星辉环材：非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明

星辉环保材料股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来 的专项说明 司农专字[2024]23008960020号

目 录

报告正文………………………………………………… 1-2

附件一：星辉环保材料股份有限公司

2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表………………………………………… 3

非经营性资金占用及其他关联资金往来的

专项说明

司农专字[2024]23008960020号

星辉环保材料股份有限公司全体股东:

我们接受委托，审计了星辉环保材料股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注，并出具了“司农审字[2024]23008960016号”审计报告。根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理》的要求，贵公司编制了后附的2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。如实编制和对外披露上述汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司的责任，我们的责任是对上述汇总表进行审核，并出具专项说明。我们将上述汇总表与贵公司的有关会计资料进行了核对，在所有重要方面未发现存在重大不一致的情形。除了在财务报表审计过程中对贵公司关联交易所执行的相关审计程序及上述核对程序外，我们并未对汇总表执行额外的审计或其他程序。为了更好地理解贵公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审财务报表一并阅读。

本专项说明仅供贵公司向中国证券监督管理委员会和证券交易所报送贵公司2023年度报告使用，未经本事务所书面同意，不得用于其他用途。

附件一：星辉环保材料股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

广东司农会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张 腾

中国注册会计师：彭景裕

中国 广州 二○二四年四月二十六日

附件一：

星辉环保材料股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制人：星辉环保材料股份有限公司 单位：人民币元

非经营性资金占用	资金占用方名称	占用方与上市公司的关联关系	上市公司核算的会计科目	2023年期初占用资金余额	2023年度占用累计发生金额（不含利息）	2023年度占用资金的利息（如有）	2023年度偿还累计发生金额	2023年期末占用资金余额	占用形成原因	占用性质
现大股东及其附属企业	无	无	无	无	无	无	无	无	无	无

小计

小计	无	无	无	无	无	无	无	无	无	无
前大股东及其附属企业	无	无	无	无	无	无	无	无	无	无
小计	无	无	无	无	无	无	无	无	无	无
总计	无	无	无	无	无	无	无	无	无	无
其它关联资金往来	资金往来方名称	往来方与上市公司的关联关系	上市公司核算的会计科目	2023年期初占用资金余额	2023年度占用累计发生金额（不含利息）	2023年度占用资金的利息（如有）	2023年度偿还累计发生金额	2023年期末占用资金余额	往来形成原因	往来性质
大股东及其附属企业	无	无	无	无	无	无	无	无	无	无
小计	无	无	无	无	无	无	无	无	无	无
上市公司的子公司及其附属企业	汕头市星辉环保材料有限公司	全资子公司	其他应收款	-	96,000,000.00	-	86,000,000.00	10,000,000.00	资金往来	非经营性占用
小计				-	96,000,000.00	-	86,000,000.00	10,000,000.00
关联自然人及其控制的法人	无	无	无	无	无	无	无	无	无	无

小计

小计	无	无	无	无	无	无	无	无	无	无
其他关联人及其附属企业	无	无	无	无	无	无	无	无	无	无
小计	无	无	无	无	无	无	无	无	无	无
总计				-	96,000,000.00	-	86,000,000.00	10,000,000.00