关于上海外高桥集团股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：上海外高桥集团股份有限公司审计单位：致同会计师事务所（特殊普通合伙）联系电话：+86 10 8566 5588
关于上海外高桥集团股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
致同专字（2024）第310A009127号
上海外高桥集团股份有限公司全体股东：
我们接受上海外高桥集团股份有限公司（以下简称“外高桥集团股份”）委托，根据中国注册会计师执业准则审计了外高桥集团股份2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表和财务报表附注，并出具了致同审字（2024）第310A013942号无保留意见审计报告。
根据《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》等有关规定，外高桥集团股份编制了本专项说明所附的上海外高桥集团股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是外高桥集团股份管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计外高桥集团股份2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对外高桥集团股份实施于2023年度财务报表审计中所执行的对关联方往来的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解2023年度外高桥集团股份非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供外高桥集团股份披露年度报告时使用，不得用作任何其他用途。
| 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） | 中国注册会计师 中国注册会计师 | 王龙旷 陈琳 |
| 中国·北京 | 二〇二四年 四 月二十五日 | |
附表2
关于上海外高桥集团股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方 名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初占用资金余额 | 2023年度占用累计发生金额(不含利息) | 2023年度占用资金的利息(如有) | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现控股股东、实际控制人及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联方及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 总计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初往来资金余额 | 2023年度往来累计发生金额（不含利息） | 2023年度往来资金的利息（如有） | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 上海外高桥资产管理有限公司 | 控股股东 | 应收账款 | 6,885.51 | 7,228.31 | 6,885.51 | 7,228.31 | 托管服务 | 经营性往来 | |
| 上海浦东现代产业开发有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 26.60 | 26.60 | 租赁 | 经营性往来 | ||||
| 上海自贸区国际文化投资发展有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 11.41 | 40.72 | 51.98 | 0.15 | 物流业务 | 经营性往来 | ||
| 上海同懋置业有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 545.94 | 46.46 | 499.48 | 采购 | 经营性往来 | |||
| 上海同懋置业有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 46.46 | 46.46 | 采购 | 经营性往来 | ||||
| 上海新高桥开发有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 36.17 | 392.84 | 429.01 | 服务费 | 经营性往来 |
| 上海综合保税区市政养护管理有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 1.48 | 1.46 | 2.94 | 代收代付 | 经营性往来 | |||
| 上海外高桥保税区国际人才服务有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 1.75 | 1.75 | 劳务费 | 经营性往来 | ||||
| 上海综合保税区市政养护管理有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 1.89 | 34.87 | 36.76 | 物业管理费 | 经营性往来 | |||
| 上海外高桥保税区投资实业有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 59.92 | 0.73 | 60.65 | 服务费 | 经营性往来 | |||
| 上海外高桥保税区投资实业有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 2.30 | 365.56 | 367.86 | 租赁及押金 | 经营性往来 | |||
| 上海市外高桥保税区投资建设管理有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 5.06 | 5.06 | 保证金 | 经营性往来 | ||||
| 上海外高桥保税区环保服务有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 172.76 | 172.74 | 0.02 | 租赁及物业费 | 经营性往来 | |||
| 上海外高桥国际文化艺术发展有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 1.01 | 0.84 | 0.17 | 货运代理 | 经营性往来 | |||
| 上海市浦东第三房屋征收服务事务所有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 1.79 | 1.78 | 0.01 | 代垫费 | 经营性往来 | |||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 上海外高桥保宏大酒店有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 59,365.29 | 4,000.00 | 55,365.29 | 资金拆借 | 非经营性往来 | ||
| 上海森兰外高桥酒店有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 5,196.41 | 5.10 | 5,191.31 | 资金拆借 | 非经营性往来 | |||
| 上海景和健康产业发展有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 3,537.15 | 0.15 | 3,537.00 | 资金拆借 | 非经营性往来 | |||
| 上海外高桥保税区联合发展有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 535.82 | 535.82 | 暂付费 | 经营性往来 | ||||
| 上海外高桥保税区联合发展有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 11.74 | 11.74 | 代垫费 | 经营性往来 | ||||
| 森兰联行（上海）企业发展有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 264.00 | 264.00 | 0.00 | 暂付费 | 经营性往来 | |||
| 森兰联行（上海）企业发展有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 7.26 | 2.26 | 5.00 | 代垫费 | 经营性往来 | |||
| 上海外高桥森筑置业有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 124,704.00 | 124,704.00 | 资金拆借 | 非经营性往来 | ||||
| 上海外高桥森航置业有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 120,645.00 | 120,645.00 | 资金拆借 | 非经营性往来 | ||||
| 上海外高桥森航置业有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他反映占用实质科目 | 19,100.00 | 19,100.00 | 资金拆借（其他流动资产） | 非经营性往来 | ||||
| 上海市外高桥保税区新发展有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他反映占用实质科目 | 50,666.46 | 35,000.00 | 2,059.51 | 48,927.28 | 38,798.69 | 资金池拆借（其他流动资产） | 非经营性往来 | |
| 上海外高桥森筑置业有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他反映占用实质科目 | 51,627.20 | 7,300.00 | 2,243.32 | 33,850.90 | 27,319.62 | 资金池拆借（其他流动资产） | 非经营性往来 | |
| 上海外高桥集团财务有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他反映占用实质科目 | 1,321.37 | 1,971.11 | 1,767.30 | 1,525.18 | 资金池拆借（货币资金） | 非经营性往来 | ||
| 关联自然人 |
| 其他关联方及其附属企业 | 上海五高物业管理有限公司 | 联营企业 | 其他应收款 | 25.62 | 25.62 | 资金拆借 | 非经营性往来 | |||
| 台州外高桥联通药业有限公司 | 联营企业 | 其他应收款 | 2,906.82 | 2,906.82 | 资金拆借 | 非经营性往来 | ||||
| 上海浦隽房地产开发有限公司 | 合营企业 | 其他应收款 | 54,857.46 | 1,165.86 | 3,841.82 | 52,181.50 | 资金拆借 | 非经营性往来 | ||
| 上海外高桥英得网络信息有限公司 | 联营企业 | 预付款项 | 3.91 | 3.91 | 采购 | 经营性往来 | ||||
| 上海畅联国际物流股份有限公司 | 联营企业 | 应收账款 | 82.53 | 7,778.24 | 7,814.68 | 46.09 | 租赁及物业管理费 | 经营性往来 | ||
| 上海外高桥医药分销中心有限公司 | 联营企业 | 应收账款 | 418.00 | 1,689.04 | 2,090.88 | 16.16 | 租赁及服务费 | 经营性往来 | ||
| 上海外高桥港综保区发展有限公司 | 联营企业 | 其他应收款 | 79.38 | 79.38 | 租赁 | 经营性往来 | ||||
| 上海外高桥保税物流园区物业管理有限公司 | 联营企业 | 其他应收款 | 0.95 | 0.30 | 0.70 | 0.55 | 押金 | 经营性往来 | ||
| 中船外高桥邮轮供应链（上海）有限公司 | 联营企业 | 应收账款 | 1,619.19 | 1,589.19 | 30.00 | 租赁及咨询费 | 经营性往来 | |||
| 总计 | / | / | / | 483,806.43 | 80,801.25 | 7,439.80 | 111,921.12 | 460,126.36 | / | / |