北京大华国际会计师事务所(
特殊普通合伙)
Beijing Dahua International Certified Public Accountants (Limited Liability Partnership)
| 股份有限公司 |
| 前期会计差错更正的专项说明 |
| 北京大华核字[2024]00000074号 |
贵州省交通规划勘察设计研究院股份有限公司
前期会计差错更正的专项说明
（截止2023年12月31日）
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| 前期会计差错更正的专项说明 |
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北京大华国际会计师事务所（特殊普通合伙）北京市西城区阜成门外大街31号五层519A [100071]电话：86 (10) 6827 8880 传真：86 (10) 6823 8100
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前期差错更正的专项说明
北京大华核字[2024]00000074号
贵州省交通规划勘察设计研究院股份有限公司全体股东：
我们业已审计了贵州省交通规划勘察设计研究院股份有限公司（以下简称勘设股份）2023年度财务报表。根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》和上海证券交易所的相关规定，就勘设股份前期差错更正的情况出具本专项说明。
如实编制和对外披露前期差错更正的情况，并确保其真实性、合法性及完整性是勘设股份的责任。除了对勘设股份实施2023年度财务报表审计中所执行的与前期差错更正有关的审计程序外，我们未对本专项说明所述内容执行额外的审计程序。为了更好地理解勘设股份2023年度前期差错更正的情况，本专项说明所述内容应当与已审财务报表一并阅读。
现将勘设股份2023年度发生的前期差错更正事项说明如下：
一、前期差错更正的原因
勘设股份于近日收到中国证券监督管理委员会贵州监管局《行政监管措施决定书[2024]7号）》（以下简称“《决定书》”），指出2022年度、2023年度，勘设股份在确认部分业务收入成本时存在跨期，导致勘设股份2022年年报、2023年半年报信息披露不准确的情况。
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根据《决定书》所认定的情况，勘设股份对相关年度财务报告数据进行了严格自查，并针对《决定书》中涉及的事项进行相关整改工作。
二、具体的会计处理
借：利润分配-前期差错更正 9,447,079.81
贷：应付账款 9,447,079.81借：利润分配-前期差错更正 -1,417,061.97贷：应交税费-应交所得税 -1,417,061.97借：利润分配-前期差错更正 -803,001.78贷：盈余公积-前期差错更正 -803,001.78
三、对比较期间财务状况和经营成果的影响
勘设股份对上述前期差错采用追溯重述法进行更正，相应对2022合并财务报表及母公司报表进行了追溯调整，追溯调整对合并财务报表及母公司报表相关科目的影响具体如下：
（一）对2022年度合并财务报表项目及金额具体影响
受影响的比较期间报表项目名称
重述前金额（2022年12月31日/2022
累积影响金额
重述后金额（2022年12月31日/2022
| 年度） | 年度） | ||
| 资产负债表项目 |
应付账款
1,225,566,387.55
9,447,079.81
1,235,013,467.36
应交税费 131,256,312.57
-1,417,061.97
129,839,250.60
流动负债合计 3,750,452,733.07
8,030,017.84
3,758,482,750.91
负债合计 4,069,347,711.20
8,030,017.84
4,077,377,729.04
盈余公积 221,418,969.78
-803,001.78
220,615,968.00
未分配利润 2,049,913,253.06
-7,227,016.06
2,042,686,237.00
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计
3,361,914,009.75
-8,030,017.84
3,353,883,991.91
所有者权益（或股东权益）合计 3,431,689,472.08
-8,030,017.84
3,423,659,454.24
| 利润表项目 |
营业成本 1,426,998,716.49
9,447,079.81
1,436,445,796.30
营业利润 202,883,393.07
-9,447,079.81
193,436,313.26
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受影响的比较期间报表项目名称
重述前金额（2022年12月31日/2022
累积影响金额
重述后金额（2022年12月31日/2022
| 年度） | 年度） |
利润总额 202,260,528.84
-9,447,079.81
192,813,449.03
所得税费用 22,443,846.04
-1,417,061.97
21,026,784.07
净利润 179,816,682.80
-8,030,017.84
171,786,664.96
归属于母公司股东的净利润 170,135,239.94
-8,030,017.84
162,105,222.10
归属于母公司所有者的综合收益总额 168,207,388.23
-8,030,017.84
160,177,370.39
基本每股收益(元/股) 0.54
-0.02
0.52
稀释每股收益(元/股)
-0.02
| 0.54 |
0.52
前期会计差错更正事项对合并现金流量表项目无影响。
（二）对2022年度母公司财务报表项目及金额具体影响
受影响的比较期间报表项目名称
重述前金额（2022年12月31日/2022
年度）
累积影响金额
重述后金额（2022年12月31日/2022
| 年度） | 年度） | ||
| 资产负债表项目 |
应付账款
467,765,815.60
9,447,079.81
477,212,895.41
应交税费 51,026,479.40
-1,417,061.97
49,609,417.43
流动负债合计 2,561,323,186.74
8,030,017.84
2,569,353,204.58
负债合计 2,847,242,089.31
8,030,017.84
2,855,272,107.15
盈余公积 221,418,969.78
-803,001.78
220,615,968.00
未分配利润 1,320,880,839.26
-7,227,016.06
1,313,653,823.20
所有者权益（或股东权益）合计 2,581,563,612.00
-8,030,017.84
2,573,533,594.16
| 利润表项目 |
营业成本 581,046,742.36
9,447,079.81
590,493,822.17
营业利润 61,831,670.32
-9,447,079.81
52,384,590.51
利润总额 62,100,466.09
-9,447,079.81
52,653,386.28
所得税费用 5,290,936.19
-1,417,061.97
3,873,874.22
净利润 56,809,529.90
-8,030,017.84
48,779,512.06
综合收益总额 56,905,564.99
-8,030,017.84
48,875,547.15
前期会计差错更正事项对母公司现金流量表项目无影响。
四、与前任会计师事务所的沟通情况
上述调整事项经与2022年度年审会计师事务所大华会计师事务所（特殊普通合伙）及前任签字会计师进行沟通，就上述调整事项已达成一致。
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五、对使用者和使用目的的限定
本专项说明是我们根据上海证券交易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
北京大华国际会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：
中国·北京
王晓明中国注册会计师：
洪 琳二〇二四年四月二十五日