广东嘉应制药股份有限公司
2023年度财务决算报告
一、2023年度公司财务报表的审计情况
(一)公司2023年财务报表已经众华会计师事务所(特殊普通合伙)审计,出具了标准无保留意见的审计报告。会计师的审计意见是:“我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了嘉应制药
年
月
日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。”
(二)主要财务数据和指标:
单位:人民币元
项目
项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 同比增减 |
1、营业总收入 | 533,233,202.29 | 659,195,732.41 | -19.11% |
2、利润总额 | 39,373,667.85 | 51,097,467.84 | -22.94% |
3、归属于上市公司股东的净利润 | 34,320,234.64 | 43,934,703.72 | -21.88% |
4、总资产 | 847,563,113.21 | 846,650,977.26 | 0.11% |
5、所有者权益或股东权益 | 762,984,647.95 | 728,418,014.50 | 4.75% |
6、归属于上市公司股东的每股净资产 | 1.5034 | 1.4353 | 4.74% |
7、每股收益 | 0.0676 | 0.0866 | -21.94% |
8、加权平均净资产收益率 | 4.60% | 6.22% | -1.62% |
9、每股经营活动产生的现金流量 | 0.1940 | 0.0535 | 262.62% |
二、财务状况、经营成果和现金流量情况分析
(一)资产情况
单位:人民币元
项目
项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 增减幅度 | ||
金额 | 比例 | 金额 | 比例 | ||
货币资金 | 133,506,919.66 | 15.75% | 183,858,033.90 | 21.72% | -27.39% |
交易性金融资产 | 200,529,953.00 | 23.66% | 50,260,821.92 | 5.94% | 298.98% |
应收票据 | 27,859,210.37 | 3.29% | 40,005,962.35 | 4.73% | -30.36% |
应收账款 | 97,584,791.74 | 11.51% | 146,026,800.41 | 17.25% | -33.17% |
应收款项融资 | 28,603,644.56 | 3.37% | 38,579,332.01 | 4.56% | -25.86% |
预付款项 | 4,372,714.79 | 0.52% | 12,884,433.77 | 1.52% | -66.06% |
其他应收款 | 2,003,147.59 | 0.24% | 3,120,661.20 | 0.37% | -35.81% |
存货 | 84,600,069.49 | 9.98% | 82,284,816.35 | 9.72% | 2.81% |
其他流动资产 | 1,113,247.86 | 0.13% | 411,647.83 | 0.05% | 170.44% |
流动资产合计 | 580,173,699.06 | 68.45% | 557,432,509.74 | 65.86% | 4.08% |
长期应收款 | |||||
长期股权投资 | 27,093,910.01 | 3.20% | 29,378,955.16 | 3.47% | -7.78% |
固定资产 | 188,748,094.53 | 22.27% | 203,702,731.27 | 24.06% | -7.34% |
在建工程 | 1,660,769.81 | 0.20% | 不适用 | ||
无形资产 | 47,208,169.65 | 5.57% | 52,374,605.71 | 6.19% | -9.86% |
递延所得税资产 | 2,185,270.15 | 0.26% | 2,214,302.38 | 0.26% | -1.31% |
其他非流动资产 | 493,200.00 | 0.06% | 1,547,873.00 | 0.18% | -68.14% |
非流动资产合计 | 267,389,414.15 | 31.55% | 289,218,467.52 | 34.2% | -7.55% |
资产总计 | 847,563,113.21 | 100.00% | 846,650,977.26 | 100% | 0.11% |
截至2023年12月31日,公司总资产84,756.31万元,较上年末增加91.21万元,增幅为0.11%。其中流动资产58,017.37万元,占总资产68.45%,较上年末增加2,274.12万元,增幅为4.08%;非流动资产26,738.94万元,占总资产31.55%,较上年末减少2,182.91万元,减幅为7.55%。
(1)货币资金期末余额13,350.69万元,较期初减少5,035.11万元,减幅
23.20%,主要系本期列报为交易性金融资产的结构性存款增加15,000.00万元。
(2)交易性金融资产期末余额20,053.00万元,较期初增加15,026.91万元,增幅298.98%,主要系本期结构性存款增加15,000.00万元。
(3)应收票据期末余额2,785.92万元,较期初减少1,214.68万元,减幅
30.36%,系期末未到期的信用级别一般的银行承兑汇票减少。
(4)应收账款期末余额9,758.48万元,较期初减少4,844.20万元,减幅
33.17%,主要系本期营收减少、收回上期赊销款增加。
(5)预付账款期末余额437.27万元,较期初减少851.17万元,减幅66.06%,主要系上期预付设备款在本期已结算。
(二)负债情况
单位:人民币元
项目
项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 增减幅度 | ||
金额 | 比例 | 金额 | 比例 | ||
短期借款 | |||||
应付账款 | 9,156,200.35 | 10.83% | 18,975,313.81 | 16.05% | -51.75% |
预收款项 | 1,046,712.81 | 1.24% | 131,009.17 | 0.11% | 698.96% |
合同负债 | 2,210,538.73 | 2.61% | 10,985,628.58 | 9.29% | -79.88% |
应付职工薪酬 | 6,041,390.76 | 7.14% | 6,062,208.57 | 5.13% | -0.34% |
应交税费 | 7,454,363.20 | 8.81% | 17,212,023.51 | 14.56% | -56.69% |
其他应付款 | 18,781,204.22 | 22.21% | 22,378,799.53 | 18.93% | -16.08% |
其他流动负债 | 4,648,478.91 | 5.50% | 7,202,143.58 | 6.09% | -35.46% |
流动负债合计 | 49,338,888.98 | 58.34% | 82,947,126.75 | 70.16% | -40.52% |
递延收益 | 413,347.57 | 0.49% | 539,100.25 | 0.46% | -23.33% |
递延所得税负债 | 34,826,228.71 | 41.18% | 34,746,735.76 | 29.39% | 0.23% |
非流动负债合计 | 35,239,576.28 | 41.66% | 35,285,836.01 | 29.84% | -0.13% |
负债合计 | 84,578,465.26 | 100% | 118,232,962.76 | 100% | -28.46% |
截至2023年12月31日,公司负债总额8,457.85万元,较上年末减少3,365.45万元,减幅为28.46%。其中流动负债4,933.89万元,占负债总额58.34%,较上年
末减少3,360.82万元,减幅为40.52%;非流动负债3,523.96万元,占负债总额
41.66%,较上年末减少4.63万元,减幅0.13%。
(1)应付账款期末余额915.62万元,较期初减少981.91万元,减幅51.75%,主要系本期母公司应付未付的采购款减少837.49万元。
(2)合同负债期末余额221.05万元,较期初减少877.51万元,减幅79.88%,主要系期初的销售预收款在本期已转销。
(3)应交税费期末余额745.44万元,较期初减少975.77万元,减幅56.69%,主要系上期享受的税费延缓缴纳政策到期,税款已清缴。
(4)其他流动负债期末余额464.85万元,较期初减少255.37万元,减幅
35.46%,主要系本期期末不能终止确认的已背书未到期银行承兑汇票减少,及预收款产生的待转销项税额减少。
(三)股东权益情况
单位:人民币元
项目
项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 增减幅度 | ||
金额 | 比例 | 金额 | 比例 | ||
股本 | 507,509,848.00 | 66.52% | 507,509,848.00 | 69.67% | 0.00% |
资本公积 | 123,652,931.39 | 16.21% | 123,406,532.58 | 16.94% | 0.20% |
盈余公积 | 27,223,004.60 | 3.57% | 27,223,004.60 | 3.74% | 0.00% |
未分配利润 | 104,598,863.96 | 13.71% | 70,278,629.32 | 9.65% | 48.83% |
归属于母公司股东权益合计 | 762,984,647.95 | 100% | 728,418,014.50 | 100.00% | 4.75% |
股东权益合计 | 762,984,647.95 | 100% | 728,418,014.50 | 100% | 4.75% |
截至2023年12月31日,公司股东权益总额76,298.46万元,较上年末增加3,456.66万元,增幅为4.75%。其中未分配利润期末余额10,459.89万元,较期初增加3,432.02万元,增幅48.83%,原因系报告期净利润增加。
(四)经营情况
单位:人民币元
项目
项目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减幅度 |
营业收入 | 533,233,202.29 | 659,195,732.41 | -19.11% |
营业成本 | 185,513,061.10 | 228,528,333.08 | -18.82% |
税金及附加 | 9,066,936.33 | 10,585,955.07 | -14.35% |
销售费用 | 244,765,452.69 | 307,439,495.33 | -20.39% |
管理费用 | 48,059,350.66 | 43,733,214.35 | 9.89% |
研发费用 | 10,098,497.62 | 15,340,066.16 | -34.17% |
财务费用 | -2,090,427.69 | -1,845,779.33 | -13.25% |
公允价值变动收益 | 529,953.00 | 260,821.92 | 103.19% |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 695,257.84 | -2,629,488.60 | -126.44% |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -824,242.64 | -689,936.01 | 19.47% |
其他收益 | 1,580,555.60 | 1,133,456.97 | 39.45% |
投资收益 | 578,374.40 | 405,321.53 | 42.70% |
资产处置损益(损失以“-”号填列) | 135,256.74 | -10,280.40 | 1415.68% |
营业利润 | 40,515,486.52 | 53,884,343.16 | -24.81% |
营业外收入 | 225,935.27 | 199,779.89 | 13.09% |
营业外支出 | 1,367,753.94 | 2,986,655.21 | -54.20% |
利润总额 | 39,373,667.85 | 51,097,467.84 | -22.94% |
所得税费用 | 5,053,433.21 | 7,162,764.12 | -29.45% |
净利润 | 34,320,234.64 | 43,934,703.72 | -21.88% |
2023年营业收入53,323.32万元,比去年同期下降19.11%,营业成本18,551.31万元,比去年同期下降18.82%;毛利率65.21%,较上年下降0.12%。
报告期内利润总额3,937.37万元,净利润3,432.02万元,比去年同期分别下降22.94%、21.88%,主要原因系本期营业收入下降。
(1)本期销售费用24,476.55万元,较上年同期减少6,267.40万元,减幅
20.39%,主要系报告期营业收入下降销售费用减少。
(2)本期管理费用4,805.94万元,较上年同期增加432.61万元,增幅9.89%,
主要系报告期母公司和子公司金沙药业的管理费用增加。
(3)本期研发费用1,009.85万元,较上年同期减少524.16万元,减幅
34.17%,主要系报告期子公司金沙药业委外研发项目支出减少。
(4)本期公允价值变动收益53.00万元,较上年同期增加26.92万元,系报告期结构性存款公允价值变动利得。
(5)本期信用减值损失-69.53万元,较上年同期减少332.47万元,减幅
126.44%,主要系应收账款期末余额减少,本期按组合计提的应收账款坏账准备减少。
(6)本期其他收益158.06万元,较上年同期增加44.71万元,增幅39.45%,主要系本期收到的政府补助(技术改造税收增量奖补)增加。
(7)本期投资收益57.84万元,较上年同期增加17.31万元,增幅42.70%,主要系本期结构性存款收益增加。
(8)本期营业外支出136.78万元,较上年同期减少161.89万元,减幅
54.20%,主要系本期固定资产报废损失减少。
(五)现金流量分析
单位:人民币元
项目
项目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减幅度 |
一、经营活动产生的现金流量 | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 631,223,922.83 | 665,044,891.44 | -5.09% |
收到其他与经营活动有关的现金 | 4,971,164.73 | 7,492,500.79 | -33.65% |
经营活动现金流入小计 | 636,195,087.56 | 672,537,392.23 | -5.40% |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 144,080,525.05 | 200,449,298.30 | -28.12% |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 54,032,755.30 | 53,388,437.65 | 1.21% |
支付的各项税费 | 72,079,374.15 | 73,225,939.20 | -1.57% |
支付其他与经营活动有关的现金 | 267,548,682.97 | 318,319,315.35 | -15.95% |
经营活动现金流出小计 | 537,741,337.47 | 645,382,990.50 | -16.68% |
经营活动产生的现金流量净额 | 98,453,750.09 | 27,154,401.73 | 262.57% |
二、投资活动产生的现金流量
二、投资活动产生的现金流量 | |||
收回投资收到的现金 | - | - | |
取得投资收益收到的现金 | 3,370,640.28 | 1,616,288.37 | 108.54% |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,451,734.69 | 92,229.81 | 1474.04% |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | |
收到其他与投资活动有关的现金 | 310,000,000.00 | - | |
投资活动现金流入小计 | 314,822,374.97 | 1,708,518.18 | 18326.63% |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 5,061,152.70 | 2,740,125.37 | 84.71% |
投资支付的现金 | - | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | 460,000,000.00 | 50,000,000.00 | 820.00% |
投资活动现金流出小计 | 465,061,152.70 | 52,740,125.37 | 781.80% |
投资活动产生的现金流量净额 | -150,238,777.73 | -51,031,607.19 | 194.40% |
三、筹资活动产生的现金流量 | |||
取得借款收到的现金 | - | - | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | - | ||
筹资活动现金流入小计 | - | - | |
偿还债务支付的现金 | - | 31,105,448.40 | -100.00% |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 445.34 | 454,167.84 | -99.90% |
筹资活动现金流出小计 | 445.34 | 31,559,616.24 | -100.00% |
筹资活动产生的现金流量净额 | -445.34 | -31,559,616.24 | -100.00% |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
五、现金及现金等价物净增加额 | -51,785,472.98 | -55,436,821.70 | -6.59% |
加:期初现金及现金等价物余额 | 183,858,033.90 | 239,294,855.60 | -23.17% |
六、期末现金及现金等价物余额 | 132,072,560.92 | 183,858,033.90 | -28.17% |
2023年度公司经营活动产生的现金流量净额9,845.38万元,较上年同期增加7,129.93万元,增幅为262.57%,主要系本期支付的采购款和期间费用减少。
投资活动产生的现金流量净额-15,023.88万元,较上年同期减少9,920.72万元,减幅为194.40%,主要系本期存出结构性存款增加。
筹资活动产生的现金流量净额-0.04万元,较上年同期增加3,155.92万元,增幅为100%,主要原因系上期已还清银行短期借款及利息3,155.96万元。
(1)报告期内收到其他与经营活动有关的现金497.12万元,较上年同期减少252.13万元,减幅33.65%,主要系报告期内公司收到的其他往来款减少。
(2)报告期内购买商品、接受劳务支付的现金14,408.05万元,较上年同期减少5,636.88万元,减幅28.12%,主要系报告期内子公司金沙药业、嘉应医药营收下降,支付采购款项减少。
(3)报告期内取得投资收益收到的现金337.06万元,较上年同期增加175.44万元,增幅为108.54%,原因系结构性存款取得利息收益增加。
(4)报告期内处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
145.17万元,较上年同期增加135.95万元,增幅为1474.04%,主要系本期收到无形资产转让价款105万元。
(5)报告期内购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金506.12万元,较上年同期增加232.10万元,增幅84.71%,主要系本期在建工程增加。
(6)报告期内收到其他与投资活动有关的现金31,000.00万元,支付其他与投资活动有关的现金46,000.00万元,流量净额为-15,000.00万元,系本期结构性存款购买与收回的成本净额。
(六)主要财务指标
1、偿债能力指标
项目
项目 | 2023年度 | 2022年度 | 同比增减 |
流动比率 | 11.76 | 6.72 | 74.98% |
速动比率 | 9.93 | 5.57 | 78.33% |
资产负债率 | 9.98% | 13.96% | -28.52% |
截止报告期末,公司流动比率11.76,较上年同期上升74.98%,原因系本期流动资产增加4.08%、流动负债减少40.52%;速动比率9.93,较去年同期上升
78.33%,主要系期末流动负债减少所致;资产负债率9.98%,较去年同期下降
28.52%,原因系期末负债同比上年减少28.46%、资产增加0.11%。
2、营运能力指标
项目
项目 | 2023年度 | 2022年度 | 同比增减 |
应收账款周转率 | 3.26 | 3.87 | -15.70% |
存货周转率 | 2.17 | 2.85 | -23.89% |
总资产周转率 | 0.63 | 0.80 | -21.25% |
本年度公司应收账款周转率下降15.70%,存货周转率下降23.89%,总资产周转率下降21.25%,主要系因为本期营收下降。
3、现金流量指标
报告期内,每股经营活动现金净流量为0.1940元,上期为0.0535元,同比上升262.62%,系本期经营活动产生的现金流量净额增加所致。
4、盈利能力指标
项目 | 2023年度 | 2022年度 | 同比增减 |
每股收益(元) | 0.0676 | 0.0866 | -21.94% |
加权平均净资产收益率(%) | 4.60% | 6.22% | -1.62% |
报告期内,每股收益0.0676元,同比下降
21.94%,加权平均净资产收益率
4.60%,同比减少
1.62%,原因系本期净利润同比减少961.45万元。
广东嘉应制药股份有限公司
董事会2024年4月18日