附注三、（九）金融工具、（十）存货、（十五）固定资产、（十八）无形资产、（二十七）收入。
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，编制合并报表时折算为人民币列报。本财务报表以人民币列示。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
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（2）处置子公司
①一般处理方法因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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(七)现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日即期汇率的近似汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
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－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
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（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
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3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
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4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本
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公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
（1）应收票据公司交易形成的应收票据，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。除单项评估信用风险的应收票据外，基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 商业承兑汇票 | 根据承兑人的信用风险划分（同应收账款） |
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（2）应收账款公司交易形成的应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。除单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 其他组合 | 本组合以应收款项的账期作为信用风险特征 |
| 应收关联方款项 | 本组合以应收合并报表范围内关联方款项 |
（3）其他应收款公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量其损失准备。除单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 应收关联方款项 | 本组合为应收合并报表范围内关联方款项 |
| 押金保证金组合 | 本组合以押金及保证金作为信用风险特征 |
| 特殊款项 | 本组合为特殊业务其他应收款 |
| 其他组合 | 本组合以其他款项作为信用风险特征 |
账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 一年以内 | 5.00 | 5.00 |
| 一年至二年 | 20.00 | 20.00 |
| 二年至三年 | 50.00 | 50.00 |
| 三年以上 | 100.00 | 100.00 |
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：存货分类为：在产品（主要为处于晶圆制造、封装测试等环节的自持或委外加工的芯片在制品）、库存商品、技术服务成本等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
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2、发出存货的计价方法
模拟芯片及其他外购芯片等存货发出时按加权平均法计价。图像传感器芯片及触控与显示芯片等存货发出时按先进先出法计价。
3、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
5、存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(十一)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
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2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三“（九）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二)持有待售和终止经营
1、持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
2、终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
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动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
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（2）权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
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算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十五)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
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2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 拥有所有权的土地 | 无期限 | --- | --- | -- |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-40 | 0.00-10.00 | 5.00-2.25 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 2-10 | 0.00-10.00 | 50.00-9.00 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 3-5 | 0.00-10.00 | 33.33-18.00 |
| 办公及其他设备 | 年限平均法 | 3-5 | 0.00-10.00 | 33.33-18.00 |
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十六)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
| 类别 | 转为固定资产的标准和时点 |
| 房屋及建筑物 | 实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部完成；所购建的房屋及建筑物已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符；建设工程达自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产。 |
| 专用设备 | 相关设备及其他配套设施已安装完毕；设备经过调试可以保持正常稳定运行；生产设备能够产出合格产品；设备经过验收转入固定资产。 |
| 运输设备 | 运输设备已经交付并能够按照预定的使用目的进行正常使用。 |
| 办公及其他设备 | 已经完成安装和调试，并且能够达到预定可使用状态。 |
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(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
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在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 残值率 | 预计使用寿命的确定依据 |
| 土地使用权 | 35-50年 | 年限平均法 | 0.00% | 土地使用权期限 |
| 软件 | 3-10年 | 年限平均法 | 0.00% | 预计可使用年限 |
| 专利权及专有技术 | 1-10年 | 年限平均法 | 0.00% | 预计可使用年限 |
| 商标 | 10年 | 年限平均法 | 0.00% | 预计可使用年限 |
| 自主研发 | 3-10年 | 年限平均法 | 0.00% | 产品生命周期 |
| 销售网络 | 5年 | 年限平均法 | 0.00% | 预计生命周期 |
| 排污权 | 5年 | 年限平均法 | 0.00% | 预计可使用年限 |
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、研发支出的归集范围
本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、股权支付费用、材料投入费用、折旧费用与摊销费用、委托外部研究开发费用等。
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5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：有计划、有针对性的收集相关资料、市场比较，获取行业内新技术、新成果、新工艺等的前期应用研究。研究阶段通常包括立项前市场定位调研、可行性论证等环节。开发阶段：商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项目，以生产出新的或具有实质性改进的产品等。开发阶段通常包括电路及版图设计、流片验证、封装测试、试量产等环节。
6、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。公司为研究模拟芯片、图像传感器芯片和触控与显示芯片的集成电路布局（“IClayout”）之前进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。针对集成电路布局的相关设计，以及测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：（1）集成电路布局的开发已经技术团队进行充分论证；（2）管理层已批准相关集成电路布局开发的预算；（3）前期市场调研的研究分析说明相关集成电路布局所生产的产品具有市场推广能力；（4）有足够的技术和资金支持，以进行相关集成电路布局的开发活动及后续的大规模生产；（5）相关集成电路布局开发的支出能够可靠地归集。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进
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行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括经营租入固定资产改良、土地改良、软件许可权、保险费、装修费等。长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(二十一)合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
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职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
公司于中国、美国及新加坡等地参加了多项退休金计划及其他退休后福利。公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是公司向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，公司的离职后福利主要是为职工缴纳的基本养老保险和失业保险的离职后福利，均属于设定提存计划。
（1）中国境内子公司中国境内公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。中国境内公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休职工支付社会基本养老金。中国境内公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）美国境内子公司对于美国子公司职工的养老保险，美国子公司根据美国401(k)计划，只要职工缴纳部分的比例不少于职工符合条件报酬的1%，本公司可自行决定按不超过职工的符合条件报酬3%的比例，为职工按期缴纳基本养老保险、在职工提供服务的会计期间，本公司根据401(k)计划的规定计算应缴纳的金额确认为应付职工薪酬，并计入当期损益和成本科目。除此之外，美国子公司并无其他支付义务。
（3）新加坡及其他国家地区子公司公司向当地独立的基金缴存固定费用后，该基金有责任向已退休职工支付退休金和其他退休后福利。公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十三)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四)其他权益工具
公司对发行的可转换债券进行评估，以确定所发行的可转换债券为复合金融工具，同时包含金融负债成分和权益工具成分。对于复合金融工具，公司于初始确认时将各组成部分分别分类为金融负债、权益工具。公司于初始计量时先确定金融负债成分的公允价值，再从复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值，作为权益工具成分的价值，计入其他权益工具。
(二十五)回购本公司股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数
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减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
(二十六)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。本公司授予的限制性股票权益工具，在解锁条件达成不得上市流通或转让，若解锁条件未能达成，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票款项时，按照取得的款项确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债及库存股。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十七)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
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交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
?客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。?客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。?本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
?本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。?本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。?本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。?本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。?客户已接受该商品或服务等。
2、收入确认的情况
（1）销售商品合同公司与客户之间的商品销售合同通常仅包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。
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公司根据经确认的订单发出货物，并取得客户签收回单或客户确认的收货信息后确认收入；涉及出口销售的，在报关手续完成后，根据出口货物报关单、提单确认收入。公司取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品，以此确认收入。对于公司在经销商模式下的产品销售，公司按照转让商品时预期有权向最终客户收取的对价金作为交易价格。公司考虑可变对价等因素的影响，以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。按照合同规定将商品发货给经销商后，货物的法定所有权已转移给经销商，公司无法从经销商处随意调货，同时经销商已拥有了可以销售、处置货物并获取相关经济利益的权利，并且承担了该货物毁损的风险。此外根据支付条款，款项到期时无论经销商是否已售出该产品，经销商均有义务向公司付款。公司在发货给经销商后，经销商取得了商品的控制权，公司以此确认收入。
（2）提供技术服务公司提供集成电路设计、咨询、技术开发等服务，公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，若公司在整个合同期间无权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时点履行的履约义务，在服务已提供且取得收取服务款的权利时确认收入；若公司在整个合同期间有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间按照履约进度确认收入。
（3）专利权转让公司将专利权授予被许可方。若公司将专利权使用权在一定期间内授予被许可方，则公司在整个专利权收益年限期间内摊销确认收入。若公司将专利权一次性授予被许可方，则在专利权的控制权转移给被许可方确认收入的实现。
(二十八)合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
?该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。?该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。?该成本预期能够收回。
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本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十九)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
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公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(三十)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
?商誉的初始确认；?既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
?纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；?递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(三十一)租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
?租赁负债的初始计量金额；?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；
?本公司发生的初始直接费用；?本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注三“（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
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（2）租赁负债在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
?固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
?取决于指数或比率的可变租赁付款额；?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；?购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
?当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；?当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
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（4）租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注三“（九）金融工具”进行会计处理。
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未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
?该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
?假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；?假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注三“（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处
理。
(三十二)分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十三)重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的按单项计提坏账准备的应收账款 | 占应收账款单项计提坏账准备10%以上且金额大于1,000万 |
| 重要的应收账款核销 | 占应收账款核销10%以上且金额大于1,000万 |
| 账龄超过一年的重要预付款项 | 占账龄超过一年的预付款项10%以上且金额大于1,000万 |
| 重要的按单项计提坏账准备的其他应收款 | 占其他应收款项单项计提坏账准备10%以上且金额大于1,000万 |
| 账龄超过一年或逾期的重要应付账款 | 占账龄超过一年或逾期的应付账款10%以上且金额大于1,000万 |
| 账龄超过一年的重要预收款项 | 占账龄超过一年的预收款项10%以上且金额大于1,000万 |
| 账龄超过一年的重要合同负债 | 占账龄超过一年的合同负债10%以上且金额大于1,000万 |
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| 项目 | 重要性标准 |
| 账龄超过一年或逾期的重要其他应付款 | 占账龄超过一年的其他应付款10%以上且金额大于1,000万 |
| 重要的资本化研发项目 | 单个项目大于开发支出10%以上且金额大于1亿 |
| 重要的子公司 | 子公司净资产占集团归属母公司净资产5%以上，或子公司净利润占集团合并净利润的10%以上 |
| 重要的非全资子公司 | 子公司净资产占集团归属母公司净资产5%以上且子公司少数股东权益占集团净资产的1%以上 |
| 重要的合营企业或联营企业 | 长期股权投资占集团归属母公司净资产5%以上，且投资损益占集团合并净利润的10%以上 |
(三十四)主要会计估计及判断
公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
1、金融资产的分类
公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
2、存货跌价准备
公司于资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按存货量与估计的销售量之间的差异作基础，对过剩的存货以生产成本作减值计提，其中可变现净值的计算以及销售量的预计需要利用假设和估计。公司在估计存货的可变现净值及估计的销售量时，考虑存货的持有目的，并以可得到的资料作为估计的基础，其中包括存货的预计使用情况和预计出售价格。存货的可变现净值可能随市场价格或存货实际用途的改变而发生变化，因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化，进而影响损益。
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3、商誉减值
公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
4、金融工具的公允价值
没有交易活跃的市场可提供报价的金融工具需要采用估值技术确定公允价值，估值技术包括采用市场的最新交易信息、参考类似的金融工具现行的公允价值、现金流量折现法、期权定价模型等。其公允价值的计量采用了重要的不可观察参数，因此具有不确定性。
5、收入确认的时点
公司向客户产品时，按照合同约定将产品发货给客户后，货物的法定所有权已转移给客户，公司无法从客户处随意调货，同时客户已拥有了可以销售、处置货物并获取相关经济利益的权利，并且承担了该货物毁损的风险。此外根据支付条款，款项到期时无论客户是否已售出该产品，客户均有义务向公司付款。公司认为，公司在发货给客户后，客户取得了产品的控制权。因此，公司在根据经确认的订单发出货物，并取得客户签收回单或客户确认的收货信息后确认收入；涉及出口销售的，在报关手续完成后，根据出口货物报关单、提单确认收入。
(三十五)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置
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义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 对2022年1月1日余额的影响金额 | |
| 合并 | 母公司 | ||
| 执行《企业会计准则解释第16号》全面追溯调整 | 递延所得税资产 | 620,837.23 | 87,193.23 |
| 递延所得税负债 | |||
| 盈余公积 | 8,719.32 | 8,719.32 | |
| 未分配利润 | 610,909.40 | 78,473.91 | |
| 少数股东权益 | 1,208.51 | ||
会计政策变更的
内容和原因
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 合并 | 母公司 | ||
| 2023.12.31/2023年度 | 2022.12.31/2022年度 | 2023.12.31/2023年度 | 2022.12.31/2022年度 | ||
| 执行《企业会计准则解释第16号》全面追溯调整 | 递延所得税资产 | 1,429,399.56 | 862,166.95 | 176,261.59 | 125,089.45 |
| 递延所得税负债 | |||||
| 盈余公积 | 17,626.16 | 12,508.95 | 17,626.16 | 12,508.95 | |
| 未分配利润 | 1,412,203.74 | 852,126.00 | 158,635.43 | 112,580.50 | |
| 少数股东权益 | -430.34 | -2,468.00 | |||
| 所得税费用 | -567,232.61 | -241,329.72 | -51,172.14 | -37,896.22 | |
| 少数股东损益 | 2,037.66 | -3,676.51 | |||
2、公司本期无重要会计估计变更
财务报表附注第
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四、税项
(一)主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 3.00-25.00% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 1.00-7.00% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 0.00-33.00% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 上海韦尔半导体股份有限公司 | 15.00% |
| 上海夷易半导体有限公司 | 15.00% |
| 北京京鸿志科技有限公司 | 15.00% |
| 豪威科技（北京）股份有限公司 | 15.00% |
| 豪威半导体（太仓）有限公司 | 15.00% |
| 豪威光电子科技（上海）有限公司 | 15.00% |
| 豪威半导体（上海）有限责任公司 | 15.00% |
| 豪威科技（上海）有限公司 | 15.00% |
| 豪威科技（武汉）有限公司 | 15.00% |
| 上海豪威集成电路集团有限公司 | 15.00% |
| 深圳市京鸿志物流有限公司 | 15.00% |
| 湖南芯力特电子科技有限公司 | 12.50% |
| OmniVisionTechnologiesSingaporePte.Ltd. | 10.50% |
| OmniVisionTouch&DisplayTechnologyPte.Ltd. | 10.00% |
注：除上述公司外，其余为注册在中国境内的企业适用的企业所得税税率均为
25.00%，为注册在中国以外的其他国家和地区的子公司根据相关的地方税法计算企业所得税。
(二)税收优惠
1、公司及所属子公司上海夷易半导体有限公司、北京京鸿志科技有限公司、豪威
科技（北京）股份有限公司、豪威半导体（太仓）有限公司、豪威光电子科技（上海）有限公司、豪威半导体（上海）有限责任公司、豪威科技（上海）有限公司、豪威科技（武汉）有限公司为高新技术企业，报告期内企业所得税税率为15.00%。
财务报表附注第
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2、公司所属子公司上海豪威集成电路集团有限公司为注册于中国（上海）自由贸
易试验区临港新片区的企业，根据财税[2020]38号《财政部税务总局关于中国（上海）自由贸易试验区临港新片区重点产业企业所得税政策的通知》，报告期内企业所得税税率为15.00%。
3、公司所属子公司深圳市京鸿志物流有限公司为注册于深圳前海深港现代服务
业合作区的企业，根据财税[2014]26号《财政部国家税务总局关于广东横琴新区、福建平潭综合试验区、深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》，报告期内企业所得税税率为15.00%。
4、公司所属子公司湖南芯力特电子科技有限公司享受集成电路企业税费优惠，自
获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税，报告期内企业所得税税率为12.50%。
5、公司下属子公司OmniVisionTechnologiesSingaporePte.Ltd.和OmniVision
Touch&DisplayTechnologyPte.Ltd.为注册于新加坡的有限公司，适用的企业所得税税率为17%。经新加坡经济发展局批准，报告期内分别可享受10.50%和10.00%的企业所得税税率。
(三)其他说明
1、公司于中国香港特别行政区的子公司执行中国香港特别行政区政府的利得税，
税率统一为16.50%。此外按照中国香港特别行政区《税务条例》的规定申报缴纳利得税，对于不超过2,000,000元港币的应税利润的税率为8.25%，超过2,000,000元港币的应税利润的税率为16.5%。公司选择香港华清电子（集团）有限公司享受此项优惠。
2、公司于中国台湾地区的子公司及分公司执行中国台湾地区的企业所得税相关
法规，税率为20.00%。
3、公司子公司OmniVisionTechnologies,Inc.（简称“美国豪威”）为注册于美国
特拉华州的有限公司。适用的联邦企业所得税税率为21%。适用的加利福尼亚州企业所得税税率为8.84%。根据美国税法规定，对美国受控的外国子公司取得的超过一定有形资产常规回报率的收入征收全球无形资产低税收入税（以下简称“GILTITax”）。GILTITax
财务报表附注第
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是一项反避税措施，是对美国母公司受控的外国子公司于美国境外取得的“低税”收入所征收的税，需按新税法规定的美国企业联邦所得税税率21.00%缴税，考虑其他税收优惠减免政策，实际缴纳税率在10.50%~21.00%之间。
4、公司于开曼群岛的子公司，根据开曼群岛的现行法律，注册在该国家的本集团
的收入或资本缴纳不征收所得税。此外，开曼群岛对支付股东股利不征收代扣代缴所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 155,773.86 | 207,206.31 |
| 银行存款 | 9,049,467,699.14 | 3,918,531,491.99 |
| 其他货币资金 | 36,250,789.92 | 107,407,712.81 |
| 合计 | 9,085,874,262.92 | 4,026,146,411.11 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 5,221,059,243.35 | 2,230,015,390.87 |
(二)交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 132,749,932.86 | 14,010,136.20 |
| 其中：结构性存款 | 120,489,813.67 | |
| 权益工具投资 | 12,260,119.19 | 14,010,136.20 |
| 合计 | 132,749,932.86 | 14,010,136.20 |
(三)应收票据
1、应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 20,870,264.74 | 10,737,279.32 |
| 商业承兑汇票 | 4,799,890.68 | 13,347,476.64 |
| 减：应收票据坏账准备 | 239,994.54 | 667,373.83 |
| 合计 | 25,430,160.88 | 23,417,382.13 |
财务报表附注第
页
2、应收票据按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额
期末余额上年年末余额
上年年末余额
账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备账面价值
账面价值账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备
账面价值
账面价值金额
金额比例
（%）
比例（%）
金额
金额计提比例（%）
计提比例（%）
金额
金额比例（%）
比例（%）金额
金额计提比例（%）
计提比例（%）按单项计提坏账准备
| 按单项计提坏账准备 | 按信用风险特征组合计提坏账准备 |
25,670,155.42
25,670,155.42
100.00
100.00
239,994.54
239,994.54
0.93
0.93
25,430,160.88
25,430,160.8824,084,755.96
24,084,755.96
100.00
100.00
667,373.83
667,373.83
2.77
2.77
23,417,382.13
23,417,382.13其中：银行承兑汇票
其中：银行承兑汇票20,870,264.74
20,870,264.74
81.30
81.3020,870,264.74
20,870,264.7410,737,279.32
10,737,279.32
44.58
44.5810,737,279.32
10,737,279.32商业承兑汇票
商业承兑汇票4,799,890.68
4,799,890.68
18.70
18.70239,994.54
239,994.54
5.00
5.00
4,559,896.14
4,559,896.1413,347,476.64
13,347,476.64
55.42
55.42667,373.83
667,373.83
5.00
5.00
12,680,102.81
12,680,102.81合计
合计25,670,155.42
25,670,155.42
100.00
100.00239,994.54
239,994.54/
/25,430,160.88
25,430,160.8824,084,755.96
24,084,755.96
100.00
100.00667,373.83
667,373.83/
/23,417,382.13
财务报表附注第
页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票 | 20,870,264.74 | ||
| 商业承兑汇票 | 4,799,890.68 | 239,994.54 | 5.00 |
| 合计 | 25,670,155.42 | 239,994.54 | / |
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收票据坏账准备 | 667,373.83 | 427,379.29 | 239,994.54 | |||
| 合计 | 667,373.83 | 427,379.29 | 239,994.54 | |||
4、期末公司无已质押的应收票据
5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 4,687,250.81 | |
| 合计 | 4,687,250.81 |
6、本期无实际核销的应收票据情况
(四)应收账款
1、应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年以内 | 4,191,502,897.83 | 2,629,658,510.07 |
| 一年至二年 | 60,328,079.25 | 1,983,372.30 |
| 二年至三年 | 1,799,398.37 | 15,590,380.93 |
| 三年以上 | 93,354,730.89 | 77,536,571.29 |
| 小计 | 4,346,985,106.34 | 2,724,768,834.59 |
| 减：坏账准备 | 315,514,116.74 | 222,862,730.81 |
| 合计 | 4,031,470,989.60 | 2,501,906,103.78 |
财务报表附注第
页
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额
期末余额上年年末余额
上年年末余额
账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备
账面价值
账面价值账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备
账面价值
账面价值金额
金额比例
（%）
比例
（%）金额
金额计提比
例（%）
计提比
例（%）
金额
金额比例
（%）
比例
（%）
金额
金额计提比例（%）
计提比例（%）按单项计提坏账准备
按单项计提坏账准备
98,760,343.37
98,760,343.37
2.27
2.27
92,464,872.37
92,464,872.37
93.63
93.63
6,295,471.00
6,295,471.00
92,783,673.24
92,783,673.24
3.41
3.41
89,197,016.37
89,197,016.37
96.13
96.13
3,586,656.87
3,586,656.87按组合计提坏账准备
按组合计提坏账准备4,248,224,762.97
4,248,224,762.97
97.73
97.73
223,049,244.37
223,049,244.37
5.25
5.25
4,025,175,518.60
4,025,175,518.602,631,985,161.35
2,631,985,161.35
96.59
96.59
133,665,714.44
133,665,714.44
5.08
5.08
2,498,319,446.91
2,498,319,446.91其中：账龄组合
其中：账龄组合4,248,224,762.97
4,248,224,762.97
97.73
97.73223,049,244.37
223,049,244.37
5.25
5.25
4,025,175,518.60
4,025,175,518.602,631,985,161.35
2,631,985,161.35
96.59
96.59133,665,714.44
133,665,714.44
5.08
5.08
2,498,319,446.91
2,498,319,446.91合计
合计4,346,985,106.34
4,346,985,106.34
100.00
100.00315,514,116.74
315,514,116.74/
/4,031,470,989.60
4,031,470,989.602,724,768,834.59
2,724,768,834.59
100.00
100.00222,862,730.81
222,862,730.81/
/2,501,906,103.78
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页
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 东莞市金铭电子有限公司 | 28,921,015.30 | 28,921,015.30 | 100.00 | 预计无法收回 | 28,964,863.30 | 28,964,863.30 |
| 东莞金卓通信科技有限公司 | 14,526,415.19 | 14,526,415.19 | 100.00 | 预计无法收回 | 14,566,331.99 | 14,566,331.99 |
| 深圳市路迪斯达供应链管理有限公司 | 14,531,002.96 | 12,413,612.29 | 85.43 | 预计无法全额收回 | 14,531,002.96 | 12,413,612.29 |
| 赛龙通信技术（香港）有限公司 | 10,931,066.78 | 10,931,066.78 | 100.00 | 预计无法收回 | 10,770,131.39 | 10,770,131.39 |
| 其他单项计提坏账准备公司 | 29,850,843.14 | 25,672,762.81 | 86.00 | 预计无法全额收回 | 23,951,343.60 | 22,482,077.40 |
| 合计 | 98,760,343.37 | 92,464,872.37 | / | / | 92,783,673.24 | 89,197,016.37 |
按信用风险特征账龄组合计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 一年以内 | 4,188,972,053.13 | 209,493,105.48 | 5.00 |
| 一年至二年 | 57,108,314.70 | 11,421,662.93 | 20.00 |
| 二年至三年 | 19,838.37 | 9,919.19 | 50.00 |
| 三年以上 | 2,124,556.77 | 2,124,556.77 | 100.00 |
| 合计 | 4,248,224,762.97 | 223,049,244.37 | / |
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 转销或核销 | 合并范围增加 | 外币报表折算差额 | |||
| 坏账准备 | 222,862,730.81 | 90,968,588.34 | 63,448.00 | 215,555.79 | 1,530,689.80 | 315,514,116.74 |
| 合计 | 222,862,730.81 | 90,968,588.34 | 63,448.00 | 215,555.79 | 1,530,689.80 | 315,514,116.74 |
财务报表附注第
页
4、本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 63,448.00 |
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 第一名 | 912,275,165.35 | 912,275,165.35 | 20.99 | 45,613,758.27 | |
| 第二名 | 310,611,389.98 | 310,611,389.98 | 7.15 | 15,530,569.53 | |
| 第三名 | 241,426,840.91 | 241,426,840.91 | 5.55 | 12,071,342.05 | |
| 第四名 | 214,522,916.91 | 214,522,916.91 | 4.93 | 10,726,145.85 | |
| 第五名 | 180,006,967.16 | 180,006,967.16 | 4.14 | 9,000,348.36 | |
| 合计 | 1,858,843,280.31 | 1,858,843,280.31 | 42.76 | 92,942,164.06 |
(五)应收款项融资
1、应收款项融资分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据 | 162,681,644.97 | 162,829,122.72 |
| 应收账款 | ||
| 合计 | 162,681,644.97 | 162,829,122.72 |
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 应收票据 | 162,829,122.72 | 888,632,630.91 | 888,780,108.66 | 162,681,644.97 | |
| 合计 | 162,829,122.72 | 888,632,630.91 | 888,780,108.66 | 162,681,644.97 |
3、期末公司无已质押的应收款项融资
财务报表附注第
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4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 179,985,755.28 | |
| 合计 | 179,985,755.28 |
(六)预付款项
1、预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 一年以内 | 192,768,206.40 | 87.29 | 205,517,279.03 | 86.98 |
| 一年至二年 | 3,326,035.10 | 1.51 | 29,840,585.54 | 12.63 |
| 二年至三年 | 24,633,419.96 | 11.15 | 272,299.28 | 0.12 |
| 三年以上 | 103,348.35 | 0.05 | 645,013.07 | 0.27 |
| 合计 | 220,831,009.81 | 100.00 | 236,275,176.92 | 100.00 |
2、账龄超过一年的主要预付款项情况
| 预付对象 | 期末余额 | 未结算原因 |
| 供应商一 | 24,513,072.48 | 尚未结算 |
| 合计 | 24,513,072.48 | / |
3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 第一名 | 34,141,450.34 | 15.46 |
| 第二名 | 26,691,749.19 | 12.09 |
| 第三名 | 24,513,072.48 | 11.10 |
| 第四名 | 17,303,142.06 | 7.84 |
| 第五名 | 12,722,929.28 | 5.76 |
| 合计 | 115,372,343.35 | 52.25 |
财务报表附注第
页
(七)其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 44,575,391.34 | 88,105,428.86 |
| 合计 | 44,575,391.34 | 88,105,428.86 |
1、应收利息：无
2、应收股利：无
3、其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年以内 | 20,791,947.38 | 78,627,826.24 |
| 一年至二年 | 18,290,168.03 | 10,881,976.75 |
| 二年至三年 | 6,883,570.89 | 1,914,906.56 |
| 三年以上 | 6,271,565.08 | 4,663,695.28 |
| 小计 | 52,237,251.38 | 96,088,404.83 |
| 减：坏账准备 | 7,661,860.04 | 7,982,975.97 |
| 合计 | 44,575,391.34 | 88,105,428.86 |
财务报表附注第
页
（2）按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额
期末余额上年年末余额
上年年末余额
账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备
账面价值
账面价值账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备
账面价值
账面价值金额
金额比例
（%）
比例
（%）
金额
金额计提比例（%）
计提比例（%）
金额
金额比例
（%）
比例
（%）
金额
金额计提比
例（%）
计提比
例（%）按单项计提坏账准备
按单项计提坏账准备3,000,000.00
3,000,000.00
5.74
5.74
3,000,000.00
3,000,000.00
100.00
100.003,000,000.00
3,000,000.00
3.12
3.12
3,000,000.00
3,000,000.00
100.00
100.00按信用风险特征组合计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备
49,237,251.38
49,237,251.38
94.26
94.26
4,661,860.04
4,661,860.04
9.47
9.47
44,575,391.34
44,575,391.3493,088,404.83
93,088,404.83
96.88
96.88
4,982,975.97
4,982,975.97
5.35
5.35
88,105,428.86
88,105,428.86其中：其他组合
其中：其他组合49,237,251.38
49,237,251.38
94.26
94.264,661,860.04
4,661,860.04
9.47
9.47
44,575,391.34
44,575,391.3493,088,404.83
93,088,404.83
96.88
96.884,982,975.97
4,982,975.97
5.35
5.35
88,105,428.86
88,105,428.86合计
合计52,237,251.38
52,237,251.38
100.00
100.007,661,860.04
7,661,860.04/
/44,575,391.34
44,575,391.3496,088,404.83
96,088,404.83
100.00
100.007,982,975.97
7,982,975.97/
/88,105,428.86
财务报表附注第
页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 押金保证金 | 15,830,438.18 | 791,521.91 | 5.00 |
| 应收退税款 | 12,196,983.03 | 609,849.15 | 5.00 |
| 其他 | 21,209,830.17 | 3,260,488.98 | 15.37 |
| 合计 | 49,237,251.38 | 4,661,860.04 | / |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 4,982,975.97 | 3,000,000.00 | 7,982,975.97 | |
| 上年年末余额在本期 | 4,982,975.97 | 3,000,000.00 | 7,982,975.97 | |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | 400,548.94 | 400,548.94 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期合并范围增加 | 44,639.95 | 44,639.95 | ||
| 外币报表折算差额 | 34,793.06 | 34,793.06 | ||
| 期末余额 | 4,661,860.04 | 3,000,000.00 | 7,661,860.04 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 转回 | 合并范围增加 | 外币报表折算差额 | |||
| 坏账准备 | 7,982,975.97 | 400,548.94 | 44,639.95 | 34,793.06 | 7,661,860.04 | |
| 合计 | 7,982,975.97 | 400,548.94 | 44,639.95 | 34,793.06 | 7,661,860.04 | |
财务报表附注第
页
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 押金保证金 | 15,830,438.18 | 16,608,423.93 |
| 备用金 | 275,317.81 | 61,205.41 |
| 暂付暂借款 | 3,727,134.54 | 7,108,909.53 |
| 代收代付款 | 2,934,277.24 | 1,776,944.68 |
| 应收退税款 | 12,196,983.03 | 21,538,561.77 |
| 应收股权转让款 | 30,000,000.00 | |
| 应收无形资产转让款 | 14,379,647.10 | 14,379,647.10 |
| 其他 | 2,893,453.48 | 4,614,712.41 |
| 合计 | 52,237,251.38 | 96,088,404.83 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 无形资产转让款 | 14,379,647.10 | 一年至二年 | 27.53 | 2,875,929.42 |
| 第二名 | 应收退税款 | 8,038,449.67 | 一年以内 | 15.39 | 401,922.48 |
| 第三名 | 押金保证金 | 3,475,760.40 | 二年至三年 | 6.65 | 173,788.02 |
| 第四名 | 暂付暂借款 | 3,000,000.00 | 三年以上 | 5.74 | 3,000,000.00 |
| 第五名 | 押金保证金 | 1,572,161.50 | 三年以内 | 3.01 | 78,608.08 |
| 合计 | / | 30,466,018.67 | / | 58.32 | 6,530,248.00 |
财务报表附注第
页
(八)存货
1、存货分类
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 在产品 | 3,871,664,751.87 | 525,964,453.65 | 3,345,700,298.22 | 6,224,122,942.30 | 939,722,286.19 | 5,284,400,656.11 |
| 库存商品 | 3,852,342,165.67 | 902,975,749.24 | 2,949,366,416.43 | 8,145,942,576.01 | 1,074,743,721.07 | 7,071,198,854.94 |
| 技术服务成本 | 26,544,395.34 | 26,544,395.34 | 697,752.34 | 697,752.34 | ||
| 合计 | 7,750,551,312.88 | 1,428,940,202.89 | 6,321,611,109.99 | 14,370,763,270.65 | 2,014,466,007.26 | 12,356,297,263.39 |
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 类别 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 外币报表折算差额 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 在产品 | 939,722,286.19 | 173,780,288.25 | 11,717,615.38 | 599,255,736.17 | 525,964,453.65 | |
| 库存商品 | 1,074,743,721.07 | 224,451,231.88 | 16,134,050.34 | 412,353,254.05 | 902,975,749.24 | |
| 合计 | 2,014,466,007.26 | 398,231,520.13 | 27,851,665.72 | 1,011,608,990.22 | 1,428,940,202.89 | |
(九)一年内到期的非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收股权转让款（注） | 49,287,407.87 | 52,673,267.33 |
| 分期收款销售商品 | 2,430,991.54 | 2,065,915.91 |
| 预付采购款 | 55,367,857.80 | 15,927,726.10 |
| 合计 | 107,086,257.21 | 70,666,909.34 |
注：公司于2021年出售北京泰合志恒科技有限公司100.00%的股权，根据协议第三期股权转让款5,320.00万元应于股权交割之日起24个月内支付，公司按4.75%的折现率计算未确认融资收益，其中应收股权转让款50,000,000.00元，长期应收款坏账准备712,592.13元列报于一年内到期的非流动资产，上述款项已于财务报告报出日前收回。
财务报表附注第
页
(十)其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税留抵进项税额 | 97,587,019.98 | 70,623,923.07 |
| 增值税待认证进项税额 | 27,131,279.58 | 22,868,051.47 |
| 增值税待取得抵扣凭证的进项税额 | 1,081,156.66 | |
| 预缴税金 | 6,095,364.64 | 26,297,071.85 |
| GDR发行费用 | 13,880,364.31 | |
| 合计 | 131,894,820.86 | 133,669,410.70 |
(十一)长期应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 分期收款销售商品 | 8,473,643.97 | 8,473,643.97 | 10,565,877.01 | 10,565,877.01 | 4.75 | ||
| 应收股权转让款 | 50,000,000.00 | 712,592.13 | 49,287,407.87 | 52,673,267.33 | 52,673,267.33 | 4.75 | |
| 小计 | 58,473,643.97 | 712,592.13 | 57,761,051.84 | 63,239,144.34 | 63,239,144.34 | ||
| 减：一年内到期部分 | 52,430,991.54 | 712,592.13 | 51,718,399.41 | 54,739,183.24 | 54,739,183.24 | ||
| 合计 | 6,042,652.43 | 6,042,652.43 | 8,499,961.10 | 8,499,961.10 | / | ||
财务报表附注第
页
(十二)长期股权投资
被投资单位上年年末余额
上年年末余额减值准备上年年末
余额
减值准备上年年末
余额
本期增减变动
本期增减变动
期末余额
期末余额减值准备期末余额
减值准备期末余额追加投资
追加投资减少投资
减少投资权益法下确认的投资损益
权益法下确认的投资损益其他综合收益调整
其他综合收益调整宣告发放现金股利或利润
宣告发放现金股利或利润计提减值准备
计提减值准备
其他
其他联营企业
| 联营企业 | 江苏韦达半导体有限公司 |
24,006,023.34
24,006,023.34-663,297.85
-663,297.8523,342,725.49
23,342,725.49上海芯楷集成电路有限责任公司
上海芯楷集成电路有限责任公司24,506,785.23
24,506,785.2323,400,000.00
23,400,000.00-16,208,692.92
-16,208,692.9231,698,092.31
31,698,092.31宁波矽久微电子有限公司
宁波矽久微电子有限公司100,340,142.52
100,340,142.52-2,874,765.88
-2,874,765.88127,681.35
127,681.3597,593,057.99
97,593,057.99兴豪通信技术（浙江）有限公司
兴豪通信技术（浙江）有限公司360,784,228.36
360,784,228.36-30,224,582.10
-30,224,582.10-377,368.09
-377,368.09330,182,278.17
330,182,278.17上海景芯豪通半导体科技有限公司
上海景芯豪通半导体科技有限公司18,162,387.99
18,162,387.99-3,485,492.88
-3,485,492.8814,676,895.11
14,676,895.11上海韦城公寓管理有限公司
上海韦城公寓管理有限公司714,774.82
714,774.821,909,915.78
1,909,915.782,624,690.60
2,624,690.60上海浦东海望私募基金管理有限公司
上海浦东海望私募基金管理有限公司
5,555,186.20
5,555,186.20
12,716,801.20
12,716,801.2018,271,987.40
18,271,987.40合计
合计
534,069,528.46
534,069,528.4623,400,000.00
23,400,000.00-38,830,114.65
-38,830,114.65-377,368.09
-377,368.09127,681.35
127,681.35518,389,727.07
财务报表附注第
页
(十三)其他权益工具投资
项目名称期末余额
期末余额上年年末余额
上年年末余额本期计入其他综合收益的利得
本期计入其他综合收益的利得本期计入其他综合收益的损失
本期计入其他综合收益的损失本期末累计计入其他综合收益的利得
本期末累计计入其他综合收益的利得本期末累计计入其他综合收益的损失
本期末累计计入其他综合收益的损失本期确认的股利
收入
本期确认的股利
收入指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的原因
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的原因非上市公司股权
非上市公司股权7,849,569.00
7,849,569.007,171,315.00
7,171,315.00678,254.00
678,254.00170,599.00
170,599.00274,212.19
274,212.19并非为交易目的持有的权益工具
并非为交易目的持有的权益工具上市公司股权
上市公司股权1,556,674,184.55
1,556,674,184.551,696,088,624.18
1,696,088,624.18
139,414,439.63
139,414,439.63527,327,007.25
527,327,007.25
1,926,278.96
1,926,278.96并非为交易目的持有的权益工具
并非为交易目的持有的权益工具合计
合计1,564,523,753.55
1,564,523,753.551,703,259,939.18
1,703,259,939.18678,254.00
678,254.00139,414,439.63
139,414,439.63527,497,606.25
527,497,606.252,200,491.15
2,200,491.15/
财务报表附注第
页
(十四)其他非流动金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 3,397,838,991.36 | 2,964,287,049.70 |
| 其中：上市公司股份 | 289,549,870.20 | 466,595,842.51 |
| 非上市公司股权投资 | 489,370,904.77 | 449,946,260.33 |
| 产业基金 | 2,607,585,896.39 | 2,037,052,711.60 |
| 可转换公司债 | 11,332,320.00 | 10,692,235.26 |
| 合计 | 3,397,838,991.36 | 2,964,287,049.70 |
(十五)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）上年年末余额 | 304,437,666.95 | 304,437,666.95 |
| （2）本期增加金额 | 1,807,731.82 | 1,807,731.82 |
| —外币报表折算差额 | 1,807,731.82 | 1,807,731.82 |
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）期末余额 | 306,245,398.77 | 306,245,398.77 |
| 2．累计折旧和累计摊销 | ||
| （1）上年年末余额 | 51,395,387.60 | 51,395,387.60 |
| （2）本期增加金额 | 7,381,252.67 | 7,381,252.67 |
| —计提或摊销 | 7,090,549.08 | 7,090,549.08 |
| —外币报表折算差额 | 290,703.59 | 290,703.59 |
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）期末余额 | 58,776,640.27 | 58,776,640.27 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）上年年末余额 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| —计提 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| （4）期末余额 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）期末账面价值 | 247,468,758.50 | 247,468,758.50 |
| （2）上年年末账面价值 | 253,042,279.35 | 253,042,279.35 |
2、公司无未办妥产权证书的投资性房地产情况
(十六)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 2,585,989,027.33 | 2,046,963,633.62 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 2,585,989,027.33 | 2,046,963,633.62 |
财务报表附注第
页
2、固定资产情况
项目
拥有所有权的土地
拥有所有权的土地房屋及建筑物
房屋及建筑物专用设备
专用设备运输设备
运输设备办公及其他设备
办公及其他设备合计
合计
．账面原值
| 1．账面原值 | （1）上年年末余额 |
241,323,390.00
241,323,390.001,054,115,780.66
1,054,115,780.662,007,116,778.96
2,007,116,778.966,927,977.50
6,927,977.50176,688,571.58
176,688,571.583,486,172,498.70
3,486,172,498.70
（2）本期增加金额
（2）本期增加金额4,092,165.00
4,092,165.00433,783,828.51
433,783,828.51481,068,052.22
481,068,052.22319,686.66
319,686.6626,738,530.32
26,738,530.32946,002,262.71
946,002,262.71—购置
—购置44,790,349.52
44,790,349.5214,697,919.16
14,697,919.1659,488,268.68
59,488,268.68—在建工程转入
—在建工程转入418,443,752.24
418,443,752.24405,919,780.87
405,919,780.87157,082.19
157,082.198,736,515.50
8,736,515.50833,257,130.80
833,257,130.80—企业合并增加
—企业合并增加1,609,317.86
1,609,317.86108,831.86
108,831.861,587,586.27
1,587,586.273,305,735.99
3,305,735.99—外币报表折算差额
—外币报表折算差额4,092,165.00
4,092,165.0015,340,076.27
15,340,076.2728,748,603.97
28,748,603.9753,772.61
53,772.611,716,509.39
1,716,509.3949,951,127.24
49,951,127.24
（3）本期减少金额
（3）本期减少金额28,405,810.42
28,405,810.42667,183.45
667,183.452,714,422.32
2,714,422.3231,787,416.19
31,787,416.19—处置或报废
—处置或报废28,405,810.42
28,405,810.42667,183.45
667,183.452,714,422.32
2,714,422.3231,787,416.19
31,787,416.19
（4）期末余额
（4）期末余额245,415,555.00
245,415,555.001,487,899,609.17
1,487,899,609.172,459,779,020.76
2,459,779,020.766,580,480.71
6,580,480.71200,712,679.58
200,712,679.584,400,387,345.22
4,400,387,345.22
．累计折旧
| 2．累计折旧 | （1）上年年末余额 |
143,116,902.22
143,116,902.221,135,193,519.63
1,135,193,519.634,509,640.34
4,509,640.34112,621,585.91
112,621,585.911,395,441,648.10
1,395,441,648.10（
）本期增加金额
（
）本期增加金额34,529,161.90
34,529,161.90337,407,000.38
337,407,000.38861,372.44
861,372.4433,073,680.37
33,073,680.37405,871,215.09
405,871,215.09—计提
—计提32,328,901.93
32,328,901.93320,024,712.88
320,024,712.88757,450.35
757,450.3531,135,561.81
31,135,561.81384,246,626.97
384,246,626.97—企业合并增加
—企业合并增加488,749.06
488,749.0679,696.52
79,696.52618,393.53
618,393.531,186,839.11
1,186,839.11—外币报表折算差额
—外币报表折算差额2,200,259.97
2,200,259.9716,893,538.44
16,893,538.4424,225.57
24,225.571,319,725.03
1,319,725.0320,437,749.01
20,437,749.01（
）本期减少金额
（
）本期减少金额27,720,290.63
27,720,290.63636,832.35
636,832.352,320,296.73
2,320,296.7330,677,419.71
30,677,419.71—处置或报废
—处置或报废27,720,290.63
27,720,290.63636,832.35
636,832.352,320,296.73
2,320,296.7330,677,419.71
财务报表附注第
页
项目
拥有所有权的土地
拥有所有权的土地房屋及建筑物
房屋及建筑物专用设备
专用设备运输设备
运输设备办公及其他设备
办公及其他设备合计
合计（
）期末余额
（
）期末余额177,646,064.12
177,646,064.121,444,880,229.38
1,444,880,229.384,734,180.43
4,734,180.43143,374,969.55
143,374,969.551,770,635,443.48
1,770,635,443.48
．减值准备
| 3．减值准备 | （1）上年年末余额 |
41,627,891.99
41,627,891.996,114.09
6,114.092,133,210.90
2,133,210.9043,767,216.98
43,767,216.98
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 | —计提 | （3）本期减少金额 |
1,115.48
1,115.483,227.09
3,227.094,342.57
4,342.57—处置或报废
—处置或报废1,115.48
1,115.483,227.09
3,227.094,342.57
4,342.57（
）期末余额
（
）期末余额41,626,776.51
41,626,776.516,114.09
6,114.092,129,983.81
2,129,983.8143,762,874.41
43,762,874.41
．账面价值
| 4．账面价值 | （1）期末账面价值 |
245,415,555.00
245,415,555.001,310,253,545.05
1,310,253,545.05973,272,014.87
973,272,014.871,840,186.19
1,840,186.1955,207,726.22
55,207,726.222,585,989,027.33
2,585,989,027.33
（2）上年年末账面价值
（2）上年年末账面价值241,323,390.00
241,323,390.00910,998,878.44
910,998,878.44830,295,367.34
830,295,367.342,412,223.07
2,412,223.0761,933,774.77
61,933,774.772,046,963,633.62
财务报表附注第
页
3、通过经营租赁租出的固定资产情况
| 项目 | 机器设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）上年年末余额 | 30,576,936.97 | 30,576,936.97 |
| （2）本期增加金额 | ||
| —购置 | ||
| （3）本期减少金额 | 6,659,766.24 | 6,659,766.24 |
| —处置或报废 | 6,659,766.24 | 6,659,766.24 |
| （4）期末余额 | 23,917,170.73 | 23,917,170.73 |
| 2．累计折旧 | ||
| （1）上年年末余额 | 25,149,462.59 | 25,149,462.59 |
| （2）本期增加金额 | 2,469,128.41 | 2,469,128.41 |
| —计提 | 2,469,128.41 | 2,469,128.41 |
| （3）本期减少金额 | 6,153,304.02 | 6,153,304.02 |
| —处置或报废 | 6,153,304.02 | 6,153,304.02 |
| （4）期末余额 | 21,465,286.98 | 21,465,286.98 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）上年年末余额 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| —计提 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置或报废 | ||
| （4）期末余额 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）期末账面价值 | 2,451,883.75 | 2,451,883.75 |
| （2）上年年末账面价值 | 5,427,474.38 | 5,427,474.38 |
(十七)在建工程
1、在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 903,793,801.95 | 903,793,801.95 | 493,136,274.95 | 493,136,274.95 | ||
| 工程物资 | ||||||
| 合计 | 903,793,801.95 | 903,793,801.95 | 493,136,274.95 | 493,136,274.95 | ||
财务报表附注第
页
2、在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 厂房工程 | 19,579,358.44 | 19,579,358.44 | 37,505,693.93 | 37,505,693.93 | ||
| 办公楼及附属设施 | 101,594,556.47 | 101,594,556.47 | 120,958,043.54 | 120,958,043.54 | ||
| 信息系统及设备 | 6,618,427.54 | 6,618,427.54 | 7,300,406.77 | 7,300,406.77 | ||
| 装修工程 | 28,147,535.96 | 28,147,535.96 | 3,309,088.82 | 3,309,088.82 | ||
| 待安装设备 | 747,853,923.54 | 747,853,923.54 | 324,063,041.89 | 324,063,041.89 | ||
| 合计 | 903,793,801.95 | 903,793,801.95 | 493,136,274.95 | 493,136,274.95 | ||
财务报表附注第
页
3、重要的在建工程项目本期变动情况
项目名称预算数
预算数上年年末余额
上年年末余额本期增加金额
本期增加金额本期转入固定资
产金额
本期转入固定资
产金额本期其他减
少金额
本期其他减
少金额外币报表折
算差额
外币报表折
算差额期末余额
期末余额工程累计投入占预
算比例(%)
工程累计投入占预
算比例(%)工程进度
工程进度利息资本化累计金额
利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额
其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率
(%)
本期利息资本化率
(%)资金来源
资金来源厂房工程
厂房工程37,505,693.93
37,505,693.93388,173,026.91
388,173,026.91406,639,170.05
406,639,170.05539,807.65
539,807.6519,579,358.44
19,579,358.44正常
正常自筹
自筹办公楼及附属设施
办公楼及附属设施120,958,043.54
120,958,043.5418,744,001.37
18,744,001.3711,804,582.19
11,804,582.1928,243,051.26
28,243,051.261,940,145.01
1,940,145.01101,594,556.47
101,594,556.47正常
正常自筹
自筹信息系统及设备
信息系统及设备
7,300,406.77
7,300,406.77
12,108,087.23
12,108,087.23
8,736,515.50
8,736,515.50
4,173,170.08
4,173,170.08
119,619.12
119,619.12
6,618,427.54
6,618,427.54
正常
正常自筹
自筹装修工程
装修工程3,309,088.82
3,309,088.8225,315,035.84
25,315,035.84476,588.70
476,588.7028,147,535.96
28,147,535.96正常
正常自筹
自筹待安装设备
待安装设备324,063,041.89
324,063,041.89822,859,619.22
822,859,619.22406,076,863.06
406,076,863.06152,250.67
152,250.677,160,376.16
7,160,376.16747,853,923.54
747,853,923.54正常
正常自筹
自筹合计
合计493,136,274.95
493,136,274.951,267,199,770.57
1,267,199,770.57833,257,130.80
833,257,130.8033,045,060.71
33,045,060.719,759,947.94
9,759,947.94903,793,801.95
903,793,801.95/
//
财务报表附注第
页
(十八)使用权资产
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）上年年末余额 | 314,907,412.56 | 1,527,234.82 | 3,552,069.37 | 319,986,716.75 |
| （2）本期增加金额 | 58,042,841.84 | 25,897.60 | 2,324,287.97 | 60,393,027.41 |
| —新增租赁 | 55,846,473.96 | 2,252,163.99 | 58,098,637.95 | |
| —外币报表折算差额 | 2,196,367.88 | 25,897.60 | 72,123.98 | 2,294,389.46 |
| （3）本期减少金额 | 41,166,200.66 | 41,166,200.66 | ||
| —处置 | 41,166,200.66 | 41,166,200.66 | ||
| （4）期末余额 | 331,784,053.74 | 1,553,132.42 | 5,876,357.34 | 339,213,543.50 |
| 2．累计折旧 | ||||
| （1）上年年末余额 | 110,077,992.64 | 455,480.94 | 768,618.47 | 111,302,092.05 |
| （2）本期增加金额 | 91,603,574.50 | 258,885.50 | 1,114,707.53 | 92,977,167.53 |
| —计提 | 90,852,795.41 | 249,860.39 | 1,095,617.79 | 92,198,273.59 |
| —外币报表折算差额 | 750,779.09 | 9,025.11 | 19,089.74 | 778,893.94 |
| （3）本期减少金额 | 41,166,200.66 | 41,166,200.66 | ||
| —处置 | 41,166,200.66 | 41,166,200.66 | ||
| （4）期末余额 | 160,515,366.48 | 714,366.44 | 1,883,326.00 | 163,113,058.92 |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）上年年末余额 | ||||
| （2）本期增加金额 | ||||
| —计提 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| （4）期末余额 | ||||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）期末账面价值 | 171,268,687.26 | 838,765.98 | 3,993,031.34 | 176,100,484.58 |
| （2）上年年末账面价值 | 204,829,419.92 | 1,071,753.88 | 2,783,450.90 | 208,684,624.70 |
财务报表附注第
页
(十九)无形资产
1、无形资产情况
项目土地使用权
土地使用权软件
软件专利权及专有技术
专利权及专有技术商标
商标自主研发
自主研发销售网络
销售网络排污权
排污权合计
合计1．账面原值
| 1．账面原值 | （1）上年年末余额 |
406,476,313.97
406,476,313.97118,701,180.29
118,701,180.292,255,189,856.88
2,255,189,856.88494,180,269.03
494,180,269.031,530,859,153.41
1,530,859,153.415,574,651.15
5,574,651.154,810,981,424.73
4,810,981,424.73
（2）本期增加金额
（2）本期增加金额25,722,608.87
25,722,608.8714,293,211.66
14,293,211.66354,472,761.51
354,472,761.5153,090,840.00
53,090,840.00494,878,398.83
494,878,398.8375,468.34
75,468.34703,280.00
703,280.00943,236,569.21
943,236,569.21—购置
—购置1,905,434.21
1,905,434.216,946,608.89
6,946,608.891,585,350.00
1,585,350.00703,280.00
703,280.0011,140,673.10
11,140,673.10—内部研发
—内部研发467,458,600.60
467,458,600.60467,458,600.60
467,458,600.60—企业合并增加
—企业合并增加19,034,400.00
19,034,400.002,268,549.72
2,268,549.72321,740,000.00
321,740,000.0046,430,000.00
46,430,000.00389,472,949.72
389,472,949.72—在建工程转入
—在建工程转入4,325,420.75
4,325,420.754,325,420.75
4,325,420.75—外币报表折算差额
—外币报表折算差额4,782,774.66
4,782,774.66752,632.30
752,632.3031,147,411.51
31,147,411.516,660,840.00
6,660,840.0027,419,798.23
27,419,798.2375,468.34
75,468.3470,838,925.04
70,838,925.04
（3）本期减少金额
（3）本期减少金额346,837.38
346,837.38
600.00
600.00347,437.38
347,437.38—处置
—处置346,837.38
346,837.38
600.00
600.00347,437.38
347,437.38
（4）期末余额
（4）期末余额432,198,922.84
432,198,922.84132,647,554.57
132,647,554.572,609,662,618.39
2,609,662,618.39547,270,509.03
547,270,509.032,025,737,552.24
2,025,737,552.245,650,119.49
5,650,119.49703,280.00
703,280.005,753,870,556.56
5,753,870,556.562．累计摊销
| 2．累计摊销 | （1）上年年末余额 |
41,531,478.98
41,531,478.9877,094,336.82
77,094,336.821,668,589,659.58
1,668,589,659.58303,248,667.78
303,248,667.78698,539,839.44
698,539,839.443,716,434.10
3,716,434.102,792,720,416.70
2,792,720,416.70
（2）本期增加金额
（2）本期增加金额13,381,107.20
13,381,107.2020,059,843.65
20,059,843.65193,031,679.19
193,031,679.1958,561,048.37
58,561,048.37369,347,301.93
369,347,301.931,933,685.39
1,933,685.3946,885.32
46,885.32656,361,551.05
656,361,551.05—计提
—计提11,505,023.55
11,505,023.5519,310,000.78
19,310,000.78167,101,908.01
167,101,908.0153,746,979.37
53,746,979.37356,131,488.93
356,131,488.931,858,217.05
1,858,217.0546,885.32
46,885.32609,700,503.01
609,700,503.01—企业合并增加
—企业合并增加1,173,788.00
1,173,788.00242,573.76
242,573.761,416,361.76
1,416,361.76—外币报表折算差额
—外币报表折算差额702,295.65
702,295.65507,269.11
507,269.1125,929,771.18
25,929,771.184,814,069.00
4,814,069.0013,215,813.00
13,215,813.0075,468.34
75,468.3445,244,686.28
45,244,686.28
（3）本期减少金额
（3）本期减少金额346,837.38
346,837.38
600.00
600.00347,437.38
财务报表附注第
页
项目土地使用权
土地使用权软件
软件专利权及专有技术
专利权及专有技术商标
商标自主研发
自主研发销售网络
销售网络排污权
排污权合计
合计—处置
—处置346,837.38
346,837.38
600.00
600.00347,437.38
347,437.38
（4）期末余额
（4）期末余额54,912,586.18
54,912,586.1896,807,343.09
96,807,343.091,861,621,338.77
1,861,621,338.77361,809,116.15
361,809,116.151,067,887,141.37
1,067,887,141.375,650,119.49
5,650,119.4946,885.32
46,885.323,448,734,530.37
3,448,734,530.373．减值准备
| 3．减值准备 | （1）上年年末余额 | （2）本期增加金额 | —计提 | （3）本期减少金额 | —处置 | （4）期末余额 | 4．账面价值 | （1）期末账面价值 |
377,286,336.66
377,286,336.6635,840,211.48
35,840,211.48748,041,279.62
748,041,279.62185,461,392.88
185,461,392.88957,850,410.87
957,850,410.87656,394.68
656,394.682,305,136,026.19
2,305,136,026.19
（2）上年年末账面价值
（2）上年年末账面价值364,944,834.99
364,944,834.9941,606,843.47
41,606,843.47586,600,197.30
586,600,197.30190,931,601.25
190,931,601.25832,319,313.97
832,319,313.971,858,217.05
1,858,217.052,018,261,008.03
期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例41.55%。
2、公司无未办妥产权证书的土地使用权情况
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(二十)开发支出
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 外币财务报表折算差额 | 确认为无形资产 | 计入损益 | |||
| 图像传感器解决方案 | 766,213,580.37 | 647,838,480.69 | 13,904,689.95 | 467,458,600.60 | 5,311,603.07 | 955,186,547.34 |
| 触控与显示解决方案 | 44,350,495.21 | 44,691,299.56 | 394,916.44 | 89,436,711.21 | ||
| 小计 | 810,564,075.58 | 692,529,780.25 | 14,299,606.39 | 467,458,600.60 | 5,311,603.07 | 1,044,623,258.55 |
| 减：减值准备 | ||||||
| 合计 | 810,564,075.58 | 692,529,780.25 | 14,299,606.39 | 467,458,600.60 | 5,311,603.07 | 1,044,623,258.55 |
(二十一)商誉
1、商誉变动情况
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 外币报表折算差额 | 处置 | 其他 | |||
| 账面原值 | ||||||
| 图像传感器解决方案 | ||||||
| 北京豪威科技有限公司 | 1,834,438,897.34 | 1,834,438,897.34 | ||||
| 豪威科技（北京）股份有限公司 | 340,250,491.37 | 340,250,491.37 | ||||
| 豪威芯仑传感器（上海）有限公司 | 150,963,113.16 | 150,963,113.16 | ||||
触控与显示解决方案
| 触控与显示解决方案 | |||||
| TDDI芯片业务（注） | 426,218,637.77 | 7,227,467.63 | 433,446,105.40 | ||
| 豪威触控与显示科技（深圳）有限公司 | 249,800,537.27 | 249,800,537.27 | |||
| 思睿博半导体（珠海）有限公司. | 167,690,787.90 | 2,843,563.47 | 170,534,351.37 |
模拟解决方案
| 模拟解决方案 | |||||
| 湖南芯力特电子科技有限公司 | 681,234,536.43 | 681,234,536.43 | |||
| 小计 | 3,169,362,464.81 | 681,234,536.43 | 10,071,031.10 | 3,860,668,032.34 | |
| 减值准备 |
小计
| 小计 | |||||
| 账面价值 | 3,169,362,464.81 | 681,234,536.43 | 10,071,031.10 | 3,860,668,032.34 |
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注：TDDI芯片业务是指2020年公司从SynapticsIncorporated收购的基于亚洲地区的单芯片液晶触控与显示驱动集成芯片（TDDI）业务。
2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息
| 名称 | 所属资产组或资产组组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
| 图像传感器解决方案 | 注1 | 半导体设计及销售 | 是 |
| 触控与显示解决方案 | 注2 | 半导体设计及销售 | 是 |
| 模拟解决方案—芯力特 | 子公司独立产生现金流 | 半导体设计及销售 | 新增 |
注1：豪威科技（北京）股份有限公司和豪威芯仑传感器（上海）有限公司仅保留研发职能（其研发职能按照北京豪威科技有限公司的指令和安排开展研发活动），其原有的供应链及销售等职能被整合至北京豪威科技有限公司，从而实现了图像传感器解决方案的统一管理、资源优化以及效率提升。公司对历史上收购北京豪威科技有限公司、豪威科技（北京）股份有限公司及豪威芯仑传感器（上海）有限公司分别形成的商誉进行了合并，并被分摊至图像传感器解决方案资产组组合。注2：TDDI芯片业务、豪威触控与显示科技（深圳）有限公司及思睿博半导体（珠海）有限公司共同构成公司触控和显示驱动解决方案。其产品虽细分领域不同，但共用生产、研发、销售资源，无法进行拆分。TDDI芯片业务、豪威触控与显示科技（深圳）有限公司及思睿博半导体（珠海）有限公司作为最小获利单元，确认资产组组合。
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3、可收回金额的具体确定方法
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：
项目账面价值
账面价值可收回金额
可收回金额减值金
额
减值金
额预测期的年限
预测期的年限预测期内的关键参数（增长
率、利润率等）
预测期内的关键参数（增长
率、利润率等）预测期内的关键参数的确定依据
预测期内的关键参数的确定依据稳定期的关键参数
（增长率、利润率、
折现率等）
稳定期的关键参数
（增长率、利润率、
折现率等）稳定期的关键参
数的确定依据
稳定期的关键参
数的确定依据图像传感器解决方案
图像传感器解决方案15,671,844,197.01
15,671,844,197.0121,980,000,000.00
21,980,000,000.00
年
年收入增长率为
6.15%至8.42%
收入增长率为
6.15%至8.42%收入增长率是根据历史经验及对市场发展的预测确定
收入增长率是根据历史经验及对市场发展的预测确定收入增长率为0%；折现率为14.12%
收入增长率为0%；折现率为14.12%采用的折现率是反映相关资产组特定风险的税前折现率
采用的折现率是反映相关资产组特定风险的税前折现率触控与显示解决方案
触控与显示解决方案
1,469,047,430.38
1,469,047,430.381,530,000,000.00
1,530,000,000.00
5年
5年收入增长率为
6.18%至4.56%
收入增长率为
6.18%至4.56%收入增长率为
0%；折
现率为10.49%
收入增长率为
0%；折
现率为10.49%模拟解决方案—芯力特
模拟解决方案—芯力特1,021,693,620.23
1,021,693,620.231,047,000,000.00
1,047,000,000.00
年
年收入增长率为
9.73%至2.41%
收入增长率为
9.73%至2.41%收入增长率为0%；折现率为11.87%
收入增长率为0%；折现率为11.87%合计
合计18,162,585,247.62
18,162,585,247.6224,557,000,000.00
24,557,000,000.00/
//
//
//
//
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(二十二)长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 本期处置金额 | 外币报表折算差额 | 期末余额 |
| 使用权资产改良 | 47,356,233.75 | 29,462,677.85 | 11,719,883.28 | 568,206.00 | 892,484.43 | 65,423,306.75 |
| 土地改良 | 16,909,393.71 | 692,265.91 | 283,129.94 | 16,500,257.74 | ||
| 软件许可权 | 45,345,544.14 | 30,006,904.90 | 28,771,121.33 | 611,026.95 | 47,192,354.66 | |
| 保险费 | 461,912.75 | 1,913,611.37 | 643,987.49 | 14,445.74 | 1,745,982.37 | |
| 装修费 | 78,653,739.78 | 3,043,748.89 | 25,149,945.16 | -62,454.80 | 56,485,088.71 | |
| 其他 | 22,919,486.96 | 22,104,028.85 | 14,844,897.48 | 240,931.62 | 30,419,549.95 | |
| 合计 | 211,646,311.09 | 86,530,971.86 | 81,822,100.65 | 568,206.00 | 1,979,563.88 | 217,766,540.18 |
(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 401,102,213.74 | 58,768,792.24 | 361,033,707.70 | 56,772,484.32 |
| 公允价值变动 | 533,878,172.50 | 83,103,477.43 | 390,620,567.62 | 60,533,447.98 |
| 内部交易未实现利润 | 83,460,676.04 | 12,553,956.44 | 64,117,854.63 | 9,618,100.84 |
| 可抵扣亏损 | 2,225,078,742.65 | 365,333,712.20 | 1,533,404,357.73 | 266,332,059.49 |
| 股权激励员工奖励计划 | 230,378,290.14 | 47,507,251.61 | 382,117,168.65 | 74,885,094.95 |
| 递延收益的政府补助 | 3,170,196.40 | 475,529.46 | 6,045,714.13 | 906,857.12 |
| 不确定税项利息 | 162,972,173.04 | 34,224,156.34 | 142,789,009.86 | 29,985,692.07 |
| 应计及预提费用 | 314,140,981.22 | 63,450,222.59 | 237,963,782.32 | 46,519,338.13 |
| 长期资产的折旧与摊销 | 25,327,214.30 | 3,800,683.85 | 42,844,871.78 | 6,725,490.94 |
| 租赁负债 | 185,166,878.38 | 34,531,261.54 | 211,468,946.22 | 38,702,615.89 |
| 其他 | 4,058,925.33 | 1,401,314.38 | 75,482,528.56 | 9,563,703.58 |
| 合计 | 4,168,734,463.74 | 705,150,358.08 | 3,447,888,509.20 | 600,544,885.31 |
财务报表附注第
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2、未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 821,688,577.00 | 114,683,340.57 | 459,119,366.03 | 63,402,844.65 |
| 以公允价值计量金融资产公允价值变动 | 916,132,656.56 | 161,546,489.79 | 857,267,938.93 | 139,962,767.20 |
| 长期资产的折旧与摊销 | 539,774,339.66 | 96,904,274.99 | 530,801,435.47 | 95,309,966.60 |
| 研发费用资本化 | 1,716,259,143.60 | 360,414,420.16 | 1,464,505,519.15 | 307,546,159.02 |
| 境外投资及回转的所得税 | 5,070,873.46 | 1,064,883.43 | 4,786,398.02 | 1,005,143.58 |
| 使用权资产 | 175,969,469.55 | 33,101,861.98 | 208,684,624.70 | 37,840,448.94 |
| 其他 | 211,969,185.81 | 26,387,764.51 | 333,050,464.46 | 42,464,699.00 |
| 合计 | 4,386,864,245.64 | 794,103,035.43 | 3,858,215,746.76 | 687,532,028.99 |
3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 299,076,133.50 | 406,074,224.58 | 264,638,829.36 | 335,906,055.95 |
| 递延所得税负债 | 299,076,133.50 | 495,026,901.93 | 264,638,829.36 | 422,893,199.63 |
4、未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 725,002,365.82 | 662,382,103.06 |
| 可抵扣亏损 | 968,031,277.36 | 859,610,351.46 |
| 合计 | 1,693,033,643.18 | 1,521,992,454.52 |
财务报表附注第
页
5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 2024年 | 3,290,437.17 | 4,621,761.81 |
| 2025年 | 97,515,435.36 | 101,452,518.57 |
| 2026年 | 103,067,986.17 | 101,890,797.79 |
| 2027年 | 71,139,973.54 | 65,350,443.16 |
| 2028年 | 132,210,625.33 | 92,428,089.12 |
| 2029年以后 | 560,806,819.79 | 493,866,741.01 |
| 合计 | 968,031,277.36 | 859,610,351.46 |
(二十四)其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付房屋土地款 | 9,750,400.00 | 9,750,400.00 | 9,750,400.00 | 9,750,400.00 | ||
| 预付股权投资款 | 51,000,000.00 | 51,000,000.00 | ||||
| 预付采购款 | 87,036,424.72 | 87,036,424.72 | 130,487,753.84 | 130,487,753.84 | ||
| 押金及预付款项 | 14,429,140.20 | 14,429,140.20 | 31,879,886.20 | 31,879,886.20 | ||
| 预付设备款 | 133,327,658.53 | 133,327,658.53 | 596,899,790.96 | 596,899,790.96 | ||
| 合计 | 244,543,623.45 | 244,543,623.45 | 820,017,831.00 | 820,017,831.00 | ||
财务报表附注第
页
(二十五)所有权或使用权受到限制的资产
项目
期末
期末上年年末
上年年末
账面余额
账面余额账面价值
账面价值受限类型
受限类型受限情况
受限情况账面余额
账面余额账面价值
账面价值受限类型
受限类型受限情况
受限情况货币资金
货币资金30,775,943.13
30,775,943.1330,775,943.13
30,775,943.13抵押
抵押用于各项保证金
用于各项保证金31,000,064.46
31,000,064.4631,000,064.46
31,000,064.46抵押
抵押用于各项保证金
用于各项保证金固定资产
固定资产355,717,673.58
355,717,673.58353,605,599.88
353,605,599.88抵押
抵押用于抵押借款
用于抵押借款无形资产
无形资产19,034,400.00
19,034,400.0017,670,268.00
17,670,268.00抵押
抵押用于抵押借款
用于抵押借款合计
合计405,528,016.71
405,528,016.71402,051,811.01
402,051,811.01/
//
/31,000,064.46
31,000,064.4631,000,064.46
31,000,064.46/
//
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(二十六)短期借款
1、短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 信用借款 | 2,665,000,000.00 | 3,146,000,000.00 |
| 保证借款 | 467,000,000.00 | |
| 抵押保证借款 | 13,759,598.65 | |
| 银行承兑汇票贴现 | 3,322,962.84 | 518,934.11 |
| 短期借款应付利息 | 3,126,840.27 | 5,076,812.88 |
| 合计 | 2,671,449,803.11 | 3,632,355,345.64 |
2、公司无已逾期未偿还的短期借款
(二十七)应付账款
1、应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年以内 | 1,658,678,056.72 | 1,122,756,191.68 |
| 一年至二年 | 3,695,121.36 | 3,113,941.46 |
| 二年至三年 | 6,078.21 | 1,747,303.40 |
| 三年以上 | 741,664.13 | 10,770.00 |
| 合计 | 1,663,120,920.42 | 1,127,628,206.54 |
2、公司无账龄超过一年或逾期的重要应付账款
(二十八)预收款项
1、预收款项列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年以内 | 897.35 | 2,242,115.02 |
| 一年至二年 | ||
| 二年至三年 | 642.14 | |
| 三年以上 | 915,325.37 | 899,420.70 |
| 合计 | 916,222.72 | 3,142,177.86 |
2、公司无账龄超过一年的重要预收款项
财务报表附注第
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(二十九)合同负债
1、合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年以内 | 97,928,551.20 | 114,259,897.10 |
| 一年至二年 | 80,202,108.22 | 6,848,474.20 |
| 二年至三年 | 6,619,197.64 | 2,462,181.48 |
| 三年以上 | 2,030,797.74 | 1,800,029.84 |
| 合计 | 186,780,654.80 | 125,370,582.62 |
2、账龄超过一年的重要合同负债
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 客户一 | 28,330,800.00 | 尚未结算 |
| 客户二 | 22,288,194.50 | 尚未结算 |
| 客户三 | 15,581,940.00 | 尚未结算 |
| 合计 | 66,200,934.50 | / |
(三十)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 外币报表折算差额 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 248,587,526.47 | 2,331,105,246.04 | 2,334,522,192.23 | 3,248,012.28 | 248,418,592.56 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 7,938,802.86 | 120,863,693.83 | 120,656,649.07 | 79,509.13 | 8,225,356.75 |
| 辞退福利 | 6,964,245.49 | 3,565,473.23 | 3,540,298.56 | 116,501.35 | 7,105,921.51 |
| 一年内到期的其他福利 | |||||
| 合计 | 263,490,574.82 | 2,455,534,413.10 | 2,458,719,139.86 | 3,444,022.76 | 263,749,870.82 |
2、短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 外币报表折算差额 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 137,849,145.19 | 2,004,999,392.47 | 1,990,780,025.60 | 1,534,624.77 | 153,603,136.83 |
| （2）职工福利费 | 49,226,643.63 | 49,226,643.63 | |||
| （3）社会保险费 | 6,548,071.03 | 73,608,710.18 | 75,077,328.32 | 68,516.77 | 5,147,969.66 |
| 其中：医疗保险费 | 6,032,288.61 | 67,582,797.98 | 68,934,436.19 | 62,475.41 | 4,743,125.81 |
| 工伤保险费 | 131,899.41 | 2,540,996.57 | 2,532,400.34 | 1,575.81 | 142,071.45 |
财务报表附注第
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| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 外币报表折算差额 | 期末余额 |
| 生育保险费 | 383,883.01 | 3,484,915.63 | 3,610,491.79 | 4,465.55 | 262,772.40 |
| （4）住房公积金 | 324,627.02 | 83,469,027.33 | 82,366,280.17 | 11,248.56 | 1,438,622.74 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 208,166.42 | 2,326,945.41 | 2,257,951.17 | 277,160.66 | |
| （6）短期带薪缺勤 | 89,936,478.62 | 14,222,385.18 | 31,077,667.56 | 1,435,527.49 | 74,516,723.73 |
| （7）短期利润分享计划 | |||||
| （8）其他 | 13,721,038.19 | 103,252,141.84 | 103,736,295.78 | 198,094.69 | 13,434,978.94 |
| 合计 | 248,587,526.47 | 2,331,105,246.04 | 2,334,522,192.23 | 3,248,012.28 | 248,418,592.56 |
3、设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 外币报表折算差额 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 7,700,032.36 | 117,810,247.26 | 117,566,884.78 | 77,356.75 | 8,020,751.59 |
| 失业保险费 | 238,770.50 | 3,053,446.57 | 3,089,764.29 | 2,152.38 | 204,605.16 |
| 合计 | 7,938,802.86 | 120,863,693.83 | 120,656,649.07 | 79,509.13 | 8,225,356.75 |
(三十一)应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 27,178,160.01 | 23,708,334.26 |
| 企业所得税 | 183,487,435.23 | 100,932,768.10 |
| 个人所得税 | 9,162,068.16 | 14,928,239.12 |
| 城市维护建设税 | 1,153,048.65 | 198,308.98 |
| 房产税 | 2,448,728.33 | 3,333,737.68 |
| 土地使用税 | 196,694.80 | 4,171.05 |
| 印花税 | 3,917,107.28 | 1,606,166.65 |
| 教育费附加 | 1,035,142.98 | 144,477.66 |
| 其他 | 397,667.10 | 452,622.42 |
| 合计 | 228,976,052.54 | 145,308,825.92 |
财务报表附注第
页
(三十二)其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | 5,007,657.14 | 4,270,095.24 |
| 其他应付款项 | 1,161,471,425.01 | 1,149,205,142.37 |
| 合计 | 1,166,479,082.15 | 1,153,475,237.61 |
1、应付利息：无
2、应付股利
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付子公司少数股东股利 | 5,007,657.14 | 4,270,095.24 |
| 合计 | 5,007,657.14 | 4,270,095.24 |
3、其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付销售返点 | 799,761,640.63 | 540,774,420.93 |
| 应付工程款 | 44,950,434.14 | 37,259,507.97 |
| 应付销售佣金 | 19,089,206.08 | 20,228,878.57 |
| 待付款项 | 48,857,984.51 | 36,450,413.77 |
| 暂收暂借款 | 2,713,268.21 | 2,729,126.49 |
| 押金保证金 | 32,124,393.83 | 7,430,785.08 |
| 限制性股票回购义务 | 168,050,138.20 | 426,519,267.40 |
| 其他 | 45,924,359.41 | 77,812,742.16 |
| 合计 | 1,161,471,425.01 | 1,149,205,142.37 |
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 限制性股票回购义务 | 168,050,138.20 | 尚未到期 |
| 受让股权未付款 | 22,000,000.00 | 尚未到期 |
| 合计 | 190,050,138.20 | / |
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(三十三)一年内到期的非流动负债
1、一年内到期的非流动负债明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 2,702,539,658.59 | 3,835,250,288.39 |
| 一年内到期的长期应付款 | 17,517,209.87 | 18,523,650.24 |
| 一年内到期的租赁负债 | 63,725,429.73 | 66,155,497.23 |
| 一年内到期的其他非流动负债 | 99,030,000.00 | |
| 合计 | 2,882,812,298.19 | 3,919,929,435.86 |
2、一年内到期的长期借款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 信用借款 | 2,122,160,000.00 | 1,455,967,429.00 |
| 保证借款 | 521,800,000.00 | |
| 质押借款 | 5,613,300.00 | |
| 保证抵押借款 | 32,000,000.00 | 1,392,007,903.59 |
| 保证质押借款 | 535,116,000.00 | 441,285,492.90 |
| 长期借款应付利息 | 7,650,358.59 | 24,189,462.90 |
| 合计 | 2,702,539,658.59 | 3,835,250,288.39 |
3、一年内到期的长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付专利许可费 | 17,517,209.87 | 17,411,500.00 |
| 分期付款购买款 | 1,112,150.24 | |
| 合计 | 17,517,209.87 | 18,523,650.24 |
(三十四)其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税待转销项税额 | 3,001,590.55 | 1,904,798.59 |
| 未终止确认应收票据 | 1,364,287.97 | 636,620.61 |
| 合计 | 4,365,878.52 | 2,541,419.20 |
财务报表附注第
页
(三十五)长期借款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 信用借款 | 2,217,600,000.00 | 2,047,960,000.00 |
| 保证借款 | 132,400,000.00 | |
| 质押借款 | 301,878,900.00 | |
| 保证抵押借款 | 110,117,465.00 | |
| 保证质押借款 | 347,800,000.00 | 569,416,000.00 |
| 合计 | 2,977,396,365.00 | 2,749,776,000.00 |
(三十六)应付债券
1、应付债券明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可转换债券 | 2,443,919,784.69 | 2,346,778,083.20 |
| 合计 | 2,443,919,784.69 | 2,346,778,083.20 |
财务报表附注第
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2、可转换公司债券
（1）期末发行在外的可转换公司债券基本情况
发行在外的金融
工具发行时间
发行时间会计分类
会计分类股息率或利息
率
股息率或利息率
发行价格
发行价格
数量
数量
金额
金额到期日或续期
情况
到期日或续期
情况
转股条件
转股条件转换情况
转换情况韦尔转债（113616）
韦尔转债（113616）
2020.12.28
2020.12.28
应付债券
应付债券
注1
注1
100.00
100.00
24,400,000
24,400,000
2,440,000,000.00
2,440,000,000.00
2026.12.27
2026.12.27
注2
注2注3
注3合计
合计/
//
//
/
100.00
100.0024,400,000
24,400,0002,440,000,000.00
2,440,000,000.00/
//
//
注1：第一年为0.20%、第二年为0.40%、第三年为0.60%、第四年为1.50%、第五年为1.80%、第六年为2.00%。注2：转股期起止日期为2021年7月5日至2026年12月27日止。注3：截止2023年12月31日，转股价格：162.80元/股，累计共有7,019,000.00元“韦尔转债”转换为公司股票，累计因转股形成的股份数量为31,488股。
（2）期末发行在外的可转换公司债券变动情况表
/债券名称
债券名称发行金额
发行金额上年年末余额
上年年末余额按面值计提利息
按面值计提利息溢折价摊销
溢折价摊销本期偿还
本期偿还本期转股
本期转股期末余额
期末余额是否违约
是否违约韦尔转债（113616）
韦尔转债（113616）
2,156,448,518.79
2,156,448,518.792,346,778,083.20
2,346,778,083.2014,598,591.89
14,598,591.8997,423,681.49
97,423,681.4914,598,591.89
14,598,591.89281,980.00
281,980.002,443,919,784.69
2,443,919,784.69否
否合计
合计2,156,448,518.79
2,156,448,518.792,346,778,083.20
2,346,778,083.2014,598,591.89
14,598,591.8997,423,681.49
97,423,681.4914,598,591.89
14,598,591.89281,980.00
281,980.002,443,919,784.69
财务报表附注第
页
(三十七)租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 租赁付款额 | 198,320,424.92 | 225,729,375.40 |
| 减：未确认的融资费用 | 12,462,973.88 | 14,260,429.18 |
| 重分类至一年内到期的非流动负债 | 63,725,429.73 | 66,155,497.23 |
| 租赁负债净额 | 122,132,021.31 | 145,313,448.99 |
(三十八)长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 长期应付款 | 16,672,298.25 | |
| 专项应付款 | ||
| 合计 | 16,672,298.25 |
1、长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付专利许可费 | 16,672,298.25 | |
| 合计 | 16,672,298.25 |
2、专项应付款：无
(三十九)预计负债
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 外币报表折算差额 | 期末余额 |
| 不确定税项 | 957,442,975.47 | 65,807,510.01 | 114,540,928.12 | 14,532,877.63 | 923,242,434.99 |
| 亏损合同 | 54,019,436.44 | 19,437,257.66 | 53,869,023.36 | 736,675.20 | 20,324,345.94 |
| 合计 | 1,011,462,411.91 | 85,244,767.67 | 168,409,951.48 | 15,269,552.83 | 943,566,780.93 |
1、不确定税项
（1）公司子公司美国豪威在美国联邦和加州报税过程中向美国联邦政府和加州政府申领研发税务抵扣。在研发税务抵扣的计算中，美国豪威按照合理的方法确定各个研发项目薪资及费用。但是美国联邦和加州税务机构仍然可能会对美国豪威采取的对各个研发项目薪资及费用的确认方式提出质疑及调整。美国豪威已经对这个税务优惠的申领可能产生的税务风险进行了最佳估计。鉴于美国豪威以前年度纳税申报表追溯时效已过，美国豪威对以前年度该事项税务风险予以重新评估,将以前年度所多估的税务风险允以回转。
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（2）公司海外子公司OmniVisionInternationalHoldingLtd.（以下简称“OmniVisionInternational”）在2006到2009年间在公司注册地之外从事经营活动。从事经营活动所在地的当地政府有可能会质疑该公司在当地的营业活动已构成常驻机构，从而要求该公司向当地政府缴纳所得税。本公司已经对上述可能产生的税务风险进行了最佳估计。
（3）公司子公司美国豪威向OmniVisionInternational分摊了部分管理服务费用。美国豪威对关联企业之间业务往来是否符合独立交易原则进行审核评估，并做了转让定价的研究。根据研究的结果，美国豪威向美国联邦政府和当地政府申报了所得税，但是美国联邦和当地的税务机构仍然可能会对美国豪威的转让定价提出质疑及调整。美国豪威已经对该方面可能产生的税务风险进行了最佳估计。鉴于美国豪威以前年度纳税申报表追溯时效已过，美国豪威对以前年度该事项税务风险予以重新评估，将以前年度所多估的税务风险允以回转。
（4）公司子公司美国豪威向OmniVisionInternational转让了一部分无形资产的使用权。美国豪威对被转让的无形资产的使用权进行了价格评估。OmniVisionInternational根据市场价格向美国豪威支付特许权使用费。但是美国联邦税务机构仍然可能会对OmniVisionInternational是否向美国豪威支付了足够的特许权使用费提出质疑及调整。美国豪威已经对该方面可能产生的税务风险进行了最佳估计。
（5）SeagullInternationalLimited为公司子公司美国豪威提供贷款。根据双方协议，贷款本金和部分应付利息将转为美国豪威的股东权益。因此美国豪威并没有对该部分应付利息代扣代缴预提所得税。但是美国联邦税务机构仍然可能会对美国豪威是否应代扣代缴预提所得税提出质疑及调整。美国豪威已经对该方面可能产生的税务风险进行了最佳估计。
（6）根据2018年度美国豪威重组整体计划，OmniVisionInternational将其non-ASIC知识产权的权益转让给新成立的OmniVisionTechnologiesdevelopment(HongKong)CompanyLimited,non-ASIC知识产权不涉及受控外国企业规则SubpartF,相关资本利得无需纳税，而ASIC知识产权则会涉及受控外国企业规则SubpartF,相关资本利得需要缴税。美国豪威按照合理的方法确定重组事项的税务影响。美国联邦税务机构仍然可能会对美国豪威的ASIC知识产权及non-ASIC知识产权的分类认定提出质疑及其税务影响提出调整。美国豪威已经对税务重组可能产生的税务风险进行了最佳估计。
（7）美国豪威于以前年度向其海外子公司OmniVisionInternational分摊部分研发费用时，以美国税务法院对AlteraCorporation&Subsidiaries诉Commissioner案的裁决为依据，剔除了当期发生的相关股份支付费用。但是
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美国联邦和当地税务机构仍然可能会对美国豪威未向OmniVisionInternational分摊股份支付费用而提出质疑和调整。当时美国豪威已经对该方面可能产生的税务风险进行了最佳估计，相应计提预计负债。2020年美国豪威所处之地方法院作出最终司法判决，推翻了之前税务法院的裁决，美国豪威对以前年度该事项税务风险予以重新评估，鉴于美国豪威以前年度纳税申报表追溯时效已过，将以前年度所多估的税务风险允以回转。以上因不确定税项所导致的预计负债变动的金额计入所得税费用。
2、亏损合同
公司子公司与部分晶圆代工厂签订了不可撤销的采购合同，因预计最终产品的可变现净值下降，导致履行该合同的预计成本超过预计收入而产生预计亏损。于2023年12月31日，公司已就尚未履行完毕的采购合同，计提了相关存货跌价准备，并且按预计亏损超过已计提的存货跌价准备的部分计入预计负债。
(四十)递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 外币报表折算差额 | 期末余额 |
| 政府补助 | 23,794,345.45 | 9,253,547.83 | 7,963,747.07 | 210,068.79 | 25,294,215.00 |
| 合计 | 23,794,345.45 | 9,253,547.83 | 7,963,747.07 | 210,068.79 | 25,294,215.00 |
(四十一)其他非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付股权转让款 | 271,520,000.00 | |
| 减：一年内到期 | 99,030,000.00 | |
| 合计 | 172,490,000.00 |
注：于2023年2月，公司与湖南芯力特电子科技有限公司（“湖南芯力特”）的股东签订股权收购协议，以不高于人民币12亿（包含固定对价人民币9亿元以及至多或有对价人民币3亿）收购湖南芯力特的全部股权。或有对价根据公司与出售股东之间的约定，将依据未来3年湖南芯力特的一系列业务指标的综合达成情况而确定，这些业务指标主要包括项目研发进度、产品的性能、核心团队的稳定性等。或有对价被确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，初始确认或有对价金融负债的公允价值为人民币2.56亿。截至2023年12月31日，或有对价金融负债的公允价值为人民币2.71亿（其中9,903.00万元列报于一年内到期的非流动负债）。
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(四十二)股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||
| 发行新股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 1,185,382,449.00 | 34,695,473.00 | -4,302,565.00 | 30,392,908.00 | 1,215,775,357.00 |
注1：公司股票期权激励计划在报告期内行权数量合计为3,693,759股，公司向行权的激励对象定向增发A股普通股共收到行权资金255,127,766.52元，其中增加股本3,693,759.00元，增加资本公积251,434,007.52元。所有行权资金均以人民币现金形式投入。注2：公司可转换公司债券“韦尔转债”报告期内共计283,000.00元转换为公司股票，因转股形成的股份数量为1,714股，其中增加股本1,714.00元，增加资本公积306,161.83元。注3：公司发行全球存托凭证（GlobalDepositaryReceipts，以下简称“GDR”）并在瑞士证券交易所上市。本次发行的GDR数量为3,100万份，所代表的新增基础证券A股股票为3,100万股，发行价格为14.35美元/份，募集资金总额为44,485.00万美元，折合人民币3,192,732,935.00元，扣除发行费用人民币85,127,155.56元（不含增值税）后，实际募集资金净额为人民币3,107,605,779.44元，其中增加股本31,000,000.00元，增加资本公积3,076,605,779.44元。注4：公司2020年限制性股票激励离职激励对象持有的36,450股限制性股票由公司回购注销；由于公司2020年限制性股票激励计划中的第三期解除限售条件未达成，909,952股限制性股票由公司回购注销。公司2021年限制性股票激励离职激励对象持有的62,728股限制性股票由公司回购注销；由于公司2021年限制性股票激励计划中的第一期及第二期解除限售条件未达成，3,293,435股限制性股票由公司回购注销。注销完成后，公司股本减少4,302,565.00元，资本公积减少491,799,915.08元，库存股减少496,102,480.08元。
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(四十三)其他权益工具
1、期末发行在外的可转换公司债券基本情况
发行在外的金融工具发行时间
发行时间会计分类
会计分类股息率或利
息率
股息率或利
息率
发行价格
发行价格
数量
数量
金额
金额到期日或续
期情况
到期日或续
期情况
转股条件
转股条件
转换情况
转换情况韦尔转债（113616）
韦尔转债（113616）
2020.12.28
2020.12.28应付债券
应付债券注
注
100.00
100.0024,400,000
24,400,0002,440,000,000.00
2,440,000,000.002026.12.27
2026.12.27注
注
注
注
合计
合计/
//
//
/
100.00
100.0024,400,000.00
24,400,000.002,440,000,000.00
2,440,000,000.00/
//
//
注1：第一年为0.20%、第二年为0.40%、第三年为0.60%、第四年为1.50%、第五年为1.80%、第六年为2.00%。注2：转股期起止日期为2021年7月5日至2026年12月27日止。注3：截止2023年12月31日，转股价格：162.80元/股，累计共有7,019,000.00元“韦尔转债”转换为公司股票，累计因转股形成的股份数量为31,488股。
2、期末发行在外的可转换公司债券变动情况表
/
发行在外的金融工具
发行在外的金融工具上年年末
上年年末本期增加
本期增加本期减少
本期减少期末
期末数量
数量账面价值
账面价值数量
数量账面价值
账面价值数量
数量账面价值
账面价值数量
数量账面价值
账面价值韦尔转债（113616）
韦尔转债（113616）24,332,600
24,332,600233,057,810.34
233,057,810.342,830
2,83027,105.75
27,105.7524,329,770
24,329,770233,030,704.59
233,030,704.59合计
合计24,332,600
24,332,600233,057,810.34
233,057,810.342,830
2,83027,105.75
27,105.7524,329,770
24,329,770233,030,704.59
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(四十四)资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 8,089,371,879.94 | 3,444,963,593.02 | 514,912,529.36 | 11,019,422,943.60 |
| 其他资本公积 | 541,308,226.79 | 127,681.35 | 231,967,568.77 | 309,468,339.37 |
| 合计 | 8,630,680,106.73 | 3,445,091,274.37 | 746,880,098.13 | 11,328,891,282.97 |
注1：公司股票期权激励计划在报告期内行权数量合计为3,693,759股，公司向行权的激励对象定向增发A股普通股共收到行权资金255,127,766.52元，其中增加股本3,693,759.00元，增加资本公积251,434,007.52元。所有行权资金均以人民币现金形式投入。注2：公司可转换公司债券“韦尔转债”报告期内共计283,000.00元转换为公司股票，因转股形成的股份数量为1,714股，其中增加股本1,714.00元，增加资本公积306,161.83元。注3：公司报告期内因授予职工权益工具而确认的股份支付费用，减少资本公积31,278,362.34元。注4：公司2022年员工持股计划从公司回购账户买入公司股票2,292,800股，成交均价为77.41元/股，成交总金额为177,478,570.00元（均不含交易费用）。本次员工持股计划实施后，公司减少库存股200,367,792.00元，减少资本公积23,112,614.28元。注5：公司2023年员工持股计划从公司回购账户买入公司股票2,234,800股，成交均价为90.20元/股，成交总金额为201,578,960.00元（均不含交易费用）。本次员工持股计划实施后，公司减少库存股198,360,848.00元，增加资本公积3,074,164.46元。注6：公司2020年限制性股票激励离职激励对象持有的36,450股限制性股票由公司回购注销；由于公司2020年限制性股票激励计划中的第三期解除限售条件未达成，909,952股限制性股票由公司回购注销。公司2021年限制性股票激励离职激励对象持有的62,728股限制性股票由公司回购注销；由于公司2021年限制性股票激励计划中的第一期及第二期解除限售条件未达成，3,293,435股限制性股票由公司回购注销。注销完成后，公司股本减少4,302,565.00元，资本公积减少491,799,915.08元，库存股减少496,102,480.08元。注7：公司报告期内因收购豪威芯仑传感器（上海）有限公司20.83%的少数股东股权，新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调减资本公积66,384,819.84元。
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注8：报告期内股份支付的税收影响减少资本公积20,760,906.82元。注9：公司发行GDR并在瑞士证券交易所上市。本次发行的GDR数量为3,100万份，所代表的新增基础证券A股股票为3,100万股，发行价格为14.35美元/份，募集资金总额为44,485.00万美元，折合人民币3,192,732,935.00元，扣除发行费用人民币85,127,155.56元（不含增值税）后，实际募集资金净额为人民币3,107,605,779.44元，其中增加股本31,000,000.00元，增加资本公积3,076,605,779.44元。注10：因联营企业宁波矽久微电子有限公司的其他股东增资，公司被动稀释股权，对其投资比例从42.50%下降至39.23%，按照持股比例重新计算应享有的净资产份额之间的差额，增加资本公积127,681.35元。注11：公司股权激励符合解锁条件的股份支付形成的资本公积，从资本公积（其他资本公积）转入资本公积（股本溢价）113,543,479.77元。
(四十五)库存股
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 职工股权激励 | 664,152,618.28 | 496,102,480.08 | 168,050,138.20 | |
| 股份回购 | 104,959,370.01 | 830,436,579.20 | 398,728,640.00 | 536,667,309.21 |
| 合计 | 769,111,988.29 | 830,436,579.20 | 894,831,120.08 | 704,717,447.41 |
注1：公司2020年限制性股票激励离职激励对象持有的36,450股限制性股票由公司回购注销；由于公司2020年限制性股票激励计划中的第三期解除限售条件未达成，909,952股限制性股票由公司回购注销。公司2021年限制性股票激励离职激励对象持有的62,728股限制性股票由公司回购注销；由于公司2021年限制性股票激励计划中的第一期及第二期解除限售条件未达成，3,293,435股限制性股票由公司回购注销。本次注销完成后，公司股本减少4,302,565.00元，资本公积减少491,799,915.08元，库存股减少496,102,480.08元。注2：2022年10月10日及2022年12月28日，公司董事会分别审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》及《关于调整回购股份价格上限并延长实施期限的议案》，根据议案，股份回购的资金总额不低于人民币3亿元（含），不高于人民币6亿元（含），回购价格不超过人民币95元/股（含），回购期限至2023年3月31日止。报告期内公司回购股份2,093,436股，支付总金额为195,372,267.72元（含交易费用）作增加库存股处理。
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注3：2023年8月16日公司召开第六届董事会第十九次会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，根据议案，股份回购的资金总额不低于人民币5亿元（含），不高于人民币10亿元（含），回购价格不超过人民币100元/股（含），回购期限至2023年9月28日止。报告期内公司回购股份7,137,100股，支付总金额为635,064,311.48元（含交易费用）作增加库存股处理。注4：公司2022年员工持股计划从公司回购账户买入公司股票2,292,800股，成交均价为77.41元/股，成交总金额为177,478,570.00元（不含交易费用）。本次员工持股计划实施后，公司减少库存股200,367,792.00元，减少资本公积23,112,614.28元。注5：公司2023年员工持股计划从公司回购账户买入公司股票2,234,800股，成交均价为90.20元/股，成交总金额为201,578,960.00元（不含交易费用）。本次员工持股计划实施后，公司减少库存股198,360,848.00元，增加资本公积3,074,164.46元。
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(四十六)其他综合收益
项目
上年年末余额
上年年末余额
本期金额
本期金额
期末余额
期末余额本期所得税前发
生额
本期所得税前发
生额减：前期计入其他综合收益当期
转入损益
减：前期计入其他综合收益当期
转入损益减：所得税费
用
减：所得税费
用税后归属于母
公司
税后归属于母
公司税后归属于少
数股东
税后归属于少
数股东减：前期计入其他综合收益当期
转入留存收益
减：前期计入其他综合收益当期
转入留存收益1．不能重分类进损益的其他综合收益
1．不能重分类进损益的其他综合收益-328,634,972.64
-328,634,972.64-138,736,185.63
-138,736,185.63-21,609,238.14
-21,609,238.14-117,126,947.49
-117,126,947.49-445,761,920.13
-445,761,920.13其中：重新计量设定受益计划变动额
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | 权益法下不能转损益的其他综合收益 | 其他权益工具投资公允价值变动 |
-328,634,972.64
-328,634,972.64-138,736,185.63
-138,736,185.63-21,609,238.14
-21,609,238.14-117,126,947.49
-117,126,947.49-445,761,920.13
-445,761,920.13企业自身信用风险公允价值变动
| 企业自身信用风险公允价值变动 | 2．将重分类进损益的其他综合收益 |
368,395,808.02
368,395,808.02299,373,496.19
299,373,496.19299,262,580.70
299,262,580.70110,915.49
110,915.49667,658,388.72
667,658,388.72其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其中：权益法下可转损益的其他综合收益-414,105.56
-414,105.56-377,368.09
-377,368.09-377,368.09
-377,368.09-791,473.65
-791,473.65其他债权投资公允价值变动
| 其他债权投资公允价值变动 | 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | 其他债权投资信用减值准备 | 现金流量套期储备 | 外币财务报表折算差额 |
368,809,913.58
368,809,913.58299,750,864.28
299,750,864.28299,639,948.79
299,639,948.79110,915.49
110,915.49668,449,862.37
668,449,862.37其他综合收益合计
其他综合收益合计39,760,835.38
39,760,835.38160,637,310.56
160,637,310.56-21,609,238.14
-21,609,238.14182,135,633.21
182,135,633.21110,915.49
110,915.49221,896,468.59
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(四十七)盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 126,920,523.27 | 126,933,032.22 | 21,106,363.60 | 148,039,395.82 | |
| 任意盈余公积 | |||||
| 合计 | 126,920,523.27 | 126,933,032.22 | 21,106,363.60 | 148,039,395.82 |
注1：由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响追溯调整增加年初盈余公积12,508.95元。注2：盈余公积增加系根据公司法、章程的规定，本公司按母公司口径实现净利润的10%提取法定盈余公积金。
(四十八)未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 8,571,670,233.01 | 8,048,938,968.87 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | 852,126.00 | 610,909.40 |
| 调整后年初未分配利润 | 8,572,522,359.01 | 8,049,549,878.27 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 555,623,916.73 | 990,308,727.22 |
| 减：提取法定盈余公积 | 21,106,363.60 | 11,231,799.76 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 99,129,472.24 | 456,104,446.72 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 9,007,910,439.90 | 8,572,522,359.01 |
调整年初未分配利润明细：由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润852,126.00元（于2022年度影响年初未分配利润610,909.40元）。
(四十九)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 20,966,464,838.74 | 16,433,030,138.05 | 20,034,772,196.47 | 13,880,941,202.36 |
| 其他业务 | 54,176,784.12 | 13,367,673.21 | 43,407,259.68 | 22,378,923.18 |
| 合计 | 21,020,641,622.86 | 16,446,397,811.26 | 20,078,179,456.15 | 13,903,320,125.54 |
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营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 客户合同产生的收入 | 20,984,259,366.95 | 20,040,248,527.62 |
| 租赁收入 | 36,382,255.91 | 37,930,928.53 |
| 合计 | 21,020,641,622.86 | 20,078,179,456.15 |
2、营业收入、营业成本的分解信息
本期客户合同产生的收入情况如下：
| 类别 | 本期金额 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型： | ||
| 半导体设计销售 | 17,940,323,611.70 | 13,657,877,397.88 |
| 半导体代理销售 | 2,970,084,268.64 | 2,774,435,762.76 |
| 半导体设计服务 | 56,056,958.40 | 716,977.41 |
| 其他 | 17,794,528.21 | 3,932,916.80 |
| 合计 | 20,984,259,366.95 | 16,436,963,054.85 |
| 按商品转让时间分类： | ||
| 在某一时点确认 | 20,984,259,366.95 | 16,436,963,054.85 |
| 在某一时段内确认 | ||
| 合计 | 20,984,259,366.95 | 16,436,963,054.85 |
| 按销售渠道分类： | ||
| 半导体设计销售—直销 | 7,951,025,346.23 | 6,065,697,298.36 |
| 半导体设计销售—代销 | 9,989,298,265.47 | 7,592,180,099.52 |
| 半导体代理销售 | 2,970,084,268.64 | 2,774,435,762.76 |
| 半导体设计服务 | 56,056,958.40 | 716,977.41 |
| 其他 | 17,794,528.21 | 3,932,916.80 |
| 合计 | 20,984,259,366.95 | 16,436,963,054.85 |
(五十)税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城市维护建设税 | 5,147,149.07 | 2,893,574.91 |
| 房产税 | 14,925,117.72 | 13,571,819.67 |
| 土地使用税 | 738,613.51 | 158,084.04 |
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| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 印花税 | 7,732,453.11 | 5,587,110.46 |
| 教育费附加 | 3,940,938.09 | 2,337,207.19 |
| 其他 | 38,099.63 | 31,146.82 |
| 合计 | 32,522,371.13 | 24,578,943.09 |
(五十一)销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 349,258,122.94 | 351,732,973.16 |
| 交通差旅费 | 22,637,725.29 | 10,795,374.61 |
| 业务招待费 | 20,373,729.67 | 13,086,810.21 |
| 租赁相关费用 | 18,240,486.28 | 27,753,858.62 |
| 样品费 | 6,028,199.08 | 6,372,438.92 |
| 销售佣金 | 1,275,098.42 | 1,363,998.97 |
| 办公费 | 8,106,219.71 | 5,389,018.50 |
| 通讯费 | 1,966,909.46 | 2,166,191.27 |
| 市场推广费 | 18,218,758.77 | 16,312,990.72 |
| 折旧和摊销 | 17,789,697.07 | 17,369,645.68 |
| 股份支付 | -8,905,102.54 | 55,416,025.21 |
| 其他 | 12,339,378.57 | 8,524,668.98 |
| 合计 | 467,329,222.72 | 516,283,994.85 |
(五十二)管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 266,576,721.67 | 350,151,435.04 |
| 交通差旅费 | 3,321,922.62 | 3,352,646.96 |
| 业务招待费 | 3,774,500.37 | 9,378,252.34 |
| 租赁相关费用 | 17,373,922.78 | 21,760,776.43 |
| 水电费 | 7,535,124.03 | 7,800,998.59 |
| 办公费 | 15,835,265.87 | 23,670,281.14 |
| 通讯费 | 4,569,078.28 | 5,775,272.15 |
| 折旧及摊销 | 180,302,023.86 | 154,704,371.96 |
| 中介服务费 | 57,141,235.80 | 87,780,078.70 |
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页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 股份支付 | -6,133,292.99 | 37,065,238.22 |
| 法务费 | 27,384,797.36 | 9,978,416.71 |
| 软件使用费 | 18,088,324.85 | 13,187,707.60 |
| 其他 | 27,283,661.41 | 40,244,837.78 |
| 合计 | 623,053,285.91 | 764,850,313.62 |
(五十三)研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 989,390,143.46 | 1,049,335,346.60 |
| 材料费 | 153,062,301.98 | 257,090,032.44 |
| 专业服务（咨询、技术、测试等） | 189,541,453.77 | 206,853,106.75 |
| 折旧及摊销 | 561,752,761.01 | 529,371,265.54 |
| 租赁相关费用 | 63,455,312.27 | 42,760,981.25 |
| 软件使用费 | 213,494,781.64 | 158,370,167.62 |
| 法务费 | 39,412,795.68 | 40,993,048.75 |
| 股份支付 | -13,631,729.74 | 157,373,568.09 |
| 其他 | 37,656,785.31 | 53,439,347.00 |
| 合计 | 2,234,134,605.38 | 2,495,586,864.04 |
(五十四)财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 534,001,852.22 | 493,887,828.44 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 8,029,071.64 | 8,663,086.66 |
| 减：利息收入 | 95,904,316.56 | 27,318,005.49 |
| 汇兑损益 | 11,736,157.96 | 117,431,486.58 |
| 其他 | 6,976,856.68 | 9,952,635.13 |
| 合计 | 456,810,550.30 | 593,953,944.66 |
(五十五)其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 45,534,947.74 | 57,211,674.14 |
| 增值税进项加计抵减 | 4,978,495.04 | 500,154.01 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 代扣个人所得税手续费 | 9,183,671.19 | 24,674,778.09 |
| 合计 | 59,697,113.97 | 82,386,606.24 |
(五十六)投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -38,830,114.65 | -46,285,593.15 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 241,765,928.21 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 1,050,604.32 | |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 2,200,491.15 | 4,792,766.30 |
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | 7,053,725.72 | 7,122,476.49 |
| 处置其他非流动金融资产取得的投资收益 | 102,002,584.67 | 117,424,400.68 |
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | 722,547,749.31 | |
| 合计 | 73,477,291.21 | 1,047,367,727.84 |
(五十七)公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 交易性金融资产 | -1,390,035.88 | -1,040,010.12 |
| 其他非流动金融资产 | 248,242,134.22 | -220,195,902.44 |
| 交易性金融负债 | -15,520,000.00 | |
| 合计 | 231,332,098.34 | -221,235,912.56 |
(五十八)信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收票据坏账损失 | -427,379.29 | -63,927.21 |
| 应收账款坏账损失 | 90,968,588.34 | -34,841,255.49 |
| 其他应收款坏账损失 | -400,548.94 | -540,783.71 |
| 长期应收款坏账损失 | 712,592.13 | |
| 合计 | 90,853,252.24 | -35,445,966.41 |
(五十九)资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 398,231,520.13 | 1,359,345,495.16 |
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页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 研发资本化损失 | 5,311,603.07 | 22,981,638.34 |
| 亏损合同 | -34,431,765.70 | 49,883,429.64 |
| 合计 | 369,111,357.50 | 1,432,210,563.14 |
(六十)资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | 2,319,579.20 | 1,068,461.81 | 2,319,579.20 |
| 长期待摊费用处置收益 | -568,206.00 | -568,206.00 | |
| 无形资产处置收益 | 5,720,752.50 | ||
| 使用权资产处置收益 | 105,808.60 | 315,502.83 | 105,808.60 |
| 合计 | 1,857,181.80 | 7,104,717.14 | 1,857,181.80 |
(六十一)营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 出售废旧物资收入 | 189,057.28 | 507,636.02 | 189,057.28 |
| 政府补助 | 110,000.00 | ||
| 客户补偿赔款收入 | 23,763,356.20 | 2,022,565.06 | 23,763,356.20 |
| 其他 | 2,537,928.95 | 2,636,000.58 | 2,537,928.95 |
| 合计 | 26,490,342.43 | 5,276,201.66 | 26,490,342.43 |
(六十二)营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 274,861.76 | 318,818.79 | 274,861.76 |
| 罚款滞纳金 | 348,762.76 | 19,621.17 | 348,762.76 |
| 赔款和解金 | 944,900.10 | 1,994,264.30 | 944,900.10 |
| 其他 | 268,404.22 | 84,716.38 | 268,404.22 |
| 合计 | 1,836,928.84 | 2,417,420.64 | 1,836,928.84 |
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页
(六十三)所得税费用
1、所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 213,389,793.74 | 291,627,044.90 |
| 递延所得税费用 | -65,766,358.60 | 51,120,663.57 |
| 合计 | 147,623,435.14 | 342,747,708.47 |
2、会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 691,446,265.33 |
| 按适用税率计算的所得税费用 | 103,716,939.80 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 98,548,463.48 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 21,878,979.34 |
| 非应税收入的影响 | 1,271,679.48 |
| 研发费用加计扣除 | -96,669,083.84 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 10,526,357.33 |
| 美国境外投资及回转的所得税 | 59,510,140.57 |
| 不确定税项 | -53,885,412.74 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -8,539,247.80 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 23,517,771.86 |
| 其他 | -12,253,152.34 |
| 所得税费用 | 147,623,435.14 |
(六十四)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 555,623,916.73 | 990,308,727.22 |
| 减：限售股股利 | 188,820.38 | 474,707.69 |
| 扣除限售股股利之后归属母公司净利润 | 555,435,096.35 | 989,834,019.53 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 1,182,443,074.06 | 1,176,853,980.43 |
| 基本每股收益 | 0.47 | 0.84 |
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页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | 0.47 | 0.84 |
| 终止经营基本每股收益 |
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | 555,435,096.35 | 989,913,517.30 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 1,182,713,569.08 | 1,182,713,569.08 |
| 稀释每股收益 | 0.47 | 0.84 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | 0.47 | 0.84 |
| 终止经营稀释每股收益 |
(六十五)现金流量表项目
1、与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 租赁收入 | 36,070,305.89 | 36,531,884.71 |
| 政府补助及其他收益 | 56,087,309.89 | 60,582,261.58 |
| 利息收入 | 94,336,308.40 | 28,678,754.25 |
| 营业外收入 | 2,580,422.76 | 465,941.18 |
| 受限资金收回 | 10,000.00 | 393,621.80 |
| 股份支付代收个税 | 34,304,654.41 | 98,027,279.90 |
| 代收员工持股计划股票款 | 186,560,000.00 | |
| 其他款项 | 10,770,335.47 | 14,502,948.33 |
| 合计 | 420,719,336.82 | 239,182,691.75 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 费用支出 | 405,631,674.55 | 412,915,185.49 |
| 营业外支出 | 489,804.27 | 1,850,376.68 |
| 财务费用 | 6,976,856.68 | 9,959,635.13 |
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| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 支付受限保证金 | 32,718.67 | 17,532,000.00 |
| 股份支付代付个税 | 34,304,654.41 | 406,016,001.91 |
| 代付员工持股计划股票款 | 186,560,000.00 | |
| 其他款项 | 6,491,213.82 | 118,098,938.32 |
| 合计 | 640,486,922.40 | 966,372,137.53 |
2、与投资活动有关的现金
（1）收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 土地履约保证金返还 | 2,437,600.00 | |
| 合计 | 2,437,600.00 |
（2）支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 为投资受限的现金支付 | 13,000,000.00 | 2,437,600.00 |
| 合计 | 13,000,000.00 | 2,437,600.00 |
（3）收到的重要投资活动有关的现金
| 性质 | 现金流量表中的列报项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收回预付股权款 | 收回投资收到的现金 | 50,000,000.00 | |
| 处置理财产品 | 收回投资收到的现金 | 287,811,004.32 | |
| 处置其他非流动金融资产 | 收回投资收到的现金 | 419,900,844.72 | 1,105,731,879.25 |
| 合计 | / | 757,711,849.04 | 1,105,731,879.25 |
（4）支付的重要投资活动有关的现金
| 性质 | 现金流量表中的列报项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 联营企业投资 | 投资支付的现金 | 23,400,000.00 | 107,976,800.00 |
| 投资其他权益工具投资 | 投资支付的现金 | 1,534,001,201.89 | |
| 投资其他非流动金融资产 | 投资支付的现金 | 464,399,928.80 | 1,129,259,880.22 |
| 购买理财产品 | 投资支付的现金 | 381,963,409.47 |
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| 性质 | 现金流量表中的列报项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 预付股权款 | 投资支付的现金 | 51,000,000.00 | |
| 合计 | / | 869,763,338.27 | 2,822,237,882.11 |
3、与筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收到员工持股计划股票款 | 378,690,190.18 | |
| 为筹资受限的现金收回 | 10,719,240.00 | 30,127,100.00 |
| 合计 | 389,409,430.18 | 30,127,100.00 |
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 支付筹资活动发行所需费用 | 8,427,362.09 | 14,272,195.38 |
| 收购少数股东股权 | 85,819,992.00 | 31,131,227.00 |
| 分期付款支付款 | 1,112,150.24 | 877,665.87 |
| 使用权资产租赁支付款 | 80,363,650.79 | 79,480,155.18 |
| 股份回购支付款 | 830,436,579.20 | 104,959,370.01 |
| 限制性股票回购注销退款 | 258,469,129.20 | 237,633,350.88 |
| 合计 | 1,264,628,863.52 | 468,353,964.32 |
（3）筹资活动产生的各项负债的变动
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 3,632,355,345.64 | 2,845,620,883.96 | 3,804,057,519.77 | 2,468,906.72 | 2,671,449,803.11 | |
| 长期借款 | 6,585,026,288.39 | 3,263,676,000.00 | 146,106,701.53 | 4,313,799,298.00 | 1,073,668.33 | 5,679,936,023.59 |
| 租赁负债（含一年内到期） | 211,468,946.22 | 54,752,155.61 | 80,363,650.79 | 185,857,451.04 | ||
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(六十六)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| （1）将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 543,822,830.19 | 958,574,884.83 |
| 加：信用减值损失 | 90,853,252.24 | -35,445,966.41 |
| 资产减值准备 | 369,111,357.50 | 1,432,210,563.14 |
| 固定资产折旧 | 391,337,176.05 | 342,271,399.84 |
| 使用权资产折旧 | 92,198,273.59 | 76,955,255.35 |
| 无形资产摊销 | 606,992,991.70 | 545,879,481.60 |
| 长期待摊费用摊销 | 75,938,826.48 | 80,032,225.90 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -1,857,181.80 | -7,104,717.14 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 274,861.76 | 318,818.79 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -231,332,098.34 | 221,235,912.56 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 545,616,622.98 | 611,319,315.02 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -73,477,291.21 | -1,047,367,727.84 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -108,695,433.89 | -73,211,865.27 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 51,815,656.23 | 124,332,528.84 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 5,901,909,056.32 | -4,276,675,070.97 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -76,091,682.24 | -347,925,685.00 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -593,636,412.01 | -726,946,322.10 |
| 其他 | -48,093,083.33 | 128,249,180.39 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 7,536,687,722.22 | -1,993,297,788.47 |
| （2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 承担租赁负债方式取得使用权资产 | ||
| （3）现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 9,055,098,319.79 | 3,995,146,346.65 |
| 减：现金的期初余额 | 3,995,146,346.65 | 7,630,232,635.72 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 |
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| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 5,059,951,973.14 | -3,635,086,289.07 |
2、本期支付的取得子公司的现金净额
| 金额 | |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 1,450,497,900.00 |
| 其中：湖南芯力特电子科技有限公司 | 899,000,000.00 |
| 浙江芯测半导体有限公司 | 551,497,900.00 |
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 161,687,243.67 |
| 其中：湖南芯力特电子科技有限公司 | 70,092,146.85 |
| 浙江芯测半导体有限公司 | 91,595,096.82 |
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
| 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 23,269,232.00 |
| 其中：思睿博半导体（珠海）有限公司 | 23,269,232.00 |
取得子公司支付的现金净额
| 取得子公司支付的现金净额 | 1,312,079,888.33 |
3、本期收到的处置子公司的现金净额
| 金额 | |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 |
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
| 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 3,200,000.00 |
| 其中：北京泰合志恒科技有限公司 | 3,200,000.00 |
处置子公司收到的现金净额
| 处置子公司收到的现金净额 | 3,200,000.00 |
4、现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| （1）现金 | 9,055,098,319.79 | 3,995,146,346.65 |
| 其中：库存现金 | 155,773.86 | 207,206.31 |
财务报表附注第
页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 9,049,467,699.14 | 3,907,812,251.99 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 5,474,846.79 | 87,126,888.35 |
| （2）现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| （3）期末现金及现金等价物余额 | 9,055,098,319.79 | 3,995,146,346.65 |
| 其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物 |
不属于现金及现金等价物的货币资金：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
| 其他货币资金—保证金 | 30,775,943.13 | 31,000,064.46 | 使用受到限制 |
| 合计 | 30,775,943.13 | 31,000,064.46 | / |
(六十七)外币货币性项目
1、外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 7,309,854,301.41 | ||
| 其中：美元 | 1,017,203,519.74 | 7.0827 | 7,204,547,369.26 |
| 港币 | 20,578,490.80 | 0.9062 | 18,648,228.36 |
| 其他 | 86,658,703.79 |
应收款项
| 应收款项 | 3,034,840,354.33 | ||
| 其中：美元 | 424,229,086.97 | 7.0827 | 3,004,687,354.28 |
| 港币 | 3,294,281.48 | 0.9062 | 2,985,277.88 |
| 其他 | 27,167,722.17 |
应付款项
| 应付款项 | 2,605,468,348.23 | ||
| 其中：美元 | 357,254,291.39 | 7.0827 | 2,530,324,969.63 |
| 港币 | 2,046,321.85 | 0.9062 | 1,854,376.86 |
| 其他 | 73,289,001.74 |
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2、本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，其中
公司重要子公司美国豪威，境外主要经营地为美国及新加坡，记账本位币为美元。
六、研发支出
(一)研发支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 1,435,426,712.27 | 1,448,750,349.64 |
| 材料费 | 396,476,809.65 | 527,962,986.47 |
| 专业服务（咨询、技术、测试等） | 191,824,628.75 | 219,041,193.35 |
| 折旧及摊销 | 562,395,194.42 | 530,211,558.93 |
| 租赁相关费用 | 63,455,312.27 | 42,760,981.25 |
| 软件使用费 | 213,494,781.64 | 158,370,167.62 |
| 法务费 | 39,412,795.68 | 40,993,048.75 |
| 股份支付 | -13,631,729.74 | 157,373,568.09 |
| 其他 | 37,809,880.69 | 53,885,717.66 |
| 合计 | 2,926,664,385.63 | 3,179,349,571.76 |
| 其中：费用化研发支出 | 2,234,134,605.38 | 2,495,586,864.04 |
| 资本化研发支出 | 692,529,780.25 | 683,762,707.72 |
(二)开发支出
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 外币财务报表折算差额 | 确认为无形资产 | 计入损益 | |||
| 图像传感器解决方案 | 766,213,580.37 | 647,838,480.69 | 13,904,689.95 | 467,458,600.60 | 5,311,603.07 | 955,186,547.34 |
| 触控与显示解决方案 | 44,350,495.21 | 44,691,299.56 | 394,916.44 | 89,436,711.21 | ||
| 小计 | 810,564,075.58 | 692,529,780.25 | 14,299,606.39 | 467,458,600.60 | 5,311,603.07 | 1,044,623,258.55 |
| 减：减值准备 | ||||||
| 合计 | 810,564,075.58 | 692,529,780.25 | 14,299,606.39 | 467,458,600.60 | 5,311,603.07 | 1,044,623,258.55 |
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七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
被购买方名称股权取得
时点
股权取得
时点
股权取得成本
股权取得成本股权取得比
例（%）
股权取得比
例（%）股权取得
方式
股权取得
方式
购买日
购买日
购买日的确定依据
购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收
入
购买日至期末被购买方的收
入购买日至期末被购买方的净
利润
购买日至期末被购买方的净
利润购买日至期末被购买方的现
金流量
购买日至期末被购买方的现
金流量湖南芯力特电子科技有限公司
湖南芯力特电子科技有限公司2023.3.1
2023.3.11,156,000,000.00
1,156,000,000.00
100.00
100.00货币出资
货币出资2023.3.1
2023.3.1实际取得控制权
实际取得控制权152,021,920.27
152,021,920.2712,710,741.29
12,710,741.29-33,758,576.06
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2、合并成本及商誉
| 项目 | 湖南芯力特电子科技有限公司 |
| 合并成本 | |
| —现金 | 1,156,000,000.00 |
| 合并成本合计 | 1,156,000,000.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 474,765,463.57 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 681,234,536.43 |
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
| 项目 | 湖南芯力特电子科技有限公司 | |
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | 536,611,305.49 | 167,338,897.40 |
| 货币资金 | 70,092,146.85 | 70,092,146.85 |
| 交易性金融资产 | 25,129,832.54 | 25,129,832.54 |
| 应收款项 | 21,334,706.03 | 21,334,706.03 |
| 存货 | 48,107,392.74 | 48,107,392.74 |
| 固定资产 | 1,723,082.00 | 863,509.60 |
| 无形资产 | 370,195,975.96 | 1,783,140.27 |
| 其他 | 28,169.37 | 28,169.37 |
| 负债： | 61,845,841.92 | 6,454,980.71 |
| 应付款项 | 6,438,751.64 | 6,438,751.64 |
| 递延所得税负债 | 55,407,090.28 | 16,229.07 |
净资产
| 净资产 | 474,765,463.57 | 160,883,916.69 |
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | 474,765,463.57 | 160,883,916.69 |
(二)本报告期未发生同一控制下企业合并
(三)本报告期未发生反向购买情况
(四)本报告期未发生处置子公司情况
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(五)其他原因的合并范围变动
公司本期购买浙江芯测半导体有限公司100%股权，作为资产购买交易进行确认和计量，纳入合并报表范围。公司本期注销CelepixelTechnology(Singapore)Pte.Ltd.、豪威璞芯（上海）微电子有限公司、北京豪威亦庄科技有限公司及安豪微电子（浙江）有限公司，上述子公司不再纳入合并报表范围。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的重要子公司
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 韦尔半导体香港有限公司 | 6,860万港元；1,100万美元 | 中国香港 | 半导体销售 | 100.00 | 设立 | |
| OmniVisionTDDIOntarioLP | 11,025.08万美元 | 加拿大 | 半导体设计 | 100.00 | 设立 | |
| 上海豪威集成电路集团有限公司 | 50,000万元 | 上海市 | 半导体设计及销售 | 100.00 | 设立 | |
| 浙江韦尔股权投资有限公司 | 50,000万元 | 浙江省 | 投资控股 | 100.00 | 设立 | |
| 豪威科技（北京）股份有限公司 | 5,250万元 | 北京市 | 半导体设计及销售 | 42.27 | 53.85 | 非同一控制下合并 |
| OmniVisionTechnologies,Inc. | 0.0001万美元 | 美国 | 半导体设计及销售 | 100.00 | 同一控制下合并 | |
| OmniVisionTechnologiesSingaporePte.Ltd. | 50万美元 | 新加坡 | 半导体销售 | 100.00 | 同一控制下合并 | |
| OmniVisionInternationalOntarioLP | 0.01万美元 | 加拿大 | 半导体设计 | 100.00 | 设立 | |
2、公司无使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
3、公司无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
公司本期收购豪威芯仑传感器（上海）有限公司少数股东权益20.83%，收购后公司持有豪威芯仑传感器（上海）有限公司100.00%的股权。交易不影响公司对豪威芯仑传感器（上海）有限公司的控制。
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2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
| 项目 | 豪威芯仑传感器（上海）有限公司 |
| 购买成本/处置对价 | |
| —现金 | 85,819,992.00 |
| 购买成本/处置对价合计 | 85,819,992.00 |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 19,435,172.16 |
| 差额 | 66,384,819.84 |
| 其中：调整资本公积 | 66,384,819.84 |
(三)联营企业中的权益
1、联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地/注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | ||||
| 江苏韦达半导体有限公司 | 江苏省 | 半导体设计及销售 | 25.00 | 权益法 | |
| 上海芯楷集成电路有限责任公司 | 上海市 | 半导体设计及销售 | 39.00 | 权益法 | |
| 宁波矽久微电子有限公司 | 浙江省 | 半导体设计及销售 | 39.23 | 权益法 | |
| 兴豪通信技术（浙江）有限公司 | 浙江省 | 半导体设计及销售 | 48.44 | 权益法 | |
| 上海景芯豪通半导体科技有限公司 | 上海市 | 半导体设计及销售 | 36.80 | 权益法 | |
| 上海韦城公寓管理有限公司 | 上海市 | 管理服务 | 30.00 | 权益法 | |
| 上海浦东海望私募基金管理有限公司 | 上海市 | 投资管理 | 26.00 | 权益法 | |
2、联营企业汇总财务信息
| 项目 | 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 |
| 流动资产 | 511,681,678.03 | 441,184,606.29 |
| 非流动资产 | 223,908,838.45 | 154,456,525.57 |
| 资产合计 | 735,590,516.48 | 595,641,131.86 |
流动负债
| 流动负债 | 309,851,724.59 | 261,007,376.23 |
| 非流动负债 | 28,125,007.18 | 19,238,884.60 |
| 负债合计 | 337,976,731.77 | 280,246,260.83 |
少数股东权益
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 397,613,784.71 | 315,394,871.03 |
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| 项目 | 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 |
按持股比例计算的净资产份额
| 按持股比例计算的净资产份额 | 198,754,389.22 | 210,042,007.81 |
| 调整事项 | 319,637,042.46 | 324,027,520.65 |
| —商誉 | 322,910,251.23 | 329,942,500.44 |
| —内部交易未实现利润 | -3,273,208.77 | -5,914,979.79 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 518,389,727.07 | 534,069,528.46 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 |
营业收入
| 营业收入 | 362,124,732.75 | 203,377,294.84 |
| 净利润 | -74,002,044.00 | -101,146,202.91 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | -779,042.31 | -238,612.48 |
| 综合收益总额 | -74,781,086.31 | -101,384,815.39 |
本期收到的来自联营企业的股利
(四)公司无重要的共同经营
(五)公司无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
九、政府补助
(一)政府补助的种类、金额和列报项目
1、计入当期损益的政府补助
与资产相关的政府补助
本期收到的来自联营企业的股利
资产负债表列报项目
| 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||
| 递延收益 | 7,963,747.07 | 14,747,099.55 | 其他收益 |
| 合计 | 7,963,747.07 | 14,747,099.55 | / |
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与收益相关的政府补助
| 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |
| 其他收益 | 37,571,200.67 | 42,464,574.59 |
| 营业外收入 | 110,000.00 | |
| 合计 | 37,571,200.67 | 42,574,574.59 |
2、涉及政府补助的负债项目
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期转入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 递延收益 | 23,794,345.45 | 9,253,547.83 | 7,963,747.07 | 210,068.79 | 25,294,215.00 | 与资产相关 |
(二)政府补助的退回：无
十、与金融工具相关的风险
(一)金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险。公司董事会全面负责风险管理，并对风险管理目标和政策承担最终责任。监事会对董事会风险管理工作进行监督。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，针对金融市场的不可预见性，力求减少对公司财务业绩的潜在不利影响，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。公司对信用风险按组合分类进行管理。本公司信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款及长期应收款等。本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不
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良的客户，会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
2、流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 期末余额 | |||
| 一年以内 | 一年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
| 短期借款 | 2,706,620,118.18 | 2,706,620,118.18 | 2,671,449,803.11 | |
| 应付账款 | 1,663,120,920.42 | 1,663,120,920.42 | 1,663,120,920.42 | |
| 其他应付款 | 1,166,479,082.15 | 1,166,479,082.15 | 1,166,479,082.15 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 2,932,519,849.86 | 2,932,519,849.86 | 2,882,812,298.19 | |
| 长期借款 | 89,410,748.52 | 3,082,556,892.88 | 3,171,967,641.40 | 2,977,396,365.00 |
| 应付债券 | 2,805,222,481.00 | 2,805,222,481.00 | 2,443,919,784.69 | |
| 租赁负债 | 129,241,146.36 | 129,241,146.36 | 122,132,021.31 | |
| 其他非流动负债 | 190,000,000.00 | 190,000,000.00 | 172,490,000.00 | |
| 合计 | 8,558,150,719.13 | 6,207,020,520.24 | 14,765,171,239.37 | 14,099,800,274.87 |
项目
| 项目 | 上年年末余额 | |||
| 一年以内 | 一年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
| 短期借款 | 3,689,157,960.16 | 3,689,157,960.16 | 3,632,355,345.64 | |
| 应付账款 | 1,127,628,206.54 | 1,127,628,206.54 | 1,127,628,206.54 | |
| 其他应付款 | 1,153,475,237.61 | 1,153,475,237.61 | 1,153,475,237.61 | |
| 一年内到期的非 | 3,996,735,064.78 | 3,996,735,064.78 | 3,919,929,435.86 | |
财务报表附注第
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| 项目 | 上年年末余额 | |||
| 一年以内 | 一年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
| 流动负债 | ||||
| 长期借款 | 102,327,803.99 | 2,798,309,744.61 | 2,900,637,548.60 | 2,749,776,000.00 |
| 应付债券 | 2,819,820,523.00 | 2,819,820,523.00 | 2,346,778,083.20 | |
| 租赁负债 | 152,376,691.22 | 152,376,691.22 | 145,313,448.99 | |
| 长期应付款 | 17,411,500.00 | 17,411,500.00 | 16,672,298.25 | |
| 合计 | 10,069,324,273.08 | 5,787,918,458.83 | 15,857,242,731.91 | 15,091,928,056.09 |
3、市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。2023年度及2022年度，公司并无利率互换安排。
（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的重要子公司位于美国及新加坡，主要业务均以美元结算。本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、港币等外币计价的金融资产和金融负债。本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。为此，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。2023年度及2022年度，公司未签署远期外汇合约或货币互换合约用于降低面临的外汇风险。本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
财务报表附注第
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（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司其他价格风险主要产生于各类金融工具投资，存在金融工具价格变动的风险。
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 交易性金融资产 | 132,749,932.86 | 14,010,136.20 |
| 其他权益工具投资 | 1,564,523,753.55 | 1,703,259,939.18 |
| 其他非流动金融资产 | 3,397,838,991.36 | 2,964,287,049.70 |
| 合计 | 5,095,112,677.77 | 4,681,557,125.08 |
于2023年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果金融工具的价值上涨或下跌20.00%，则本公司将增加或减少净利润60,020.01万元、其他综合收益26,596.90万元（2022年12月31日：净利润50,631.05万元、其他综合收益28,955.42万元）。管理层认为20.00%合理反映了下一年度金融工具价值可能发生变动的合理范围。
(二)金融资产转移
1、金融资产转移情况
| 金融资产转移方式 | 已转移金融资产 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 | |
| 性质 | 金额 | |||
| 票据贴现背书转让 | 应收票据 | 4,687,250.81 | 未终止确认 | 尚可能存在风险 |
| 票据背书转让 | 应收款项融资 | 179,985,755.28 | 终止确认 | 已经转移了其几乎所有的风险和报酬 |
| 合计 | / | 184,673,006.09 | / | / |
2、因转移而终止确认的金融资产
| 项目 | 金融资产转移的方式 | 终止确认金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
| 应收款项融资 | 票据背书转让 | 179,985,755.28 | |
| 合计 | / | 179,985,755.28 |
财务报表附注第
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3、转移金融资产且继续涉入
| 项目 | 金融资产转移的方式 | 继续涉入的类型 | 继续涉入形成的资产金额 | 继续涉入形成的负债金额 |
| 应收票据 | 票据贴现 | 短期借款 | 3,322,962.84 | 3,322,962.84 |
| 应收票据 | 票据背书转让 | 其他流动负债 | 1,364,287.97 | 1,364,287.97 |
| 合计 | / | / | 4,687,250.81 | 4,687,250.81 |
十一、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | 132,749,932.86 | 132,749,932.86 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 132,749,932.86 | 132,749,932.86 | ||
| （1）权益工具投资 | 12,260,119.19 | 12,260,119.19 | ||
| （2）结构性存款 | 120,489,813.67 | 120,489,813.67 | ||
| ◆应收款项融资 | 162,681,644.97 | 162,681,644.97 | ||
| ◆其他债权投资 | ||||
| ◆其他权益工具投资 | 1,556,674,184.55 | 7,849,569.00 | 1,564,523,753.55 | |
| ◆其他非流动金融资产 | 243,153,606.65 | 46,396,263.55 | 3,108,289,121.16 | 3,397,838,991.36 |
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 243,153,606.65 | 46,396,263.55 | 3,108,289,121.16 | 3,397,838,991.36 |
| （1）上市公司股权 | 243,153,606.65 | 46,396,263.55 | 289,549,870.20 | |
| （2）非上市公司股权 | 489,370,904.77 | 489,370,904.77 | ||
财务报表附注第
页
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| （3）产业基金 | 2,607,585,896.39 | 2,607,585,896.39 | ||
| （4）可转换公司债 | 11,332,320.00 | 11,332,320.00 | ||
持续以公允价值计量的资产总额
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 1,799,827,791.20 | 209,077,908.52 | 3,248,888,623.02 | 5,257,794,322.74 |
| ◆交易性金融负债 | 271,520,000.00 | 271,520,000.00 | ||
| 1.交易性金融负债 | 271,520,000.00 | 271,520,000.00 | ||
| （1）或有对价 | 271,520,000.00 | 271,520,000.00 |
持续以公允价值计量的负债总额
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 271,520,000.00 | 271,520,000.00 |
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于持续和非持续第一层次公允价值计量的其他权益工具投资、其他非流动金融资产公司根据市场公开报价确定计量项目的公允价值。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
| 项目 | 期末公允价值 |
| 应收款项融资 | 162,681,644.97 |
| 其他非流动金融资产 | 46,396,263.55 |
1、应收款项融资
公司以公允价值计量的应收款项融资主要为拟用于贴现或背书的银行承兑汇票，因剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面价值作为公允价值。
2、其他非流动金融资产
其他非流动金融资产为上市公司限售股公司按公开市场交易报价调整市场流通性折价后作为公允价值。
财务报表附注第
页
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术
| 项目 | 期末公允价值 | 估值技术 | 不可观察输入值 | 范围区间（加权平均值） |
| 交易性金融资产 | ||||
| 权益工具投资 | 12,260,119.19 | 相关投资的资产净值 | 资产净值 | 1.2260 |
| 结构性存款 | 120,489,813.67 | 预期收益法 | 合同约定收益率 | 1.3000%~2.9507% |
| 其他权益工具投资 | ||||
| 非上市公司股权 | 7,849,569.00 | 上市公司比较法 | 企业价值/息税前利润 | 22.07 |
| 流动性折扣 | 15.50% | |||
| 其他非流动金融资产 | ||||
| 非上市公司股权 | 211,800,904.77 | 近期交易价格倒推法 | 交易时间及交易条款 | 不适用 |
| 非上市公司股权 | 277,570,000.00 | 上市公司比较法 | 市销率 | 8.83 |
| 流动性折扣 | 26.30% | |||
| 产业基金 | 2,607,585,896.39 | 相关投资的资产净值 | 资产净值 | 0.9176~4.7076 |
| 可转换公司债 | 11,332,320.00 | 现金流量折现法 | 折现率 | 5.00% |
其他非流动负债
| 其他非流动负债 | ||||
| 或有对价 | 271,520,000.00 | 现金流量折现法 | 折现率 | 6.00% |
十二、关联方及关联交易
(一)本公司的实际控制人情况
| 实际控制人 | 关联关系 | 国籍 | 持股数额 | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) |
| 虞仁荣 | 控股股东 | 中国 | 448,576,912股 | 36.90 | 36.90 |
注：截至2023年12月31日控股股东虞仁荣先生持有公司股份358,472,250股，并通过其实际控制的绍兴市韦豪股权投资基金合伙企业（有限合伙）拥有公司股份89,132,662股，此外虞仁荣近亲属虞小荣先生持有公司972,000股。合计持有公司448,576,912股，占公司持股比例和表决权比例36.90%。
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
财务报表附注第
页
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 江苏韦达半导体有限公司 | 联营企业 |
| 上海芯楷集成电路有限责任公司 | 联营企业 |
| 上海韦城公寓管理有限公司 | 联营企业 |
| 兴豪通信技术（浙江）有限公司及其子公司 | 联营企业 |
(四)其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 韩士健 | 与实际控制人关系密切的家庭成员 |
| 绍兴市韦豪股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 实际控制人控制企业 |
| 上海清恩资产管理合伙企业（有限合伙） | 实际控制人控制企业 |
| 香港树伟朋电子科技有限公司 | 曾为公司子公司，于2022年11月处置 |
| 上海树固电子科技有限公司 | 曾为公司子公司，于2022年9月处置 |
| 天津极豪科技有限公司及其子公司 | 曾为公司联营企业，于2022年6月后无重大影响 |
| 无锡韦感半导体有限公司 | 曾为公司子公司，于2021年9月处置 |
注：公司处置的子公司及联营企业，自处置之日起12个月内，仍作为关联方，在此期间的交易额作为关联方交易披露如下。
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 江苏韦达半导体有限公司 | 半导体芯片采购 | 2,528,812.40 | 2,695,303.17 |
| 天津极豪科技有限公司 | 特许权使用费 | 530,973.45 | |
| 无锡韦感半导体有限公司 | 接受技术服务 | 13,467,622.50 |
财务报表附注第
页
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 兴豪通信技术（浙江）有限公司 | 半导体芯片销售 | 172,000,000.00 | |
| 天津极豪科技有限公司及其子公司 | 半导体芯片销售 | 449,866.52 | 52,430,302.59 |
| 江苏韦达半导体有限公司 | 半导体芯片销售 | 335,437.18 | |
| 兴豪通信技术（浙江）有限公司 | 转让固定资产 | 12,300,000.00 | |
| 天津极豪科技有限公司及其子公司 | 转让无形资产 | 15,991,392.45 | |
| 上海芯楷集成电路有限责任公司 | 提供技术服务 | 607,917.66 | |
| 上海韦城公寓管理有限公司 | 提供服务 | 2,445,951.89 | |
| 兴豪通信技术（浙江）有限公司 | 提供服务 | 4,311,406.09 | 2,845,825.67 |
| 上海树固电子科技有限公司 | 提供服务 | 3,787,110.45 | |
| 香港树伟朋电子科技有限公司 | 提供服务 | 32,990.65 |
2、关联租赁情况
本公司作为出租方：
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 上海韦城公寓管理有限公司 | 房屋建筑物 | 8,658,759.41 | 5,593,048.59 |
| 兴豪通信技术（浙江）有限公司 | 房屋建筑物 | 1,304,366.05 | 646,355.42 |
3、关联担保情况
本公司及子公司无为合并报表外关联方提供担保情况
（1）关联方为本公司及子公司提供贷款担保：
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 虞仁荣、韩士健 | 上海韦尔半导体股份有限公司 | 300,000,000.00 | 2019/7/16 | 2024/7/4 | 否 |
| 虞仁荣 | 上海韦尔半导体股份有限公司 | 157,416,000.00 | 2021/7/27 | 2024/7/26 | 否 |
| 虞仁荣 | 上海韦尔半导体股份有限公司 | 112,000,000.00 | 2022/8/29 | 2025/8/3 | 否 |
| 上海清恩资产管理合伙企业（有限合伙） | 浙江芯测半导体有限公司 | 9,900,000.00 | 2022/11/11 | 2027/11/1 | 否 |
| 上海清恩资产管理合伙企业（有限合伙） | 浙江芯测半导体有限公司 | 16,020,139.50 | 2022/12/5 | 2027/11/1 | 否 |
| 上海清恩资产管理合伙企业（有限合伙） | 浙江芯测半导体有限公司 | 16,115,100.00 | 2023/1/3 | 2027/11/1 | 否 |
| 上海清恩资产管理合伙企业（有限合伙） | 浙江芯测半导体有限公司 | 600,000.00 | 2023/2/9 | 2027/11/1 | 否 |
| 上海清恩资产管理合伙企业（有限合伙） | 浙江芯测半导体有限公司 | 23,100,000.00 | 2022/11/11 | 2027/11/1 | 否 |
| 上海清恩资产管理合伙企业（有限合伙） | 浙江芯测半导体有限公司 | 37,380,325.50 | 2022/12/5 | 2027/11/1 | 否 |
财务报表附注第
页
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 上海清恩资产管理合伙企业（有限合伙） | 浙江芯测半导体有限公司 | 37,601,900.00 | 2023/1/4 | 2027/11/1 | 否 |
| 上海清恩资产管理合伙企业（有限合伙） | 浙江芯测半导体有限公司 | 1,400,000.00 | 2023/2/9 | 2027/11/1 | 否 |
| 合计 | 711,533,465.00 | / | / | / |
（2）本公司为子公司提供贷款担保：
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 上海韦尔半导体股份有限公司 | 绍兴豪威微显示技术股份有限公司 | 313,500,000.00 | 2023/7/31 | 2030/6/21 | 否 |
| 合计 | 313,500,000.00 | / | / | / |
（3）本公司为子公司提供非融资类保函担保：
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 上海韦尔半导体股份有限公司 | 上海豪威集成电路集团有限公司 | 12,768,000.00 | 2022/7/28 | 2024/6/23 | 否 |
| 上海韦尔半导体股份有限公司 | 上海豪威集成电路集团有限公司 | 4,256,000.00 | 2022/7/28 | 2027/9/23 | 否 |
| 上海韦尔半导体股份有限公司 | 上海豪威集成电路集团有限公司 | 4,256,000.00 | 2022/7/28 | 2028/9/23 | 否 |
| 上海韦尔半导体股份有限公司 | 上海豪威集成电路集团有限公司 | 19,500,000.00 | 2023/3/21 | 2024/6/30 | 否 |
| 上海韦尔半导体股份有限公司 | 上海豪威集成电路集团有限公司 | 32,500,000.00 | 2023/3/21 | 2024/9/30 | 否 |
| 合计 | 73,280,000.00 | / | / | / |
4、关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 8,838,755.76 | 13,162,402.11 |
| 股份支付 | -2,187,797.50 | 14,717,263.88 |
| 合计 | 6,650,958.26 | 27,879,665.99 |
(六)关联方应收应付等未结算项目
1、应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
财务报表附注第
页
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 江苏韦达半导体有限公司 | 182,500.00 | 9,125.00 | |||
| 兴豪通信技术（浙江）有限公司 | 87,561,372.60 | 12,867,091.22 | 153,389,393.52 | 7,669,469.68 | |
| 上海树固电子科技有限公司 | 72,156,566.89 | 3,607,828.34 | |||
| 香港树伟朋电子科技有限公司 | 1,157,317.39 | 57,865.87 | |||
| 其他应收款 | |||||
| 天津极豪科技有限公司及其子公司 | 14,379,647.10 | 2,875,929.42 | 14,379,647.10 | 718,982.36 | |
| 长期应收款（注） | |||||
| 兴豪通信技术（浙江）有限公司 | 9,118,094.30 | 11,622,377.70 | |||
注：长期应收款为应收款未折现金额，且包含一年内到期的部分。
2、应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 应付账款 | |||
| 江苏韦达半导体有限公司 | 441,084.38 | 196,404.80 | |
| 预收款项 | |||
| 上海韦城公寓管理有限公司 | 2,219,853.01 | ||
| 兴豪通信技术（浙江）有限公司 | 90,964.00 | ||
| 其他应付款 | |||
| 上海韦城公寓管理有限公司 | 2,544,574.54 | 2,544,574.54 | |
| 上海树固电子科技有限公司 | 8,932.70 | ||
| 其他非流动负债 | |||
| 兴豪通信技术（浙江）有限公司 | 258,600.00 | 258,600.00 |
财务报表附注第
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(七)关联方承诺
以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 租赁—租出 | |||
| 上海韦城公寓管理有限公司 | 106,885,390.15 | 115,888,127.37 |
注：公司与上海韦城公寓管理有限公司签定租赁协议，将公司持有的上海市浦东新区龙东大道3000号1幢C楼3-8层的房产租借给上海韦城公寓管理有限公司用于经营管理，根据租赁协议租赁期为2021年2月18日至2036年2月17日，根据协议资产负债表日后应收取的租赁费为106,885,390.15元。
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十三、股份支付
(一)股份支付总体情况
授予对象本期授予的各项权益工具
本期授予的各项权益工具本期解锁的各项权益工具
本期解锁的各项权益工具本期行权的各项权益工具
本期行权的各项权益工具本期失效的各项权益工具
本期失效的各项权益工具数量
数量金额
金额数量
数量金额
金额数量
数量金额
金额数量
数量金额
金额2019股票期权
2019股票期权3,693,336.00
3,693,336.0078,845,884.09
78,845,884.092019预留股票期权
2019预留股票期权941,364.00
941,364.0023,241,231.20
23,241,231.20
322.00
322.007,949.82
7,949.82218,005.00
218,005.005,382,301.22
5,382,301.222020股票期权
2020股票期权
1.00
1.00
20.53
20.532,901,220.00
2,901,220.0066,556,135.85
66,556,135.852020限制性股票
2020限制性股票946,402.00
946,402.0060,681,894.16
60,681,894.162021股票期权
2021股票期权
100.00
100.00
685.93
685.933,054,992.00
3,054,992.0039,488,600.30
39,488,600.302021限制性股票
2021限制性股票3,356,163.00
3,356,163.00251,239,876.13
251,239,876.132022股票期权
2022股票期权8,086,459.00
8,086,459.0056,904,711.48
56,904,711.482023股票期权
2023股票期权19,987,450.00
19,987,450.00523,230,340.36
523,230,340.36合计
合计19,987,450.00
19,987,450.00523,230,340.36
523,230,340.36941,364.00
941,364.0023,241,231.20
23,241,231.203,693,759.00
3,693,759.0078,854,540.37
78,854,540.3718,563,241.00
18,563,241.00480,253,519.14
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期末发行在外的股份期权或其他权益工具
| 授予对象 | 期末发行在外的股票期权 | 期末发行在外的其他权益工具 | ||
| 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | |
| 2019预留股票期权 | 121.21元/股 | 4.5个月 | ||
| 2022股票期权 | 123.13元/股 | 29.5个月 | ||
| 2023股票期权 | 78.97元/股 | 21.3至45.3个月 | ||
注：期末发行在外的股票期权列示已剔除公司第六届董事会第三十二次会议审议并决定注销的部分。
(二)以权益结算的股份支付情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 以授予的权益工具在授予日的公允价值。 |
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | 限制性股票的公允价值参照授予日股票的收盘价，不涉及重要参数；股票期权的公允价值采用布莱克-舒尔斯期权定价模型，重要参数有上证指数同期年化波动率、同期中国国债收益率、最近一期股息率。 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新的可行权职工人数变动、服务条件和业绩条件的预期达成情况等后续信息，对预计可行权的权益工具数量做出最佳估计。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权工具的数量一致。 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 1,298,023,829.76 |
1、2019年股票期权
2019年9月25日及2019年10月22日董事会会议审议通过了2019年股票期权激励计划，公司向对926名激励对象授予9,430,998份股票期权，授予日为2019年9月25日，行权价格为94.20元。激励对象自授予登记完成日（2019年11月15日）起满12个月后，在未来36个月内分三期行权。
2、2019年预留股票期权
2020年3月4日及2020年4月2日董事会会议审议通过了2019年股票期权激励计划预留期权计划，公司向符合153名激励对象授予2,353,374份股票期权，授予日为2020年3月4日，行权价格为164.65元。激励对象自授予登记完成日（2020年4月22日）起满12个月后，在未来36个月内分三期行权。
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3、2020年股票期权
2020年9月22日召开的临时股东大会审议通过了2020年股票期权与限制性激励计划，公司向1,078名激励对象授予7,668,150份股票期权，授予日为2020年10月21日，行权价格为185.76元。激励对象自授予日起满12个月后，在未来36个月内分三期行权。
4、2020年限制性股票
2020年9月22日召开的临时股东大会审议通过了2020年股票期权与限制性激励计划，公司向激励对象定向发行2,291,800股限制性股票，授予日为2020年10月30日，授予价格每股111.46元，股票来源为向激励对象定向发行公司A股普通股。限制性股票自授予日起满12个月后，在未来36个月内分三期归属于激励对象。
5、2021年股票期权
2021年9月16日召开的第二次临时股东大会审议通过了2021年股票期权与限制性激励计划，公司向1,962名激励对象授予7,950,000份股票期权，授予日为2021年9月16日，行权价格为281.40元。激励对象自授予日起满12个月后，在未来36个月内分三期行权。
6、2021年限制性股票
2021年9月16日召开的第二次临时股东大会审议通过了2021年股票期权与限制性激励计划，公司向激励对象定向发行3,485,093股限制性股票，授予日为2021年11月1日，授予价格每股101.06元，股票来源为向激励对象定向发行公司A股普通股。限制性股票自授予日起满12个月后，在未来36个月内分三期归属于激励对象。
7、2022年股票期权
2022年5月16日召开的第二次临时股东大会审议通过了2022年股票期权激励计划，公司向2,305名激励对象授予14,974,900份股票期权，授予日为2022年5月16日，行权价格为166.85元。激励对象自授予日起满12个月后，在未来36个月内分三期行权。
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8、2023年股票期权
2023年10月10日召开的第三次临时股东大会审议通过了2023年股票期权激励计划，公司向2,856名激励对象授予19,987,450份股票期权，授予日为2023年10月10日，行权价格为78.97元。激励对象自授予日起满12个月后，在未来36个月内分三期行权。上述各股票激励计划，除满足授予条件外，必须同时满足①公司层面业绩考核要求；
②激励对象个人层面业绩考核要求，激励对象的股票期权或限制性股票方可行权或解禁。若在行权前公司有资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细、配股或缩股等事项，对应的股票期权或限制性股票数量进行相应的调整，股票期权行权价格也进行相应的调整。公司2021年股票期权第三期及2022年股票期权第二期及第三期中规定的业绩指标预期不能达成。因此，本年度未确认其对应的股份支付费用，并冲回以前年度已确认的股份支付费用合计91,968,330.79元。
(三)公司无以现金结算的股份支付情况
(四)股份支付费用
| 授予对象 | 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 以权益结算的股份支付 | 以现金结算的股份支付 | 合计 | 以权益结算的股份支付 | 以现金结算的股份支付 | 合计 | |
| 2019股票期权 | 35,800,656.99 | 35,800,656.99 | ||||
| 2019预留股票期权 | -299,483.38 | -299,483.38 | 4,573,332.57 | 4,573,332.57 | ||
| 2020股票期权 | 271,259.87 | 271,259.87 | 11,557,905.03 | 11,557,905.03 | ||
| 2020限制性股票 | 7,221,312.39 | 7,221,312.39 | ||||
| 2021股票期权 | -20,300,448.42 | -20,300,448.42 | 31,725,266.81 | 31,725,266.81 | ||
| 2021限制性股票 | -38,409,830.98 | -38,409,830.98 | 148,004,836.97 | 148,004,836.97 | ||
| 2022股票期权 | -33,258,051.39 | -33,258,051.39 | 32,433,183.29 | 32,433,183.29 | ||
| 2023股票期权 | 60,464,472.42 | 60,464,472.42 | ||||
| 合计 | -31,532,081.88 | -31,532,081.88 | 271,316,494.05 | 271,316,494.05 | ||
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(五)股份支付的修改、终止情况：无
十四、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1、承诺事项
于2023年12月31日，公司已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺事项为房屋建筑物、机器设备等4,364.32万元、软件使用权6,828.29万元。
2、2023年12月31日仍存在的质押事项的资产情况
（1）公司以持有的豪威触控与显示科技（深圳）有限公司65.77%股权提供质押担保，虞仁荣提供担保，韩士健出具知晓通知书，取得中国光大银行股份有限公司上海花木支行长期借款157,416,000.00元，借款期限为2021年7月27日至2024年7月26日。
（2）公司以所持有的深圳市芯能投资有限公司、深圳市芯力投资有限公司100%股权，深圳市芯能投资有限公司、深圳市芯力投资有限公司持有的北京豪威科技有限公司10.55%股权提供质押担保，虞仁荣、韩士健提供连带责任保证担保，取得兴业银行股份有限公司上海嘉定支行长期借款300,000,000.00元，借款期限为2019年7月16日至2024年7月4日。
（3）公司以持有的上海韦孜美电子科技有限公司39%股权提供质押担保，虞仁荣提供连带责任保证担保，取得中国民生银行股份有限公司上海分行长期借款112,000,000.00元，借款期限为2022年8月29日至2025年8月3日。
（4）公司以直接及间接持有的湖南芯力特电子科技有限公司100%股权提供质押担保，取得中国民生银行股份有限公司上海分行长期借款277,020,000.00元和30,472,200.00元，借款期限分别为2023年2月27日至2030年2月26日及2023年3月30日至2030年2月26日。
（5）公司子公司绍兴豪威微显示技术股份有限公司以持有浙江芯测半导体有限公司100%股权提供质押担保，上海韦尔半导体股份有限公司提供连带责任保证担保，取得中国民生银行股份有限公司上海张江支行借款313,500,000.00元，借款期限为2023年7月31日至2030年6月21日。
3、2023年12月31日仍存在的抵押事项的资产情况
公司子公司浙江芯测半导体有限公司以土地使用权及地上建筑物为抵押，上海清恩资产管理合伙企业（有限合伙）提供担保，取得上海浦东发展银行张江支
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行长期借款142,117,465.00元，借款期限为2022年11月10日至2027年11月9日。
(二)或有事项
1、担保事项
关联方担保事项详见本报告“附注十二、（五）3、关联担保情况”。公司无对外担保事项。
2、截至2023年12月31日止，公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的
应收票据余额为184,673,006.09元。
3、诉讼事项
（1）于2023年5月10日，美国专利授权公司Greenthread,LLC向得克萨斯州东区地区法院提起专利权侵权诉讼（案号2:23-cv-00212），起诉美国豪威侵犯其六项专利权。本公司管理层认为上述控诉缺乏事实依据，并会坚决予以辩护。根据公司管理层聘请的律师的法律意见和本案件的进展情况，现阶段公司管理层认为不能根据该诉讼现状合理可靠地预测其结果可能造成损失。2023年12月31日，公司并未对该诉讼计提预计负债。
（2）于2023年11月2日，美国专利授权公司VisionXTechnologies,LLC向加利福尼亚州中区地方法院提起专利权侵权诉讼（案号8:23-cv-02068），起诉美国豪威侵犯其三项专利权。本公司管理层认为上述控诉缺乏事实依据，并会坚决予以辩护。根据公司管理层聘请的律师的法律意见和本案件的进展情况，现阶段公司管理层认为不能根据该诉讼现状合理可靠地预测其结果可能造成损失。2023年12月31日，公司并未对该诉讼计提预计负债。
十五、资产负债表日后事项
(一)利润分配
公司于2024年4月26日召开第六届董事会第三十二次会议，通过2023年度利润分配预案，公司拟以本次利润分配方案实施前的公司总股本扣除回购专户上已回购股份后的总股数为基数，每10股派发现金红利1.40元（含税），预计分配现金红利总额为167,792,294.32元（含税）。该预案需报请公司2023年度股东大会审议批准实施。
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(二)股份回购
2024年1月23日，公司董事会审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，根据议案，股份回购的资金总额不低于人民币6亿元（含），不高于人民币12亿元（含），回购价格不超过人民币97元/股（含），回购期限至2024年2月29日止。截至2024年2月29日，公司已累计回购股份11,213,200股，已支付的总金额为人民币999,731,817.55元（不含交易费用）。公司本次回购方案已实施完毕。
十六、资本管理
本公司资本管理的主要目标是：
确保本公司持续经营的能力，以持续向股东和其他利益相关者提供回报；按照风险水平对产品和服务进行相应的定价，从而向股东提供足够的回报。本公司根据经济环境的变化和标的资产的风险特征来管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、返还给股东的资本、发行新股份或者出售资产以减少负债。公司的总资本为合并资产负债表中所列示的所有者权益。公司不受制于外部强制性资本要求，利用总负债与净资产比率监控资本。
| 期末余额 | 上年年末余额 | |
| 总负债 | 16,248,476,852.13 | 17,089,931,593.50 |
| 减：现金及现金等价物 | 9,055,098,319.79 | 3,995,146,346.65 |
| 经调整的净负债 | 7,193,378,532.34 | 13,094,785,246.85 |
| 所有者权益 | 21,494,687,630.37 | 18,101,092,789.17 |
| 经调整的资本 | 21,494,687,630.37 | 18,101,092,789.17 |
| 经调整的负债/资本比率 | 33.47% | 72.34% |
十七、其他重要事项
(一)分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
本公司的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。本公司的每个经营分部是一个业务主体，提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分部的报酬的产品和服务。本公司主要的经营分部的分类与内容如下：（1）半导体设计分部（2）电子元器件代理分部。管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩以报告的分部利润为基础进行评价。该指标与利润总额是一致的。分部间的转移定价，按照市场价值确定。
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2、报告分部的财务信息
| 项目 | 半导体设计及销售 | 电子元器件代理及销售 | 分部间抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 18,016,997,287.07 | 4,687,178,140.30 | 1,683,533,804.51 | 21,020,641,622.86 |
| 营业成本 | 13,645,865,284.91 | 4,450,841,973.87 | 1,650,309,447.52 | 16,446,397,811.26 |
| 税金及附加 | 26,878,889.96 | 5,643,481.17 | 32,522,371.13 | |
| 期间费用 | 3,600,590,131.21 | 181,706,527.96 | 968,994.86 | 3,781,327,664.31 |
| 利润总额 | 615,675,995.43 | 43,514,907.77 | -32,255,362.13 | 691,446,265.33 |
| 净利润 | 467,376,302.92 | 48,427,694.30 | -28,018,832.97 | 543,822,830.19 |
(二)股权质押情况
1、虞仁荣以公司股权1,370.00万股质押给平安证券股份有限公司进行股票质押
式融资，质押期限为2021年9月30日至2024年9月29日。
2、虞仁荣以公司股权1,687.50万股质押给上海兴瀚资产管理有限公司进行股票
质押式融资，质押期限为2022年2月11日至2024年2月20日。
3、虞仁荣实际控制的绍兴市韦豪股权投资基金合伙企业（有限合伙）以公司股权
3,186.00万股质押给兴业银行股份有限公司进行股票质押式融资，质押期限为2022年1月25日至2026年9月29日。
4、虞仁荣实际控制的绍兴市韦豪股权投资基金合伙企业（有限合伙）以公司股权
912.60万股质押给平安银行股份有限公司进行股票质押式融资，质押期限为2022年4月27日至2029年4月26日。
5、虞仁荣实际控制的绍兴市韦豪股权投资基金合伙企业（有限合伙）以公司股权
1,547.00万股质押给平安银行股份有限公司，质押担保期限为2022年8月25日至2029年4月26日。
6、虞仁荣以公司股权937.50万股质押给上海浦东科技金融服务有限公司进行股
票质押式融资，质押担保期限为2023年1月6日至2025年1月3日。
7、虞仁荣以公司股权2,661.84万股质押给平安证券股份有限公司进行股票质押
式融资，质押担保期限为2023年6月15日至2026年6月15日。
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8、虞仁荣以公司股权700.00万股质押给民生理财有限责任公司进行股票质押式
融资，质押担保期限为2023年6月16日至2026年6月19日。
9、虞仁荣以公司股权1,831.00万股质押给华能贵诚信托有限公司进行股票质押
式融资，质押担保期限为2023年3月15日至2024年3月15日。10、虞仁荣以公司股权1,350.00万股质押给华能贵诚信托有限公司进行股票质押
式融资，质押担保期限为2023年7月26日至2026年12月1日。
11、虞仁荣以公司股权638.00万股质押给民生理财有限责任公司进行股票质押式
融资，质押担保期限为2023年9月1日至2024年9月6日。
12、虞仁荣以公司股权1354.00万股质押给山东省国际信托股份有限公司进行股票
质押式融资，质押担保期限为2023年9月22日至2024年9月26日。
13、虞仁荣以公司股权459.00万股质押给民生理财有限责任公司进行股票质押式
融资，质押担保期限为2023年9月22日至2024年9月27日。
14、虞仁荣以公司股权351.00万股质押给民生理财有限责任公司进行股票质押式
融资，质押担保期限为2023年9月22日至2024年9月23日。
15、虞仁荣以公司股权1,632.00万股质押给平安证券股份有限公司进行股票质押
式融资，质押担保期限为2023年9月22日至2025年9月22日。
16、虞仁荣以公司股权1,300.00万股质押给中诚信托有限责任公司进行股票质押
式融资，质押担保期限为2023年10月30日至2024年12月31日。
17、虞仁荣以公司股权504.00万股质押给中诚信托有限责任公司进行股票质押式
融资，质押担保期限为2023年11月27日至2025年1月31日。截至2023年12月31日止，公司实际控制人虞仁荣持有公司股份358,472,250股，累计质押167,758,400股。公司实际控制人虞仁荣实际控制的绍兴市韦豪股权投资基金合伙企业（有限合伙）持有公司股份89,132,662股，累计质押56,456,000股。
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(三)执行《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定
（2023年修订）》的主要影响本公司在编制本财务报表时，按照中国证券监督管理委员会于2023年12月22日发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的要求披露有关财务信息，除营业收入、现金流量、股份支付、研发支出、政府补助等项目外，执行该规定没有对其他项目的可比会计期间主要财务数据披露格式产生重大影响。
十八、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年以内 | 676,009,402.52 | 357,551,173.14 |
| 一年至二年 | 72,635,325.79 | |
| 二年至三年 | ||
| 三年以上 | ||
| 小计 | 748,644,728.31 | 357,551,173.14 |
| 减：坏账准备 | 17,251,787.33 | 10,074,284.56 |
| 合计 | 731,392,940.98 | 347,476,888.58 |
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2、应收账款按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额
期末余额上年年末余额
上年年末余额
账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备账面价值
账面价值账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备
账面价值
账面价值金额
金额比例
（%）
比例（%）
金额
金额计提比例（%）
计提比例（%）
金额
金额比例（%）
比例（%）
金额
金额计提比例（%）
计提比例（%）按单项计提坏账准备
| 按单项计提坏账准备 | 按信用风险特征组合计提坏账准备 |
748,644,728.31
748,644,728.31
100.00
100.00
17,251,787.33
17,251,787.33
2.30
2.30
731,392,940.98
731,392,940.98357,551,173.14
357,551,173.14
100.00
100.00
10,074,284.56
10,074,284.56
2.82
2.82
347,476,888.58
347,476,888.58其中：合并关联方款项
其中：合并关联方款项600,554,383.27
600,554,383.27
80.22
80.22600,554,383.27
600,554,383.27156,065,481.99
156,065,481.99
43.65
43.65156,065,481.99
156,065,481.99账龄组合
账龄组合148,090,345.04
148,090,345.04
19.78
19.7817,251,787.33
17,251,787.33
11.65
11.65130,838,557.71
130,838,557.71201,485,691.15
201,485,691.15
56.35
56.3510,074,284.56
10,074,284.56
5.00
5.00
191,411,406.59
191,411,406.59合计
合计748,644,728.31
748,644,728.31
100.00
100.0017,251,787.33
17,251,787.33/
/731,392,940.98
731,392,940.98357,551,173.14
357,551,173.14
100.00
100.0010,074,284.56
10,074,284.56/
/347,476,888.58
财务报表附注第
页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合并关联方款项 | 600,554,383.27 | ||
| 账龄组合 | 148,090,345.04 | 17,251,787.33 | 11.65 |
| 合计 | 748,644,728.31 | 17,251,787.33 | / |
账龄组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 一年以内 | 82,441,878.03 | 4,122,093.93 | 5.00 |
| 一年至二年 | 65,648,467.01 | 13,129,693.40 | 20.00 |
| 二年至三年 | |||
| 三年以上 | |||
| 合计 | 148,090,345.04 | 17,251,787.33 | / |
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备 | 10,074,284.56 | 7,177,502.77 | 17,251,787.33 | ||
| 合计 | 10,074,284.56 | 7,177,502.77 | 17,251,787.33 | ||
4、本期无实际核销的应收账款情况
财务报表附注第
页
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 第一名 | 417,922,343.01 | 417,922,343.01 | 55.82 | ||
| 第二名 | 133,405,225.02 | 133,405,225.02 | 17.82 | ||
| 第三名 | 96,616,355.75 | 96,616,355.75 | 12.91 | 14,678,087.85 | |
| 第四名 | 36,902,067.85 | 36,902,067.85 | 4.93 | ||
| 第五名 | 25,420,560.21 | 25,420,560.21 | 3.40 | 1,271,028.01 | |
| 合计 | 710,266,551.84 | 710,266,551.84 | 94.88 | 15,949,115.86 |
(二)其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 382,724,000.00 | 256,492,761.90 |
| 其他应收款项 | 4,078,895,494.01 | 4,360,418,085.94 |
| 合计 | 4,461,619,494.01 | 4,616,910,847.84 |
1、应收利息：无
2、应收股利
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 北京京鸿志科技有限公司 | 100,000,000.00 | |
| 豪威科技（北京）股份有限公司 | 54,524,000.00 | 46,492,761.90 |
| 北京视信源科技发展有限公司 | 69,900,000.00 | 40,000,000.00 |
| 合肥韦豪半导体技术有限公司 | 14,000,000.00 | 22,000,000.00 |
| 浙江韦尔股权投资有限公司 | 94,300,000.00 | 48,000,000.00 |
| 湖南芯力特电子科技有限公司 | 150,000,000.00 | |
| 小计 | 382,724,000.00 | 256,492,761.90 |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 382,724,000.00 | 256,492,761.90 |
财务报表附注第
页
3、其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年以内 | 893,362,145.34 | 2,886,874,676.59 |
| 一年至二年 | 2,492,071,657.14 | 1,452,940,845.04 |
| 二年至三年 | 675,476,948.33 | 3,381,450.00 |
| 三年以上 | 21,362,471.11 | 20,238,687.78 |
| 小计 | 4,082,273,221.92 | 4,363,435,659.41 |
| 减：坏账准备 | 3,377,727.91 | 3,017,573.47 |
| 合计 | 4,078,895,494.01 | 4,360,418,085.94 |
财务报表附注第
页
（2）按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额
期末余额上年年末余额
上年年末余额
账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备账面价值
账面价值账面余额
账面余额坏账准备
坏账准备账面价值
账面价值金额
金额比例
（%）
比例（%）
金额
金额计提比例（%）
计提比例（%）
金额
金额比例（%）
比例（%）
金额
金额计提比例（%）
计提比例（%）按单项计提坏账准备
| 按单项计提坏账准备 | 按信用风险特征组合计提坏账准备 |
4,082,273,221.92
4,082,273,221.92
100.00
100.003,377,727.91
3,377,727.91
0.08
0.08
4,078,895,494.01
4,078,895,494.014,363,435,659.41
4,363,435,659.41
100.00
100.00
3,017,573.47
3,017,573.47
0.07
0.07
4,360,418,085.94
4,360,418,085.94其中：合并关联方款项
其中：合并关联方款项4,058,379,605.11
4,058,379,605.11
99.41
99.414,058,379,605.11
4,058,379,605.114,308,968,690.02
4,308,968,690.02
98.75
98.754,308,968,690.02
4,308,968,690.02其他组合
其他组合23,893,616.81
23,893,616.81
0.59
0.59
3,377,727.91
3,377,727.91
14.14
14.1420,515,888.90
20,515,888.9054,466,969.39
54,466,969.39
1.25
1.25
3,017,573.47
3,017,573.47
5.54
5.54
51,449,395.92
51,449,395.92合计
合计4,082,273,221.92
4,082,273,221.92
100.00
100.003,377,727.91
3,377,727.91/
/4,078,895,494.01
4,078,895,494.014,363,435,659.41
4,363,435,659.41
100.00
100.003,017,573.47
3,017,573.47/
/4,360,418,085.94
财务报表附注第
页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合并关联方款项 | 4,058,379,605.11 | ||
| 押金保证金 | 2,135,337.20 | 106,766.86 | 5.00 |
| 应收增值税出口退税 | 5,232,696.58 | 261,634.83 | 5.00 |
| 其他组合 | 16,525,583.03 | 3,009,326.22 | 18.21 |
| 合计 | 4,082,273,221.92 | 3,377,727.91 | / |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 3,017,573.47 | 3,017,573.47 | ||
| 上年年末余额在本期 | 3,017,573.47 | 3,017,573.47 | ||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 360,154.44 | 360,154.44 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 3,377,727.91 | 3,377,727.91 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 其他变动 | |||
| 坏账准备 | 3,017,573.47 | 360,154.44 | 3,377,727.91 | ||
| 合计 | 3,017,573.47 | 360,154.44 | 3,377,727.91 | ||
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况
财务报表附注第
页
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 合并关联方款项 | 4,058,379,605.11 | 4,308,968,690.02 |
| 押金保证金 | 2,135,337.20 | 2,113,585.20 |
| 待付款项 | 79,859.76 | 815,891.49 |
| 应收出口退税款 | 5,232,696.58 | 4,171,795.79 |
| 应收股权转让款 | 30,000,000.00 | |
| 应收无形资产转让款 | 14,379,647.10 | 14,379,647.10 |
| 其他 | 2,066,076.17 | 2,986,049.81 |
| 合计 | 4,082,273,221.92 | 4,363,435,659.41 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 合并关联方款项 | 2,522,144,266.81 | 三年以内 | 61.78 | |
| 第二名 | 合并关联方款项 | 744,168,087.51 | 三年以内 | 18.23 | |
| 第三名 | 合并关联方款项 | 260,000,000.00 | 二年至三年 | 6.37 | |
| 第四名 | 合并关联方款项 | 243,800,642.72 | 一年以内 | 5.97 | |
| 第五名 | 合并关联方款项 | 148,247,725.99 | 三年以内 | 3.63 | |
| 合计 | / | 3,918,360,723.03 | / | 95.98 |
(三)长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 21,279,418,769.89 | 21,279,418,769.89 | 19,856,991,858.24 | 19,856,991,858.24 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 1,467,220,691.55 | 1,467,220,691.55 | 1,474,325,048.22 | 1,474,325,048.22 | ||
| 合计 | 22,746,639,461.44 | 22,746,639,461.44 | 21,331,316,906.46 | 21,331,316,906.46 | ||
财务报表附注第
页
1、对子公司投资
被投资单位上年年末余额
上年年末余额减值准备上年年末余额
减值准备上年年末余额
本期增减变动
本期增减变动
期末余额
期末余额减值准备期末余额
减值准备期末余额追加投资
追加投资减少投资
减少投资本期计提减值准备
本期计提减值准备股权激励
股权激励上海韦矽微电子有限公司
上海韦矽微电子有限公司20,000,000.00
20,000,000.0020,000,000.00
20,000,000.00韦尔半导体香港有限公司
韦尔半导体香港有限公司134,672,170.82
134,672,170.82759,120.15
759,120.15135,431,290.97
135,431,290.97北京京鸿志科技有限公司
北京京鸿志科技有限公司657,827,132.80
657,827,132.80-2,726,263.16
-2,726,263.16655,100,869.64
655,100,869.64深圳东益电子有限公司
深圳东益电子有限公司9,892,353.90
9,892,353.90-5,913.90
-5,913.909,886,440.00
9,886,440.00上海韦孜美电子科技有限公司
上海韦孜美电子科技有限公司398,311,401.44
398,311,401.44-9,695,306.73
-9,695,306.73388,616,094.71
388,616,094.71武汉韦尔半导体有限公司
武汉韦尔半导体有限公司18,171,861.73
18,171,861.7379,902.42
79,902.4218,251,764.15
18,251,764.15上海夷易半导体有限公司
上海夷易半导体有限公司6,000,000.00
6,000,000.006,000,000.00
6,000,000.00上海灵心电子科技有限公司
上海灵心电子科技有限公司10,640,804.91
10,640,804.91-8,198.27
-8,198.2710,632,606.64
10,632,606.64合肥韦豪半导体技术有限公司
合肥韦豪半导体技术有限公司257,569,301.07
257,569,301.07-432,298.57
-432,298.57257,137,002.50
257,137,002.50北京豪威科技有限公司
北京豪威科技有限公司13,695,321,394.73
13,695,321,394.73-12,009,722.11
-12,009,722.1113,683,311,672.62
13,683,311,672.62深圳市芯能投资有限公司
深圳市芯能投资有限公司1,009,191,890.00
1,009,191,890.001,009,191,890.00
1,009,191,890.00深圳市芯力投资有限公司
深圳市芯力投资有限公司678,227,360.00
678,227,360.00678,227,360.00
678,227,360.00绍兴韦豪半导体科技有限公司
绍兴韦豪半导体科技有限公司143,501,081.05
143,501,081.05-207,023.48
-207,023.48143,294,057.57
143,294,057.57北京视信源科技发展有限公司
北京视信源科技发展有限公司332,693,757.48
332,693,757.48-74,978.20
-74,978.20332,618,779.28
332,618,779.28豪威科技（北京）股份有限公司
豪威科技（北京）股份有限公司244,990,133.61
244,990,133.61-58,851.21
-58,851.21244,931,282.40
244,931,282.40豪威模拟集成电路(北京)有限公司
豪威模拟集成电路(北京)有限公司44,094,094.62
44,094,094.62-505,232.52
-505,232.5243,588,862.10
43,588,862.10豪威集成电路（成都）有限公司
豪威集成电路（成都）有限公司100,295,914.81
100,295,914.81369,692.16
369,692.16100,665,606.97
财务报表附注第
页
被投资单位上年年末余额
上年年末余额减值准备上年年末余额
减值准备上年年末余额
本期增减变动
本期增减变动
期末余额
期末余额减值准备期末余额
减值准备期末余额追加投资
追加投资减少投资
减少投资本期计提减值准备
本期计提减值准备股权激励
股权激励豪威芯仑传感器（上海）有限公司
豪威芯仑传感器（上海）有限公司348,180,008.00
348,180,008.0085,819,992.00
85,819,992.00434,000,000.00
434,000,000.00浙江韦尔股权投资有限公司
浙江韦尔股权投资有限公司500,000,000.00
500,000,000.00500,000,000.00
500,000,000.00上海韦尔置业有限公司
上海韦尔置业有限公司23,800,000.00
23,800,000.0023,800,000.00
23,800,000.00豪威触控与显示科技(深圳)有限公司
豪威触控与显示科技(深圳)有限公司327,950,248.98
327,950,248.98327,950,248.98
327,950,248.98上海豪威集成电路集团有限公司
上海豪威集成电路集团有限公司369,986,216.24
369,986,216.24201,770,000.00
201,770,000.00-6,728,279.79
-6,728,279.79565,027,936.45
565,027,936.45绍兴韦豪企业管理咨询合伙企业（有限合伙）
绍兴韦豪企业管理咨询合伙企业（有限合伙）475,000,000.00
475,000,000.00475,000,000.00
475,000,000.00豪威北方集成电路有限公司
豪威北方集成电路有限公司50,674,732.05
50,674,732.051,336,272.86
1,336,272.8652,011,004.91
52,011,004.91绍兴豪威微显示技术股份有限公司
绍兴豪威微显示技术股份有限公司9,900,000.00
9,900,000.009,900,000.00
9,900,000.00湖南芯力特电子科技有限公司
湖南芯力特电子科技有限公司1,040,400,000.00
1,040,400,000.001,040,400,000.00
1,040,400,000.00长沙芯力特项目管理咨询合伙企业（有限合伙）
长沙芯力特项目管理咨询合伙企业（有限合伙）114,444,000.00
114,444,000.00114,444,000.00
114,444,000.00
合计
合计
19,856,991,858.24
19,856,991,858.241,452,333,992.00
1,452,333,992.00-29,907,080.35
-29,907,080.3521,279,418,769.89
财务报表附注第
页
2、对联营、合营企业投资
被投资单位上年年末余额
上年年末余额减值准备上年年末余额
减值准备上年年末余额
本期增减变动
本期增减变动
期末余额
期末余额减值准备期末
余额
减值准备期末
余额追加投资
追加投资减少投资
减少投资权益法下确认的
投资损益
权益法下确认的
投资损益其他综合收
益调整
其他综合收
益调整其他权益变
动
其他权益变
动宣告发放现金股利或利
润
宣告发放现金股利或利
润计提减值准备
计提减值准备其他
其他联营企业
| 联营企业 | 江苏韦达半导体有限公司 |
24,006,023.34
24,006,023.34-663,297.85
-663,297.8523,342,725.49
23,342,725.49豪威半导体（上海）有限责任公司
豪威半导体（上海）有限责任公司1,037,944,720.57
1,037,944,720.57
7,570,923.12
7,570,923.12
8,598,989.37
8,598,989.371,054,114,633.06
1,054,114,633.06上海芯楷集成电路有限责任公司
上海芯楷集成电路有限责任公司
24,506,785.23
24,506,785.23
23,400,000.00
23,400,000.00
-16,208,692.92
-16,208,692.92
31,698,092.31
31,698,092.31宁波矽久微电子有限公司
宁波矽久微电子有限公司
8,920,902.73
8,920,902.73
-2,874,765.88
-2,874,765.88
7,159,930.56
7,159,930.56
13,206,067.41
13,206,067.41兴豪通信技术（浙江）有限公司
兴豪通信技术（浙江）有限公司
360,784,228.36
360,784,228.36
-30,224,582.10
-30,224,582.10
-377,368.09
-377,368.09
330,182,278.17
330,182,278.17上海景芯豪通半导体科技有限公司
上海景芯豪通半导体科技有限公司
18,162,387.99
18,162,387.99
-3,485,492.88
-3,485,492.88
14,676,895.11
14,676,895.11合计
合计1,474,325,048.22
1,474,325,048.2223,400,000.00
23,400,000.00-45,885,908.51
-45,885,908.51-377,368.09
-377,368.098,598,989.37
8,598,989.377,159,930.56
7,159,930.561,467,220,691.55
财务报表附注第
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(四)营业收入和营业成本
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,308,915,227.88 | 896,961,921.89 | 1,384,051,003.99 | 931,307,212.67 |
| 其他业务 | 21,400,173.72 | 7,657,611.28 | 28,492,772.61 | 7,111,793.44 |
| 合计 | 1,330,315,401.60 | 904,619,533.17 | 1,412,543,776.60 | 938,419,006.11 |
(五)投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 343,424,000.00 | 170,000,000.00 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -45,885,908.51 | -76,761,259.28 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 229,142,260.17 | |
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | 507,718.70 | 5,092,555.91 |
| 处置其他非流动金融资产取得的投资收益 | 54,323,249.51 | -22,880,699.05 |
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | 409,797,985.12 | |
| 合计 | 352,369,059.70 | 714,390,842.87 |
十九、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 1,582,320.04 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 45,534,947.74 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 343,639,504.20 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 65,068.30 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 24,928,275.35 | |
| 根据业绩条件的预期达成情况冲回前期股份支付费用 | 91,968,330.79 | |
| 小计 | 507,718,446.42 | |
| 所得税影响额 | 89,212,808.57 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 891,330.66 | |
| 合计 | 417,614,307.19 |
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(二)净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 2.98 | 0.47 | 0.47 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.74 | 0.12 | 0.12 |
上海韦尔半导体股份有限公司
二〇二四年四月二十六日