盛达金属资源股份有限公司2023年度财务决算报告
盛达金属资源股份有限公司（以下简称“公司”）2023年度财务报告审计工作已经完成，由大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2023年12月31日的合并及母公司资产负债表、2023年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注进行了审计，并出具了“大华审字[2024]0011001154号”标准无保留意见的审计报告。现公司根据此次审计结果编制了2023年度财务决算报告，情况如下：
一、报告期主要财务数据
单位：万元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 本年比上年增减 |
| 营业收入 | 225,350.34 | 187,920.97 | 19.92% |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 14,798.70 | 36,460.51 | -59.41% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 14,012.26 | 35,908.44 | -60.98% |
| 经营活动产生的现金流量净额（注） | 31,530.48 | 49,366.88 | -36.13% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.21 | 0.53 | -60.38% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.21 | 0.53 | -60.38% |
| 加权平均净资产收益率 | 4.85% | 13.05% | -8.20% |
| 项目 | 2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增减 |
| 总资产 | 654,979.84 | 538,192.62 | 21.70% |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 312,588.64 | 297,694.93 | 5.00% |
二、财务状况
（一）资产
单位：万元
| 项目 | 2023年末 | 比重 | 2022年末 | 比重 | 增减幅度 |
| 货币资金 | 44,686.41 | 6.82% | 27,789.64 | 5.16% | 60.80% |
| 应收票据 | 414.92 | 0.06% | 287.00 | 0.05% | 44.57% |
| 应收账款 | 4,957.77 | 0.76% | 1,304.57 | 0.24% | 280.03% |
| 存货 | 24,590.85 | 3.75% | 24,459.43 | 4.54% | 0.54% |
| 其他流动资产 | 1,126.97 | 0.17% | 695.13 | 0.13% | 62.12% |
| 流动资产合计 | 177,820.48 | 27.15% | 154,869.67 | 28.78% | 14.82% |
| 长期股权投资 | 71,180.87 | 10.87% | 67,926.45 | 12.62% | 4.79% |
| 固定资产 | 190,663.30 | 29.11% | 185,528.02 | 34.47% | 2.77% |
| 在建工程 | 63,362.71 | 9.67% | 61,255.90 | 11.38% | 3.44% |
| 使用权资产 | 923.16 | 0.14% | 1,628.05 | 0.30% | -43.30% |
| 递延所得税资产 | 2,492.57 | 0.38% | 2,051.82 | 0.38% | 21.48% |
| 其他非流动金融资产 | 2,785.40 | 0.43% | 2,529.80 | 0.47% | 10.10% |
| 其他非流动资产 | 4,273.09 | 0.65% | 3,181.23 | 0.59% | 34.32% |
| 非流动资产合计 | 477,159.36 | 72.85% | 383,322.96 | 71.22% | 24.48% |
| 总资产 | 654,979.84 | 100.00% | 538,192.62 | 100.00% | 21.70% |
主要项目增减变动原因：
1、货币资金期末较期初增加60.80%，主要系公司取得借款增加所致。
2、应收票据期末较期初增加44.57%，主要系本期收到的票据增加所致。
3、应收账款期末较期初增加280.03%，主要系本期销售尚未回款所致。
4、存货期末较期初增加0.54%，无重大变化。
5、其他流动资产期末较期初增加62.12%，主要系本期留抵进项税增加所致。
6、长期股权投资期末较期初增加4.79%，无重大变化。
7、固定资产期末较期初增加2.77%，无重大变化。
8、在建工程期末较期初增加3.44%，无重大变化。
9、使用权资产期末较期初减少43.30%，系租赁资产计提折旧所致。10、递延所得税资产期末较期初增加21.48%，主要系子公司可抵扣亏损的暂时性差异所致。
11、其他非流动金融资产期末较期初增加10.10%，主要系甘肃省高技术服务业创业投资基金合伙企业（有限合伙）公允价值变动所致。
12、其他非流动资产期末较期初增加34.32%，主要系本期预付的工程设备款增加所致。
（二）负债
单位：万元
| 项目 | 2023年末 | 比重 | 2022年末 | 比重 | 增减幅度 |
| 短期借款 | 75,154.22 | 28.45% | 34,806.48 | 18.86% | 115.92% |
| 应付票据 | 1,996.32 | 0.76% | 7,840.00 | 4.25% | -74.54% |
| 合同负债 | 3,024.47 | 1.15% | 7,912.74 | 4.29% | -61.78% |
| 应付职工薪酬 | 2,415.54 | 0.91% | 2,573.85 | 1.39% | -6.15% |
| 应交税费 | 6,081.27 | 2.30% | 9,565.79 | 5.18% | -36.43% |
| 其他应付款 | 24,082.34 | 9.12% | 11,845.59 | 6.42% | 103.30% |
| 一年内到期的非流动负债 | 26,049.99 | 9.86% | 42,547.19 | 23.05% | -38.77% |
| 流动负债合计 | 184,466.45 | 69.84% | 146,356.72 | 79.29% | 26.04% |
| 长期借款 | 14,350.00 | 5.43% | 13,000.00 | 7.04% | 10.38% |
| 租赁负债 | 134.10 | 0.05% | 916.13 | 0.50% | -85.36% |
| 长期应付款 | 36,690.89 | 13.89% | 7,279.55 | 3.94% | 404.03% |
| 预计负债 | 15,163.94 | 5.74% | 15,000.12 | 8.13% | 1.09% |
| 非流动负债合计 | 79,659.24 | 30.16% | 38,222.53 | 20.71% | 108.41% |
| 总负债 | 264,125.68 | 100.00% | 184,579.24 | 100.00% | 43.10% |
主要项目增减变动原因：
1、短期借款期末较期初增加115.92%，主要系本期借款增加所致。
2、应付票据期末较期初减少74.54%，主要系本期子公司票据到期所致。
3、合同负债期末较期初减少61.78%，主要系本期预收货款减少所致。
4、应付职工薪酬期末较期初减少6.15%，无重大变化。
5、应交税费期末较期初减少36.43%，主要系子公司企业所得税减少所致。
6、其他应付款期末较期初增加103.30%，主要系本报告期收购鸿林矿业，
合并范围变化所致。
7、一年内到期的非流动负债期末较期初减少38.77%，主要系本期偿还借款所致。
8、长期借款期末较期初增加10.38%，无重大变化。
9、租赁负债期末较期初减少85.36%，主要系支付租金所致。
10、长期应付款期末较期初增加404.03%，主要系取得融资租赁款以及分期支付的矿业权出让金增加所致。
11、预计负债期末较期初增加1.09%，无重大变化。
（三）股东权益
单位：万元
| 项目 | 2023年末 | 比重 | 2022年末 | 比重 | 增减幅度 |
| 股东权益 | 390,854.16 | 100.00% | 353,613.38 | 100.00% | 10.53% |
| 股本 | 12,867.40 | 3.29% | 12,867.40 | 3.64% | 0.00% |
| 资本公积 | 45,213.98 | 11.57% | 45,213.98 | 12.79% | 0.00% |
| 其他综合收益 | -29,656.51 | -7.59% | -29,686.78 | -8.40% | 0.10% |
| 专项储备 | 193.14 | 0.05% | 128.39 | 0.04% | 50.43% |
| 未分配利润 | 283,970.63 | 72.65% | 269,171.93 | 76.12% | 5.50% |
| 归属于母公司股东权益 | 312,588.64 | 79.98% | 297,694.93 | 84.19% | 5.00% |
主要项目增减变动原因：
1、专项储备期末较期初增加50.43%，主要系子公司安全生产费变化所致。
2、未分配利润期末较期初增加5.50%，主要系本期归属于母公司所有者的净利润导致。
三、经营状况
单位：万元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减幅度 |
| 营业收入 | 225,350.34 | 187,920.97 | 19.92% |
| 营业成本 | 153,319.16 | 85,876.40 | 78.53% |
| 销售费用 | 139.68 | 426.27 | -67.23% |
| 管理费用 | 25,391.63 | 23,275.26 | 9.09% |
| 研发费用 | 2,231.68 | 2,370.84 | -5.87% |
| 财务费用 | 6,921.42 | 7,943.48 | -12.87% |
| 投资收益 | 5,470.59 | 5,219.65 | 4.81% |
| 公允价值变动收益 | -644.34 | -282.82 | -127.83% |
| 营业利润 | 24,981.32 | 62,126.41 | -59.79% |
| 利润总额 | 25,604.92 | 61,502.74 | -58.37% |
| 净利润 | 20,361.18 | 50,519.23 | -59.70% |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 14,798.70 | 36,460.51 | -59.41% |
主要项目增减变动原因：
1、营业收入较上年同期增加19.92%，主要系本报告期贸易业务收入增加所致；营业成本较上年同期增加78.53%，主要系贸易业务成本增加所致，以及个别矿山采矿段金属品位下降，单位生产成本增加所致。
2、销售费用较上年同期减少67.23%，主要系上年同期计提的销售人员奖金所致。
3、管理费用较上年同期增加9.09%，无重大变化。
4、研发费用较上年同期减少5.87%，无重大变化。
5、财务费用较上年同期减少12.87%，主要系公司利息支出减少所致。
6、投资收益较上年同期增加4.81%，无重大变化。
7、公允价值变动收益较上年同期减少127.83%，主要系公司持有的金融资产公允价值变动所致。
四、现金流量情况
单位：万元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减幅度 |
| 经营活动现金流入小计 | 273,701.49 | 209,654.97 | 30.55% |
| 经营活动现金流出小计 | 242,171.01 | 160,288.09 | 51.08% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 31,530.48 | 49,366.88 | -36.13% |
| 投资活动现金流入小计 | 2,947.12 | 3,844.77 | -23.35% |
| 投资活动现金流出小计 | 32,160.51 | 23,971.26 | 34.16% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -29,213.39 | -20,126.48 | -45.15% |
| 筹资活动现金流入小计 | 140,450.72 | 63,045.22 | 122.78% |
| 筹资活动现金流出小计 | 124,071.33 | 105,405.11 | 17.71% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 16,379.40 | -42,359.90 | 138.67% |
| 现金及现金等价物净增加额 | 18,696.49 | -13,119.50 | 242.51% |
主要项目增减变动原因：
1、经营活动现金流入小计较去年同期增加30.55%，经营活动现金流出较去年同期增加51.08%，经营活动产生的现金流量净额减少36.13%，主要系本报告期子公司采选业务收入减少，销售回款减少所致。
2、投资活动现金流入小计较去年同期减少23.35%，投资活动现金流出小计较去年同期增加34.16%，投资活动产生的现金流量净额减少45.15%，主要系本报告期子公司购建长期资产投入增加所致。
3、筹资活动现金流入小计较去年同期增加122.78%，筹资活动现金流出小计较去年同期增加17.71%，筹资活动产生的现金流量净额增加138.67%，主要系取得借款净额增加所致。
4、现金及现金等价物净增加额较去年同期增加242.51%，主要系本期取得借款净额增加，筹资活动产生的现金流量净额增加所致。
五、本年主要财务指标
| 指标范围 | 主要指标 | 2023年 | 2022年 |
| 偿债能力 | 资产负债率 | 40.33% | 34.30% |
| 流动比率（倍） | 0.96 | 1.06 | |
| 速动比率（倍） | 0.83 | 0.89 | |
| 发展能力 | 总资产增长率 | 21.70% | 1.14% |
| 销售增长率 | 19.92% | 14.73% | |
| 净利润增长率 | -59.70% | -15.07% | |
| 盈利能力 | 销售净利率 | 9.04% | 26.88% |
| 加权平均净资产收益率 | 4.85% | 13.05% | |
| 加权平均净资产收益率（扣除非经常性损益） | 4.59% | 12.85% |
| 基本每股收益（元） | 0.21 | 0.53 | |
| 稀释每股收益（元） | 0.21 | 0.53 | |
| 经营效率 | 应收账款周转率（次/年） | 71.97 | 127.03 |
| 现金能力 | 每股经营活动产生的现金流量（元） | 0.46 | 0.72 |
| 每股净现金流量（元） | 0.27 | -0.19 |
盛达金属资源股份有限公司董事会
二〇二四年四月二十五日