杭州鸿泉物联网技术股份有限公司(以下简称公司)聘请天健会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称天健所)作为公司2023年度财务报告及内部控制的审计机构,根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》,公司对天健所在2023年年度报告审计过程中的履职情况进行了评估。经评估,公司认为天健所在资质等方面合规有效,其内部质量管理体系能够确保其在履职过程中保持独立性,勤勉尽责,出具适合具体情况的业务报告,公允表达意见。具体情况如下:
一、资质条件
(一)机构信息
事务所名称 | 天健会计师事务所(特殊普通合伙) | ||||
成立日期 | 2011年7月18日 | 组织形式 | 特殊普通合伙 | ||
注册地址 | 浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路128号 | ||||
首席合伙人 | 王国海 | 上年末合伙人数量 | 238人 | ||
上年末执业人员数量 | 注册会计师 | 2,272人 | |||
签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 | 836人 | ||||
2023年业务收入 | 业务收入总额 | 34.83亿元 | |||
审计业务收入 | 30.99亿元 | ||||
证券业务收入 | 18.40亿元 | ||||
2023年上市公司(含A、B股)审计情况 | 客户家数 | 675家 | |||
审计收费总额 | 6.63亿元 | ||||
涉及主要行业 | 制造业,信息传输、软件和信息技术服务业,批发和零售业,电力、热力、燃气及水生产和供应业,水利、环境和公共设施管理业,租赁和商务服务业,科学研究和技术服务业,金融业,房地产业,交通运输、仓储和邮政业,采矿业,文化、体育和娱乐业,建筑业,农、林、牧、渔业,住宿和餐饮业,卫生和社会工作,综合等 |
本公司同行业上市公司审计客户家数 | 513 |
(二)诚信记录
天健所近三年(2021年1月1日至2023年12月31日)因执业行为受到行政处罚1次、监督管理措施14次、自律监管措施6次,未受到刑事处罚和纪律处分。从业人员近三年因执业行为受到行政处罚3人次、监督管理措施35人次、自律监管措施13人次、纪律处分3人次,未受到刑事处罚,共涉及50人。
(三)项目信息
项目组成员 | 姓名 | 何时成为注册会计师 | 何时开始从事上市公司审计 | 何时开始在本所执业 | 何时开始为本公司提供审计服务 | 近三年签署或复核上市公司审计报告情况 |
项目合伙人 | 边珊姗 | 2009年 | 2005年 | 2009年 | 2020年 | 2021-2023:签署盈峰环境、鸿泉物联年度审计报告 |
签字注册会计师 | 魏晓慧 | 2014年 | 2012年 | 2014年 | 2021年 | 2021签署鸿泉物联年度审计报告;2022-2023年签署鸿泉物联、盈峰环境年度审计报告 |
质量控制复核人 | 陈素素 | 2006年 | 2004年 | 2006年 | 2021年 | 2021-2022年复核慈星股份、钱江水利、维康药业; 2023年复核长海股份、禾川科技、浙海德曼等年度审计报告 |
(四)执业记录
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人员近三年不存在因执业行为受到刑事处罚,受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施,受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
二、质量管理水平
天健所按照财政部印发的质量管理准则的要求,并结合自身实际情况,逐步建立健全涵盖风险评估程序、治理和领导层、职业道德要求、客户关系和具体业务的接受与保持、业务执行、资源、信息与沟通、监控与整改程序八个要素并有效运行的统一的质量管理体系。
三、工作方案
2023年年度审计过程中,天健所针对公司的服务需求及被审计单位的实际
情况,制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案,并全面配合公司审计工作,基本满足了公司报告披露时间要求。在审计工作前,审计委员会与会计师事务所就审计计划进行了充分的协商安排,包括:审计时间、人员安排、审计程序、审计策略、意见沟通的时间等,对审计程序和要求进行了总体把握。在审计过程中,天健所为发表意见获取了充分的审计依据,并有效地对公司财务报表及其编制进行了风险评估,审计程序恰当、合理。
四、人力及其他资源配备
天健所配备专属审计工作团队,核心团队成员均具备多年上市公司、并拥有中国注册会计师等专业资质。项目负责合伙人、项目现场负责人由资深审计服务合伙人担任。天健所的后台支持团队包括税务、信息系统、内控、风险管理、财务管理等多领域专家,且技术专家后台前置,全程参与对审计服务的支持。
五、信息安全管理
天健所制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度,在制定审计方案和实施审计工作的过程中,也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理,并能够有效执行。
六、风险承担能力水平
上年末,天健所累计已计提职业风险基金1亿元以上,购买的职业保险累计赔偿限额超过1亿元,职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。
公司认为天健所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计,按时完成了公司2023年年报审计相关工作,审计行为规范有序,出具的审计报告真实、准确、完整,表现了良好的职业操守和业务素质。
杭州鸿泉物联网技术股份有限公司
2024年4月26日