财经首页 | 新浪首页 | 新浪导航
上证指数: 0000.00　0.00　00.00亿元　|　深圳成指: 0000.00　0.00　00.00亿元　|　沪深300: 0000.00　0.00　00.00亿元

读取中,请稍候

00-00 00:00:00
--.--
0.00 (0.000%)		昨收盘:0.000今开盘:0.000最高价:0.000最低价:0.000
成交额:0成交量:0买入价:0.000卖出价:0.000
市盈率:0.000收益率:0.00052周最高:0.00052周最低:0.000
申华控股：2023年度财务审计报告 （下载公告）
公告日期:2024-04-27
1公司基本情况
1.1公司概况
辽宁申华控股股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），为境内公开发行A股股票并在上海证券交易所上市的股份有限公司。本公司于1992年3月20日经上海市工商局批准设立，并于2020年取得由沈阳市市场监督管理局换发的的统一社会信用代码号为91310000132214676F的营业执照，注册地址为中国（辽宁）自由贸易试验区沈阳片区全运路109-1号2层235室，业务性质为综合类。公司的主要业务为汽车零售业务、大厦出租业务、技师学院运营业务、光伏发电业务、房地产业务等。汽车零售业务致力于为客户提供从买车、修车、养车到旧车置换及汽车救援、按揭、保险上牌、装潢等系列配套服务，收入类型主要包括汽车销售收入、配套服务收入（维修、装饰等）及其他收入。大厦出租业务系写字楼对外出租。技师学院运营业务系通过校企合作为企业培养专业对口的学生收取学费获取收入。光伏发电业务系通过光伏发电装置将光能转化为电能接入国家电网获取收入。房地产业务主要系渭南、开封汽车文化产业园项目和湖南湘水国际住宅项目，渭南、开封汽车文化产业园通过引进汽车品牌4S店销售地块或者商业地产获取收入。湖南湘水国际住宅项目处于尾盘，目前主要系商业地产和地下车库的去化。本财务报告的批准报出日：2024年04月25日。本公司的营业期限：自1992年03月20日至无固定期限。
1.2本年度合并财务报表范围
本公司2023年度纳入合并范围的子公司共47户，本公司本年度合并范围与上年度相比减少1户，详见本附注7“在其他主体中权益的披露”。
2财务报表的编制基础
2.1编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2.2持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
3重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示
公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、金融资产减值等交易和事项制定了具体会计政策和会计估计。
3.1遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
3.2会计期间
会计期间自公历01月01日起至12月31日止。
3重要会计政策及会计估计（续）
3.3营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3.4记账本位币
记账本位币为人民币。
3.5重要性标准确定方法和选择依据
项目重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项金额大于等于500万元
本期重要的应收款项核销金额大于等于500万元
账龄超过1年且金额重要的预付款项金额大于等于500万元
账龄超过1年且金额重要应付款项金额大于等于500万元
重要的子公司、非全资子公司营业收入占集团合并营业收入12%以上
重要的合营、联营公司对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集团总资产的5%以上，或者长期股权投资权益法下投资损益占集团合并净利润的10%以上。
3.6同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.6.1 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
3.6.2 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.6同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）
3.6.2 非同一控制下的企业合并（续）
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
3.6.3 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
3.7控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
3.7.1 合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
3.7.2 控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
3.7.3 决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。 1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。 2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.7控制的判断标准和合并财务报表的编制方法（续）
3.7.4 投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体： 1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； 2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； 3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征： 1）拥有一个以上投资； 2）拥有一个以上投资者； 3）投资者不是该主体的关联方； 4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
3.7.5 合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.7控制的判断标准和合并财务报表的编制方法（续）
3.7.5 合并程序（续）
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
3.7.6 特殊交易会计处理
3.7.6.1 购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.7.6.2 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.7.6.3 处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
3.7.6.4 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.7控制的判断标准和合并财务报表的编制方法（续）
3.7.6 特殊交易会计处理（续）
3.7.6.4 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易的处理（续）
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
3.8合营安排分类及共同经营会计处理方法
3.8.1 合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
3.8.2 共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.9现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.10外币业务和外币报表折算
3.10.1 外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
3.10.2 外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
3.11金融工具
3.11.1 金融工具的确认和终止确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认： 1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬； 3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是，本公司未保留对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.11.2 金融资产的分类
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类： 1）以摊余成本计量的金融资产。 2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.11金融工具（续）
3.11.2 金融资产的分类（续）
1） 以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产： （1）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。 （2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）
金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产： （1）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。 （2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 当应收票据和应收账款同时满足以上条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在报表中列示为应收款项融资。
3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
按照本条第1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第2）项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
3.11.3 金融负债的分类
除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3）不属于本条第1）项或第2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。 在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.11金融工具（续）
3.11.3 金融负债的分类（续）
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一： 1）能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。 该指定一经做出，不得撤销。
3.11.4 嵌入衍生工具
嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。
混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理： 1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。 2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。 3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
3.11.5 金融工具的重分类
本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不得进行重分类。
本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。
3.11.6 金融工具的计量
1）初始计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。
2）后续计量
初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.11金融工具（续）
3.11.6 金融工具的计量（续）
2）后续计量（续）
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定： （1）扣除已偿还的本金。 （2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。 （3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
3.11.7 金融工具的减值
1）减值项目
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： （1）分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （2）租赁应收款。 （3）贷款承诺和财务担保合同。
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。
2）减值准备的确认和计量
除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
3重要会计政策和会计估计(续)
3.11金融工具（续）
3.11.7 金融工具的减值（续）
2）减值准备的确认和计量（续）
如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。
本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础上评估信用风险是否显著增加。
对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失： （1）对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 （2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 （3）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 （4）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 （5）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.11金融工具（续）
3.11.7 金融工具的减值（续）
3）信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。
本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
4）应收票据及应收账款减值
对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款组合：
组合名称确定组合依据
应收账款组合1整车批发业务组合
应收账款组合2汽车零售业务组合
应收账款组合3房产业务组合
各组合预期信用损失率
整车批发业务组合
账龄预期信用损失率（%）
1年以内50.00
1至2年100.00
2至3年100.00
3至4年100.00
4至5年100.00
5年以上100.00
3重要会计政策和会计估计(续)
3.11金融工具（续）
3.11.7 金融工具的减值（续）
4）应收票据及应收账款减值（续）
汽车零售业务组合
账龄预期信用损失率（%）
1年以内0.00
1至2年1.00
2至3年100.00
3至4年100.00
4至5年100.00
5年以上100.00
房产业务组合
账龄预期信用损失率（%）
1年以内0.50
1至2年1.00
2至3年5.00
3至4年10.00
4至5年30.00
5年以上50.00
5）其他应收款减值
按照3.11.7 2）中的描述确认和计量减值。 当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。确定组合的依据如下：
其他应收款组合：
组合名称确定组合依据
其他应收款组合1账龄组合
其他应收款账龄组合预期信用损失率
账龄预期信用损失率（%）
1年以内0.00
1至2年1.00
2至3年30.00
3至4年43.00
4至5年52.00
5年以上100.00
3重要会计政策和会计估计(续)
3.11金融工具（续）
3.11.7 金融工具的减值（续）
6）合同资产减值
对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的合同资产，账龄自确认之日起计算。
7）长期应收款减值
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。其他情形形成的长期应收款，则按照3.11.7 2）中的描述确认和计量减值。 当单项长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
3.11.8 利得和损失
本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一： 1）属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分。 2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。 4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其减值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。
本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益： 1）本公司收取股利的权利已经确立； 2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司； 3）股利的金额能够可靠计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.11金融工具（续）
3.11.8 利得和损失（续）
对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理： 1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益； 2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。 按照本条第1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。
3.11.9 报表列示
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。
本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。
本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权益工具投资”科目列示。
本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.11金融工具（续）
3.11.10 权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。
3.12应收票据
3.12.1 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见3.11金融工具附注。
3.13应收账款
3.13.1 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见3.11 金融工具附注。
3.14应收款项融资
当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见3.11金融工具，在报表中列示为应收款项融资： 1） 合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付； 2） 本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。
3.15其他应收款
3.15.1 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见3.11金融工具附注。
3.16存货
3.16.1 存货的类别
存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。
3.16.2 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.16存货（续）
3.16.3 存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
3.16.4 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品在领用时采用五五摊销法核算成本。
包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
3.16.5 存货跌价准备的确认标准和计提方法
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
3.16.6 开发用土地的核算方法
公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权计入开发成本。在开发建设过程中发生的土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、基础设施费和配套设施费等，属于直接费用的直接计入开发成本；需在各地块间分摊的费用，按受益面积分摊计入。
3.16.7 开发成本
公司开发成本包括开发前期费用、取得土地使用权的相关成本、建安成本及其他各项与产品开发相关的直接和间接费用；开发成本按实际成本计价。
3.16.8 开发产品
公司于竣工验收时，按概预算成本结转开发产品，待整个项目完工后按实际结算成本进行调整。
3.16.9 公共配套设施费用
不能有偿转让的公共配套设施按受益比例确定分配标准计入开发成本，能有偿转让的公共配套设施按各配套设施项目独立作为成本核算对象归集所发生的成本。
3.16.10 维修基金
按照国家有关规定提取维修基金，计入相关的房产项目成本，并缴纳至国家指定的维修基金账户。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.16存货（续）
3.16.11 质量保证金
施工单位应留置的质量保证金根据施工合同规定之金额，从应支付款项中预留扣下。在保修期内由于质量而发生的维修费用，在此扣除列支，保修期结束后清算。
3.17合同资产
3.17.1 合同资产的确认方法及标准
本公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示， 将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同 资产列示。
3.17.2 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见3.11金融工具附注。
3.18持有待售资产
3.18.1 划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产： 1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； 2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.18持有待售资产（续）
3.18.1 划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法（续）
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： 1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； 2）可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
3.18.2 终止经营的认定标准和列报方法
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别： 1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； 3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.19长期股权投资
3.19.1 共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
3.19.2 初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.6同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本： 1）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。 3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3.19.3 后续计量及损益确认方法
3.19.3.1 成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
3.19.3.2 权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.19长期股权投资（续）
3.19.3 后续计量及损益确认方法（续）
3.19.3.2 权益法后续计量（续）
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3.19.3.3 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理
按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算时的留存收益。
3.19.3.4 处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.19长期股权投资（续）
3.19.3 后续计量及损益确认方法（续）
3.19.3.4 处置部分股权的处理（续）
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
3.19.3.5 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
3.19.3.6 处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
3.20投资性房地产
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧(摊销)率（%）
房屋及建筑物30-464、52.09-3.20
房屋设备1546.40
3重要会计政策和会计估计(续)
3.21固定资产
3.21.1 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： 1） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。
3.21.2 各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋、建筑物年限平均法5-44.170-72.10-20.00
通用设备年限平均法1-18.670-55.3-95
专用设备年限平均法5-200-54.75-20
运输工具年限平均法5-120-87.7-20
办公设备年限平均法3-60-515.83-33.3
3.22在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
类别转为固定资产的标准和时点
房屋建筑物在工程达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产，并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。
3.23借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.24无形资产
3.24.1 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、通过建设经营移交方式(BOT)取得的资产等。无形资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
项目预计使用寿命确定依据摊销方法
土地使用权36.33-70年可使用年限直线法摊销
电脑软件3-10年可使用年限直线法摊销
BOT方式取得的资产按基础设施经营权50年可使用年限直线法摊销
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
3.25长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.26长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
长期待摊费用性质摊销方法摊销年限
装修费受益期间按直线法摊销3-20年
3.27合同负债
3.27.1 合同负债的确认方法
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.28职工薪酬
3.28.1 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬： 1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； 2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
3.28.2 离职后福利的会计处理方法
3.28.2.1 设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
3.28.2.2 设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤： 1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 3）确定计入当期损益的金额。 4）确定计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.28职工薪酬（续）
3.28.2 离职后福利的会计处理方法（续）
3.28.2.2 设定受益计划（续）
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1）修改设定受益计划时。 2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
3.28.3 辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
3.28.4 其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 1）服务成本。 2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
3.29预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.29预计负债（续）
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
3.30收入
3.30.1 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
3.30.1.1 各业务类型收入确认和计量一般原则
合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务： 1） 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 2） 客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。 3） 本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象： 1） 本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。 2） 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 3） 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 4） 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。 5） 客户已接受该商品。 6） 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。
本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.30收入（续）
3.30.1 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策（续）
3.30.1.1 各业务类型收入确认和计量一般原则（续）
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.30.1.2 各业务类型收入确认和计量具体政策
本公司业务类型包括：汽车零售业务、大厦出租业务、技师学院运营业务、光伏发电业务和房地产业务，各业务类型具体收入确认和计量政策如下：
1）汽车零售业务
本公司零售汽车、配件等属于在某一时点履行的履约义务。公司根据合同约定将车辆交付给客户，待收到客户全款或按揭贷款通知书下达时，客户具有提车的权利，存在以下两种情况：1）全款客户，待收到客户全款后开具车辆发票，公司确认收入并结转成本；2）按揭付款，客户付首付款，申请贷款，按揭贷款批复函通知下达企业时，公司开具发票并确认收入。
2）大厦出租业务
本公司大厦出租业务属于在某一时段履行的履约义务。公司根据租赁合同约定按月度或者按季度收款、开具发票，以直线法确认房屋出租收入的实现。
3）技师学院运营业务
本公司技师学院运营业务属于在某一时段履行的履约义务。主要收入来源于学生缴纳的学费和杂费，公司按学期收取学杂费以权责发生制原则按月确认收入。
4）光伏发电业务
本公司光伏发电业务属于在某一时段履行的履约义务。其销售客户为电力公司，公司于月末，根据购售电双方共同确认的上网电量和国家有关部门批准执行的上网电价以及竞价电价确认电力产品销售收入。
5）房地产业务
本公司房地产业务属于在某一时点履行的履约义务。房地产销售在房产完工并验收合格，达到了销售合同约定的交付条件并办理移交手续后，通常收到合同首期款、余款很可能收回时确认销售收入。
公司销售产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.31合同成本
3.31.1 与合同成本有关的资产金额的确定方法
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： 1） 该成本与一份当期或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 2） 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； 3） 该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
3.31.2 与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
3.31.3 与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
3.32政府补助
3.32.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.32政府补助（续）
3.32.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3.32.3 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
3.32.4 政府补助在利润表中的核算
与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
3.32.5 政府补助退回的处理
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理： 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 属于其他情况的，直接计入当期损益。
3.33递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。
除单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等）之外，对于其他既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。对于前述单项交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.34租赁
3.34.1 租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
3.34.2 本公司作为承租人的会计处理方法
3.34.2.1 初始确认
在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产、租赁负债的会计处理详见“3.34.2.4 使用权资产”、“3.34.2.5 租赁负债”。
3.34.2.2 租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理： 1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； 2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关租赁分拆的规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理： 1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。 2）其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3.34.2.3 短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.34租赁（续）
3.34.2 本公司作为承租人的会计处理方法（续）
3.34.2.4 使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项： 1）租赁负债的初始计量金额； 2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 3）承租人发生的初始直接费用； 4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。
本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
3.34.2.5 租赁负债
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括： 1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； 2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定； 3）本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格； 4）租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项； 5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.34租赁（续）
3.34.2 本公司作为承租人的会计处理方法（续）
3.34.2.5 租赁负债（续）
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关： 1）本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况； 2）“借款”的期限，即租赁期； 3）“借入”资金的金额，即租赁负债的金额； 4）“抵押条件”，即标的资产的性质和质量； 5）经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。 本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量： 1）确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额； 2）支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额； 3）因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。 1）实质固定付款额发生变动； 2）担保余值预计的应付金额发生变动； 3）用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动； 4）购买选择权的评估结果发生变化； 5）续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。
3.34.3 本公司作为出租人的租赁分类标准和会计处理方法
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
3.34.3.1 经营租赁会计处理

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.34租赁（续）
3.34.3 本公司作为出租人的租赁分类标准和会计处理方法（续）
3.34.3.1 经营租赁会计处理（续）
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
3.34.3.2 融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.34.4 转租赁
本公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本公司基于原租赁产生的使用权资产，而不是租赁资产，对转租赁进行分类。
3.34.5 售后租回
本公司按照“收入”附注所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见“3.11金融工具”。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见“3.11金融工具”附注。
3.35商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.36其他重要的会计政策和会计估计
无。
3.37重要会计政策、会计估计的变更
3.37.1 重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额
财政部于2022年11月30日发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号），“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”相关内容自2023年01月01日起施行。应将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。递延所得税资产、递延所得税负债对首次执行当年年初财务报表的影响详见3.37.3
3.37.2 重要会计估计变更
本报告期内，未发生重要会计估计变更。
3重要会计政策和会计估计(续)
3.37重要会计政策、会计估计的变更（续）
3.37.3 2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
合并资产负债表
项目2022年12月31日2023年01月01日调整数
流动资产
货币资金307,665,080.50307,665,080.50--
交易性金融资产------
衍生金融资产------
应收票据------
应收账款172,448,795.67172,448,795.67--
应收款项融资------
预付款项264,972,802.29264,972,802.29--
其他应收款25,648,932.5025,648,932.50--
其中：应收利息------
应收股利10,264,505.8410,264,505.84--
存货1,135,299,147.631,135,299,147.63--
合同资产28,270,802.2628,270,802.26--
持有待售资产------
一年内到期的非流动资产------
其他流动资产26,424,929.8426,424,929.84--
流动资产合计1,960,730,490.691,960,730,490.69--
非流动资产
债权投资------
其他债权投资------
长期应收款20,371,203.3520,371,203.35--
长期股权投资451,479,000.20451,479,000.20--
其他权益工具投资51,526,114.9551,526,114.95--
其他非流动金融资产7,116,814.727,116,814.72--
投资性房地产197,418,101.25197,418,101.25--
固定资产633,670,077.71633,670,077.71--
在建工程9,475,931.649,475,931.64--
生产性生物资产------
油气资产------
使用权资产77,320,839.0177,320,839.01--
无形资产280,288,225.66280,288,225.66--
开发支出------
商誉48,452,321.8448,452,321.84--
长期待摊费用33,100,823.1233,100,823.12--
递延所得税资产18,179,941.8630,489,711.2412,309,769.38
其他非流动资产------
非流动资产合计1,828,399,395.311,840,709,164.6912,309,769.38
资产总计3,789,129,886.003,801,439,655.3812,309,769.38
3重要会计政策和会计估计(续)
3.37重要会计政策、会计估计的变更（续）
3.37.3 2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表（续）
合并资产负债表（续）
项目2022年12月31日2023年01月01日调整数
流动负债：
短期借款574,626,858.06574,626,858.06--
交易性金融负债------
衍生金融负债------
应付票据190,113,898.92190,113,898.92--
应付账款80,353,995.3680,353,995.36--
预收款项1,103,302.751,103,302.75--
合同负债136,585,375.19136,585,375.19--
应付职工薪酬28,560,035.9128,560,035.91--
应交税费40,232,470.2940,232,470.29--
其他应付款407,380,789.40407,380,789.40--
其中：应付利息263,084.03263,084.03--
应付股利3,528,336.393,528,336.39--
持有待售负债------
一年内到期的非流动负债109,082,395.50109,082,395.50--
其他流动负债7,654,325.417,654,325.41--
流动负债合计1,575,693,446.791,575,693,446.79--
非流动负债
长期借款791,250,000.00791,250,000.00--
应付债券------
其中：优先股------
永续债------
租赁负债55,736,656.1955,736,656.19--
长期应付款582,892.35582,892.35--
长期应付职工薪酬------
预计负债59,679,955.9159,679,955.91--
递延收益34,210,487.9734,210,487.97--
递延所得税负债30,151,182.9942,460,952.3712,309,769.38
其他非流动负债------
非流动负债合计971,611,175.41983,920,944.7912,309,769.38
负债合计2,547,304,622.202,559,614,391.5812,309,769.38
所有者权益
股本1,946,380,317.001,946,380,317.00--
其他权益工具------
其中：优先股------
永续债------
资本公积355,909,690.96355,909,690.96--
减：库存股------
其他综合收益-5,900,044.56-5,900,044.56--
专项储备------
盈余公积------
未分配利润-1,299,976,159.51-1,299,976,159.51--
归属于公司所有者权益合计996,413,803.89996,413,803.89--
少数股东权益245,411,459.91245,411,459.91--
所有者权益合计1,241,825,263.801,241,825,263.80--
负债和所有者权益总计3,789,129,886.003,801,439,655.3812,309,769.38
3重要会计政策和会计估计(续)
3.37重要会计政策、会计估计的变更（续）
3.37.3 2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表（续）
调整情况说明：详见3.37.1 重要会计政策变更。
4税项
4.1主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)0.5%、3%、5%、6%、9%、13%
城市维护建设税应纳增值税额1%、5%、7%
企业所得税应纳税所得额25%、15%、5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称所得税税率
楚雄长翔光伏发电有限公司15%
重庆富华汽车销售有限公司15%
重庆宝盛汽车销售服务有限公司15%
上海申华金融俱乐部有限公司5%
杭州江晖汽车服务有限公司5%
4.2税收优惠
4.2.1 楚雄长翔光伏发电有限公司、重庆富华汽车销售有限公司、重庆宝盛汽车销售服务有限公司
根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年01月01日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。
4.2.2 上海申华金融俱乐部有限公司、杭州江晖汽车服务有限公司
根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税(2019)13号)第二条规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)规定，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公告执行期限为2022年01月01日至2024年12月31日。
5合并财务报表项目附注
本附注期初余额系2023年01月01日余额、期末余额系2023年12月31日余额、本期发生额系2023年度发生额，上期发生额系2022年度发生额。若无特别说明，2023年01月01日余额与2022年12月31日余额一致。
5.1货币资金
项目期末余额期初余额
库存现金221,795.64193,741.54
银行存款110,501,947.60101,822,104.17
其他货币资金100,453,778.15205,649,234.79
存放财务公司存款----
合计211,177,521.39307,665,080.50
其中：存放在境外的款项总额726,549.48686,215.41
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额99,413,833.11204,776,482.46
其他说明：
因质押或冻结等对使用有限制的款项总额99,413,833.11元。使用有限制的款项及其他货币资金主要均系开具承兑汇票保证金、保函保证金、冻结等。
使用有限制的款项明细如下：
项目期末余额
银行承兑汇票保证金38,054,088.03
保函保证金17,520,000.00
客户购房贷款保证金996.68
履约保证金43,750,000.05
冻结等变现有限制资金88,748.35
合计99,413,833.11
5合并财务报表项目附注(续)
5.2应收账款
5.2.1 按账龄披露
账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内114,030,884.35115,884,161.15
1至2年26,529,577.9638,317,303.41
2至3年30,321,981.9542,809,892.53
3至4年33,792,821.21143,689,513.46
4至5年135,151,126.5227,116,830.59
5年以上99,421,609.5679,978,187.72
小计439,248,001.55447,795,888.86
减：坏账准备259,567,418.51275,347,093.19
合计179,680,583.04172,448,795.67
5.2.2 按坏账计提方法分类披露
类别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例 （%）金额计提 比例 （%）
按单项计提坏账准备341,499,034.2277.75254,278,585.0674.4687,220,449.16
按组合计提坏账准备97,748,967.3322.255,288,833.455.4192,460,133.88
其中：
整车批发业务组合3,927,810.084.023,927,810.08100.00--
汽车零售业务组合82,540,907.2384.441,252,910.271.5281,287,996.96
房产业务组合11,280,250.0211.54108,113.100.9611,172,136.92
合计439,248,001.55100.00259,567,418.51179,680,583.04
类别期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例 （%）金额计提 比例 （%）
按单项计提坏账准备355,762,232.5579.45270,196,629.8775.9585,565,602.68
按组合计提坏账准备92,033,656.3120.555,150,463.325.6086,883,192.99
其中：
整车批发业务组合3,927,810.084.273,927,810.08100.00--
汽车零售业务组合76,369,650.6582.981,161,233.891.5275,208,416.76
房产业务组合11,736,195.5812.7561,419.350.5211,674,776.23
合计447,795,888.86100.00275,347,093.19172,448,795.67
5合并财务报表项目附注(续)
5.2应收账款（续）
5.2.2 按坏账计提方法分类披露（续）
按单项计提坏账准备：
名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
上海华晨汽车租赁有限公司124,735,048.50124,735,048.50100.00预计无法收回
云南电网有限责任公司68,429,230.537,738,591.3511.31预计收回时间
华晨国际汽贸（大连）有限公司43,874,938.5043,874,938.50100.00预计无法收回
华晨专用车装备科技(大连)有限公司28,984,575.0028,984,575.00100.00预计无法收回
昆山专用汽车制造厂有限公司19,925,438.6019,925,438.60100.00预计无法收回
上海华颂商旅汽车租赁服务有限公司12,623,106.1012,623,106.10100.00预计无法收回
洪江市人民政府7,846,300.001,093,670.6013.94预计收回时间
渭南德沣之星汽车销售服务有限公司5,954,282.93283,537.284.76预计收回时间
其他29,126,114.0615,019,679.1251.57预计部分收回
合计341,499,034.22254,278,585.06
按组合计提坏账准备：
本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量整车批发业务、汽车零售业务和房产业务的应收账款减值准备。
组合计提项目：整车批发业务组合
账龄期末余额
应收账款坏账准备计提比例（%）
3至4年141,557.00141,557.00100.00
4至5年396,491.53396,491.53100.00
5年以上3,389,761.553,389,761.55100.00
合计3,927,810.083,927,810.08
组合计提项目：汽车零售业务组合
账龄期末余额
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内81,174,417.64----
1至2年114,726.581,147.261.00
2至3年160,770.17160,770.17100.00
4至5年15,331.7915,331.79100.00
5年以上1,075,661.051,075,661.05100.00
合计82,540,907.231,252,910.27
5合并财务报表项目附注(续)
5.2应收账款（续）
5.2.2 按坏账计提方法分类披露（续）
组合计提项目：房产业务组合
账龄期末余额
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内2,366,766.2911,833.830.50
1至2年8,822,622.6488,226.221.00
2至3年83,061.094,153.055.00
5年以上7,800.003,900.0050.00
合计11,280,250.02108,113.10
其他说明： 整车批发版块部分长期合作客户为先放车，后结算车款，部分客户车款未能全部收回，同时由于间接控股股东华晨汽车集团控股有限公司（以下简称“华晨集团”）裁定重整、关联方华晨雷诺金杯有限公司重整申请被受理，下级经销商业务受挫，回款困难，因此整车批发业务坏账计提比例较高。 汽车零售业务一般是先收款后放车，应收账款期末余额主要组成部分为暂估主机厂保修款、零售客户贷款通知书银行已下达，贷款尚未收到和POS机在途资金，一般在次月均可收回，收回情况较好。根据历史应收账款实际收回情况，分析测算预计损失率，得出按照组合账龄计提坏账结论：1年以内计提坏账比例为0%，1-2年计提坏账准备比例为1%，2年以上全额计提坏账。 房产业务由于历史上尚未发现坏账，账龄普遍较短，对2023年暂照原准则坏账政策进行测试。
5.2.3 坏账准备的情况
类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
按单项计提坏账270,196,629.87304,025.58--16,190,744.3031,326.09254,278,585.06
按组合计提坏账5,150,463.32600,294.76----461,924.635,288,833.45
合计275,347,093.19904,320.34--16,190,744.30493,250.72259,567,418.51
本期无重要的坏账准备收回或转回金额。
5.2.4 本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款16,190,744.30
其中重要的应收账款核销情况：
单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
上海易城企业发展有限公司房屋租赁费及物业费16,190,744.30法院判决董事会审议否
5合并财务报表项目附注(续)
5.2应收账款（续）
5.2.4 本期实际核销的应收账款情况（续）
应收账款核销说明：
根据上海市第二中级人民法院做出的文号为（2022）沪02民终4054号的民事判决书判决，上海易城工程顾问股份有限公司、上海易城企业发展有限公司应于判决生效之日起十日内支付公司合计金额2,517,669.31元。公司于2023年07月、10月分别收到法院强制执行款合计2,517,669.31元，诉讼判决执行完毕，公司于本年核销上海易城企业发展有限公司应收账款余额16,190,744.30元。
5.2.5按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
本期应收账款前五名的期末余额合计285,981,638.41元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例为61.05%；坏账准备期末余额合计225,290,999.23元。
5.3预付款项
5.3.1 预付款项按账龄列示
账龄期末余额期初余额
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内204,015,691.1799.57213,966,399.7980.75
1至2年430,617.530.21126,157.720.05
2至3年96,256.080.0578,869.500.03
3年以上344,654.400.1750,801,375.2819.17
合计204,887,219.18100.00264,972,802.29100.00
公司本期无账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算的情况。
5.3.2 按预付对象归集的期末前五名的预付款情况
预付款项期末余额前五名总额为201,932,141.88元；占预付款项期末余额合计数比例为98.56%。
5.3.3 计提坏账准备的预付款项明细
单位名称期末余额
金额计提坏账金额
上海馨凯国际物流有限公司241,077.05241,077.05
厦门金龙旅行车有限公司100,000.00100,000.00
其他239,001.80239,001.80
合计580,078.85580,078.85
5合并财务报表项目附注(续)
5.4其他应收款
5.4.1 其他应收款
项目期末余额期初余额
应收利息----
应收股利10,264,505.8410,264,505.84
其他应收款55,811,977.4215,384,426.66
合计66,076,483.2625,648,932.50
5.4.2 应收股利
5.4.2.1 应收股利情况
项目（或被投资单位）期末余额期初余额
阜新联合风力发电有限公司5,717,274.715,717,274.71
太仆寺旗联合风力发电有限公司3,659,809.783,659,809.78
武川县义合风力发电有限公司1,708,153.841,708,153.84
太仆寺旗申华协合风力发电投资有限公司417,529.69417,529.69
阜新申华协合风力发电有限公司68,836.6068,836.60
小计11,571,604.6211,571,604.62
减：坏账准备1,307,098.781,307,098.78
合计10,264,505.8410,264,505.84
5.4.2.2 重要的账龄超过1年的应收股利
项目（或被投资单位）期末余额账龄
阜新联合风力发电有限公司5,717,274.712至3年
太仆寺旗联合风力发电有限公司3,659,809.782至3年
武川县义合风力发电有限公司1,708,153.842至3年
太仆寺旗申华协合风力发电投资有限公司417,529.692至3年
阜新申华协合风力发电有限公司68,836.602至3年
合计11,571,604.62
5合并财务报表项目附注(续)
5.4其他应收款（续）
5.4.2 应收股利（续）
5.4.2.3 按坏账计提方法分类披露
类别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例 （%）金额计提 比例 （%）
按单项计提坏账准备11,571,604.62100.001,307,098.7811.3010,264,505.84
类别期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例 （%）金额计提 比例 （%）
按单项计提坏账准备11,571,604.62100.001,307,098.7811.3010,264,505.84
按单项计提坏账准备
名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
太仆寺旗联合风力发电有限公司3,659,809.781,307,098.7835.71注1
注1：按单项计提坏账准备的说明：
上述应收股利系对六家风电场股权转让前形成，公司下属子公司上海申华风电新能源有限公司（以下简称“风电新能源”）与股权受让方北京经开综合智慧能源有限公司签订股权转让协议，双方长时间未做结算，已超过股权转让按协议约定的支付时间，股权转让事项发生超过一年，截止至2023年12月31日公司基于谨慎性原则将其他应收款（过渡期间股权转让款）783.14万元、上述应收股利1,157.16万元和其他应付款1,026.45万元（风电新能源对太仆寺旗联合风力发电有限公司、太仆寺旗申华协合风力发电投资有限公司的借款）的差额对其他应收款、应收股利计提了减值。
5合并财务报表项目附注(续)
5.4其他应收款（续）
5.4.2 应收股利（续）
5.4.2.4 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2023年1月1日余额----1,307,098.781,307,098.78
2023年1月1日余额在本期--------
--转入第二阶段--------
--转入第三阶段--------
--转回第二阶段--------
--转回第一阶段--------
本期计提--------
本期转回--------
本期转销--------
本期核销--------
其他变动--------
2023年12月31日余额----1,307,098.781,307,098.78
5.4.2.5 应收股利坏账准备的情况
类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
按单项计提坏账准备1,307,098.78--------1,307,098.78
本期无重要的坏账准备收回或转回。
5.4.2.6 本期无实际核销的应收股利。
5.4.3 其他应收款
5.4.3.1 按账龄披露
账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内13,089,330.979,274,297.66
1至2年1,269,916.3515,292,637.57
2至3年15,278,494.9030,350,107.43
3至4年29,214,783.9814,871,505.54
4至5年9,556,904.887,241,324.34
5年以上116,979,408.1857,696,493.86
小计185,388,839.26134,726,366.40
减：坏账准备129,576,861.84119,341,939.74
合计55,811,977.4215,384,426.66
注1：本期将以前年度预付渭南高新技术开发区管委会的50,069,000.00元重分类至其他应收款科目，账龄重分类至5年以上。
5合并财务报表项目附注(续)
5.4其他应收款（续）
5.4.3 其他应收款（续）
5.4.3.2 按款项性质分类情况
款项性质期末账面余额期初账面余额
借款45,644,635.9945,772,588.40
往来款、代垫款117,840,289.1766,894,246.39
保证金、押金12,303,942.9512,413,580.29
股权转让款9,591,406.429,591,406.42
其他8,564.7354,544.90
小计185,388,839.26134,726,366.40
减：坏账准备129,576,861.84119,341,939.74
合计55,811,977.4215,384,426.66
5.4.3.3 按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2023年1月1日余额824,084.15--118,517,855.59119,341,939.74
2023年1月1日余额在本期--------
--转入第二阶段--------
--转入第三阶段--------
--转回第二阶段--------
--转回第一阶段--------
本期计提95,113.95--11,605,673.4911,700,787.44
本期转回--------
本期转销--------
本期核销1,019.80--1,436,529.501,437,549.30
其他变动-28,316.04-----28,316.04
2023年12月31日余额889,862.26--128,686,999.58129,576,861.84
各阶段划分依据和坏账准备计提比例：详见财务报表附注3.11.7。
本期损失准备变动的其他应收款账面余额未发生显著变动。
5.4.3.4 其他应收款坏账准备的情况
类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
按单项计提坏账准备118,517,855.5911,605,673.49--1,436,529.50--128,686,999.58
按组合计提坏账准备824,084.1595,113.95--1,019.8028,316.04889,862.26
合计119,341,939.7411,700,787.44--1,437,549.3028,316.04129,576,861.84
本期无重要的坏账准备转回或收回。
5合并财务报表项目附注(续)
5.4其他应收款(续)
5.4.3 其他应收款（续）
5.4.3.5 本期实际核销的其他应收账款情况
项目核销金额
实际核销的其他应收款1,437,549.30
本期无重要的其他应收款核销。
5.4.3.6 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例（%）坏账准备 期末余额
渭南高新技术开发区管委会往来款50,069,000.005年以上27.0111,407,045.38
华晨汽车集团控股有限公司货款、保证金31,782,797.170-5年以上17.1431,782,797.17
云南风帆明友汽车销售服务有限公司借款23,466,880.665年以上12.6623,466,880.66
上海丽途汽车装备有限公司借款8,246,317.064年以上4.458,246,317.06
北京经开综合智慧能源有限公司股权转让款7,831,406.422-3年4.227,831,406.42
合计121,396,401.3165.4882,734,446.69
5.4.3.7 本期未发生因资金集中管理而列报于其他应收款的情况。
5.4.3.8 本期期末无涉及政府补助的应收款项。
5.4.3.9 本期未发生因金融资产转移而终止确认其他应收款的情况。
5.4.3.10 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
5.5存货
5.5.1 存货分类
期末余额
项目账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值
原材料58,548,826.27793,570.0957,755,256.18
库存商品354,105,788.8526,712,974.78327,392,814.07
开发成本588,190,421.91166,732,041.91421,458,380.00
开发产品253,432,839.35173,986,114.9179,446,724.44
在途物资54,668,036.663,798,450.2550,869,586.41
合计1,308,945,913.04372,023,151.94936,922,761.10
5合并财务报表项目附注(续)
5.5存货（续）
5.5.1 存货分类（续）
期初余额
项目账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值
原材料59,521,250.151,513,757.6158,007,492.54
库存商品431,571,339.7117,282,398.58414,288,941.13
开发成本595,002,826.68135,102,537.23459,900,289.45
开发产品278,222,358.96177,667,521.88100,554,837.08
在途物资109,136,339.766,588,752.33102,547,587.43
合计1,473,454,115.26338,154,967.631,135,299,147.63
5.5.2 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料1,513,757.61192,314.62--824,523.5487,978.60793,570.09
库存商品17,282,398.5811,844,773.36----2,414,197.1626,712,974.78
开发成本135,102,537.2333,467,401.96--1,837,897.28--166,732,041.91
开发产品177,667,521.8812,246,944.89--688,240.5915,240,111.27173,986,114.91
在途物资6,588,752.33-2,222,216.81----568,085.273,798,450.25
合计338,154,967.6355,529,218.02--3,350,661.4118,310,372.30372,023,151.94
注1：本期转回或转销存货跌价准备的原因：本期已将部分期初计提存货跌价准备的存货售出。
注2：开发产品中本期减少金额-其他15,240,111.27元主要系公司控股子公司湖南申元房地产开发有限公司将计划出售的吊脚楼1、2、3栋商铺予以出租，租赁期为10年。根据《企业会计准则第3号——投资性房地产》，企业有确凿证据表明作为存货的房地产改为出租时，应当将作为存货的房地产转换为投资性房地产，转换日为租赁开始日，故将吊脚楼1、2、3栋商铺按照存货净值转为投资性房地产，将吊脚楼的存货跌价准备结转。
5.5.3 重要的开发成本
项目名称开工时间预计投资总额期末余额期初余额
渭南汽车博览园2014年2,000,000,000.00297,885,914.87304,852,306.25
开封汽车博览园2016年4,000,000,000.00288,379,507.04288,225,520.43
合计6,000,000,000.00586,265,421.91593,077,826.68
5.5.4 开发产品
项目名称竣工时间期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
盛吉高新时代2006年10,623,915.90----10,623,915.90
湘水国际房地产项目2017年43,718,239.83--24,789,519.6118,928,720.22
开封汽车博览园-立体4S店2018年62,414,287.75----62,414,287.75
渭南汽车博览园-展厅2018年161,465,915.48----161,465,915.48
合计278,222,358.96--24,789,519.61253,432,839.35
5合并财务报表项目附注(续)
5.6合同资产
5.6.1 合同资产情况
项目期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
4S店定制款29,207,800.003,977,004.1925,230,795.8129,684,342.371,413,540.1128,270,802.26
5.6.2 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
报告期内账面价值未发生重大变动。
5.6.3 按坏账计提方法分类披露
类别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例 （%）金额计提 比例 （%）
按单项计提坏账准备29,207,800.00100.003,977,004.1913.6225,230,795.81
类别期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例 （%）金额计提 比例 （%）
按单项计提坏账准备29,684,342.37100.001,413,540.114.7628,270,802.26
按单项计提坏账准备
名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
开封圆方汽车销售有限公司17,519,800.002,385,538.0413.62按照预计收款时间计提
河南裕正企业管理集团有限公司11,688,000.001,591,466.1513.62按照预计收款时间计提
合计29,207,800.003,977,004.19
5.6.4 本期合同资产计提坏账准备情况
项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销其他变动原因
按单项计提坏账2,586,156.57-----22,692.49按照预计收款时间计提
本期无重要的坏账准备收回或转回。
5.6.5 本期实际核销的合同资产情况
本期未发生实际核销的合同资产。
5合并财务报表项目附注(续)
5.7其他流动资产
5.7.1 其他流动资产情况
项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
待抵扣进项税21,273,411.094,510,561.4616,762,849.6321,330,380.00--21,330,380.00
预缴税费5,942,539.33--5,942,539.335,094,549.84--5,094,549.84
合计27,215,950.424,510,561.4622,705,388.9626,424,929.84--26,424,929.84
5.7.2报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
报告期内账面价值未发生重大变动。
5.7.3 按坏账计提方法分类披露
类别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例 （%）金额计提 比例 （%）
按单项计提坏账准备27,215,950.42100.004,510,561.4616.5722,705,388.96
类别期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例 （%）金额计提 比例 （%）
按单项计提坏账准备26,424,929.84100.00----26,424,929.84
按单项计提坏账准备
名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
待抵扣进项税21,273,411.094,510,561.4621.20预计无法收回
5.7.4 本期其他流动资产计提坏账准备情况
项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销其他变动原因
按单项计提坏账4,510,561.46------预计无法收回
本期无重要的坏账准备收回或转回。
5.7.5 本期实际核销的其他流动资产情况
本期未发生实际核销的其他流动资产。
5合并财务报表项目附注(续)
5.8长期应收款
5.8.1 长期应收款情况
项目期末余额期初余额折现率区间
账面 余额坏账 准备账面 价值账面 余额坏账 准备账面 价值
融资租赁款21,007,496.43--21,007,496.4319,756,293.82--19,756,293.824.81%~7.30%
租赁押金800,568.02--800,568.02614,909.53--614,909.53
其中：未实现融资收益12,912,206.45--12,912,206.4512,035,053.89--12,035,053.89
分期收款销售商品------------
分期收款提供劳务------------
其他------------
合计21,808,064.45--21,808,064.4520,371,203.35--20,371,203.35
5.8.2 本期未发生因金融资产转移而终止确认长期应收款的情况。
5.8.3 本期无转移长期应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
5合并财务报表项目附注(续)
5.9长期股权投资
5.9.1 长期股权投资情况
被投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
1.合营企业
沈阳金杯申华汽车投资有限公司13,258,877.03-----856,743.74----------12,402,133.29--
上海丽途汽车装备有限公司----------------------
沈阳华宝汽车销售服务有限公司31,003,731.50-----427,094.94----2,600,000.00----27,976,636.56--
云南风帆明友汽车销售服务有限公司----------------------
小计44,262,608.53-----1,283,838.68----2,600,000.00----40,378,769.85--
2.联营企业
上海申华大酒店有限公司2,288,595.38----------------2,288,595.382,288,595.38
陆金申华融资租赁（上海）有限公司104,974,045.30-----77,585,631.68----------27,388,413.62--
辽宁申华商品交易中心有限责任公司8,547,802.64----------------8,547,802.64--
沈阳华隆科技有限公司95,531.26----------------95,531.2695,531.26
上海丽途旅游服务管理有限公司----------------------
陕西申华永立置业有限公司466,187,996.78----768,341.10----------466,956,337.88172,493,453.05
苏州华禧汽车销售服务有限公司----------------------
南通欧亚车业有限公司----------------------
上海交运明友汽车销售服务有限公司----------------------
渭南明友嘉恒汽车贸易服务有限公司459,484.01----------------459,484.01459,484.01
安徽华晨恒泰房车旅游发展有限公司4,268,811.63----------------4,268,811.634,268,811.63
北京华晨汽车服务有限公司395,848.37----------------395,848.37395,848.37
小计587,218,115.37-----76,817,290.58----------510,400,824.79180,001,723.70
合计631,480,723.90-----78,101,129.26----2,600,000.00----550,779,594.64180,001,723.70
5合并财务报表项目附注(续)
5.9长期股权投资（续）
5.9.2 长期股权投资的减值测试情况
本公司管理层认为本公司的长期股权投资，经测试在本期内未发生减值，故无需计提减值准备。
5.10其他权益工具投资
5.10.1 其他权益工具投资情况
项目期初余额本期增减变动期末余额本期确认的股利收入累计计入其他综合收益的利得累计计入其他综合收益的损失指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
追加投资减少投资本期计入其他综合收益利得本期计入其他综合收益损失其他
大连大高阀门有限公司49,276,114.95----5,756,743.35----55,032,858.30---736,238.39----
华晨汽车投资（大连）有限公司----------------------
上海世联正华供应链管理有限公司2,250,000.00----------2,250,000.00--------
上海莱福（集团）股份有限公司（法人股）-----------------137,000.00----
合计51,526,114.95----5,756,743.35----57,282,858.30---873,238.39--
5.10.2 本期不存在终止确认的情况。
其他说明：公司持有的华晨汽车投资（大连）有限公司、上海莱福（集团）股份有限公司（法人股）股权以公允价值计量为0.00，详见附注10.3。
5.11其他非流动金融资产
项目期末余额期初余额
金杯汽车股份有限公司1,110,898.80955,464.40
上海第一医药股份有限公司6,565,552.386,161,350.32
合计7,676,451.187,116,814.72
5合并财务报表项目附注(续)
5.12投资性房地产
5.12.1 采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额487,716,188.15----487,716,188.15
2.本期增加金额8,061,265.56----8,061,265.56
（1）外购--------
（2）存货\固定资产\在建工程转入7,925,847.32----7,925,847.32
（3）企业合并增加--------
（4）其他增加135,418.24----135,418.24
3.本期减少金额--------
（1）处置--------
（2）其他转出--------
4.期末余额495,777,453.71----495,777,453.71
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额183,177,812.42----183,177,812.42
2.本期增加金额7,378,609.96----7,378,609.96
（1）计提或摊销7,378,609.96----7,378,609.96
3.本期减少金额--------
（1）处置--------
（2）其他转出--------
4.期末余额190,556,422.38----190,556,422.38
三、减值准备
1.期初余额107,120,274.48----107,120,274.48
2.本期增加金额2,724,841.84----2,724,841.84
（1）计提2,724,841.84----2,724,841.84
3、本期减少金额--------
（1）处置--------
（2）其他转出--------
4.期末余额109,845,116.32----109,845,116.32
四、账面价值
1.期末账面价值195,375,915.01----195,375,915.01
2.期初账面价值197,418,101.25----197,418,101.25
5.12.2 采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
项目账面价值可收回金额减值金额公允价值和处置费用的确定方式关键参数关键参数的确定依据
湖南申元房地产开发有限公司-湘水国际吊脚楼商铺7,775,814.385,050,972.542,724,841.84采用市场法确定其公允价值，处置费用考虑资产在处置过程中发生的有关税、费。比较因素系数修正、处置费率从交易案例中选择同区域的三个可比实例通过修正比较因素系数、参考同花顺IFind系统发布的相关数据等
5合并财务报表项目附注(续)
5.13固定资产
5.13.1 固定资产汇总情况
项目期末余额期初余额
固定资产571,514,243.11633,670,077.71
固定资产清理----
合计571,514,243.11633,670,077.71
5.13.2 固定资产情况
项目房屋建筑物通用设备专用设备运输工具办公设备合计
一、账面原值：
1.期初余额693,145,339.43157,474,509.29232,695,558.64109,088,841.2839,656,521.171,232,060,769.81
2.本期增加金额16,074,933.721,022,118.993,508,651.5258,614,308.95468,695.0679,688,708.24
（1）购置675,618.60910,260.823,277,227.4252,442,699.04417,644.2157,723,450.09
（2）在建工程转入15,399,315.12111,858.17231,424.106,171,609.9151,050.8521,965,258.15
（3）企业合并增加------------
3.本期减少金额65,008,516.367,197,065.0315,877,773.8262,228,600.887,617,132.72157,929,088.81
（1）处置或报废5,306,095.262,685,737.355,036,432.8647,918,811.551,700,501.7862,647,578.80
（2）企业股权处置减少59,702,421.104,511,327.6810,841,340.9614,309,789.335,916,630.9495,281,510.01
4.期末余额644,211,756.79151,299,563.25220,326,436.34105,474,549.3532,508,083.511,153,820,389.24
二、累计折旧
1.期初余额283,252,208.5782,039,375.17112,365,812.2440,741,635.8529,013,564.65547,412,596.48
2.本期增加金额27,622,551.435,830,378.5010,338,874.2716,127,754.372,241,985.8062,161,544.37
（1）计提27,622,551.435,830,378.5010,338,874.2716,127,754.372,241,985.8062,161,544.37
3.本期减少金额33,681,332.576,771,684.2514,217,886.5519,506,386.856,327,587.4780,504,877.69
（1）处置或报废1,766,546.552,541,143.234,461,745.1217,061,442.041,686,422.3427,517,299.28
（2）企业股权处置减少31,914,786.024,230,541.029,756,141.432,444,944.814,641,165.1352,987,578.41
4.期末余额277,193,427.4381,098,069.42108,486,799.9637,363,003.3724,927,962.98529,069,263.16
三、减值准备
1.期初余额41,717,521.229,257,055.64----3,518.7650,978,095.62
2.本期增加金额--2,258,787.35------2,258,787.35
（1）计提--2,258,787.35------2,258,787.35
3.本期减少金额------------
（1）处置或报废------------
4.期末余额41,717,521.2211,515,842.99----3,518.7653,236,882.97
四、账面价值
1.期末账面价值325,300,808.1458,685,650.84111,839,636.3868,111,545.987,576,601.77571,514,243.11
2.期初账面价值368,175,609.6466,178,078.48120,329,746.4068,347,205.4310,639,437.76633,670,077.71
5合并财务报表项目附注(续)
5.13固定资产（续）
5.13.3 暂时闲置的固定资产情况
本期无闲置固定资产。
5.13.4通过经营租赁租出的固定资产
项目期末账面价值
辽宁申华控股股份有限公司-房屋建筑物20,941,901.72
陕西申华投资管理有限公司-房屋建筑物656,721.80
5.13.5 未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
慈溪宝利丰汽车销售服务有限公司-4S店面24,978,492.77租地自建房屋，无法办理产权证
南京宝利丰汽车销售服务有限公司-4S店面16,239,314.49租地自建房屋，无法办理产权证
湖南申元房地产开发有限公司-房车营地综合楼6,964,182.46土地使用权已抵押，故房产证无法办理
辽宁丰田金杯技师学院-学生宿舍5,026,579.80无法办理房产验收及产权登记手续
楚雄长翔光伏发电有限公司-综合办公楼1,444,811.30建设用地土地使用权证暂未办妥，故房产证无法办妥
楚雄长翔光伏发电有限公司-综合水泵房115,651.89土地设计图规划地区与实际使用位置存在差异，故房产证无法办妥
5.13.6 固定资产的减值测试情况
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
项目账面价值可收回金额减值金额公允价值和处置费用的确定方式关键参数关键参数的确定依据
湖南申元房地产开发有限公司-房车营地56,620,698.5959,944,838.202,258,787.35公允价值=重置全价×综合成新率，处置费用考虑资产在处置过程中发生的有关税、费。重置成本、综合成新率、处置费率参考当地工程造价变动趋势、当地工程配套费收取依据、同花顺IFind系统发布的相关数据等
注：房车营地项目中主要系通用设备评估减值，设备账面价值40,810,561.41元，可收回金额38,551,774.06元，减值金额2,258,787.35元。
5合并财务报表项目附注(续)
5.14在建工程
5.14.1 在建工程汇总情况
项目期末余额期初余额
在建工程52,216.989,475,931.64
工程物资----
合计52,216.989,475,931.64
5.14.2 在建工程情况
项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
零星工程953,123.78900,906.8052,216.98900,906.80900,906.80--
4S店重装升级------9,475,931.64--9,475,931.64
合计953,123.78900,906.8052,216.9810,376,838.44900,906.809,475,931.64
5.14.3 重要在建工程项目本期变动情况
项目名称期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额
零星工程900,906.8052,216.98----953,123.78
4S店重装升级9,475,931.646,159,243.8415,550,767.1884,408.30--
合计10,376,838.446,211,460.8215,550,767.1884,408.30953,123.78
5.14.4 本期计提在建工程减值准备情况
本公司管理层认为，本公司的在建工程经测试在本期内未发生减值，故无需计提减值准备。
5合并财务报表项目附注(续)
5.15使用权资产
5.15.1 使用权资产情况
项目房屋、建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额71,159,514.4064,959,836.16136,119,350.56
2.本期增加金额52,178,925.42--52,178,925.42
（1）新增租赁52,178,925.42--52,178,925.42
3.本期减少金额939,405.2528,980,093.4229,919,498.67
（1）处置939,405.25--939,405.25
（2）合同变更------
（3）企业股权处置减少--28,980,093.4228,980,093.42
4.期末余额122,399,034.5735,979,742.74158,378,777.31
二、累计折旧
1.期初余额19,063,950.6439,734,560.9158,798,511.55
2.本期增加金额6,857,320.513,191,656.6610,048,977.17
（1）计提6,857,320.513,191,656.6610,048,977.17
3.本期减少金额469,702.6315,007,548.3715,477,251.00
（1）处置469,702.63--469,702.63
（2）合同变更------
（3）企业股权处置减少--15,007,548.3715,007,548.37
4.期末余额25,451,568.5227,918,669.2053,370,237.72
三、减值准备
1.期初余额------
2.本期增加金额------
（1）计提------
3.本期减少金额------
（1）处置------
4.期末余额------
四、账面价值
1.期末账面价值96,947,466.058,061,073.54105,008,539.59
2.期初账面价值52,095,563.7625,225,275.2577,320,839.01
5.15.2 使用权资产的减值测试情况
本公司管理层认为，本公司的使用权资产经测试在本期内未发生减值，故无需计提减值准备。
5合并财务报表项目附注(续)
5.16无形资产
5.16.1无形资产情况
项目土地使用权电脑软件特许经营权合计
一、账面原值
1.期初余额421,013,331.5115,224,670.3132,575,073.87468,813,075.69
2. 本期增加金额--62,123.89--62,123.89
（1）购置--62,123.89--62,123.89
（2）内部研发--------
（3）企业合并增加--------
3.本期减少金额9,784,052.17653,740.55--10,437,792.72
（1）处置722,170.5711,078.05--733,248.62
（2）企业股权处置减少9,061,881.60642,662.50--9,704,544.10
4.期末余额411,229,279.3414,633,053.6532,575,073.87458,437,406.86
二、累计摊销
1.期初余额83,592,663.5513,665,181.144,158,447.56101,416,292.25
2.本期增加金额10,584,220.87739,645.88--11,323,866.75
（1）计提10,584,220.87739,645.88--11,323,866.75
3.本期减少金额2,379,036.75626,301.65--3,005,338.40
（1）处置94,757.9611,078.05--105,836.01
（2）企业股权处置减少2,284,278.79615,223.60--2,899,502.39
4.期末余额91,797,847.6713,778,525.374,158,447.56109,734,820.60
三、减值准备
1.期初余额58,691,931.47--28,416,626.3187,108,557.78
2.本期增加金额--------
（1）计提--------
3.本期减少金额--------
（1）处置--------
4.期末余额58,691,931.47--28,416,626.3187,108,557.78
四、账面价值
1.期末账面价值260,739,500.20854,528.28--261,594,028.48
2.期初账面价值278,728,736.491,559,489.17--280,288,225.66
本期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
5.16.2 未办妥产权证书的土地使用权情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
楚雄长翔光伏发电有限公司-土地419,318.09土地设计图规划地区与实际使用位置存在差异
5.16.3 无形资产的减值测试情况
本公司管理层认为，本公司的无形资产经测试在本期内未发生减值，故无需计提减值准备。
5合并财务报表项目附注(续)
5.17商誉
5.17.1 商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成处置
上海申华晨宝汽车有限公司257,679,410.85--44,698,100.00212,981,310.85
上海弘贤汽车销售服务有限公司2,306,544.33----2,306,544.33
徐州泓福汽车销售服务有限公司1,768,029.65----1,768,029.65
杭州江晖汽车服务有限公司747,392.61----747,392.61
合计262,501,377.44--44,698,100.00217,803,277.44
5.17.2 商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
上海申华晨宝汽车有限公司209,227,089.0120,089,610.9934,625,700.00194,691,000.00
上海弘贤汽车销售服务有限公司2,306,544.33----2,306,544.33
徐州泓福汽车销售服务有限公司1,768,029.65----1,768,029.65
杭州江晖汽车服务有限公司747,392.61----747,392.61
合计214,049,055.6020,089,610.9934,625,700.00199,512,966.59
5.17.3 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本公司以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据，考虑企业管理层以单体公司为单位管理生产经营活动并进行考核、处置，并能够从企业合并的协同效应中受益，将子公司长期经营性资产认定为资产组，资产组主要由固定资产、在建工程、无形资产、使用权资产、租赁负债、一年内到期的租赁负债和长期待摊费用等与生产经营活动相关的长期经营性资产构成。
资产组或资产组组合发生变化：本期无变化。
其他说明：商誉的形成
2017年11月22日（购买日），本公司以39,300.00万元的对价购买了申华晨宝之100.00%的股权，购买日本公司取得了申华晨宝可辨认净资产的公允价值份额10,037.01万元。合并成本大于合并中取得的申华晨宝可辨认净资产公允价值份额的差额为29,262.99万元，确认为合并资产负债表中的商誉，后公司处置申华晨宝下属6家子公司、其中本期处置了1家子公司，商誉截止至2023年12月31日剩余1,829.03万元。 2017年11月30日（购买日），本公司以3.00元购买了徐州泓福之55%的股权，形成商誉176.80万元。 2018年08月22日（购买日），本公司以1,077.12万元的对价购买了上海弘贤之100%的股权，形成商誉230.65万元。 以及以前年度通过非同一控制下企业合并方式收购杭州江晖形成商誉合计74.74万元。
5合并财务报表项目附注(续)
5.17商誉（续）
5.17.4 可收回金额的具体确定方法
本期公司聘请了具有证券期货业务资格的上海加策资产评估有限公司对商誉进行了评估，出具了沪加评报字（2024）第 0137号、沪加评报字（2024）第 0138号、沪加评报字（2024）第0139号评估报告。在对申华晨宝商誉进行减值测试时，按照购买日资产组公允价值占比将商誉分摊到资产组，资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。资产组的预计未来现金流量的现值根据本公司管理层批准的前述资产组五年期的财务预算为基础预计。预测期年限为5年，预测期的关键参数（增长率、利润率等）：2025年-2028年收入增长率0.24%-1.99%，毛利率为6.65%-7.98%，息税前利润率为2.95%-5.35%，折现率为13.74%-15.20%。预测期内的参数的确定依据：①2024年营业收入主要基于主机厂的销售目标协议预测，收入增长率、毛利率和利润率根据本公司管理层批准的前述资产组五年期的财务预算为基础预计，结合公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期。②折现率：反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。稳定期的关键参数无增长，确认依据与预测期确认依据保持一致。
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无明显不一致。
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无明显不一致。
5.17.5 形成商誉时的并购重组相关方有业绩承诺的情形：无。
5.18长期待摊费用
项目期初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额
装修费33,100,823.122,256,597.393,550,541.7913,272,853.7918,534,024.93
其他说明：其他减少系2023年05月公司子公司上海申华晨宝汽车有限公司（以下简称“申华晨宝”）将持有的合肥宝利丰汽车销售服务有限公司（以下简称“合肥宝利丰”）55%股权通过定向减资方式予以处置，期末长期待摊费用余额不纳入合并报表引起。
5.19递延所得税资产/递延所得税负债
5.19.1 未经抵销的递延所得税资产
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性 差异递延所得税 资产可抵扣暂时性 差异递延所得税 资产
资产减值准备36,015,966.448,365,025.3229,622,472.477,166,785.93
折旧或摊销差5,096,476.691,274,119.175,795,616.401,448,904.10
资产损失的转销与税务认定--------
预提费用7,754,816.191,938,704.058,238,488.042,059,622.01
合同负债13,061,073.053,265,268.264,005,261.761,001,315.44
租赁负债87,630,174.3621,895,368.5763,850,168.1715,914,890.04
可抵扣亏损12,887,143.773,221,785.9411,592,774.882,898,193.72
合计162,445,650.5039,960,271.31123,104,781.7230,489,711.24
其他说明：本期期初余额与上期期末余额差异系因执行会计第16号准则，相关差异说明请见本附注3.37.3。
5合并财务报表项目附注(续)
5.19递延所得税资产/递延所得税负债（续）
5.19.2 未经抵销的递延所得税负债
项目期末余额期初余额
应纳税暂时性 差异递延所得税 负债应纳税暂时性 差异递延所得税 负债
非同一控制企业合并资产评估增值57,781,631.4814,445,407.8768,098,070.0017,024,517.50
固定资产折旧48,907,808.1112,226,952.0452,506,661.9513,126,665.49
使用权资产77,666,059.5719,405,722.0649,411,763.1212,309,769.38
合计184,355,499.1646,078,081.97170,016,495.0742,460,952.37
其他说明：本期期初余额与上期期末余额差异系因执行会计第16号准则，相关差异说明请见本附注3.37.3。
5.19.3 未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异1,487,040,661.681,452,029,371.24
可抵扣亏损592,936,804.65767,408,631.25
合计2,079,977,466.332,219,438,002.49
5.19.4 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额
2024218,272,452.52
2025133,602,800.18
202668,984,765.73
202789,189,789.84
202882,886,996.38
合计592,936,804.65
5.20所有权或使用权受限资产
项目期末
账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金99,413,833.1199,413,833.11保证金及冻结资金保证、冻结
存货344,209,008.43320,295,158.87借款质押质押
固定资产450,868,574.09271,851,017.89借款抵押抵押
无形资产276,500,024.19170,561,936.31借款抵押抵押
投资性房地产451,557,697.37163,537,661.46借款抵押抵押
应收账款68,429,230.5360,690,639.18借款质押质押
长期股权投资36,500,000.0036,500,000.00借款质押质押
合计1,727,478,367.721,122,850,246.82
5合并财务报表项目附注(续)
5.20所有权或使用权受限资产（续）
项目期初
账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金204,776,482.46204,776,482.46保证金及冻结资金保证、冻结
存货418,580,694.86379,794,639.61借款质押质押
固定资产581,355,612.85316,660,883.24借款抵押抵押
无形资产285,529,505.79181,906,483.80借款抵押抵押
投资性房地产451,557,697.37169,947,323.70借款抵押抵押
应收账款64,416,146.5358,468,389.00借款质押质押
长期股权投资36,500,000.0036,500,000.00借款质押质押
合计2,042,716,139.861,348,054,201.81
5.21短期借款
5.21.1 短期借款分类
借款类别期末余额期初余额
质押借款368,644,998.34425,597,235.73
抵押借款127,893,865.41113,979,136.28
保证借款60,088,520.8335,050,486.05
合计556,627,384.58574,626,858.06
5.21.2 已逾期未偿还的短期借款情况
本期未发生已逾期未偿还的短期借款。
其他说明：
1、质押借款、抵押借款的质押、抵押资产类别以及金额参见附注5.20所有权或使用权受到限制的资产，前述借款及保证借款的担保情况参见附注11.5.3关联担保情况。
5.22应付票据
5.22.1 应付票据分类列示
种类期末余额期初余额
商业承兑汇票----
银行承兑汇票84,679,510.00190,113,898.92
合计84,679,510.00190,113,898.92
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
5.23应付账款
5.23.1 应付账款列示：
项目期末余额期初余额
应付账款65,562,406.3080,353,995.36
5.23.2 账龄超过1年的重要应付账款
项目期末余额未偿还或结转的原因
沈阳兴远东汽车零部件有限公司9,720,000.00尚未结算
河南圆方机电安装有限公司7,004,554.55工程结算尚未完成
合计16,724,554.55
5合并财务报表项目附注(续)
5.24预收款项
5.24.1 预收款项列示
项目期末余额期初余额
预收账款1,331,884.341,103,302.75
5.24.2 本期无账龄超过1年或逾期的重要预收款项。
5.24.3 报告期内无账面价值发生重大变动的金额。
5.25合同负债
5.25.1 合同负债情况
项目期末余额期初余额
销售合同相关116,856,878.18136,585,375.19
5.25.2 本期无账龄超过1年的重要合同负债。
5.25.3 本报告期内无账面价值发生重大变动的金额。
5.26应付职工薪酬
5.26.1 应付职工薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬26,086,885.79189,120,143.28187,871,165.0027,335,864.07
二、离职后福利-设定提存计划2,473,150.1219,135,163.8219,430,688.102,177,625.84
三、辞退福利--557,197.50411,597.50145,600.00
四、一年内到期的其他福利--------
合计28,560,035.91208,812,504.60207,713,450.6029,659,089.91
5.26.2 短期薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1.工资、奖金、津贴和补贴20,340,817.50158,187,505.07156,908,683.3621,619,639.21
2.职工福利费190,281.7411,234,876.1811,134,826.37290,331.55
3.社会保险费138,696.469,152,680.089,085,881.65205,494.89
其中：1.医疗保险费35,904.738,591,431.158,520,644.30106,691.58
2.工伤保险费62,791.73399,079.54403,401.0558,470.22
3.生育保险费40,000.00162,169.39161,836.3040,333.09
4.住房公积金197,547.006,913,692.007,045,207.0066,032.00
5.工会经费和职工教育经费5,219,543.093,631,389.953,696,566.625,154,366.42
6.短期带薪缺勤--------
7.短期利润分享计划--------
合计26,086,885.79189,120,143.28187,871,165.0027,335,864.07
5.26.3 设定提存计划列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1.基本养老保险2,343,801.5315,385,834.6615,673,187.092,056,449.10
2.失业保险费129,348.59488,284.31496,456.16121,176.74
3.企业年金缴费--3,261,044.853,261,044.85--
合计2,473,150.1219,135,163.8219,430,688.102,177,625.84
5合并财务报表项目附注(续)
5.27应交税费
税种期末余额期初余额
增值税3,054,009.524,554,257.70
消费税192,035.40--
城市建设维护税167,082.08128,943.36
企业所得税25,442,017.6529,666,182.45
个人所得税356,295.62378,855.42
房产税2,642,221.723,512,632.07
土地使用税871,768.56761,545.87
印花税742,753.43796,475.97
教育费附加131,060.65106,811.03
地方教育费附加12,942.4310,891.45
水利建设基金126,490.21315,874.97
合计33,738,677.2740,232,470.29
5.28其他应付款
5.28.1 其他应付款
项目期末余额期初余额
应付利息--263,084.03
应付股利3,528,336.393,528,336.39
其他应付款433,764,288.97403,589,368.98
合计437,292,625.36407,380,789.40
5.28.2 应付利息
项目期末余额期初余额
短期借款应付利息--263,084.03
本期未发生重要的已逾期未支付的利息。
5.28.3 应付股利
项目期末余额期初余额
普通股股利3,528,336.393,528,336.39
5合并财务报表项目附注(续)
5.28其他应付款（续）
5.28.4 其他应付款
5.28.4.1 按款项性质列示其他应付款
项目期末余额期初余额
借款（非合并单位支付利息的）352,651,986.14327,412,670.40
往来款、代垫款53,279,235.0051,435,728.84
保证金、风险金、押金20,739,177.3817,283,656.35
其他采购款708,268.351,398,721.40
意向金14,750.0016,315.80
其他6,370,872.106,042,276.19
合计433,764,288.97403,589,368.98
5.28.4.2 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
项目期末余额未偿还或结转的原因
陕西申华永立置业有限公司246,620,000.00未到期
东投能源投资有限公司28,003,907.89到期自动延续，小股东按照持股比例为子公司提供日常生产经营借款
辽宁申华商品交易中心有限责任公司11,000,000.00该公司尚未开展业务，公司按照持股比例暂时借回
太仆寺旗联合风力发电有限公司10,118,345.84相互存在债务债权，尚未结算
合计295,742,253.73
5.29一年内到期的非流动负债
项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款79,020,196.5799,087,571.57
其中：质押借款7,584,218.757,595,447.92
抵押借款71,435,977.8291,492,123.65
一年内到期的租赁负债2,659,033.779,994,823.93
合计81,679,230.34109,082,395.50
5.30其他流动负债
5.30.1 其他流动负债分类列示：
项目期末余额期初余额
待转销项税7,906,234.157,654,325.41
5.31长期借款
5.31.1 长期借款分类
项目期末余额期初余额
质押借款56,334,218.7563,845,447.92
抵押借款796,435,977.82826,492,123.65
减：一年内到期的长期借款79,020,196.5799,087,571.57
合计773,750,000.00791,250,000.00
5合并财务报表项目附注(续)
5.32租赁负债
项目期末余额期初余额
租赁付款额86,564,346.7965,731,480.12
减：一年内到期租赁负债2,659,033.779,994,823.93
合计83,905,313.0255,736,656.19
其他说明：2023年计提的租赁负债利息费用为人民币2,184,834.88元，记入财务费用-利息支出中。
5.33长期应付款
5.33.1 分类列示
项目期末余额期初余额
长期应付款610,902.60582,892.35
专项应付款----
合计610,902.60582,892.35
5.33.2 按款项性质列示长期应付款
项目期末余额期初余额
租赁押金610,902.60582,892.35
5.34预计负债
项目期末余额期初余额形成原因
对外提供担保11,800,787.6154,510,323.78注
未决诉讼3,210,000.005,169,632.13未决诉讼
合计15,010,787.6159,679,955.91
注：本期期末对外担保确认预计负债金额 11,800,787.61元，原因详见本附注 13.3。
5.35递延收益
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助34,210,487.97--3,767,731.5730,442,756.40注
注：子公司辽宁丰田金杯技师学院收到政府补助，用于采购教学设备、示范校建设、建造实训基地等；子公司宜兴宝利丰汽车服务有限公司工程按时完工履约奖励。
5合并财务报表项目附注(续)
5.35递延收益（续）
涉及政府补助的项目：
负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额其他 变动期末余额与资产相关/与收益相关
教学设备采购补贴251,957.50----160,000.00--91,957.50与资产相关
职业教育改革发展示范校补贴344,906.50----344,906.50----与资产相关
国家高技能人才培训基地补贴1,104,411.11----276,827.78--827,583.33与资产相关
2015现代职业教育提升计划专项资金124,570.00----6,320.00--118,250.00与资产相关
标准化建设补贴3,004,620.70----789,359.52--2,215,261.18与资产相关
数字校园建设151,785.46----148,057.32--3,728.14与资产相关
职业技能培训示范基地建设857,558.33----171,300.00--686,258.33与资产相关
智能制造实训基地建设14,040,356.37----1,146,000.34--12,894,356.03与资产相关
宝马订单班实训能力扩增项目2,612,500.00--------2,612,500.00与资产相关
1+X证书试点239,423.00----84,114.11--155,308.89与资产相关
2020国家级高技能人才培训基地4,325,215.67----414,956.00--3,910,259.67与资产相关
工程按时完工履约奖励7,153,183.33----225,890.00--6,927,293.33与资产相关
合计34,210,487.97----3,767,731.57--30,442,756.40
5.36股本
期初余额本次变动增减（+、-）期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数1,946,380,317.00----------1,946,380,317.00
5合并财务报表项目附注(续)
5.37资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）348,622,668.66--18,984,577.25329,638,091.41
其他资本公积7,287,022.30----7,287,022.30
合计355,909,690.96--18,984,577.25336,925,113.71
注：本期资本公积减少系2023年5月公司下属控股公司宣城宝利丰汽车销售服务有限公司和芜湖宝利盛汽车销售服务有限公司小股东定向减资退出、公司全资子公司申华晨宝增资引起。
5.38其他综合收益
项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益减：所得税费用税后归属于公司税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益-6,629,981.745,756,743.35------5,756,743.35---873,238.39
1.重新计量设定受益计划变动额----------------
2.权益法下不能转损益的其他综合收益----------------
3.其他权益工具投资公允价值变动-6,629,981.745,756,743.35------5,756,743.35---873,238.39
4.企业自身信用风险公允价值变动----------------
二、将重分类进损益的其他综合收益729,937.18-715,914.30-------715,914.30--14,022.88
1.权益法下可转损益的其他综合收益----------------
2.其他债权投资公允价值变动----------------
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额----------------
4.其他债权投资信用减值准备----------------
5.现金流量套期储备----------------
6.外币财务报表折算差额729,937.18-715,914.30-------715,914.30--14,022.88
三、其他综合收益合计-5,900,044.565,040,829.05------5,040,829.05---859,215.51
5合并财务报表项目附注(续)
5.39未分配利润
项目本期上期
调整前上期末未分配利润-1,299,976,159.51-1,127,270,793.39
调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-)----
调整后期初未分配利润-1,299,976,159.51-1,127,270,793.39
加：本期归属于公司所有者的净利润-198,775,447.12-172,705,366.12
其他综合收益结转留存收益----
减：提取法定盈余公积----
提取任意盈余公积----
应付普通股股利----
转作股本的普通股股利----
期末未分配利润-1,498,751,606.63-1,299,976,159.51
5.39.1由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5.40营业收入和营业成本
5.40.1营业收入和营业成本情况
项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务4,861,911,882.354,759,798,105.025,786,639,598.515,504,230,312.97
其他业务278,954,078.1623,521,954.26162,182,136.3323,384,036.03
合计5,140,865,960.514,783,320,059.285,948,821,734.845,527,614,349.00
5合并财务报表项目附注(续)
5.40营业收入和营业成本（续）
5.40.2营业收入扣除情况表
项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况
营业收入金额5,140,865,960.515,948,821,734.84
营业收入扣除项目合计金额278,954,078.16162,182,136.33
营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重（%）5.432.73
一、与主营业务无关的业务收入
1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。278,954,078.16代办业务服务费、出租房产、销售材料收入162,182,136.33代办业务服务费、出租房产、销售材料收入
2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。----
3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。----
4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入。----
5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。----
6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。----
与主营业务无关的业务收入小计278,954,078.16162,182,136.33
二、不具备商业实质的收入
1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入。----
2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式实现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。----
3.交易价格显失公允的业务产生的收入。----
4.本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入。----
5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。----
6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。----
不具备商业实质的收入小计----
三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入
营业收入扣除后金额4,861,911,882.355,786,639,598.51
5合并财务报表项目附注(续)
5.40.3营业收入、营业成本的分解信息
合同分类本期发生额
营业收入营业成本
商品类型
汽车零售5,020,190,693.304,730,875,693.44
大厦出租46,703,936.6118,282,533.79
技师学院运营27,262,728.586,567,955.66
光伏发电20,692,572.408,351,101.83
房产26,016,029.6219,242,774.56
合计5,140,865,960.514,783,320,059.28
按经营地区分类
华东5,067,282,700.424,749,158,227.23
东北27,262,728.586,567,955.66
西南20,692,572.408,351,101.83
华中3,246,539.738,060,690.08
西北21,690,066.3610,669,721.62
其他691,353.02512,362.86
合计5,140,865,960.514,783,320,059.28
按商品转让的时间分类
在某一时点确认5,047,588,585.954,748,613,117.09
在某一时段内确认93,277,374.5634,706,942.19
合计5,140,865,960.514,783,320,059.28
按合同期限分类
长期合同93,277,374.5634,706,942.19
短期合同5,047,588,585.954,748,613,117.09
合计5,140,865,960.514,783,320,059.28
5.40.4履约义务的说明
本公司主要业务收入来自于汽车零售业务，按照合同约定向客户交付车辆、提供维修、装饰服务等配套服务时履行履约义务，整车销售业务在收到款项、开具发票向客户交付车辆时确认收入，维修、装饰等配套服务在收到款项、开具发票服务完成时确认收入。
5.40.5分摊至剩余履约义务的说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为27,300.52万元。
5合并财务报表项目附注(续)
5.41税金及附加
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1,051,317.452,950,372.64
土地增值税--435,031.35
消费税332,566.37570,633.72
房产税8,192,269.158,609,559.38
土地使用税3,171,402.073,491,418.32
印花税2,276,093.301,953,015.74
车船使用税54,249.8052,175.00
教育费附加及地方教育附加784,921.532,279,399.80
河道管理费1,072,436.901,438,171.06
合计16,935,256.5721,779,777.01
5.42销售费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬88,556,112.4596,099,211.81
营销行政支出8,590,811.4710,066,278.01
广告费18,094,976.8821,291,445.79
运杂费--23,530.38
营销业务费2,111,540.921,605,513.79
使用权资产累计折旧431,714.08431,714.08
其他销售费用481,996.92377,899.11
合计118,267,152.72129,895,592.97
5.43管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬81,445,987.0090,080,938.55
行政机构管理费24,081,480.9926,384,411.63
折旧与摊销59,244,322.2758,045,433.50
租赁费1,205,850.541,328,395.33
中介机构费13,500,169.9311,963,852.02
税费615,610.04481,775.19
财产保险费2,321,514.122,049,008.74
使用权资产累计折旧7,577,856.506,980,832.46
其他管理费用7,167,525.097,763,095.75
合计197,160,316.48205,077,743.17
5合并财务报表项目附注(续)
5.44财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息费用81,594,324.5081,850,766.47
其中：租赁负债利息支出2,184,834.883,443,007.79
减:利息收入1,670,716.332,517,614.24
利息净支出79,923,608.1779,333,152.23
汇兑损益-699,024.04-353,389.59
银行手续费1,726,060.712,067,047.43
借款相关费用138,516.38116,667.86
合计81,089,161.2281,163,477.93
5.45其他收益
产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
2015现代职业教育提升计划专项资金6,320.00199,397.78
标准化建设补贴789,359.52870,591.33
个税返还145,350.03115,830.33
工程按时完工履约奖励225,890.00225,890.00
国家高技能人才培训基地补贴691,783.78468,948.72
教学设备采购补贴160,000.00160,000.00
企业扶持资金181,843.683,205,718.52
生均公用经费专项补助资金1,465,000.001,817,000.00
数字校园建设148,057.32166,183.16
税收返还161,940.48282,282.38
增值税退税收入124,000.00355,750.07
职业技能培训示范基地建设171,300.00171,300.00
职业技能培训基地补助100,000.00100,000.00
智能制造实训基地项目1,146,000.341,146,000.36
职业教育改革发展示范校补贴344,906.50521,946.00
1+X证书试点84,114.11--
大师工作室补助100,000.00--
其他411,552.412,603,931.94
合计6,457,418.1712,410,770.59
5.46投资收益
项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益----
权益法核算的长期股权投资收益-78,101,129.26-11,486,002.38
处置长期股权投资产生的投资收益3,259,729.44--
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益----
交易性金融资产在持有期间的投资收益----
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入106,512.7038,235.33
债权投资在持有期间取得的利息收入----
其他债权投资在持有期间取得的利息收入----
处置交易性金融资产取得的投资收益136,965.85442,619.63
处置其他债权投资取得的投资收益----
处置债权投资取得的投资收益----
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生利得----
债务重组收益----
合计-74,597,921.27-11,005,147.42
5合并财务报表项目附注(续)
5.47公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产----
其他非流动金融资产559,636.46791,335.67
合计559,636.46791,335.67
5.48信用减值损失
项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失----
应收账款坏账损失-904,320.34-122,779.57
其他应收款坏账损失-11,700,787.44-7,658,648.30
债权投资减值损失----
其他债权投资减值损失----
长期应收款坏账损失----
应收股利坏账损失---1,307,098.78
财务担保相关减值损失----
合计-12,605,107.78-9,088,526.65
5.49资产减值损失
项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-55,529,218.02-78,487,825.36
二、长期股权投资减值损失----
三、投资性房地产减值损失-2,724,841.84-2,363,448.34
四、固定资产减值损失-2,258,787.35-4,673,278.67
五、工程物资减值损失----
六、在建工程减值损失----
七、生产性生物资产减值损失----
八、油气资产减值损失----
九、无形资产减值损失----
十、商誉减值损失-20,089,610.99-16,337,189.01
十一、合同资产减值损失-2,586,156.575,674.18
十二、其他流动资产减值损失-4,510,561.46--
合计-87,699,176.23-101,856,067.20
5.50资产处置收益
资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
处置利得小计7,402,356.2310,928,940.96
其中：固定资产处置利得7,402,356.2310,928,940.96
无形资产处置利得----
处置损失小计（亏损以“-”号填列）-1,201,009.29-693,319.58
其中：固定资产处置损失-1,201,009.29-693,319.58
合计6,201,346.9410,235,621.38
5合并财务报表项目附注(续)
5.51营业外收入
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废利得105,200.00110.77105,200.00
债务重组利得------
接受捐赠40,473.91397,374.0040,473.91
政府补助------
未付款利得4,840,278.031,273,445.734,840,278.03
盘盈利得0.19--0.19
违约赔偿、罚款及补偿款收入1,169,224.07244,751.211,169,224.07
理赔收入133,782.85188,611.36133,782.85
其他33,532,123.28161,009.2733,532,123.28
合计39,821,082.332,265,302.3439,821,082.33
其他说明：本期营业外收入-其他中32,689,126.17元系冲回对外担保损失，原因详见本附注13.3。
5.52营业外支出
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
公益性捐赠支出5,000.00--5,000.00
非常损失18,501.031,264.0018,501.03
非流动资产毁损报废损失289,994.895,265,485.07289,994.89
罚款、赔偿和违约支出3,312,018.749,862,506.643,312,018.74
其他276,987.75721,795.12276,987.75
合计3,902,502.4115,851,050.833,902,502.41
5.53所得税费用
5.53.1所得税费用表
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用9,998,452.3523,410,721.39
递延所得税费用-6,420,982.00-5,646,409.17
合计3,577,470.3517,764,312.22
5.53.2会计利润与所得税费用调整过程
项目本期发生额
利润总额-181,671,209.55
按法定/适用税率计算的所得税费用-45,417,802.39
子公司适用不同税率的影响-2,379,197.63
非应税收入的影响17,739,641.77
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1,760,494.98
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-9,000,414.95
上年度企业所得税清算的税额影响-430,666.65
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响34,680,647.58
其他6,624,767.64
所得税费用3,577,470.35
5合并财务报表项目附注(续)
5.54现金流量表项目
5.54.1与经营活动有关的现金
5.54.1.1收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
财务费用利息收入1,753,768.641,788,589.86
外部资金往来53,889,091.71143,080,662.89
政府补助2,477,775.1712,465,918.53
货币资金中存出保证金存款净减少92,988,293.20--
其他3,649,917.922,536,104.18
合计154,758,846.64159,871,275.46
5.54.1.2支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
费用支出76,728,851.1387,036,184.99
外部资金往来38,847,399.44120,480,855.26
货币资金中存出保证金存款净增加--24,136,462.90
其他2,828,628.855,460,987.55
合计118,404,879.42237,114,490.70
5.54.2 与投资活动有关的现金
5.54.2.1 支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
股权转让时点持有的现金与股权转让价差额1,870,400.62--
支付的重要的投资活动有关的现金：无。
5.54.3与筹资活动有关的现金
5.54.3.1收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
外部企业资金拆借117,000,000.00111,800,000.00
5.54.3.2支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
外部企业资金拆借57,568,000.0083,836,185.97
偿付租赁负债本金和利息14,829,474.0210,963,141.92
合计72,397,474.0294,799,327.89
5合并财务报表项目附注(续)
5.54现金流量表项目（续）
5.54.3与筹资活动有关的现金（续）
5.54.3.3筹资活动产生的各项负债变动情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款147,552,807.81242,073,098.008,078,786.75210,539,189.4929,993.71187,135,509.36
其他应付款251,620,000.00117,000,000.002,924,458.3457,568,000.00--313,976,458.34
应付股利----7,840,000.007,840,000.00----
一年内到期的非流动负债109,082,395.50--65,488,085.3092,333,426.71557,823.7581,679,230.34
长期借款791,250,000.00--3,073,729.1410,573,729.1410,000,000.00773,750,000.00
租赁负债55,736,656.19--53,273,635.721,599,430.9423,505,547.9583,905,313.02
合计1,355,241,859.50359,073,098.00140,678,695.25380,453,776.2834,093,365.411,440,446,511.06
支付租赁费相关的增值税为：703,902.44元。
5.54.4以净额列报现金流量的说明
不适用。
5.54.5不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
当期增加的使用权资产：52,178,925.42元。
5合并财务报表项目附注(续)
5.55现金流量表补充资料
5.55.1现金流量表补充资料
项目本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-185,248,679.90-146,571,279.58
加：资产减值损失87,699,176.23101,856,067.20
信用减值损失12,605,107.789,088,526.65
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧69,540,154.3371,390,452.80
使用权资产折旧10,048,977.1710,176,455.46
无形资产摊销11,323,866.758,818,090.35
长期待摊费用摊销3,550,541.793,613,792.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）-2,053,596.94-10,235,621.38
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）184,794.705,265,374.30
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）-559,636.46-791,335.67
财务费用（收益以“-”号填列）74,543,554.68123,465,857.46
投资损失（收益以“-”号填列）74,597,921.2711,005,147.42
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）-17,339,126.95-8,078,399.74
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）10,918,144.952,431,990.57
存货的减少（增加以“-”号填列）51,434,046.42114,644,498.24
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-57,927,343.82-407,736,072.43
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）-73,585,586.74249,894,108.46
其他-3,767,731.57531,630.65
经营活动产生的现金流量净额65,964,583.69138,769,283.74
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本----
一年内到期的可转换公司债券----
当期增加的使用权资产52,178,925.4210,215,163.19
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额111,763,688.28102,888,598.04
减：现金的期初余额102,888,598.04170,271,018.33
加：现金等价物的期末余额----
减：现金等价物的期初余额----
现金及现金等价物净增加额8,875,090.24-67,382,420.29
5.55.2本期支付的取得子公司的现金净额：无。
5.55.3本期收到的处置子公司的现金净额：无。
5合并财务报表项目附注(续)
5.55现金流量表补充资料(续)
5.55.4现金和现金等价物的构成
项目期末余额期初余额
一、现金111,763,688.28102,888,598.04
其中：库存现金221,795.64193,741.54
可随时用于支付的银行存款110,501,947.60101,822,104.17
可随时用于支付的其他货币资金1,039,945.04872,752.33
可用于支付的存放中央银行款项----
存放同业款项----
拆放同业款项----
二、现金等价物----
其中：三个月内到期的债券投资----
三、期末现金及现金等价物余额111,763,688.28102,888,598.04
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物99,413,833.11204,776,482.46
5.55.5使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况：无。
5.55.6不属于现金及现金等价物的货币资金
项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由
银行承兑汇票保证金38,054,088.03129,483,890.52变现受限
保函保证金17,520,000.0016,660,000.00变现受限
客户购房贷款保证金996.6842,628.89变现受限
履约保证金43,750,000.0537,950,007.55变现受限
冻结等变现有限制资金88,748.3520,639,955.50变现受限
合计99,413,833.11204,776,482.46
5.56外币货币性项目
5.56.1外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金
其中：欧元92,445.737.8592726,549.48
其他应收款
其中：欧元8,858.857.859269,623.49
其他应付款
其中：欧元3,000.007.859223,577.60
长期应付款
其中：欧元1,739,122.007.859213,668,107.62
5合并财务报表项目附注(续)
5.56外币货币性项目（续）
5.56.2境外经营实体说明
境外经营实体名称主要经营地记账本位币记账本位币是否变化
申华欧洲有限公司德国汉堡欧元否
5.57租赁
5.57.1本公司作为承租方
项目本期发生额
租赁负债利息费用2,184,834.88
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用1,581,871.20
计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用(短期租赁除外)182,575.29
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额--
与租赁相关的总现金流出14,751,530.91
售后租回交易产生的相关损益--
5.57.2本公司作为出租方
5.57.2.1作为出租人的经营租赁
项目租赁收入其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
房屋租赁收入39,585,309.38--
5.57.2.2作为出租人的融资租赁
项目销售损益融资收益未纳入租赁投资净额的可变租赁付款额相关的收入
房屋租赁收入--949,367.11--
5.57.2.3与经营租赁相关的未来五年每年未折现租赁收款额
项目每年未折现租赁收款额
期末金额期初金额
第一年39,113,395.1839,610,541.86
第二年34,367,957.5839,113,395.18
第三年31,032,295.6234,367,957.58
第四年29,885,512.9131,032,295.62
第五年29,149,631.6329,885,512.91
剩余年度68,965,223.4298,114,855.05
合计232,514,016.34272,124,558.20
5合并财务报表项目附注(续)
5.57租赁（续）
5.57.2本公司作为出租方（续）
5.57.2.4 与融资租赁相关的未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
项目期末金额期初金额
每年未折现租赁收款额调节项租赁投资净额每年未折现租赁收款额调节项租赁投资净额
资产负债表日----20,705,660.93----19,756,293.82
第一年--994,987.9021,700,648.83--949,367.1120,705,660.93
第二年--1,042,800.9622,743,449.79--994,987.9021,700,648.83
第三年--1,092,911.6223,836,361.41--1,042,800.9622,743,449.79
第四年4,000,000.001,097,940.2120,934,301.62--1,092,911.6223,836,361.41
第五年4,000,000.00958,484.9017,892,786.524,000,000.001,097,940.2120,934,301.62
剩余年度20,275,000.002,382,213.48--24,275,000.003,340,698.38--
5.57.3作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益：无。
6合并范围的变更
6.1非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并。
6.2同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并。
6合并范围的变更（续）
6.3反向购买
本期未发生反向购买。
6.4处置子公司
6.4.1单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
子公司名称丧失控制权的时点丧失控制权时点的处置价款丧失控制权时点的处置比例（%）丧失控制权时点的处置方式丧失控制权时点的判断依据处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额丧失控制权之日剩余股权的比例丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的账面价值丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的公允价值按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权公允价值的确定方法及主要假设与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益或留存收益的金额
合肥宝利丰汽车销售服务有限公司2023.05.3153,958,800.0055.00有偿转让企业股权处置协议已获股东大会通过，参与合并各方已办理了必要的财产权转移手续，购买方实际上已经控制了被购买方的财务和经营决策。3,259,729.44--------不适用--
6.5其他原因的合并范围变动
本期子公司合峰（湖南）投资咨询有限公司注销，合并范围减少一家。
本期新设立子公司辽阳申华晨兴新能源有限公司，合并范围增加一家。
7在其他主体中权益的披露
7.1在子公司中的权益
7.1.1企业集团的构成
子公司名称主要经营地注册资本（万元）注册地业务性质持股比例（%）取得方式
直接间接
上海华安投资有限公司上海10,000.00上海股权投资100设立或投资
上海申华房地产开发有限公司上海20,000.00上海房地产开发100设立或投资
上海申华黄浦物业发展公司上海1,000.00上海服务业100设立或投资
上海申华金融大厦有限公司上海750.00上海服务业100设立或投资
上海明友泓福汽车投资有限公司上海12,000.00上海股权投资、汽车销售100设立或投资
上海申华风电新能源有限公司上海56,200.00上海股权投资100设立或投资
上海申华金融俱乐部有限公司上海180.00上海服务业100设立或投资
中基教育软件有限责任公司北京6,000.00北京软硬件开发55设立或投资
重庆盛吉置业发展有限公司重庆2,000.00重庆房地产开发100设立或投资
上海申华诺宇医用汽车有限公司上海2,000.00上海改装医用汽车70设立或投资
申华欧洲有限公司德国2.5万欧元德国服务业100设立或投资
湖南申德实业发展有限公司洪江10,000.00洪江房地产100设立或投资
湖南申元房地产开发有限公司洪江900.00洪江房地产100设立或投资
湖南申德文化旅游发展有限公司洪江1,000.00洪江服务业100设立或投资
上海驰晨汽车销售服务有限公司上海2,000.00上海商业100设立或投资
陕西申华投资管理有限公司渭南30,000.00渭南实业投资9010设立或投资
辽宁丰田金杯技师学院沈阳2,660.00沈阳职业技术教育100同一控制下企业合并
申华东投新能源投资有限公司上海20,000.00上海实业投资51设立或投资
上海申华汽车发展有限公司上海10,000.00上海汽车技术开发、销售100设立或投资
绵阳新华内燃机集团有限公司绵阳5,188.90绵阳机械制造100非同一控制下企业合并
四川明友汽车服务有限公司成都3,000.00成都汽车销售100非同一控制下企业合并
四川明之友汽车销售有限公司成都200.00成都汽车配件100非同一控制下企业合并
重庆富华汽车销售有限公司重庆3,000.00重庆服务业51非同一控制下企业合并
北京长翔新能源投资有限公司北京3,650.00北京实业投资51非同一控制下企业合并
楚雄长翔光伏发电有限公司云南楚雄3,650.00云南楚雄光伏发电51非同一控制下企业合并
辽宁申华电力有限公司沈阳2,000.00沈阳电力销售100设立或投资
内蒙古申华电力服务有限公司内蒙古2,000.00内蒙古电力销售100设立或投资
申华（开封）汽车博展中心有限公司开封10,000.00开封实业投资100设立或投资
上海申华晨宝汽车有限公司上海16,700.00上海汽车销售100非同一控制下企业合并
宣城宝利丰汽车销售服务有限公司宣城2,000.00宣城汽车销售100非同一控制下企业合并
芜湖宝利盛汽车销售服务有限公司芜湖3,600.00芜湖汽车销售100非同一控制下企业合并
7在其他主体中权益的披露（续）
7.1在子公司中的权益（续）
7.1.1企业集团的构成（续）
子公司名称主要经营地注册资本（万元）注册地业务性质持股比例（%）取得方式
直接间接
蚌埠宝利丰汽车销售服务有限公司蚌埠2,000.00蚌埠汽车销售100非同一控制下企业合并
南京宝利丰汽车销售服务有限公司南京3,000.00南京汽车销售51非同一控制下企业合并
宜兴宝利丰汽车销售服务有限公司宜兴2,500.00宜兴汽车销售85非同一控制下企业合并
宜兴宝利丰汽车服务有限公司宜兴1,000.00宜兴服务业85非同一控制下企业合并
慈溪宝利丰汽车销售服务有限公司慈溪3,000.00慈溪汽车销售100非同一控制下企业合并
东阳市宝利丰汽车销售服务有限公司东阳3,000.00东阳汽车销售51非同一控制下企业合并
重庆宝盛汽车销售服务有限公司重庆1,500.00重庆汽车销售51非同一控制下企业合并
陕西华滕商业管理有限公司渭南300.00渭南服务业100设立或投资
大连申华东金汽车销售服务有限公司大连1,000.00大连汽车销售51设立或投资
徐州泓福汽车销售服务有限公司徐州600.00徐州汽车销售100设立或投资
杭州江晖汽车服务有限公司杭州500.00杭州汽车销售100非同一控制下企业合并
上海弘贤汽车销售服务有限公司上海1,200.00上海汽车销售100非同一控制下企业合并
上海明友泓浩汽车销售有限公司上海800.00上海汽车销售100设立或投资
北京申华汽车服务有限公司北京100.00北京服务业100设立或投资
上海盐华汽车科技有限公司上海200.00上海汽车销售51设立或投资
辽阳申华晨兴新能源有限公司辽阳300.00辽阳风力发电100设立或投资
7.1.2重要的非全资子公司
子公司名称少数股东持股比例（%）本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
宜兴宝利丰汽车销售服务有限公司15370,004.98--10,900,026.58
南京宝利丰汽车销售服务有限公司49-1,048,620.1919,600,000.0019,921,091.60
重庆宝盛汽车销售服务有限公司498,070,169.017,840,000.0075,844,389.03
7在其他主体中权益的披露（续）
7.1在子公司中的权益（续）
7.1.3重要非全资子公司的主要财务信息
子公司名称期末余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
宜兴宝利丰汽车销售服务有限公司170,984,943.0153,985,276.66224,970,219.67149,065,701.703,237,674.12152,303,375.82
南京宝利丰汽车销售服务有限公司169,683,934.3335,863,275.23205,547,209.56161,417,808.083,474,112.51164,891,920.59
重庆宝盛汽车销售服务有限公司166,263,763.1762,164,796.58228,428,559.7573,627,903.0916,189.2673,644,092.35
子公司名称期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
宜兴宝利丰汽车销售服务有限公司153,173,244.9049,737,508.84202,910,753.74129,792,427.422,918,182.34132,710,609.76
南京宝利丰汽车销售服务有限公司295,083,420.9635,275,413.58330,358,834.54244,995,357.942,568,146.42247,563,504.36
重庆宝盛汽车销售服务有限公司152,921,278.7561,413,506.57214,334,785.3259,896,510.62123,539.9860,020,050.60
子公司名称本期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
宜兴宝利丰汽车销售服务有限公司708,867,270.622,466,699.872,466,699.87-3,191,000.09
南京宝利丰汽车销售服务有限公司745,378,875.26-2,140,041.21-2,140,041.2110,436,094.61
重庆宝盛汽车销售服务有限公司833,363,091.5316,469,732.6816,469,732.6841,716,063.98
子公司名称上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
宜兴宝利丰汽车销售服务有限公司781,113,830.949,327,781.579,327,781.5748,245,892.71
南京宝利丰汽车销售服务有限公司854,963,157.6719,275,945.2419,275,945.2421,701,877.57
重庆宝盛汽车销售服务有限公司779,832,427.6920,177,141.2620,177,141.26-1,725,816.17
7在其他主体中权益的披露（续）
7.2在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
7.2.1 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
2023年上海申华晨宝汽车有限公司将子公司合肥宝利丰汽车销售服务有限公司2022年12月31日的净资产53,958,800.00元作为交易对价，收购子公司宣城宝利丰汽车销售服务有限公司和芜湖宝利盛汽车销售服务有限公司少数股东权益。
7.2.2 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目宣城宝利丰汽车销售服务有限公司芜湖宝利盛汽车销售服务有限公司
购买成本/处置对价
--非现金资产的公允价值18,576,500.0035,382,300.00
购买成本/处置对价合计18,576,500.0035,382,300.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额5,517,104.1129,457,118.64
差额13,059,395.895,925,181.36
其中：调整资本公积13,059,395.895,925,181.36
7.3在合营企业或联营企业中的权益
7.3.1重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%）对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
陆金申华融资租赁（上海）有限公司上海上海融资租赁业务45权益法
陕西申华永立置业有限公司西安西安房地产44.5权益法
7在其他主体中权益的披露（续）
7.3在合营企业或联营企业中的权益（续）
7.3.2重要联营企业的主要财务信息
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
陕西申华永立置业有限公司陆金申华融资租赁（上海）有限公司陕西申华永立置业有限公司陆金申华融资租赁（上海）有限公司
流动资产618,017,488.5656,039,519.02626,633,491.08108,604,985.78
非流动资产6,721,815.6267,985,363.696,518,287.17154,580,196.98
资产合计624,739,304.18124,024,882.71633,151,778.25263,185,182.76
流动负债20,526,202.5250,147,779.6430,527,142.7970,852,409.84
非流动负债--29,257,227.78--28,085,362.69
负债合计20,526,202.5279,405,007.4230,527,142.7998,937,772.53
少数股东权益---7,087,868.05---5,290,205.07
归属于母公司所有者权益604,213,101.6651,707,743.34602,624,635.46169,537,615.30
按持股比例计算的净资产份额292,257,877.2723,268,484.50291,489,536.1676,291,926.89
调整事项2,205,007.574,119,929.122,205,007.5728,682,118.41
--商誉--------
--内部交易未实现利润--------
--其他2,205,007.574,119,929.122,205,007.5728,682,118.41
对联营企业权益投资的账面价值294,462,884.8427,388,413.62293,694,543.73104,974,045.30
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值--------
营业收入33,006,428.5389,237,368.6530,270,450.46132,065,297.82
净利润1,588,466.20-119,627,534.941,721,574.51-47,781,034.83
终止经营的净利润--------
其他综合收益--------
综合收益总额1,588,466.20-119,627,534.941,721,574.51-47,781,034.83
本年度收到的来自联营企业的股利--------
7在其他主体中权益的披露（续）
7.3在合营企业或联营企业中的权益（续）
7.3.3不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计40,378,769.8544,262,608.53
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-1,283,838.68189,170.28
其他综合收益----
综合收益总额-1,283,838.68189,170.28
联营企业：
投资账面价值合计8,547,802.648,547,802.64
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润---192.23
其他综合收益----
综合收益总额---192.23
7.3.4合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
不适用。
7.3.5合营企业或联营企业发生的超额亏损
合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期未确认的损失 （或本期分享的净利润）本期末累积未确认的损失
南通欧亚车业有限公司-3,617,146.55---3,617,146.55
上海交运明友汽车销售服务有限公司-12,241,341.96-968,507.18-13,209,849.14
苏州华禧汽车销售服务有限公司-1,293,912.88-4,239.38-1,298,152.26
云南风帆明友汽车销售服务有限公司-12,537,065.68487,196.88-12,049,868.80
上海丽途汽车装备有限公司-4,353,016.71-687,777.96-5,040,794.67
上海丽途旅游服务管理有限公司-1,979,091.22-412,666.78-2,391,758.00
7在其他主体中权益的披露（续）
7.3在合营企业或联营企业中的权益（续）
7.3.6与合营企业投资相关的未确认承诺
不适用。
7.3.7与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
不适用。
7.4重要的共同经营
本期不存在重要的共同经营。
7.5在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
不适用。
8政府补助
8.1报告期末按应收金额确认的政府补助
无。
8.2涉及政府补助的负债项目
财务报表项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期转入其他收益本期其他变动期末余额与资产/收益相关
递延收益34,210,487.97----3,767,731.57--30,442,756.40与资产相关
8政府补助（续）
8.3计入当期损益的政府补助
类型本期发生额上期发生额
1+X证书试点84,114.11--
2015现代职业教育提升计划专项资金6,320.00199,397.78
标准化建设补贴789,359.52870,591.33
大师工作室补助100,000.00--
工程按时完工履约奖励225,890.00225,890.00
国家高技能人才培训基地补贴691,783.78468,948.72
教学设备采购补贴160,000.00160,000.00
企业扶持资金181,843.683,205,718.52
生均公用经费专项补助资金1,465,000.001,817,000.00
数字校园建设148,057.32166,183.16
增值税退税收入124,000.00355,750.07
职业技能培训基地补助100,000.00100,000.00
职业技能培训示范基地建设171,300.00171,300.00
职业教育改革发展示范校补贴344,906.50521,946.00
智能制造实训基地项目1,146,000.341,146,000.36
其他411,552.412,603,931.94
合计6,150,127.6612,012,657.88
9与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司的金融工具包括：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收票据、应收账款、其他应收款及银行存款等。相关金融工具详情于各附注披露。
9.1金融工具的风险
9.1.1信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收股利、应收账款和其他应收款等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要是存放于信用良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
9与金融工具相关的风险（续）
9.1金融工具的风险（续）
9.1.2流动性风险
流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部资金部在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
期末余额
1年以内1-2年2-3年3年以上合计
短期借款556,627,384.58------556,627,384.58
租赁负债--2,682,494.872,827,150.7978,395,667.3683,905,313.02
应付款项583,857,923.07------583,857,923.07
一年内到期的非流动负债81,679,230.34------81,679,230.34
长期借款--27,500,000.0027,500,000.00718,750,000.00773,750,000.00
长期应付款------610,902.60610,902.60
合计1,222,164,537.9930,182,494.8730,327,150.79797,756,569.962,080,430,753.61
期初余额
1年以内1-2年2-3年3年以上合计
短期借款574,626,858.06------574,626,858.06
租赁负债--7,447,989.717,666,167.8240,622,498.6655,736,656.19
应付款项673,386,271.47------673,386,271.47
一年内到期的非流动负债109,082,395.50------109,082,395.50
长期借款--72,500,000.0097,500,000.00621,250,000.00791,250,000.00
长期应付款------582,892.35582,892.35
合计1,357,095,525.0379,947,989.71105,166,167.82662,455,391.012,204,665,073.57
9.1.3市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
9.1.3.1汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务也以人民币结算。本公司管理层认为，汇率风险对本公司主要及持续性业务不存在重大影响。
9.1.3.2利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。
9与金融工具相关的风险（续）
9.1金融工具的风险（续）
9.1.3市场风险（续）
9.1.3.3其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。
10公允价值的披露
10.1以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
项目期末公允价值
第一层次 公允价值计量第二层次 公允价值计量第三层次 公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产--------
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产--------
（1）债务工具投资--------
（2）权益工具投资--------
（3）衍生金融资产--------
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产--------
（1）债务工具投资--------
（2）权益工具投资--------
（二）其他权益工具投资----57,282,858.3057,282,858.30
（三）其他非流动金融资产7,676,451.18----7,676,451.18
持续以公允价值计量的资产总额7,676,451.18--57,282,858.3064,959,309.48
10.2持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
因被投资企业第一医药、金杯股份为A股上市公司，可以持续在公开市场上获取未经调整的报价，所以公司按照公开市场报价作为其公允价值。
10.3持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的其他权益工具投资，大连大高阀门有限公司采用可比市场法，参考同行业上市公司市净率并考虑流动性折价确定，上海世联正华供应链管理有限公司未开展业务，按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量，因被投资企业上海莱福（集团）股份有限公司经营状况不佳，按照0.00元作为公允价值对其计量，被投资企业华晨汽车投资（大连）有限公司被其母公司华晨集团申请实质合并重整，经营状况不佳，按照0.00元作为公允价值对其计量；
10.4不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债和长期借款、长期应付款等。以上金融资产和金融负债的公允价值近似等于其账面价值。
11关联方及关联交易
11.1本公司的母公司情况
母公司名称注册地业务性质注册资本（万元）母公司对本公司的持股比例（%）母公司对本公司的表决权比例（%）
辽宁华晟汽车零部件有限公司沈阳投资各类实业5,000.0011.6811.68
辽宁正国投资发展有限公司沈阳投资各类实业20,000.0010.1410.14
华晨汽车集团控股有限公司沈阳国有资产经营管理80,000.001.111.11
本公司最终控制方是辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会。2024 年 03 月15日，本公司收到华晨集团《告知函》，华晨集团100%股权已过户至沈阳汽车有限公司（以下简称“沈阳汽车”）名下，相关工商变更登记手续已于2024年03月15日完成。本公司实际控制人已变更为沈阳市国资委。
11.2本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注：7.1。
11.3本公司合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注7.3.1。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系
苏州华禧汽车销售服务有限公司联营企业
上海交运明友汽车销售服务有限公司联营企业
上海丽途旅游服务管理有限公司联营企业
南通欧亚车业有限公司联营企业
陕西申华永立置业有限公司联营企业
辽宁申华商品交易中心有限责任公司联营企业
陆金申华融资租赁（上海）有限公司联营企业
云南风帆明友汽车销售服务有限公司合营企业
沈阳华宝汽车销售服务有限公司合营企业
上海丽途汽车装备有限公司合营企业
华晨申华物流（上海）有限公司合营企业
11.4其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
华晨雷诺金杯汽车有限公司同一控制人
华晨国际汽贸（大连）有限公司同一控制人
大连华晨东金联合汽车国际贸易有限公司同一控制人
华晨专用车装备科技（大连）有限公司同一控制人
沈阳兴远东汽车零部件有限公司同一控制人
11关联方及关联交易（续）
11.4其他关联方情况（续）
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
昆山专用汽车制造厂有限公司同一控制人
华晨汽车制造有限公司同一控制人
辽宁正元企业管理有限公司同一控制人
重庆宝渝汽车销售服务（集团）有限公司子公司股东
东阳市友成投资有限公司子公司股东
安徽泓合投资有限公司前子公司股东
南京骏采星驰企业管理有限公司子公司股东
刘超、刘忠子公司董事
重庆市万州区宝渝汽车销售服务有限公司子公司关键管理人员控股公司
合肥宝利盛汽车销售服务有限公司前子公司关键管理人员控股公司
蚌埠星辉汽车销售服务有限公司前子公司关键管理人员控股公司
安徽鹏龙融富汽车销售服务有限公司前子公司关键管理人员参股公司
合肥望京科技有限公司前子公司关键管理人员参股公司
安徽星车智联汽车技术服务股份有限公司前子公司关键管理人员参股公司
安徽旧机动车交易中心前子公司关键管理人员参股公司
安徽延盟汽车服务有限公司前子公司关键管理人员参股公司
上海泓合科技服务有限公司前子公司关键管理人员参股公司
沈阳新光华晨汽车发动机有限公司前子公司关键管理人员参股公司
安徽瑞英拍卖有限公司前子公司关键管理人员参股公司
乐山明友汽车销售服务有限公司关键管理人员担任监事的公司
蚌埠市宝利丰投资管理有限公司前子公司股东控股公司
重庆博宝汽车维修有限公司子公司股东控股公司
浙江伟成塑胶有限公司子公司董事担任董事的公司
鞍山华宝汽车销售服务有限公司合营企业控股公司
阜阳宝利盛汽车销售服务有限公司前子公司关键管理人员控股公司
华晨宝马汽车有限公司【注】间接控股股东董事担任董事的公司
注：2022年2月，与本公司受同一实控人控制的沈阳金杯汽车工业控股有限公司（以下简称：“沈阳金杯汽车”）将持有的华晨宝马汽车有限公司（以下简称“华晨宝马”）25%股权转让，转让后华晨宝马成为其联营公司，沈阳金杯汽车不再对其控制，本期公司通过间接控股股东董事与华晨宝马建立关联关系。
11关联方及关联交易（续）
11.5关联交易情况
11.5.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易
11.5.1.1采购商品/接受劳务情况表
关联方关联交易 内容本期发生额上期发生额
华晨宝马汽车有限公司采购及接受劳务3,949,903,211.094,249,844,627.73
合肥望京科技有限公司采购及接受劳务4,136,348.6118,799,939.91
阜阳宝利盛汽车销售服务有限公司采购及接受劳务294,098.27--
合肥宝利盛汽车销售服务有限公司采购及接受劳务69,955.3112,072.37
鞍山华宝汽车销售服务有限公司采购及接受劳务6,493.10--
重庆博宝汽车维修有限公司采购及接受劳务--3,092,064.32
重庆宝渝汽车销售服务（集团）有限公司采购及接受劳务--2,592,135.39
重庆市万州区宝渝汽车销售服务有限公司采购及接受劳务--724,667.26
蚌埠星辉汽车销售服务有限公司采购及接受劳务--4,955.75
11.5.1.2出售商品/提供劳务情况表
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
华晨宝马汽车有限公司销售及提供劳务65,238,835.5559,340,343.97
阜阳宝利盛汽车销售服务有限公司销售及提供劳务16,997,525.77--
重庆宝渝汽车销售服务（集团）有限公司销售及提供劳务5,117,079.175,733,813.95
安徽星车智联汽车技术服务股份有限公司销售及提供劳务3,522,464.257,100,825.05
安徽延盟汽车服务有限公司销售及提供劳务959,206.234,264,082.81
合肥宝利盛汽车销售服务有限公司销售及提供劳务464,419.81475,894.38
重庆市万州区宝渝汽车销售服务有限公司销售及提供劳务356,861.442,031,985.57
陆金申华融资租赁（上海）有限公司销售及提供劳务19,301.88--
安徽瑞英拍卖有限公司销售及提供劳务9,528.3049,858.49
11.5.2关联租赁情况
11.5.2.1本公司作为出租方
承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
安徽鹏龙融富汽车销售服务有限公司房屋租赁费1,767,500.004,200,000.00
沈阳兴远东汽车零部件有限公司房屋租赁费694,311.17407,901.79
11关联方及关联交易（续）
11.5关联交易情况（续）
11.5.2关联租赁情况（续）
11.5.2.2本公司作为承租方
出租方名称租赁资产种类支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产
本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额
重庆宝渝汽车销售服务（集团）有限公司房屋租赁费520,000.00520,000.0017,639.8844,659.06----
蚌埠市宝利丰投资管理有限公司土地及房屋租赁费7,290,290.004,307,250.001,354,860.781,340,928.8752,178,925.423,621,888.44
安徽泓合投资有限公司土地租赁费1,194,247.802,336,062.66534,999.271,322,764.51----
11.5.3关联担保情况
11.5.3.1本公司作为担保方
被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
宜兴宝利丰汽车销售服务有限公司94,921,024.402023.02.272024.06.09否
芜湖宝利盛汽车销售服务有限公司65,794,665.002023.03.012024.07.17否
蚌埠宝利丰汽车销售服务有限公司56,928,762.002023.03.012024.03.28否
楚雄长翔光伏发电有限公司56,250,000.002017.04.012031.03.21否
沈阳华宝汽车销售服务有限公司54,136,757.802023.03.012024.04.12否
南京宝利丰汽车销售服务有限公司54,125,261.372023.03.012028.12.24否
慈溪宝利丰汽车销售服务有限公司53,159,610.682023.03.012024.03.01否
湖南申德实业发展有限公司49,900,000.002013.12.142024.12.13否
宣城宝利丰汽车销售服务有限公司31,751,653.002023.03.012024.03.01否
东阳宝利丰汽车销售服务有限公司25,744,357.002023.03.012024.03.01否
宜兴宝利丰汽车服务有限公司23,000,000.002023.08.082024.08.07否
11.5.3.2本公司作为被担保方
担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
上海申华金融大厦有限公司745,000,000.002019.09.302031.09.19否
刘超、刘忠49,531,369.802023.02.232024.02.23否
宣城市中小企业融资担保有限公司40,000,000.002023.03.212024.03.21否
慈溪市中小企业融资担保有限公司5,000,000.002023.09.282024.09.27否
宁波市融资担保有限公司5,000,000.002023.12.272024.06.26否
其他说明：此处担保起始日及担保到期日为对应借款的最早起始日及最晚到期日。
11关联方及关联交易（续）
11.5关联交易情况（续）
11.5.4关联方资金拆借
关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
陕西申华永立置业有限公司267,620,000.002017.03.182024.12.14尚未到期
南京骏采星驰企业管理有限公司34,300,000.002023.06.012024.10.31尚未到期
辽宁申华商品交易中心有限责任公司11,000,000.002017.12.312019.12.31注1
拆出
云南风帆明友汽车销售服务有限公司19,000,000.002016.09.142017.12.08注2
上海丽途汽车装备有限公司7,750,000.002017.12.042019.02.08注2
南通欧亚车业有限公司4,000,000.002014.01.012016.06.30注2
东阳市友成投资有限公司3,000,000.002015.01.152021.12.31注3
苏州华禧汽车销售服务有限公司1,600,000.002014.01.012015.06.30注2
上海交运明友汽车销售服务有限公司500,000.002018.01.012018.12.31注4
华晨申华物流（上海）有限公司35,000.002019.10.252020.04.24注2
注1：该公司尚未开展业务，公司按照持股比例暂时借回。
注2：利率为7.92%，收到部分利息，本金到期未收回。该笔金额计入其他应收款，因关联方经营情况恶化无法还款，公司已全额计提减值。
注3：利率为8%，到期未收回。该笔金额计入其他应收款，因关联方经营情况恶化无法还款，公司已全额计提减值。
注4：利率为4.5% ，到期未收回。该笔金额计入其他应收款，因关联方经营情况恶化无法还款，公司已全额计提减值。
11.5.5关联方资产转让、债务重组情况
本期未发生。
11.5.6关键管理人员报酬
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬2,880,100.003,885,200.00
11.6应收、应付关联方等未结算项目情况
11.6.1应收项目
项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款华晨国际汽贸（大连）有限公司43,874,938.5043,874,938.5043,874,938.5043,874,938.50
应收账款华晨专用车装备科技（大连）有限公司28,984,575.0028,984,575.0028,984,575.0028,984,575.00
应收账款昆山专用汽车制造厂有限公司19,957,845.8819,957,845.8819,957,845.8819,957,845.88
11关联方及关联交易（续）
11.6应收、应付关联方等未结算项目情况（续）
11.6.1应收项目（续）
项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款华晨宝马汽车有限公司【注】13,083,347.52--16,651,262.60--
应收账款乐山明友汽车销售服务有限公司2,971,773.052,971,773.052,971,773.052,971,773.05
应收账款沈阳兴远东汽车零部件有限公司1,191,019.961,191,019.961,191,019.961,191,019.96
应收账款华晨雷诺金杯汽车有限公司1,095,419.181,095,419.181,095,419.181,095,419.18
应收账款苏州华禧汽车销售服务有限公司900,000.00900,000.00900,000.00900,000.00
应收账款南通欧亚车业有限公司167,100.69167,100.69167,100.69167,100.69
应收账款华晨汽车集团控股有限公司94,653.2894,653.2894,653.2894,653.28
应收账款沈阳新光华晨汽车发动机有限公司38,643.9738,643.9738,643.9738,643.97
应收账款安徽星车智联汽车技术服务股份有限公司【注】----10,694,587.061,413.89
应收账款安徽延盟汽车服务有限公司【注】----4,553,004.12--
应收账款安徽瑞英拍卖有限公司【注】----7,200.00--
预付款项华晨宝马汽车有限公司【注】172,970,808.28--167,749,345.14--
其他应收款华晨汽车集团控股有限公司31,782,797.1731,782,797.1731,264,169.0631,264,169.06
其他应收款云南风帆明友汽车销售服务有限公司23,466,880.6623,466,880.6623,466,880.6623,466,880.66
其他应收款上海丽途汽车装备有限公司8,246,317.068,246,317.068,246,317.068,246,317.06
其他应收款华晨宝马汽车有限公司6,160,000.00--5,835,000.00--
其他应收款南通欧亚车业有限公司5,836,121.935,836,121.935,836,121.935,836,121.93
其他应收款华晨雷诺金杯汽车有限公司5,696,890.175,696,890.176,016,890.176,016,890.17
其他应收款大连华晨东金联合汽车国际贸易有限公司3,979,200.923,979,200.923,979,200.923,979,200.92
11关联方及关联交易（续）
11.6应收、应付关联方等未结算项目情况（续）
11.6.1应收项目（续）
项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
其他应收款东阳市友成投资有限公司3,950,666.673,950,666.673,950,666.673,950,666.67
其他应收款苏州华禧汽车销售服务有限公司2,586,060.682,586,060.682,586,060.682,586,060.68
其他应收款上海交运明友汽车销售服务有限公司881,763.78881,763.78881,763.78881,763.78
其他应收款华晨国际汽贸（大连）有限公司317,300.00317,300.00317,300.00317,300.00
其他应收款华晨申华物流（上海）有限公司137,000.00137,000.00137,000.00137,000.00
其他应收款华晨汽车制造有限公司29,895.9729,895.9729,895.9729,895.97
其他应收款上海丽途旅游服务管理有限公司29,376.0029,376.0029,376.0029,376.00
其他应收款安徽鹏龙融富汽车销售服务有限公司【注】----700,000.00--
其他应收款安徽瑞英拍卖有限公司【注】----15,890.00--
其他应收款昆山专用汽车制造厂有限公司----15,000.00--
其他应收款安徽旧机动车交易中心【注】----5,350.0053.50
长期应收款蚌埠市宝利丰投资管理有限公司800,568.02------
长期应收款安徽泓合投资有限公司【注】----251,960.95--
11关联方及关联交易（续）
11.6应收、应付关联方等未结算项目情况（续）
11.6.2应付项目
项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付票据华晨宝马汽车有限公司73,980,414.00144,633,988.00
应付账款沈阳兴远东汽车零部件有限公司9,720,000.009,720,000.00
应付账款昆山专用汽车制造厂有限公司2,221,413.962,221,413.96
应付账款华晨雷诺金杯汽车有限公司547,369.63867,369.63
应付账款华晨汽车集团控股有限公司64,000.0064,000.00
应付账款鞍山华宝汽车销售服务有限公司6,493.10--
应付账款上海丽途汽车装备有限公司677.18677.18
应付账款合肥望京科技有限公司【注】--4,775,232.13
应付账款合肥宝利盛汽车销售服务有限公司【注】--57,082.99
其他应付款陕西申华永立置业有限公司267,620,000.00246,620,000.00
其他应付款南京骏采星驰企业管理有限公司34,300,000.0014,700,000.00
其他应付款陆金申华融资租赁（上海）有限公司16,800,000.006,779,590.00
其他应付款辽宁申华商品交易中心有限责任公司11,000,000.0011,000,000.00
其他应付款重庆宝渝汽车销售服务（集团）有限公司365,000.005,000,000.00
其他应付款华晨宝马汽车有限公司【注】79,383.58178,220.29
其他应付款沈阳兴远东汽车零部件有限公司49,800.0049,800.00
其他应付款浙江伟成塑胶有限公司10,000.0010,000.00
其他应付款上海丽途旅游服务管理有限公司250.00250.00
其他应付款辽宁正元企业管理有限公司160.00193,200.00
其他应付款合肥望京科技有限公司--10,085,416.67
其他应付款蚌埠市宝利丰投资管理有限公司--1,478,822.50
其他应付款上海泓合科技服务有限公司--15,000.00
合同负债华晨宝马汽车有限公司166,039.00--
合同负债南通欧亚车业有限公司97,618.5997,618.59
合同负债乐山明友汽车销售服务有限公司66,570.8166,570.81
合同负债沈阳兴远东汽车零部件有限公司60,891.71--
合同负债上海丽途汽车装备有限公司35,000.0035,000.00
合同负债上海交运明友汽车销售服务有限公司20,265.5020,265.50
合同负债苏州华禧汽车销售服务有限公司6,126.556,126.55
合同负债云南风帆明友汽车销售服务有限公司3,713.053,713.05
合同负债上海泓合科技服务有限公司【注】--5,000.00
注：2023年5月，公司全资子公司申华晨宝将其持有的合肥宝利丰 55%股权进行了定向减资，减资后，公司不再将合肥宝利丰处置日的资产负债表纳入合并，与合肥宝利丰有关的关联方往来处置日金额不再予以披露，除华晨宝马预付款项、应收账款、其他应付款期末金额因此将分别减少23,450,933.92 元、3,238,072.06元、94,946.26元外，其他相关关联方往来期末金额为0.00。
11.7关联方承诺
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的关联方承诺事项。
12承诺及或有事项
12.1重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的承诺事项。
12承诺及或有事项（续）
12.2或有事项
12.2.1资产负债表日存在的重要或有事项
被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
沈阳华宝汽车销售服务有限公司54,136,757.802023.03.012024.04.12否
其他说明：此处担保起始日及担保到期日为对应借款的最早起始日及最晚到期日。
13资产负债表日后事项
13.1重要的非调整事项
本期未发生。
13.2利润分配情况
拟分配的利润或股利0.00元。
经审议批准宣告发放的利润或股利0.00元。
13.3其他资产负债表日后事项说明
2016年至2017年，陆金申华曾与华晨汽租分别签订了六份《融资租赁合同（售后回租）》及《抵押合同》，并与申华控股相应签订了《保证合同》。截至2022年末，华晨汽租欠付部分租金，陆金申华向沈阳市中级人民法院提起诉讼，诉请判令华晨汽租向其支付未付租金、违约金、租赁车辆留购价及律师费损失等，并诉请判令申华控股对前述债务承担连带保证清偿责任等。
目前，该6件诉讼案中：1案陆金申华已撤诉、其余5案均已经辽宁高院二审调解结案，三方确认华晨汽租欠付陆金申华款项经折抵后共计2,338.28万元（其中，申华控股对华晨汽租欠付陆金申华的2,217.95万元款项承担连带担保责任），均分至5案调解金额均为467.66万元，由华晨汽租以其被冻结款965.31万元（陆金申华已收到）、其车辆拍卖款194.97万元（陆金申华已收到）及现金还款等方式向陆金申华清偿，申华控股因承担连带保证责任代华晨汽租向陆金申华偿还的所有款项均有权向华晨汽租追偿。
2023下半年，陆金申华向沈阳市中级人民法院提起诉讼，诉请判令申华控股向陆金申华支付车辆处置款及利息等。
目前，该案已经沈阳市中级人民法院一审调解结案，调解金额为1,884.83万元，由申华控股以房屋租金、车辆处置款的方式向陆金申华清偿。
截至 2022 年 12月 31 日，公司根据上述事项确认预计负债 54,510,323.78 元。2024 年2月，公司与陆金申华、华晨汽租关于债务清偿金额、清偿时间重新达成协议，根据该调解协议：①申华控股对华晨汽租车辆处置还款金额承担补足义务，确认了其他应付款；②陆金申华豁免华晨汽租违约金，以及华晨汽租使用被冻结资金和车辆处置款偿还部分欠款，公司本期调整预计负债余额并同时确认营业外收入。
14其他重要事项
14.1股东重整事项进展情况
14.1.1 公司间接控股股东华晨集团于2020年11月13日收到沈阳市中级人民法院（以下简称“沈阳中院”）送达的（2020）辽01破沈27号《通知书》，华晨集团债券人格致汽车科技股份有限公司向沈阳中院申请对华晨集团进行重整。 2020年11月20日，华晨集团收到沈阳中院作出的（2020）辽01破申27号《民事裁定书》，沈阳中院于2020年11月20日裁定受理债权人对华晨集团的重整申请。同日晚间，华晨集团收到中国证监会辽宁监管局送达的行政监管措施决定书【2020】7号《关于对华晨集团采取出具警示函措施的决定》，中国证监会辽宁监管局决定对华晨集团采取出具警示函的监督管理措施；同时，华晨集团收到中国证监会《调查通知书》（辽政调查字[2020]101号），中国证监会决定对华晨集团涉嫌信息披露违法违规立案调查。 2020年12月05日，华晨集团收到沈阳中院于2020年12月04日作出的（2020）辽01破21-1号《决定书》，沈阳中院于2020年12月04日指定华晨集团清算组担任华晨集团管理人。 2021年01月26日，公司控股股东一致行动人辽宁正国投资发展有限公司（以下简称“辽宁正国”）收到沈阳中院送达的（2020）辽01破21-3号《通知书》，华晨集团向沈阳中院申请对华晨集团、辽宁正国等12家企业采用实质合并重整方式进行审理。
2021年03月03日，辽宁正国收到沈阳中院送达的（2020）辽01破21-1号《民事裁定书》和（2020）辽01破21-3号《决定书》，沈阳中院裁定受理华晨集团管理人对辽宁正国的重整申请，并对华晨集团、辽宁正国等12家企业适用实质合并重整方式进行审理，指定华晨集团管理人担任华晨集团、辽宁正国等12家企业实质合并重整管理人。 2021年09月，经华晨集团等12家企业申请，沈阳中院裁定华晨集团等12家企业实质合并重整案的重整计划草案提交期限延长至2021年12月3日。 2021年12月，经华晨集团等12家企业申请，沈阳中院裁定华晨集团等12家企业重整计划草案提交期限延长至2022年06月03日。 2022年05月24日，华晨集团及其一致行动人辽宁正国、华晨集团等12家企业管理人和业乔投资（集团）有限公司（以下简称“业乔集团”）四方共同签署了《华晨集团等12家企业实质合并重整之投资协议（申华控股股权相关资产）》，业乔集团拟以现金人民币643,657,456.00元受让华晨集团直接及间接持有的占公司总股本22.93%的股权。 2022年06月02日，华晨集团等12家企业向沈阳中院提交《华晨汽车集团控股有限公司等12家企业实质合并重整计划（草案）》（以下简称“《重整计划（草案）》”）。 2022年06月08日，沈阳中院公告定于2022年06月30日上午09时30分通过全国企业破产重整案件信息网召开华晨集团等12家企业实质合并重整案第三次债权人会议，对《重整计划（草案）》进行表决。 2022年07月21日，华晨集团等12家企业实质合并重整案第三次债权人会议表决结果出具：会议设立税款债权组、有财产担保债权组、普通债权组对《重整计划（草案）》进行分组表决，另设出资人组对《重整计划（草案）》中的出资人权益调整方案进行表决，其中税款债权组、有财产担保债权组、出资人组表决通过，普通债权组初次表决未通过。根据《企业破产法》第八十四条、第八十六条的规定，《重整计划（草案）》未获得本次债权人会议表决通过。后续，华晨集团等12家企业将在管理人的监督下依法与未通过《重整计划（草案）》的表决组的相关债权人进行协商。
2022年12月09日，辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会向沈阳中院提交《关于变更华晨集团清算组成员并商请指定为管理人的函》，对清算组进行调整，并请求指定为管理人，沈阳中院经审查后认为可行，并指定调整后的华晨集团清算组担任12家企业实质合并重整管理人，合并重整管理人称华晨汽车集团控股有限公司等12家企业管理人。 2023年02月23日，沈阳中院通过全国企业破产重整案件信息网发布了《华晨汽车集团控股有限公司等12家企业实质合并重整案关于第三次招募重整投资人的公告》，再次面向全国招募重整投资人。截至2023年03月09日18:00，意向投资人的报名期限已截止，目前已进入尽职调查阶段。合格意向投资人应于2023年05月19日18:00前向管理人提交华晨集团等12家企业整体或部分资产的重整投资方案，管理人将对重整投资方案进行审查，并通过竞争性遴选方式确定。 2023年05月19日，公司收到华晨集团出具的《告知函》，合格意向投资人已于2023年05月19日18:00前向管理人提交华晨集团等12家企业整体或部分资产的重整投资方案，管理人将对重整投资方案进行审查。
14其他重要事项（续）
14.1股东重整事项进展情况（续）
2023年05月29日，公司收到华晨集团发来的《告知函》，华晨集团等12家企业管理人在沈阳中院的监督指导下，按照公开、公平、公正的原则广泛开展重整投资人招募工作，通过建立遴选机制开展重整投资方案遴选工作，确定沈阳汽车为华晨集团等12家实质合并重整企业资产（不包括破产重整程序中依法已通过拍卖或其他方式处置的资产）的中选投资人。 2023年06月15日，公司收到华晨集团和辽宁正国出具的两份《告知函》。2023年06月14日，中选投资人沈阳汽车与华晨集团等12家企业、管理人共同签署《华晨集团等12家企业实质合并重整之投资协议》，根据相关法律规定，相关投资安排将被写入《华晨集团等12家企业实质合并重整计划（草案）》提交债权人会议表决，经法院裁定批准后方可生效。同日，华晨集团等12家企业向沈阳中院提交了调整后的《重整计划（草案）》，管理人向沈阳中院提请召开债权人会议。沈阳中院于当日在“全国企业破产重整案件信息网”发布（2020）辽01破21-8号公告，定于2023年06月30日上午09时30分通过重整信息网召开华晨集团等12家企业实质合并重整案第四次债权人会议，对调整后的《重整计划（草案）》进行表决。
2023年06月30日，公司收到华晨集团和辽宁正国出具的《告知函》。2023年06月30日上午09时30分，华晨集团等12家企业实质合并重整第四次债权人会议如期召开。本次会议表决时间将延期至2023年07月31日18时。 2023年07月31日晚，公司收到华晨集团和辽宁正国出具的《告知函》。截止2023年07月31日18时，华晨集团等12家企业实质合并重整第四次债权人会议中的普通债权组对调整后的《华晨汽车集团控股有限公司等12家企业实质合并重整计划（草案）》（简称“重整计划草案”）表决通过，暨重整计划草案已获得债权人会议表决通过。2023年08月02日，公司收到华晨集团和辽宁正国出具的《告知函》。2023年08月02日，沈阳中院发布（2020）辽01破21-9号公告，公告沈阳中院裁定批准《华晨汽车集团控股有限公司等12家企业实质合并重整计划》并终止华晨集团等12家企业重整程序。截止目前，公司间接控股股东华晨集团直接及通过辽宁正国、辽宁华晟间接持有公司股份合计446,365,266股，占公司总股本的22.93%。鉴于《重整计划》已经法院裁定批准后生效，因此沈阳汽车将成为本公司的间接控股股东，公司实际控制人将变更为沈阳市人民政府国有资产监督管理委员会。 2024年02月05日，沈阳汽车、财瑞投资及财瑞合伙共同签署了《增资协议》，拟由财瑞合伙对沈阳汽车增资438,000万元。增资完成后，沈阳汽车的注册资本由50,000万元增至488,000万元。上述增资协议已经签署完毕，财瑞合伙将持有沈阳汽车89.75%股权，为沈阳汽车的控股股东。财瑞合伙的执行事务合伙人财瑞投资持有沈阳汽车10.25%股权，持有财瑞合伙0.23%股权。财瑞合伙的有限合伙人地铁经营公司、辽宁基金及财瑞汽车分别持有财瑞合伙48.86%、48.86%及2.05%股权。沈阳市国资委通过盛京金控及沈阳地铁间接持有财瑞投资合计100%股权，并通过财瑞投资控制财瑞合伙，从而间接控制沈阳汽车。本次权益变动前后，上市公司的控股股东及实际控制人不发生变化。 2024年03月14日下午，公司收到华晨集团《告知函》，沈阳汽车已于2024年03月14日就上述增资事项完成工商变更登记手续。 2024年03月15日，公司收到华晨集团《告知函》，华晨集团100%股权已过户至沈阳汽车名下，相关工商变更登记手续已于2024年03月15日完成。上市公司实际控制人已变更为沈阳市国资委。 截止2024年03月19日，公司（含全资及控股企业）向华晨集团管理人申报债权，确认公司申报债权金额 1.07 亿元左右，预计受偿金额合计2,400万元左右。上述债权相关的损失公司已于2020年度计提完毕。华晨集团债务清偿的具体时间及清偿款项分批安排尚未确定。公司及子公司能否按预计时间及金额受偿存在不确定性。截止目前，公司尚未收到华晨集团受偿资金。 （详见编号临：2020—44、45、46、49号公告，2021-01、06、39、43号公告，2022-15、20、21、25、27、32号公告，2023-06、15、16、24、27、28、30、32、36、37、38号公告）
14其他重要事项（续）
14.2重大资产和股权出售
14.2.1 经公司2023年05月30日第十二届董事会第十六次会议审议通过，公司全资子公司申华晨宝拟与安徽泓合投资有限公司（以下简称“安徽泓合”）就合作经营的四家安徽宝马店进行定向减资。其中，申华晨宝定向减资退出合肥宝利丰，减资对价金额为5,395.88万元，减资后，合肥宝利丰注册资本将由 4,400 万元变更至 1,980万元，申华晨宝不再持有合肥宝利丰股权，安徽泓合持有其 100%股权；安徽泓合定向减资退出芜湖宝利盛汽车销售服务有限公司（以下简称“芜湖宝利盛”）、宣城宝利丰汽车销售服务有限公司（以下简称“宣城宝利丰”），安徽泓合减资退出芜湖宝利盛对价金额为3,562.52万元、减资退出宣城宝利丰对价金额为1,857.65万元，减资完成后，芜湖宝利盛注册资本将由3,600万元变更至1,980万元，宣城宝利丰注册资本将由2,000万元变更至1,100万元，蚌埠宝利丰（芜湖宝利盛全资子公司）注册资本不变，申华晨宝将直接持有芜湖宝利盛、宣城宝利丰100%股权，并间接持有蚌埠宝利丰100%股权，安徽泓合不再直接及间接对该三家宝马店持股。截至报告期末，工商变更均已完成。 经公司第十二届董事会第十九次会议审议通过，公司全资子公司申华晨宝拟对全资子公司芜湖宝利盛、宣城宝利丰以债转股形式分别进行人民币3,538.23万元和1,857.65万元的增资。具体为：3,538.23 万元增资款中认缴新增芜湖宝利盛注册资本金1,620万元，其余1,918.23万元计入芜湖宝利盛留存收益；1,857.65万元增资款中认缴新增宣城宝利丰注册资本金900万元，其余975.65万元计入宣城宝利丰留存收益。增资完成后芜湖宝利盛注册资本将由目前的1,980万元增加至3,600万元，宣城宝利丰的注册资本将由目前的1,100万元增加至人民币2,000万元。上述两家标的公司与申华晨宝因《减资协议》形成的债权债务关系均终止。 （详见编号临：2023—18、44号公告）
14.3分部信息
14.3.1报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为4个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了4个报告分部，分别为汽车板块、新能源板块、房产板块和其他。这些报告分部中主要以主营业务为基础确定的。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
14.3.2报告分部的财务信息
项目主营业务收入主营业务成本总资产总负债
本年发生数本年发生数本年期末余额本年期末余额
汽车板块4,790,756,872.194,719,518,924.532,300,523,846.401,526,101,876.63
新能源板块20,692,572.408,351,101.831,348,507,097.39142,572,212.74
房产板块30,370,692.2525,360,123.001,468,806,356.841,847,558,884.02
其他20,446,371.876,567,955.663,951,674,744.712,864,569,148.92
分部间抵消354,626.36--5,754,956,497.474,015,670,360.28
合计4,861,911,882.354,759,798,105.023,314,555,547.872,365,131,762.03
项目主营业务收入主营业务成本总资产总负债
上年发生数上年发生数上年期末余额上年期末余额
汽车板块5,722,270,556.035,469,641,654.092,533,440,154.601,640,474,179.26
新能源板块19,960,576.058,156,334.561,353,525,702.18148,441,123.14
房产板块20,890,410.8919,737,295.661,522,109,099.471,846,080,166.49
其他23,872,681.926,695,028.664,057,505,105.212,830,383,580.59
分部间抵消354,626.38--5,677,450,175.463,918,074,427.28
合计5,786,639,598.515,504,230,312.973,789,129,886.002,547,304,622.20
15公司财务报表主要项目附注
15.1应收账款
15.1.1按账龄披露
账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内1,565,132.698,809,108.30
1至2年8,809,108.30--
2至3年--3,582,555.49
3至4年3,582,555.4969,425,050.94
4至5年69,425,050.94111,104,254.99
5年以上90,006,817.946,190,493.37
小计173,388,665.36199,111,463.09
减：坏账准备77,948,560.3077,896,689.10
合计95,440,105.06121,214,773.99
15.1.2按坏账计提方法分类披露
类别期末余额
账面余额坏账准备账面 价值
金额比例 （%）金额计提 比例 （%）
按单项计提坏账准备77,521,284.8744.7177,521,284.87100.00--
按组合计提坏账准备95,867,380.4955.29427,275.430.4595,440,105.06
其中：
整车批发组合331,358.690.35331,358.69100.00--
房产业务组合10,374,240.9910.8295,916.740.9210,278,324.25
合并范围内组合85,161,780.8188.83----85,161,780.81
合计173,388,665.36100.0077,948,560.3095,440,105.06
类别期初余额
账面余额坏账准备账面 价值
金额比例 （%）金额计提 比例 （%）
按单项计提坏账准备77,521,284.8738.9377,521,284.87100.00--
按组合计提坏账准备121,590,178.2261.07375,404.230.31121,214,773.99
其中：
整车批发组合331,358.690.27331,358.69100.00--
房产业务组合8,809,108.307.2544,045.540.508,765,062.76
合并范围内组合112,449,711.2392.48----112,449,711.23
合计199,111,463.09100.0077,896,689.10121,214,773.99
15公司财务报表主要项目附注
15.1应收账款（续）
15.1.2按坏账计提方法分类披露（续）
按单项计提坏账准备：
名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
华晨国际汽贸（大连）有限公司43,874,938.5043,874,938.50100.00预计无法收回
华晨专用车装备科技（大连）有限公司28,984,575.0028,984,575.00100.00预计无法收回
其他4,661,771.374,661,771.37100.00预计无法收回
合计77,521,284.8777,521,284.87
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：整车批发组合
账龄期末余额
应收账款坏账准备计提比例（%）
3至4年118,857.00118,857.00100.00
4至5年29,235.9329,235.93100.00
5年以上183,265.76183,265.76100.00
合计331,358.69331,358.69
组合计提项目：房产业务组合
账龄期末余额
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内1,565,132.697,825.660.50
1至2年8,809,108.3088,091.081.00
合计10,374,240.9995,916.74
组合计提项目：合并范围内组合
项目期末余额
应收账款坏账准备计提比例（%）
合并范围内组合85,161,780.81----
15.1.3坏账准备的情况
类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
按单项计提77,521,284.87--------77,521,284.87
按组合计提375,404.2351,871.20------427,275.43
合计77,896,689.1051,871.20------77,948,560.30
15公司财务报表主要项目附注(续)
15.1应收账款(续)
15.1.4本期实际核销的应收账款情况：无。
15.1.5按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本期应收账款前五名的期末余额合计169,590,090.36元，占应收账款期末余额合计数的比例为97.81%；坏账准备期末余额合计75,506,407.30元。
15.2其他应收款
15.2.1其他应收款
项目期末余额期初余额
应收利息----
应收股利884,463.64884,463.64
其他应收款1,199,933,585.621,421,007,679.77
合计1,200,818,049.261,421,892,143.41
15.2.2应收股利
15.2.2.1应收股利情况
项目（或被投资单位）期末余额期初余额
上海申华诺宇医用汽车有限公司884,463.64884,463.64
15.2.3其他应收款
15.2.3.1按账龄披露
账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内39,542,893.7779,779,666.01
1至2年60,708,046.23246,390,572.68
2至3年246,390,572.68171,928,466.63
3至4年171,928,466.63117,010,462.97
4至5年117,010,462.97264,450,977.34
5年以上925,208,574.75611,196,768.86
小计1,560,789,017.031,490,756,914.49
减：坏账准备360,855,431.4169,749,234.72
合计1,199,933,585.621,421,007,679.77
注：本期将以前年度预付渭南高新技术开发区管委会的50,069,000.00元重分类至其他应收款科目，账龄重分类至5年以上。
15.2.3.2按款项性质分类情况
款项性质期末账面余额期初账面余额
合并范围内款项1,450,856,282.311,430,892,179.77
借款39,421,572.7239,421,572.72
往来款、代垫款70,511,162.0020,443,162.00
小计1,560,789,017.031,490,756,914.49
减：坏账准备360,855,431.4169,749,234.72
合计1,199,933,585.621,421,007,679.77
15公司财务报表主要项目附注(续)
15.2其他应收款（续）
15.2.3其他应收款（续）
15.2.3.3按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2023年1月1日余额10,000,000.00--59,749,234.7269,749,234.72
2023年1月1日余额在本期--------
--转入第二阶段--------
--转入第三阶段--------
--转回第二阶段--------
--转回第一阶段--------
本期计提----291,106,196.69291,106,196.69
本期转回--------
本期转销--------
本期核销--------
其他变动--------
2023年12月31日余额10,000,000.00--350,855,431.41360,855,431.41
15.2.3.4坏账准备的情况
类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
按单项计提坏账准备59,749,234.7211,407,045.38------71,156,280.10
按组合计提坏账准备------------
合并范围内计提坏账准备10,000,000.00279,699,151.31------289,699,151.31
合计69,749,234.72291,106,196.69------360,855,431.41
15.2.3.5本期无实际核销的其他应收账款。
15.2.3.6按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例（%）坏账准备 期末余额
陕西申华投资管理有限公司合并范围内款项475,592,505.671-5年以上30.47--
湖南申德实业发展有限公司合并范围内款项383,801,351.440-5年以上24.59--
申华（开封）汽车博展中心有限公司合并范围内款项346,227,364.450-5年以上22.18--
湖南申元房地产开发有限公司合并范围内款项83,189,695.471-5年以上5.33--
上海申华汽车发展有限公司合并范围内款项69,525,412.930-4年4.45--
合计1,358,336,329.9687.02--
15公司财务报表主要项目附注(续)
15.2其他应收款（续）
15.2.3其他应收款（续）
15.2.3.7 涉及政府补助的应收款项
无。
15.2.3.8 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
15.2.3.9 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
15.2.3.10因资金集中管理而列报于其他应收款
无。
15.3长期股权投资
15.3.1长期股权投资情况表
项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资2,052,445,547.68584,859,898.241,467,585,649.442,052,445,547.68244,177,589.011,808,267,958.67
对联营、合营企业投资54,895,756.566,557,407.0148,338,349.55133,338,131.986,557,407.01126,780,724.97
合计2,107,341,304.24591,417,305.251,515,923,998.992,185,783,679.66250,734,996.021,935,048,683.64
15公司财务报表主要项目附注(续)
15.3长期股权投资（续）
15.3.2对子公司投资
被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提 减值准备减值准备 期末余额
上海申华风电新能源有限公司564,358,727.63----564,358,727.63----
上海申华房地产开发有限公司197,018,464.74----197,018,464.74----
辽宁丰田金杯技师学院129,691,887.73----129,691,887.73----
上海明友泓福汽车投资有限公司118,792,689.90----118,792,689.90118,792,689.90118,792,689.90
上海华安投资有限公司101,859,106.56----101,859,106.56----
湖南申德实业发展有限公司101,800,000.00----101,800,000.00101,800,000.00101,800,000.00
陕西申华投资管理有限公司90,000,000.00----90,000,000.00----
绵阳新华内燃机集团有限公司78,924,662.78----78,924,662.78----
上海申华汽车发展有限公司50,000,000.00----50,000,000.00----
中基教育软件有限责任公司33,000,000.00----33,000,000.00----
申华（开封）汽车博展中心有限公司100,000,000.00----100,000,000.00100,000,000.00100,000,000.00
上海申华黄浦物业发展公司10,000,000.00----10,000,000.00----
申华欧洲销售有限公司8.34----8.348.348.34
上海申华晨宝汽车有限公司477,000,000.00----477,000,000.0020,089,610.99264,267,200.00
合计2,052,445,547.68----2,052,445,547.68340,682,309.23584,859,898.24
15公司财务报表主要项目附注(续)
15.3长期股权投资（续）
15.3.3对联营、合营企业投资
被投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
1.合营企业
沈阳金杯申华汽车投资有限公司13,258,877.03-----856,743.74----------12,402,133.29--
小计13,258,877.03-----856,743.74----------12,402,133.29--
2.联营企业
陆金申华融资租赁（上海）有限公司104,974,045.30-----77,585,631.68----------27,388,413.62--
上海申华大酒店有限公司2,288,595.38----------------2,288,595.382,288,595.38
辽宁申华商品交易中心有限责任公司8,547,802.64----------------8,547,802.64--
安徽华晨恒泰房车旅游发展有限公司4,268,811.63----------------4,268,811.634,268,811.63
小计120,079,254.95-----77,585,631.68----------42,493,623.276,557,407.01
合计133,338,131.98-----78,442,375.42----------54,895,756.566,557,407.01
15公司财务报表主要项目附注(续)
15.4营业收入和营业成本
15.4.1营业收入和营业成本情况
项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务--------
其他业务34,404,437.407,545,364.9231,783,377.877,545,364.92
合计34,404,437.407,545,364.9231,783,377.877,545,364.92
15.5投资收益
项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益----
权益法核算的长期股权投资收益-78,442,375.42-13,625,529.35
处置长期股权投资产生的投资收益----
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益----
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益----
交易性金融资产在持有期间的投资收益----
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入106,512.7038,235.33
债权投资在持有期间取得的利息收入----
其他债权投资在持有期间取得的利息收入----
处置交易性金融资产取得的投资收益----
处置债权投资取得的投资收益----
处置其他债权投资取得的投资收益----
债务重组收益----
合计-78,335,862.72-13,587,294.02
16补充资料
16.1当期非经常性损益明细表
项目金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分4,822,124.99
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外4,744,798.34

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生损益

696,602.31
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费--
委托他人投资或管理资产的损益--
对外委托贷款取得的损益--
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失--
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回2,517,669.31
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益--
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益--
非货币性资产交换损益--
债务重组损益--
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等--
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响--
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用--
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益--
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益--
交易价格显失公允的交易产生的收益--
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益--
受托经营取得的托管费收入--
除上述各项之外的其他营业外收入和支出36,103,374.81
其他符合非经常性损益定义的损益项目--
减：所得税影响额985,379.72
少数股东权益影响额（税后）2,026,964.42
合计45,872,225.62
公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益》（2023）未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益》（2023）中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目如下：
（1）公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益》（2023）未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的项目：
本期无未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的项目。
  附件：公告原文
↑返回页顶↑
客户服务热线：4000520066　　 欢迎批评指正
常见问题解答 互联网违法和不良信息举报　 新浪财经意见反馈留言板

新浪简介 | About Sina | 广告服务 | 联系我们 | 招聘信息 | 网站律师 | SINA English | 通行证注册 | 产品答疑

新浪公司　版权所有

新浪财经免费提供股票、基金、债券、外汇等行情数据以及其他资料均来自相关合作方，仅作为用户获取信息之目的，并不构成投资建议。
新浪财经以及其合作机构不为本页面提供信息的错误、残缺、延迟或因依靠此信息所采取的任何行动负责。市场有风险，投资需谨慎。