| 目 录 | | | 序号 | 内 容 | 页码 | | 1 | 内部控制鉴证报告 | 1-3 | | 2 | 内部控制自我评价报告 | 4-17 | | | | | | |
| 1 内部控制鉴证报告 容诚专字[2024] 200Z0085号 上海国缆检测股份有限全体股东： 我们鉴证了后附的上海国缆检测股份有限公司（以下简称“国缆检测”）董事会编制的2023年12月31日与财务报告相关的内部控制有效性的评价报告。 一、对报告使用者和使用目的的限定 本鉴证报告仅供国缆检测年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为国缆检测年度报告必备的文件，随其他文件一起报送并对外披露。 二、企业对内部控制的责任 按照财政部发布的《企业内部控制基本规范》和相关规定的要求，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是国缆检测董事会的责任。 三、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对国缆检测财务报告内部控制的有效性独立地提出鉴证结论。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号－历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对企业在所有重大方面是否保持了有效的与财务报告相关的内部控制获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括对与财务报告相关的内部控制的了解，评估重大缺陷存在的风险，根据评估的风险测试和评价内部控制设计和运行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。 | | 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 总所：北京市西城区阜成门外大街22号 外经贸大厦15层/922-926(10037) TEL: 010-6600 1391 FAX: 010-6600 1392 E-mail:bj@rsmchina.com.cn https//WWW.rsm.global/china/ | |
| ②公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： | |
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| 标准 | 定性标准 | | 重大缺陷 | 1、公司层面控制环境无效 2、当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现错报 | |
| 五、内部控制缺陷和异常事项的改进措施 （一） 财务报告内部控制缺陷认定及改进措施 根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，截至2023年12月31日止，本公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。 （二） 非财务报告内部控制缺陷认定及改进措施 根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，截至2023年12月31日止，本公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。 综上所述，本次内部控制评价未发现重大缺陷和重要缺陷。 （三） 内部控制的进一步完善措施 | |
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