2023
天罡股份
832651
威海市天罡仪表股份有限公司
Weihai Ploumeter Co.,Ltd.
威海市天罡仪表股份有限公司
Weihai Ploumeter Co.,Ltd.年度报告
公司年度大事记
2023年6月27日，公司在北京证券交易所上市
| 发明专利:一种模拟机械显示的电子显示装置及其数据存储方法 | 国家标准：GB/T 42554-2023 计量器具环境试验的通用要求 |
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 4
第二节 公司概况 ...... 6
第三节 会计数据和财务指标 ...... 8
第四节 管理层讨论与分析 ...... 11
第五节 重大事件 ...... 35
第六节 股份变动及股东情况 ...... 39
第七节 融资与利润分配情况 ...... 43
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 46
第九节 行业信息 ...... 50
第十节 公司治理、内部控制和投资者保护 ...... 51
第十一节 财务会计报告 ...... 58
第十二节 备查文件目录 ...... 161
第一节 重要提示、目录和释义
【声明】公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人付涛、主管会计工作负责人肖晓燕及会计机构负责人（会计主管人员）肖晓燕保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在公司董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在未按要求披露的事项 | □是 √否 |
【重大风险提示表】
1、 是否存在退市风险
□是 √否
2、 本期重大风险是否发生重大变化
□是 √否
公司在本报告“第四节管理层讨论与分析”之“四、风险因素”部分分析了公司的重大风险因素,敬请投资者注意阅读。
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 公司、本公司、天罡仪表 | 指 | 威海市天罡仪表股份有限公司 |
| 节能科技 | 指 | 威海天罡节能科技有限公司现为天罡仪表全资子公司 |
| 能源科技 | 指 | 山东天罡能源科技有限公司现为天罡仪表全资子公司 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《公司章程》 | 指 | 威海市天罡仪表股份有限公司章程 |
| 民生证券 | 指 | 民生证券股份有限公司 |
| 会计师 | 指 | 大华会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 热量表 | 指 |
测量、显示介质流经热交换系统释放或吸收热量的仪表。可分为热计量表、冷计量表和冷热计量表。由流量传感器、计算器、配对温度传感器等部件组成
| 超声波热量表 | 指 | 利用超声波测量技术获取介质流量数据的热量表 |
| 机械式热量表 | 指 | 利用测定叶轮的转速来获取介质流量数据的热量表 |
| 超声波水表 | 指 | 利用超声波测量技术获取水体积流量的水表 |
| 表计 | 指 | 对热量表、水表、电表、煤气表、控制阀等在内的计量或控制设备的统称 |
| MID认证 | 指 | Measuring Instruments Directive，是欧盟计量器具指令的缩写，是欧盟用来监督管理计量器具的法规，能够使计量器具的制造商获得一个证书，证明产品质量符合欧盟标准 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| 报告期 | 指 | 2023年1月1日至2023年12月31日 |
第二节 公司概况
一、 基本信息
| 证券简称 | 天罡股份 |
| 证券代码 | 832651 |
| 公司中文全称 | 威海市天罡仪表股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | Weihai Ploumeter Co.,Ltd. |
| - | |
| 法定代表人 | 付涛 |
二、 联系方式
| 董事会秘书姓名 | 安坤 |
| 联系地址 | 威海市环翠区火炬南路576号 |
| 电话 | 0631-5788567 |
| 传真 | 0631-5684298 |
| 董秘邮箱 | ankun@plou.cn |
| 公司网址 | http://www.plou.cn |
| 办公地址 | 威海市环翠区火炬南路576号 |
| 邮政编码 | 264200 |
| 公司邮箱 | tiangang@plou.cn |
三、 信息披露及备置地点
| 公司年度报告 | 2023年年度报告 |
| 公司披露年度报告的证券交易所网站 | www.bse.cn |
| 公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 中国证券报/www.cs.com.cn/ |
| 公司年度报告备置地 | 公司董事会办公室 |
四、 企业信息
| 公司股票上市交易所 | 北京证券交易所 |
| 上市时间 | 2023年6月27日 |
| 行业分类 | 制造业（C）-仪器仪表制造业（C40）-通用仪器仪表制造（C401）-供应用仪表及其他通用仪器制造（C4019） |
| 主要产品与服务项目 | 超声波热量表、超声波水表、智能调控终端、其他产品及配件、供热节能管理 |
| 普通股总股本（股） | 61,000,000 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 控股股东 | 付涛 |
| 实际控制人及其一致行动人 | 实际控制人为（付涛、付成林），一致行动人为（付涛、付成林、戚其荣） |
五、 注册变更情况
√适用 □不适用
| 项目 | 内容 |
| 统一社会信用代码 | 91371000264190434B |
| 注册地址 | 山东省威海市高区恒瑞街28-1号 |
| 注册资本（元） | 61,000,000 |
六、 中介机构
| 公司聘请的会计师事务所 | 名称 | 大华会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 办公地址 | 北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101 | |
| 签字会计师姓名 | 刘学生、于海峰 | |
| 报告期内履行持续督导职责的保荐机构 | 名称 | 民生证券 |
| 办公地址 | 中国（上海）自由贸易试验区浦明路8号 | |
| 保荐代表人姓名 | 熊岳广、朱先军 | |
| 持续督导的期间 | 2023年6月27日- 2026年12月31日 |
七、 自愿披露
□适用 √不适用
八、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第三节 会计数据和财务指标
一、 盈利能力
单位：元
| 2023年 | 2022年 | 本年比上年增减% | 2021年 | |
| 营业收入 | 268,189,322.64 | 238,969,359.14 | 12.23% | 242,757,345.68 |
| 毛利率% | 53.52% | 50.99% | - | 50.90% |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 62,049,463.21 | 57,161,073.20 | 8.55% | 60,197,411.67 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 51,059,388.84 | 50,707,521.73 | 0.69% | 56,529,853.30 |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的净利润计算） | 15.41% | 18.53% | - | 21.18% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 12.68% | 16.44% | - | 19.89% |
| 基本每股收益 | 1.11 | 1.14 | -2.63% | 1.20 |
二、 营运情况
单位：元
| 2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增减% | 2021年末 | |
| 资产总计 | 660,654,371.60 | 513,777,079.40 | 28.59% | 491,905,227.60 |
| 负债总计 | 195,865,754.20 | 194,340,370.09 | 0.78% | 191,911,493.57 |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 464,788,617.40 | 319,436,709.31 | 45.5% | 299,993,734.03 |
| 归属于上市公司股东的每股净资产 | 7.62 | 6.34 | 20.19% | 5.96 |
| 资产负债率%（母公司） | 31.84% | 39.15% | - | 40.21% |
| 资产负债率%（合并） | 29.65% | 37.83% | - | 39.01% |
| 流动比率 | 2.72 | 2.11 | 20.19% | 2.27 |
| 2023年 | 2022年 | 本年比上年增减% | 2021年 | |
| 利息保障倍数 | - | - | - | - |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 62,995,489.93 | 67,380,106.42 | -6.51% | 54,944,028.74 |
| 应收账款周转率 | 2.06 | 1.88 | - | 2.12 |
| 存货周转率 | 1.99 | 2.03 | - | 2.31 |
| 总资产增长率% | 28.59% | 4.45% | - | 5.61% |
| 营业收入增长率% | 12.23% | -1.56% | - | 5.49% |
| 净利润增长率% | 8.55% | -5.04% | - | 11.61% |
三、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
四、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异
√适用□不适用
五、 2023年分季度主要财务数据
单位：元
| 项目 | 第一季度 （1-3月份） | 第二季度 （4-6月份） | 第三季度 （7-9月份） | 第四季度 （10-12月份） |
| 营业收入 | 44,334,813.74 | 60,835,918.81 | 83,994,750.51 | 79,023,839.58 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 9,901,565.85 | 15,370,893.62 | 22,836,083.50 | 13,940,920.24 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 8,817,161.01 | 13,958,373.83 | 17,579,088.74 | 10,704,765.26 |
季度数据与已披露定期报告数据差异说明：
□适用 √不适用
六、 非经常性损益项目和金额
单位：元
| 项目 | 2023年金额 | 2022年金额 | 2021年金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | 29,660.13 | 155,231.51 | -28,778.67 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 6,888,147.44 | 2,966,180.00 | 684,945.00 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 5,589,392.69 | 2,179,693.45 | 412,501.25 | |
| 债务重组损益 | - | |||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 2,291,314.55 | 3,169,206.85 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 422,762.95 | 83,208.20 | ||
| 非经常性损益合计 | 12,929,963.21 | 7,592,419.51 | 4,321,082.63 | |
| 所得税影响数 | 1,939,888.84 | 1,138,868.04 | 653,524.26 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | - | |||
| 非经常性损益净额 | 10,990,074.37 | 6,453,551.47 | 3,667,558.37 |
七、 补充财务指标
□适用√不适用
八、 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式报告期内变化情况：
报告期内核心竞争力变化情况：
□适用 √不适用
专精特新等认定情况
√适用 □不适用
公司是一家专业研发生产供热、供水行业超声智能计量仪表及节能整体解决方案的国家专精特新“小巨人”企业及国家火炬重点高新技术企业。
在供热节能方面，公司致力于提供供热节能领域整体解决方案，在搭建软硬件物联网计量设施的基础上，为客户提供“物联网智能仪表终端-物联传输系统-云数据分析处理-物联网管网调控终端”为一体的数字化、信息化、全链条解决方案。通过多维度、创新性发挥数据智能与网络协同的巨大潜力，以拓宽供热这一传统行业的新边界，为供热行业的深入发展赋能。
公司依托在超声波热量表及相关供热配套产品多年研发、生产的经验，结合对热计量市场的特点、用户的真实需求、未来的市场发展趋势的深刻理解，响应国家节能减排的号召，通过自身的硬件设备、软件系统、综合服务能力布局智慧供热整体解决方案，提出了以热量表计量数据为基础的供热计量收费方案、供热计量温控一体化系统方案、标准化热力站自控系统建设方案、新能源供热控制系统方案和庭院二次网平衡解决方案等一系列供热解决方案。
公司的超声波热量表产品及相关供热解决方案已覆盖北方主要供热省市，国内主要客户包括济南热电工程、太原市热力集团、北京热力、郑州热力、合肥热电、西安市热力总公司等大型热力公司。
在智慧水务方面，公司生产的物联网智能超声波水表、超声波流量计、数字供水平台等为市政水务公司提供互联网+智慧水务综合解决方案，包括智慧生产运维、智慧管网及调度、智慧计量管理、智慧管控决策分析等。公司生产的智能超声波水表、超声波流量计凭借在超声波流体测量领域多年的雄厚技术积累并融合了最新的NB-IoT、LoRa等无线物联网技术，在水务行业得到快速发展。结合公司的数字供水平台、泵站自控、水厂自控产品等，形成了完整的互联网+智慧水务综合解决方案，将超声波水表从单纯的计量收费功能扩展到管网GIS、DMA漏损管理等领域，成为智慧水务的核心基础产品。公司的主要客户包括济南水务集团、长沙供水、香港水务署、大理水务、香格里拉供排水、沈阳水务等大型水务公司。
公司超声波热量表是国内少有的获得德国PTB认证的产品，公司全系列产品在欧盟地区获得MID认证。基于公司良好的产品质量和品牌优势，公司产品已在波兰、意大利、英国、韩国等国家实现了销售，产品质量得到国内外用户的一致认可。
公司目前采取直销和经销商模式，直销模式主要通过参与各地供热及水务公司项目的招投标进行销售以及直接销售给下游客户，经销商模式通过经销商进行产品销售。
公司技术研发采用以市场为导向的研发管理模式，通过市场分析和调研，针对性地发现并攻克产品技术中存在的难题，不断提高产品的技术性能指标，保持技术及产品研发方面的创新，从而提高公司核心竞争力。
报告期内，公司商业模式未发生变化。
报告期后至报告披露日，公司商业模式亦未发生变化。“专精特新”认定
| “专精特新”认定 | √国家级 □省（市）级 |
| “单项冠军”认定 | □国家级 √省（市）级 |
| “高新技术企业”认定 | 是 |
二、 经营情况回顾
(一) 经营计划
(二) 行业情况
报告期内，公司实现营业收入268,189,322.64元，较上年同期增长12.23%。同时，通过加大对超声波水表、供热节能管理等业务的市场推广力度，优化产品结构，使得总体毛利率上升2.53个百分点，公司实现了净利润62,049,463.21元，较上年同期增长8.55%。
报告期内，公司管理层根据年度经营计划，以客户为中心，在产品研发方面，继续探索智能超声表计产品数据价值，挖掘数据为客户带来的新的服务边界，解决不同客户使用智能表计后面临的海量数据分析的需求。同时，贴合客户产品应用场景，针对性开发特殊场景使用热量表、客户平台特殊定制水表等个性化需求定制。其次在生产管理方面，对原有生产工序优化，解决瓶颈工序产能限制，通过单件流、多件流和小批量流转控制，在工序节拍上进行优化，降低产线在制品数量，提高产线流转效率，建立柔性单元线，使在加建厂房逐渐投入使用增加产能同时，提高了生产柔性，满足客户定制需求产品的快速切换。制定原料最低库存管理机制，优化物料供应商管理，提高物料周转效率。市场推广方面，利用供热行业全国规模展会在公司所在地召开的机会，积极组织及行业推介，加大核心业务的开拓力度，进一步提升公司在供热、供水行业的影响力。
2023年6月27日，公司成功登陆北京证券交易所上市，进一步拓宽了融资渠道并优化了资本结构，公司将充分利用资本市场增强公司资本实力，抓住行业机遇，促进公司可持续发展。公司将基于已积累的优质客户和市场口碑，积极开拓市场，抓住“双碳”、“节能减排”等国家战略机遇，努力做大做强，获取更多的市场份额，实现公司整体经营稳健发展。
“双碳”与“旧改”持续推动，节能减排的能源政策长期不变。2022年6月生态环境部、国家发展改革委、工信部、国家能源局等七部门联合下发《减污降碳协同增效实施方案》“推动北方地区建筑节能绿色改造与清洁取暖同步实施”“将清洁取暖财政政策支持范围扩大到整个北方地区，有序推进散煤替代和既有建筑节能改造工作”。
2022年5月国务院下发《城市燃气管道等老化更新改造实施方案（2022-2025年）》明确要求“结合更新改造同步在燃气管道重要节点安装智能化感知设备，完善智能监控系统，实现智慧运行，完善消防设施设备，增强防范火灾等事故能力。城市供水、排水、供热等其他管道和设施老化更新改造标准，参照以上原则确定”。
2022年2月4日住建部和发改委共同发布《关于加强公共供水管网漏损控制的通知》，提出“到2025年全国城市公共供水管网漏损率力争控制在9%以内”。
2023年9月，国家发改委发布关于深化供热计量有关工作的通知，对北方地区供热计量提出新要求。
2023年6月内蒙古发布《内蒙古自治区智慧供热示范推广工作方案》，其中明确提出呼和浩特市、包头市示范推广面积不小于500万平方米。赤峰市不小于200万平米；要求乌海市在现有基础上新建居住建筑全部实行供热计量；鄂尔多斯市在康巴什新区全面推行供热计量；其他盟市要做好供热计量准备工作，2024-2025年分区域示范推广。
2023年6月，黑龙江发布《全省城镇供热系统化治理高质量发展三年行动计划》，提出了分步推进分区计量示范，重点在节能空间较大、具备自主调控管理能力的学校、商场、政府机关单位等单体公共建筑实施供热计量收费试点。
(三) 财务分析
1. 资产负债结构分析
单位：元
近年来，国家出台多项政策推动水务、供热管网的智能化改造与建设政策，一方面对产品智能化、数字化、精准提出更高要求，另一方面为具备该等优势的超声计量产品及管理平台系统提供增量发展空间。另外，随着对生活质量要求的提高，南方冬冷区域市场对改善性供热需求增加。但房地产市场竣工面积及城镇化改造速度趋缓，这部分市场需求将有所下降。但随着越来越多表计厂家进入超声波水表领域，预计未来市场竞争激烈程度将有所加剧。
项目
| 项目 | 2023年末 | 2022年末 | 变动比例% | ||
| 金额 | 占总资产的比重% | 金额 | 占总资产的比重% | ||
| 货币资金 | 87,322,732.75 | 13.22% | 43,685,957.63 | 8.50% | 99.89% |
| 应收票据 | 2,617,703.50 | 0.40% | 10,973,455.71 | 2.14% | -76.15% |
| 应收账款 | 110,946,661.39 | 16.79% | 103,817,683.90 | 20.21% | 6.87% |
| 存货 | 62,816,234.83 | 9.51% | 58,204,173.51 | 11.33% | 7.92% |
| 投资性房地产 | 4,426,921.80 | 0.67% | 4,647,222.00 | 0.90% | -4.74% |
| 长期股权投资 | |||||
| 固定资产 | 73,055,507.44 | 11.06% | 63,525,898.83 | 12.36% | 15.00% |
| 在建工程 | 1,857,986.43 | 0.28% | 2,251,914.67 | 0.44% | -17.49% |
| 无形资产 | 23,304,742.04 | 3.53% | 23,870,800.38 | 4.65% | -2.37% |
| 商誉 | |||||
| 短期借款 | |||||
| 长期借款 | |||||
| 合同资产 | 7,615,395.73 | 1.15% | 5,948,346.90 | 1.16% | 28.03% |
| 其他非流动资产 | 108,968,894.76 | 16.49% | 82,289,558.56 | 16.02% | 32.42% |
| 递延所得税资产 | 15,565,528.97 | 2.36% | 13,890,197.67 | 2.70% | 12.06% |
| 应付账款 | 107,318,276.20 | 16.24% | 89,782,417.36 | 17.47% | 19.53% |
| 预收款项 | |||||
| 应付职工薪酬 | 7,794,079.96 | 1.18% | 8,696,559.39 | 1.69% | -10.38% |
| 应交税费 | 8,085,159.91 | 1.22% | 7,701,135.94 | 1.50% | 4.99% |
| 其他应付款 | 11,046,331.03 | 1.67% | 10,562,331.90 | 2.06% | 4.58% |
| 预计负债 | 23,993,557.79 | 3.63% | 27,965,896.36 | 5.44% | -14.20% |
| 递延收益 | 12,790,900.00 | 1.94% | 13,221,300.00 | 2.57% | -3.26% |
| 资产总计 | 660,654,371.60 | 100.00% | 513,777,079.40 | 100.00% | 28.59% |
资产负债项目重大变动原因：
境外资产占比较高的情况
□适用√不适用
2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
1、货币资金同比增长99.89%，主要是报告期内公司完成北交所上市，吸收投资收到的现金增加所致。
2、应收票据同比下降76.15%，主要是报告期收到的票据减少以及部分票据转付所致。
3、合同资产同比增长28.03%，主要是报告期山东华鲁恒升集团德州热电有限责任公司确认收入，相应形成不满足无条件收款权的收取对价权利金额较大，使得期末合同资产同比增长所致。
4、其他非流动资产同比增长32.42%，主要是一年期以上定期存款较去年期末增加20,389,353.89元所致。
5、资产总计同比增长28.59%，主要是货币资金、合同资产、其他非流动资产等增长所致。
项目
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 变动比例% | ||
| 金额 | 占营业收入的比重% | 金额 | 占营业收入的比重% | ||
| 营业收入 | 268,189,322.64 | - | 238,969,359.14 | - | 12.23% |
| 营业成本 | 124,651,621.34 | 46.48% | 117,123,466.78 | 49.01% | 6.43% |
| 毛利率 | 53.52% | - | 50.99% | - | - |
| 销售费用 | 53,811,825.50 | 20.06% | 41,147,507.67 | 17.22% | 30.78% |
| 管理费用 | 19,398,160.12 | 7.23% | 15,605,635.33 | 6.53% | 24.30% |
| 研发费用 | 13,039,761.32 | 4.86% | 11,272,679.64 | 4.72% | 15.68% |
| 财务费用 | 264,045.00 | 0.10% | -499,126.31 | -0.21% | 152.90% |
| 信用减值损失 | -2,759,982.84 | -1.03% | 307,856.57 | 0.13% | 996.52% |
| 资产减值损失 | -4,575,780.98 | -1.71% | -1,703,540.72 | -0.71% | 168.60% |
| 其他收益 | 18,098,677.37 | 6.75% | 10,140,393.75 | 4.24% | 78.48% |
| 投资收益 | 5,232,118.71 | 1.95% | 3,708,435.18 | 1.55% | 41.09% |
| 公允价值变动收益 | 357,273.98 | 0.13% | -3,912.22 | 0.00% | 9,232.26% |
| 资产处置收益 | 29,660.13 | 0.01% | 155,231.51 | 0.06% | -80.89% |
| 汇兑收益 | - | - | - | - | |
| 营业利润 | 70,615,905.74 | 26.33% | 64,756,516.94 | 27.10% | 9.05% |
| 营业外收入 | 584,435.56 | 0.22% | 836,671.04 | 0.35% | -30.15% |
| 营业外支出 | 161,672.61 | 0.06% | 70,186.00 | 0.03% | 130.35% |
| 净利润 | 62,049,463.21 | 23.14% | 57,161,073.20 | 23.92% | 8.55% |
项目重大变动原因：
(2) 收入构成
单位：元
3、信用减值损失同比增长996.52%，主要原因是报告期业务增长，应收账款较去年增加，相应计提的信用减值损失增加所致。
4、资产减值损失同比增长168.60%，主要原因是报告期合同资产增加，相应计提的资产减值损失增加所致。
5、其他收益同比增长78.48%，主要原因是报告期收到的软件退税收入较去年同期增加以及政府补助增加所致。
6、投资收益同比增长41.09%，主要原因是报告期理财产品投资收益增加所致。
7、公允价值变动收益同比增长9232.26%，主要原因是报告期结构性存款较去年同期增加，相应公允价值变动增加所致。
8、资产处置收益同比下降80.89%，主要原因是报告期固定资产处置收益较去年同期下降所致。
9、营业外收入同比下降30.15%，主要原因是报告期无法支付的款项金额较去年同期下降所致。
10、营业外支出同比增长130.35%，主要原因是报告期对外捐赠较去年同期增加所致。项目
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 变动比例% |
| 主营业务收入 | 267,903,608.35 | 238,661,626.50 | 12.25% |
| 其他业务收入 | 285,714.29 | 307,732.64 | -7.16% |
| 主营业务成本 | 124,431,321.14 | 116,903,166.58 | 6.44% |
| 其他业务成本 | 220,300.20 | 220,300.20 | 0.00% |
按产品分类分析：
单位：元
| 分产品 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比上年同期 增减% | 营业成本比上年同期 增减% | 毛利率比上年同期增减 |
| 超声热量表及系统 | 119,916,722.57 | 57,738,645.20 | 51.85% | 4.34% | 0.41% | 增加3.76个百分点 |
| 超声水表及流量计 | 79,202,881.33 | 32,772,598.61 | 58.62% | 11.29% | 9.59% | 增加1.11个百分点 |
| 智能调控终端 | 29,828,308.72 | 14,324,625.02 | 51.98% | 21.52% | 1.67% | 增加22.01个百分点 |
| 其他产品及配件 | 27,456,244.32 | 13,588,121.77 | 50.51% | 17.15% | 8.19% | 增加8.83个百分点 |
| 供热节能管理工程 | 11,499,451.41 | 6,007,330.54 | 47.76% | 150.98% | 111.15% | 增加25.98个百分点 |
| 其他业务收入 | 285,714.29 | 220,300.20 | 22.89% | -7.16% | 0% | 减少5.52个百分点 |
| 合计 | 268,189,322.64 | 124,651,621.34 | - | - | - | - |
按区域分类分析：
单位：元
| 分地区 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比上年同期 增减% | 营业成本比上年同期 增减% | 毛利率比上年同期增减 |
| 境内 | 265,193,528.38 | 123,244,602.01 | 53.53% | 13.13% | 6.80% | 增加5.42个百分点 |
| 境外 | 2,995,794.26 | 1,407,019.33 | 53.03% | -34.19% | -18.52% | 减少14.55个百分点 |
| 合计 | 268,189,322.64 | 124,651,621.34 | - | - | - | - |
收入构成变动的原因：
(3) 主要客户情况
单位：元
报告期内，公司实现营业收入268,189,322.64元，较上年同期增长12.23%。其中，公司主营业务收入占比为99.89%，上年同期为99.87%，公司收入构成稳定，未发生重大变化。
（一）按产品分类分析
报告期内，公司主营业务收入产品包括超声波热量表、超声波水表、智能调控终端、其他产品及配件、供热节能管理，其中超声波热量表的收入同比变动较小，而超声波水表、智能调控终端、其他产品及配件、供热节能管理等业务受市场开拓力度增强影响，收入增长较多，相应使得当期的市场开拓费金额同比增加较多。
（二）按区域分类分析
报告期内，公司境内营业收入贡献占比为98.88%，上年同期为98.09%，公司收入主要来源于境内。序号
| 序号 | 客户 | 销售金额 | 年度销售占比% | 是否存在关联关系 |
| 1 | 弗陆米特（威海）国际贸易有限公司 | 33,644,773.01 | 12.55% | 否 |
| 2 | 山东华鲁恒升集团德州热电有限责任公司 | 18,039,027.55 | 6.73% | 否 |
| 3 | 山西润信泽商贸有限公司 | 10,570,122.39 | 3.94% | 否 |
| 4 | 中国水务投资有限公司企业运营管理分公司 | 10,212,536.73 | 3.81% | 否 |
| 5 | 晋城市通远市政管道工程有限公司 | 9,549,831.86 | 3.56% | 否 |
| 合计 | 82,016,291.54 | 30.58% | - | |
(4) 主要供应商情况
单位：元
| 序号 | 供应商 | 采购金额 | 年度采购占比% | 是否存在关联关系 |
| 1 | 德州泓润机电设备有限公司 | 13,338,008.05 | 9.01% | 否 |
| 2 | 日照金丰机械制造有限公司 | 9,153,592.65 | 6.18% | 否 |
| 3 | 玉环富海流体智控有限公司 | 8,149,434.81 | 5.50% | 否 |
| 4 | 久茂自动化（大连）有限公司 | 6,197,035.49 | 4.19% | 否 |
| 5 | 惠州亿纬锂能股份有限公司 | 5,442,989.72 | 3.68% | 否 |
| 合计 | 42,281,060.72 | 28.56% | - | |
3. 现金流量状况
单位：元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 变动比例% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 62,995,489.93 | 67,380,106.42 | -6.51% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -103,634,208.50 | -14,980,534.02 | -591.79% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 81,342,579.65 | -43,030,000.00 | 289.04% |
现金流量分析：
(四) 投资状况分析
1、 总体情况
√适用 □不适用
单位：元
1、经营活动产生的现金流量净额同比下降6.51%，主要是报告期付现费用增加以及支付的保函保证金增加所致。
2、投资活动产生的现金流量净额同比下降591.79%，主要是报告期因投资保本理财产品的净流入较去年同期减少，同时因厂房改扩建等流出现金同比增加11,521,703.86元，两者综合影响所致。
3、筹资活动产生的现金流量净额同比增长289.04%，主要是报告期公司完成北交所上市，吸收投资收到现金增加较多所致。报告期投资额
| 报告期投资额 | 上年同期投资额 | 变动比例% |
| 390,503,182.51 | 195,000,000 | 100.26% |
2、 报告期内获取的重大的股权投资情况
√适用□不适用
单位：元
| 被投资公司名称 | 主要业务 | 投资金额 | 持股比例% | 资金来源 | 合作方 | 投资期限 | 产品类型 | 预计收益 | 本期投资盈亏 | 是否涉诉 |
| 山东天罡能源科技有限公司 | 供热节能工程 | 10,000,000.00 | 100% | 自有资金 | 无 | - | - | - | - | 否 |
| 合计 | - | 10,000,000.00 | - | - | - | - | - | - |
3、 报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√适用□不适用
单位：元
| 项目名称 | 本期投入情况 | 累计实际投入情况 | 资金来源 | 项目进度 | 预计收益 | 截止报告期末累计实现的收益 | 是否达到计划进度和预计收益的原因 |
| 物联网智能超声计量仪表产业化项目 | 3,704,339.04 | 3,704,339.04 | 募集资金 | 4.06% | - | - | 是 |
| 研发中心升级建设项目 | 2,798,843.47 | 2,798,843.47 | 募集资金 | 18.66% | - | - | 是 |
| 合计 | 6,503,182.51 | 6,503,182.51 | - | - | - | - | - |
4、 以公允价值计量的金融资产情况
√适用□不适用
单位：元
| 金融资产类别 | 初始投资成本 | 资金来源 | 本期购 入金额 | 本期出 售金额 | 报告期投资收益 | 本期公 允价值 变动损 益 | 计入权 益的累 计公允 价值变 动 |
| 交易性金融资产 | 40,085,767.12 | 自有资金 | 254,000,000.00 | 238,000,000.00 | 960,088.74 | 36,054.80 | 0 |
| 交易性金融资产 | 0 | 募集资金 | 120,000,000.00 | 60,000,000.00 | 263,063.01 | 321,219.18 | 0 |
| 合计 | 40,085,767.12 | - | 374,000,000.00 | 298,000,000.00 | 1,223,151.75 | 357,273.98 | 0 |
5、 理财产品投资情况
√适用□不适用
单位：元
| 理财产品类型 | 资金来源 | 发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回金额 | 预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形对公司的影响说明 |
| 银行理财产品 | 闲置自有资金 | 254,000,000.00 | 36,036,054.80 | 0 | 不存在 |
| 银行理财产品 | 闲置募集资金 | 120,000,000.00 | 80,406,986.30 | 0 | 不存在 |
| 合计 | - | 374,000,000.00 | 116,443,041.10 | 0 | - |
单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财
□适用 √不适用
6、 委托贷款情况
□适用√不适用
7、 主要控股参股公司分析
√适用□不适用
(1) 主要控股子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：万元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 主营业务收入 | 主营业务利润 | 净利润 |
| 威海天罡节能科技有限公司 | 控股子公司 | 供热节能工程 | 1,000 | 1,339.87 | 1,215.78 | 30 | 15.04 | 18.02 |
| 山东天罡能源科技有限公司 | 控股子公司 | 供热节能工程 | 1,000 | 1,000 | 1,000 | 0 | 0 | 0 |
(2) 主要控股参股公司情况说明
主要参股公司业务分析
□适用 √不适用
子公司或参股公司的经营业绩同比出现大幅波动
□适用 √不适用
(3) 报告期内取得和处置子公司的情况
√适用□不适用
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对公司整体生产经营和业绩的影响 |
| 山东天罡能源科技有限公司 | 新设 | 无 |
(4) 公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
(五) 税收优惠情况
√适用 □不适用
(六) 研发情况
1、 研发支出情况：
单位：元
3%的部分实行即征即退政策。项目
| 项目 | 本期金额/比例 | 上期金额/比例 |
| 研发支出金额 | 13,039,761.32 | 11,272,679.64 |
| 研发支出占营业收入的比例 | 4.86% | 4.72% |
| 研发支出资本化的金额 | 0 | 0 |
| 资本化研发支出占研发支出的比例 | 0% | 0% |
| 资本化研发支出占当期净利润的比例 | 0% | 0% |
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用√不适用
研发投入资本化率变化情况及其合理性说明
□适用√不适用
2、 研发人员情况：
| 教育程度 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 0 | 0 |
| 硕士 | 8 | 8 |
| 本科 | 36 | 39 |
| 专科及以下 | 19 | 16 |
| 研发人员总计 | 63 | 63 |
| 研发人员占员工总量的比例（%） | 19.87% | 18.98% |
3、 专利情况：
| 项目 | 本期数量 | 上期数量 |
| 公司拥有的专利数量 | 96 | 92 |
| 公司拥有的发明专利数量 | 21 | 20 |
4、 研发项目情况：
√适用 □不适用
| 研发项目名称 | 项目目的 | 所处阶段/ 项目进展 | 拟达到的目标 | 预计对公司未来发展的影响 |
| 热源结算用热量表研发项目 | 热源厂和换热站供热的结算量大多存在争议，究其原因多为计量手段不完善或计量方 | 已结题 | 做为热电厂供热结算用计量仪器，产品需要满足计量数据准确、计量 | 热源结算用热量表是公司为热源厂与热力公司计量结算而专门研发，由多声道超声流量计、配对温度传感器，温度测量主机，热量积算主机组成，采用多声道超声测流技术，在各种 |
| 法不正确。正确、公正的计量方法，是解决供需双方结算争议最有效的方法。热源厂目前常用的计量方式存在弊端。孔板流量计压力损失大，在供热循环水上使用，孔板的过流入口的边缘锐度很容易磨损，使得计量精度降低。供热系统一次网的循环水一般是经过软化除氧处理的，导电率低，不适合电磁流量计的测试要求。单声道超声波流量计测量准确度不高，特别是在大口径管道、直管段不足及流量变化较大的运行工况下，精度问题尤为突出。 | 范围宽、工作水温范围宽、计量温度上限可可达150℃、整体结构强度高等特点。产品多声道设计使计量数据更准确，且损坏一个声道的情况下不影响计量性能。 | 复杂流态下能保证测量精度，超声换能器在工作过程中自身损耗小，热量计算由热量积算主机完成，计算误差小，能够做到公平、公正地进行计量结算，可有效解决目前孔板流量计等为主要元件的热量表产品在结算过程中因为计量不可靠带来的结算争议。插入式传感器，可带水带压安装及维护，大大降低综合管理成本。可供选择的多种输出接口，便于操作。 | ||
| 换热站用热量表研发项目 | 随着国内供暖规模不断扩大，供热系统运行、管理跟不上供热规模的发展，导致绝大多数系统仍然处于手工操作阶段，现场的数据采集大都采用常规仪表定期检测、定期记录，供热调节也大 | 已结题 | 换热站内热量表需要对管道流量进行及时有效的检测，要求管道瞬时流量响应、水温检测响应快，使换热站系统更快的达到最优供热状 | 换热站用热量表是公司为热交换站热计量、热源计量、集中供热（冷）系统计量研发，内部集成HZ-USP超声波信号处理功能模块，准确度高、稳定性好、抗干扰能力强。采用超声测流技术，可任意角度安装，仪表测量不受任何影响。带压 |
| 都由个供热站手工实现。应用这种落后的管理方式，管理人员在厂内无法及时知道现场仪表的运行情况，数据的准确性和实时性很差，因此依靠所测数据进行的供热调节往往滞后严重，从而影响了集中供暖优越性的发挥。 | 态以实现节能减排的效果，同时不需要对进回水管道安装位置有要求，降低了安装成本。 | 开孔，安装维护无需停水。可存储最近60个月的数据，并能查询，数据掉电后不丢失。可根据测量精度要求，选择单双声道测量方式。 | ||
| 双屏液晶水表 | 近几年，去掉机电转换的全电子式超声波第三代水表开始普及应用，从而彻底解决了机械水表机电转换的难题。但是全电子式水表在指示装置上同样存在一个问题，其附带的液晶屏可能存在损坏、供电等各种故障，一旦出现后，表内计算器的计量数据和显示数据就存在不一致，水司服务器中的计量数据和用户之前的记录数据就存在差异，从而导致出现计量纠纷。因此，在水表从机械式向超声波全电子式更 | 已结题 | 双屏液晶水表需要处理两个液晶屏的数据实时同步，采用高速总线技术实时同步计算器数据，任一时刻两者的液晶显示数据完全一致，出现故障后可保证水表继续稳定运行。双屏液晶的屏幕在结构上采用特殊的保护和缓冲装置，最大程度的吸收外力冲击，防止液晶屏幕遭受物理损坏，从而提高了双液晶 | 项目突破传统水表的双屏独立显示控制、双屏数据实时同步、增加液晶带来的低功耗技术、液晶屏幕加固的高可靠性技术等。两个屏幕各自采用独立的供电系统、单片机控制系统，独立运行，互不相关，任一液晶屏损害不影响另外液晶的使用。 |
| 新换代的过程中，真正解决计算器、显示器的一致性问题，具有非常要用的意义。 | 的可靠性。 | |||
| 带放大的双屏液晶水表DN350-DN1000 | 在电子水表的发展和应用过程中，超声波水表得到了广泛的关注和使用。与传统类型的水表相比，超声波水表无机械运动部分，测量时不产生压损，能够实现较宽的量程比和高精度的测量，同时超声波水表内部嵌入了微处理器芯片，能够加入无线通讯芯片以满足各类通讯和物联网的要求。但是全电子式水表在指示装置上同样存在一个问题，其附带的液晶屏可能存在损坏、供电等各种故障，一旦出现后，表内计算器的计量数据和显示数据就存在不一致，水司服务器中的计量数据和用户之前的记录数据就存在差异，从而导致出现计量纠纷。 | 已结题 | 拟解决关键的技术问题：A、双显示屏的独立控制、独立显示；B、双显示屏的实时同步技术；C、双显示屏的超低功耗显示技术；D、显示屏的结构加固技术；E、智能水表的高可靠性运行技术；F、大口径声道排布技术。 | 项目将双屏技术应用到水表上，研发出国内外首创的双屏电子式超声波水表。 |
| 通径四声道热表 | 本项目将突破采用通径四声道结构的设计理念，研发多声道相互补偿计量技术，实现个别换能器故障也不影响热量表运行，同时通过多声道采集管道水流数据更准确的计量的关键技术，并实现产业化。 | 已结题 | 项目解决的技术问题：A、不同流速、不同水温下管道内流场不同，各声道与管道整体运行数据的关系的确定问题； B、各声道采集数据间的关系同样受不同流速和水温影响； C、超声波超波容易受水内大颗粒杂质和气泡影响，影响数据不确定； D、过长的温度传感器线长，比较容易受外界干扰，同时受自身线长的影响导致测温数据不稳定。 | 通径四声道热表项目系国家鼓励和支持的战略性新兴产业，符合国家战略性新兴产业规划。 |
| 高分子聚合物整体成型水表 | 公司开发的高分子聚合物整体成型水表，采用高分子聚合物材料，高强度，无析出，达到降低铜矿产资源消耗，提高水资源终端的质量；新颖的结构设计，优化产品生产成本的效果 | 在研阶段 | 高分子聚合物整体成型水表项目实施后，由高分子聚合物整体成型设计，生产制作过程进行简化，计算误差小，能够做到公平、公正地进行计量结算，可有效解决目前机械式水表在结算过程中因为计量不可靠带来的结算争议；减少铜矿资源的应用量，减少终 | 项目完成后，新开发的“高分子聚合物整体成型水表”为有自主产权的新产品。 |
| 端用水的二次污染。 | ||||
| 不锈钢小口径水表 | 公司开发的不锈钢小口径水表，采用304不锈钢材质，高强度，无析出，铜金属资源在我国是需要大量进口的资源，使用不锈钢材质达到降低铜矿产资源消耗，提高水资源终端的质量；新颖的不锈钢焊接制作设计，优化产品生产成本的效果。 | 在研阶段 | 不锈钢小口径水表项目实施后，由不锈钢标准型材焊接设计，生产制作过程制程简化，计算误差小，能够做到公平、公正地进行计量结算，可有效解决目前机械式水表在结算过程中因为计量不可靠带来的结算争议；减少铜矿资源的应用量，减少终端用水的二次污染。 | 项目完成后，新开发的“不锈钢小口径水表”为有自主产权的新产品。 |
| 高增益宽频带射频天线 | 在物联网远程抄表过程中，数据的远程传输是关键，而信号的发射和接收主要靠射频模块和天线。射频模块作为一个标准件，差异不大，但选用不同 | 在研阶段 | 本项目采用曲流技术、加载技术、附加有源网络的方法设计了高增益宽带微带天线。项目采用了HFSS 15.0仿真软件设计天线的初始模型，该软件是采用有限元的方法进 | 本项目将研发3款以上高增益宽频带射频天线应用于公司水表、热量表、阀门等这种智能仪表和控制终端，将在全国各地开展应用示范，建设、部署覆盖10~30万户供热终端用户的无线智能计量仪表，验证技术、产品、方案的可行性。同时依托承担单位在供热行业的龙头地位和技术实力，生产、 |
| 的通信技术，信号调制方式差异很大，工作频段和带宽也有所不同，天线的设计很大程度上依赖所安装的平台，天线设计的好坏关系着数据是否可以成功传输。智能仪表终端受限于尺寸、成本以及安装环境的要求，往往采取小尺寸天线。而这些天线的有效带宽通常较窄，在宽频段应用时导致在边缘频率时天线驻波比急剧增加，大大缩小通信覆盖范围，无法发挥技术的远距离优势。因此设计小型化高增益宽频带射频天线天 | 行仿真和数值模拟，对主要参数进行了分析，然后优化各个参数，得到优化后的天线结构。 | 销售新一代无线产品，引领、推动行业和国家相关标准的制定。 |
| 线具有非常重要的意义，能够有效促进我国智能仪表技术的自主研发和产业化。 | ||||
| PSM模式下的NB-IoT通讯 | 随着技术的发展，物联网已经进入快速发展的阶段，越来越多的行业已经在使用物联网技术提高效率，提升客户满意度并降低运营成本。NB-IoT是万物互联的关键技术，可以广泛应用在远程抄表、资产跟踪、智能停车、智慧农业等多个垂直行业。NB-IoT是2G网络退网之后的不二选择。 | 已结题 | 项目拟解决的技术问题A、低功耗设计，保证单节电池使用寿命10年以上；B、采用NB-IoT的PSM模式，降低运营商网络的占用率，保证运营商网络的安全使用；C、设备随机上报，防止网络阻塞及拥堵状况发生；D、监控下行设备的运行状态，及时上报预警数据，保证国家资源及客户的财产安全。 | 通过NB-IoT技术模块的开发，实现远程抄表，降低了人工抄表成本，为中国的智慧城市和物联网行业的进步提供有力的保障。 |
| CR40-FT数据集中器 | 目前国内总体还是实行按面积收取暖费用 | 已结题 | 本项目拟解决的技术问题A、M-Bus总线高稳 | CR40-FB数据集中器符合国内外智能抄表发展状况和今后的发展趋势，实现了250并发的 |
| 的方式，所以热力远程抄表系统市场潜力巨大，也成为了热力行业中研究的热点。按热量计费实现的关键是，具备成熟可靠的热量表和运行稳定的智能远程抄表管理系统。热量表可以人工抄表也可以智能远程抄表，人工抄表方式由于存在许多弊端，已经越来越不能适应新时期的管理需求；智能远程抄表具有效率高，人力成本低，抄表错误率低等优点，所以近几年成为一个研究热点。本项目将突破采用M-Bus数据采集的设 | 定、高负载、高速率技术；B、M-Bus与RS485串行总线复用技术；C、大容量数据采集存储上传技术；D、2G、3G、4G多频段全网通兼容技术；E、网络链路保活及高可用性技术。 | 稳定高带载能力，使供热企业减少供热成本。同时4G远程通信、实时控制功能简化现场维护需要，进一步减少了产品的维护及使用成本。 |
5、 与其他单位合作研发的项目情况:
√适用□不适用
计理念，研究全网通数据采集集中器的关键技术，并实现产业化。合作单位
| 合作单位 | 合作项目 | 合作协议的主要内容 |
| 山东大学（威海） | 水务收费系统的设计与实现 | 公司与山东大学（威海）签署合作协议，分别负责水务收费系统的设计与实现的相关课题研究 |
(七) 审计情况
1. 非标准审计意见说明:
□适用 √不适用
2. 关键审计事项说明：
3. 对会计师事务所履职评估情况以及对会计师事务所履行监督职责情况：
（7）检查期后回款情况，确认收入确认的真实性；
（8）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
基于已执行的审计工作，我们认为天罡股份管理层对营业收入确认的列报与披露是适当的。
（二）应收账款坏账准备计提
1. 事项描述
天罡股份与应收账款坏账准备计提相关的会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注三、
（十四）及附注五、注释4，天罡股份应收账款账面原值为13,477.72万元，坏账准备金额为2,383.05万元。由于应收账款金额重大，应收账款预期信用损失的评估需要管理层做出重大判断，我们将应收账款坏账准备计提确定为关键审计事项。
2. 审计应对
我们针对应收账款坏账准备计提实施的重要审计程序包括:
（1）了解与应收账款坏账准备相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制运行的有效性；
（2）复核管理层对应收账款计提坏账准备的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
（3）评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性并与同行业公司进行比较；测试管理层使用数据的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确，抽样复核了信用风险组合的账龄情况，检查账龄划分是否正确；
（4）结合应收账款函证和期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
（5）查询主要客户工商信息，了解主要客户的经营状况及持续经营能力，以识别是否存在影响应收账款坏账准备评估结果的情形；
（6）检查与应收账款预期信用损失相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
基于已执行的审计工作，我们认为天罡股份应收账款坏账准备计提的判断是合理的。
大华会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司2023年度审计机构，具有为上市公司提供审计服务的工作经验与能力，连续多年为公司提供审计服务。在2023年的审计工作中，大华遵循独立、客观、公正、公允的原则，按照中国注册会计师审计准则的规定，获取了充分、适当的审计证据，对公司2023年度经营情况及财务状况进行了审计，并发表审计意见。
(八) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用 □不适用
大华会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司2023年度审计机构，具有为上市公司提供审计服务的工作经验与能力，连续多年为公司提供审计服务。在2023年的审计工作中，大华遵循独立、客观、公正、公允的原则，按照中国注册会计师审计准则的规定，获取了充分、适当的审计证据，对公司2023年度经营情况及财务状况进行了审计，并发表审计意见。
1.重要会计政策变更
财政部于2022年11月30日发布了《企业会计准则解释第16号》（以下简称“解释16号”），规范了关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税初始确认豁免的会计处理。
解释16号对《企业会计准则第18号——所得税》中递延所得税初始确认豁免的范围进行了修订，明确对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用《企业会计准则第18号——所得税》关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。该规定自2023年1月1日起施行，可以提前执行。
本公司自2023年1月1日起施行，经评估，本公司认为采用该规定对本公司财务报表并无重大影
(九) 合并报表范围的变化情况
√适用 □不适用
响。2．会计估计变更本期主要会计估计未发生变更。本期纳入合并报表范围的主体较上期相比增加1户，系2023年12月25日公司新设成立全资子公司山东天罡能源科技有限公司，合并报表范围变化。
(十) 企业社会责任
1. 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
□适用√不适用
2. 其他社会责任履行情况
√适用□不适用
本期纳入合并报表范围的主体较上期相比增加1户，系2023年12月25日公司新设成立全资子公司山东天罡能源科技有限公司，合并报表范围变化。
报告期内，公司作为北京证券交易所的上市公司,本着开拓创新、行稳致远的原则,以公司业绩增长为核心目标,努力成为一家令员工幸福、股东满意、社会尊敬的优质上市公司。公司高度重视履行社会责任，切实维护股东、员工、客户、供应商等相关方的利益，不断完善并深化社会责任理念，将社会责任融入到企业发展战略中，向可持续的高质量发展迈进。报告期内，公司开展了如下相关活动：
1.2023年春节、端午节、中秋节，向所有员工发放节日礼品，营造了良好的节日气氛；
2.2023年3月8日，工会向所有女职工发放节日礼品，以表对女职工的关怀；
3.2023年4月，组织所有员工进行健康体检；
4.2023年6月27日，公司在北京证券交易所上市，同时为各员工发放纪念品与员工福利，增强员工责任感与归属感；
5.2023年7月，公司投资的员工健身中心投入使用，对所有员工免费开放；
6.2023年9月，公司资助福泰中学7万元，用于奖学金及教辅材料购买。
同时，公司为员工购买商业险、成立工会组织、建立完善培训体系、提供晋升空间和舒适工作环境，促进员工的发展。
公司以和谐共赢为己任，以持续发展为方向，注重倾听客户及消费者的意见建议，积极维护消费者的合法权益。通过科技创新推动社会进步，为社会创造财富，带动和促进当地经济发展，缴纳税收为当地发展做出贡献。
3. 环境保护相关的情况
√适用□不适用
报告期内，公司作为北京证券交易所的上市公司,本着开拓创新、行稳致远的原则,以公司业绩增长为核心目标,努力成为一家令员工幸福、股东满意、社会尊敬的优质上市公司。公司高度重视履行社会责任，切实维护股东、员工、客户、供应商等相关方的利益，不断完善并深化社会责任理念，将社会责任融入到企业发展战略中，向可持续的高质量发展迈进。报告期内，公司开展了如下相关活动：
1.2023年春节、端午节、中秋节，向所有员工发放节日礼品，营造了良好的节日气氛；
2.2023年3月8日，工会向所有女职工发放节日礼品，以表对女职工的关怀；
3.2023年4月，组织所有员工进行健康体检；
4.2023年6月27日，公司在北京证券交易所上市，同时为各员工发放纪念品与员工福利，增强员工责任感与归属感；
5.2023年7月，公司投资的员工健身中心投入使用，对所有员工免费开放；
6.2023年9月，公司资助福泰中学7万元，用于奖学金及教辅材料购买。
同时，公司为员工购买商业险、成立工会组织、建立完善培训体系、提供晋升空间和舒适工作环境，促进员工的发展。
公司以和谐共赢为己任，以持续发展为方向，注重倾听客户及消费者的意见建议，积极维护消费者的合法权益。通过科技创新推动社会进步，为社会创造财富，带动和促进当地经济发展，缴纳税收为当地发展做出贡献。
公司以国家“双碳”战略目标为指引，将环境保护作为公司可持续发展的重要内容，制定高质量发展目标，减持不懈努力。公司将环境保护精准地落地与生产经营活动中，坚持节约用水用电、加强焊接工序废气管控力度，确保废气达标排放；通过持续工艺改造和技术升级，控制成本并减少污染物的排放；制定突发环境污染事件应急预案，做好日常环境自行监测方案；提倡绿色办公，提高日常办公资源和能源使用效率，公司有效运行 ISO14001 环境管理体系并通过认证。
报告期内，公司及合并报表范围内的子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位，也未有过因环境保护违法违规行为受到行政处罚。
(十一) 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
□适用√不适用
三、 未来展望
(一) 行业发展趋势
(二) 公司发展战略
供热行业：
国家层面针对在供热行业施行“双碳”目标和推行节能改造中进行了科学的顶层设计，其中衔接性强、产业链覆盖广的政策陆续出台，持续加码热计量改革、智能化设备更新、智慧供热体系建立。
2024年3月，国务院、国家发改委、住建部先后发布《推动大规模设备更新和消费品以旧换新行动方案》和《加快推动建筑领域节能降碳工作方案》，其中专门提到“推进供热计量和按供热量收费”。整个“供热行业”产业升级和改革迫在眉睫，其中阐明了公建建筑、居住新建建筑、居住存量建筑可采用的“热计量”应用方式，预示了“基础热价+计量热价”相结合的两部制热价收费模式；明确了对热量表等计量器具的监督检查，意在保护整个行业中质量好、技术规格高、产品售后服务有保障的企业。
同时，政策还针对可能会影响行业发展的问题进行了补充，重点关注了煤、热价格波动等问题。有效提振了市场信心，为以节能降碳、高质量发展为核心的“热计量”改革打下了坚实的基础。供水行业：
近年来，供水行业相关政策持续出台，不仅明确了产品的市场循环周期，同时还在“一户一表”“三供一业”“阶梯水价收费”“设备更新”等政策以及“节约用水”“管网漏损”“供水安全”“智慧水务”等长短期需求驱动下，推动农村等增量市场释放，推动城市水表存量更新，利好水表市场总需求释放，加速促进水表行业从机械式水表向智能水表的市场与技术转型。同时，在“新质生产力”的影响下，供水行业市场也将由“增量为主”转向“增量与存量并重”的新局面，从而影响我国智能水表产品市场需求快速增长，促进行业稳定发展。
1、拓宽产品应用领域，加大创新力度
公司将根据国家战略性新兴产业政策为导向，以智能超声流体计量技术及物联网应用技术发展方向作为市场需求的基础，开发符合智能化、网络化和云计算发展方向的超声流体计量仪器仪表产品，逐步形成智慧供热、智慧供水全系列产品，同时，积极提升系统集成产品的开发和实施能力，以实现向用户提供整体供热、供水解决方案的目标。
公司将持续加大力度进行研发创新，减持自主创新，依托当地高校有事开始产学研合作，将先进技术拓展应用到更多的领域。
2、引进高水平研发人才，打造国内领先的技术平台
公司将加强与行业主要科研单位、设计院、高校等机构的合作，积极引进具有丰富研发经验的行业专家，完善研发人员激励机制，吸收流体测量、仪器仪表、电子信息、结构设计和计算机等专业的高素质技术人才，并通过技术合作方式，与芯片制造商、著名高校建立紧密的合作关系，逐步形成高起点、高水准、有梯次的研发团队。
3、完善销售渠道，大力发展经销商
为了配合业务发展需要，进一步完善销售渠道建设，公司将大力发展经销商，以加快产品区域和行
(三) 经营计划或目标
业覆盖和扩展产品应用领域，补充销售能力不足的局面。在供热、供水行业方面，不断提升产品技术性能和售后服务水平，巩固在行业中的领先地位，不断挖掘市场需求，提升产品的市场占有率。
4、收购兼并及对外扩张计划
随着市场规模扩大与公司实力增强，将按照总体规划和业务发展战略，本着对股东有利、对公司发展有利的基本原则，围绕公司的核心业务，适时、稳妥地实施合作开发、收购国内产业相关度较高的企业，实施技术、市场资源的战略整合，实现公司的业务扩张。
1.坚持市场导向，布局高质量发展
2024年3月，国务院、国家发改委、住建部先后发布《推动大规模设备更新和消费品以旧换新行动方案》和《加快推动建筑领域节能降碳工作方案》，出台了一系列利好公司产品和服务相关的政策。随着经济的发展、技术的进步，以数字化、网络化、智能化为核心的新一轮产业革命正在加速演进，智慧供热、智慧水务、智慧城市等概念正在加速落地。超声流体测量仪表作为供热、供水领域准确计量碳排放、控制能源消耗的重要手段，在我国节能减排、双碳战略的实施下，预计将得到长足发展。
2.坚持自主创新，赋能高质量发展
2024年，公司将继续落实研发中心建设募投项目，进一步加大研发投入。公司将创建威海市软件工程技术中心，负责制定企业技术创新规划、开展产业技术研发、建立技术标准体系、凝聚培养创新人才、构建协同创新平台、推进技术创新全过程的实施。公司将依托技术平台，整合天罡股份以及各子公司的技术创新力量，利用高校及科研院所等社会资源，强化技术创新驱动，提升公司核心竞争力，赋能公司高质量发展。
3.坚持夯实基础，保障高质量发展
2024年，公司将进一步梳理、完善流程制度，推进精细化管理。公司将加强销售合同管控，提高销售合同签订、履约质量，加强供热节能管理工程项目合同的预算管理、工程决算管理，以及过程控制。公司将进一步加强采购管理，引入竞争性谈判、招标采购等办法，进一步降本增效。公司将加强产品质量管理和工艺改进工作，进一步规范客户服务工作，提升公司品牌美誉度。公司将建立和完善绩效体系和约束机制，加强人才梯队培养，提拔年轻干部，让员工共享企业发展的成果。同时，公司也将加强内部审计，确保组织健康长远发展。
(四) 不确定性因素
1.坚持市场导向，布局高质量发展
2024年3月，国务院、国家发改委、住建部先后发布《推动大规模设备更新和消费品以旧换新行动方案》和《加快推动建筑领域节能降碳工作方案》，出台了一系列利好公司产品和服务相关的政策。随着经济的发展、技术的进步，以数字化、网络化、智能化为核心的新一轮产业革命正在加速演进，智慧供热、智慧水务、智慧城市等概念正在加速落地。超声流体测量仪表作为供热、供水领域准确计量碳排放、控制能源消耗的重要手段，在我国节能减排、双碳战略的实施下，预计将得到长足发展。
2.坚持自主创新，赋能高质量发展
2024年，公司将继续落实研发中心建设募投项目，进一步加大研发投入。公司将创建威海市软件工程技术中心，负责制定企业技术创新规划、开展产业技术研发、建立技术标准体系、凝聚培养创新人才、构建协同创新平台、推进技术创新全过程的实施。公司将依托技术平台，整合天罡股份以及各子公司的技术创新力量，利用高校及科研院所等社会资源，强化技术创新驱动，提升公司核心竞争力，赋能公司高质量发展。
3.坚持夯实基础，保障高质量发展
2024年，公司将进一步梳理、完善流程制度，推进精细化管理。公司将加强销售合同管控，提高销售合同签订、履约质量，加强供热节能管理工程项目合同的预算管理、工程决算管理，以及过程控制。公司将进一步加强采购管理，引入竞争性谈判、招标采购等办法，进一步降本增效。公司将加强产品质量管理和工艺改进工作，进一步规范客户服务工作，提升公司品牌美誉度。公司将建立和完善绩效体系和约束机制，加强人才梯队培养，提拔年轻干部，让员工共享企业发展的成果。同时，公司也将加强内部审计，确保组织健康长远发展。
1.宏观经济影响因素
公司主要产品有超声波热量表、超声波水表、超声流量计三大系列，覆盖智慧供热、智慧供水等应用场景。政府客户、企业客户在客户类型比重较高，且产品需求取决于下游客户的资本支出情况，从而与宏观经济发展状况存在较为紧密的联系，在宏观经济向好的年度，国家基础投资不断增加带来行业的景气程度亦较高；若未来宏观经济增速持续趋缓、宏观经济出现较大波动，将对本公司的经营业绩和财务状况产生不利影响。
2.税收优惠以及政府补贴政策影响因素
近年来国家对于高新技术企业及专精特新“小巨人”中小企业的税收支持力度逐渐加大，并在工业互联网、智能制造、技术研发、两化融合等各方面给予政策或资金支持。公司享受的税收优惠和政府补助等在公司经营业绩当中占有一定比重，如果国家税收优惠政策出现重大变化，或者公司未来不能持续符合税收优惠或政府补贴条件，预计会给公司利润带来一定影响。
3.市场竞争影响因素
四、 风险因素
(一) 持续到本年度的风险因素
随着经济的发展以及国家、社会层面对于节能降碳、智慧城市建设等方面的需求提升，国内超声波热量表预计于2025年进入快速发展期，超声波热量表受双碳及热计量改革政策影响，供热市场有望快速提升。未来供热、供水行业可能会面企业加速内卷，出现激烈“价格战”的情况，使得行业竞争日趋白热化。重大风险事
项名称
| 重大风险事项名称 | 公司持续到本年度的风险和应对措施 |
| 国家产业政策风险 | 公司超声波热量表、超声波水表及控制系统主要用于热力公司、水务公司等在集中供热、城市供水、节能减排、能效管理等领域中的贸易结算、监控分析等。随着国民经济快速发展、城镇化建设稳步推进，近年来国家相关部门陆续出台多项产业政策：颁布《关于推进北方采暖地区城镇清洁供暖的指导意见》《北方地区冬季清洁取暖规划（2017-2021年）》等政策，为深化供热计量改革、推进分户计量收费提供有力支持；颁布《国务院关于实行最严格水资源管理制度的意见》《全民节水行动计划》等文件，切实推进“一户一表”、“阶梯水价”制度及“三供一业”改造等多项工作，极大程度推进水表特别是超声波水表产品的普及渗透率。受益于上述行业政策的影响，公司的主营业务规模及利润呈现稳步增长态势。但是，如果未来国家产业政策发生重大变化，导致下游行业需求量增长速度放缓，可能对公司的发展产生不利影响。 |
| 应收款项较大的风险 | 报告期末，公司应收账款余额为13,399.80万元，应收账款余额占当期营业收入比例为49.96%。报告期末，公司账龄在一年以内的应收账款比例为59.99%，应收账款规模、结构与公司经营模式、业务状况一致。公司下游客户主要为热力公司、水务公司、房地产开发商等，该等客户经营稳定、资产质量和商业信誉较高，发生坏账损失的可能性较小。随着公司销售规模的扩大以及直销模式收入占比的增加，应收账款余额有可能将继续增加，如果公司对应收账款催收不利，导致应收账款不能及时收回，将对公司的资产结构、偿债能力及现金流产生不利影响。 |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 本期重大风险未发生重大变化 |
(二) 报告期内新增的风险因素
| 新增风险事项名称 | 公司报告期内新增的风险和应对措施 |
| 无 | - |
第五节 重大事件
一、 重大事件索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | 五.二.8 |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | 五.二.9 |
| 是否存在重大关联交易事项 | √是 □否 | 五.二.10 |
| 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以及报告期内发生的企业合并事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 | √是 □否 | 五.二.11 |
| 是否存在股份回购事项 | √是 □否 | 五.二.(一) |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 五.二.12 |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | □是 √否 | |
| 是否存在年度报告披露后面临退市情况 | □是 √否 | |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在应当披露的重大合同 | □是 √否 | |
| 是否存在应当披露的其他重大事项 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他事项 | □是 √否 |
一、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）
8、 诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
9、 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况10、 报告期内公司发生的重大关联交易情况
1、 公司是否预计日常性关联交易
√是 □否
单位：元
| 具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
| 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 | 3,000,000.00 | 1,585,776.65 |
| 2．销售产品、商品，提供劳务 | 0 | 0 |
| 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | 0 | 0 |
| 4．其他 | 0 | 0 |
2、 重大日常性关联交易
√适用 □不适用
单位：元
| 关联交易方 | 交易价格 | 交易金额 | 定价原则 | 交易内容 | 结算方式 | 市价和交易价是否存在较大差距 | 市价和交易价存在较大差异的原因 | 是否涉及大额销售退回 | 大额销售退回情况 | 临时公告披露时间 |
| 威海互利塑料有限公司 | 0.82 | 1,585,776.65 | 市场定价 | 向关联方威海互利塑料有限公司采购插装式测量管、支架组件、盒盖组件等 | 根据合同 | 否 | - | 否 | - | 2023年3月16日 |
3、 资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用√不适用
4、 与关联方共同对外投资发生的关联交易
□适用√不适用
5、 与关联方存在的债权债务往来事项
√适用□不适用
单位：元
| 关联方 | 报表科目 | 债权债务期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | 形成的原因 | 对公司的影响 | 临时公告披露时间 |
| 威海互利塑料有限公司 | 应付账款 | 194,036.00 | 1,585,776.65 | 228,593.47 | 采购原材料款，未到账期 | 无重大不利影响 | 2023年3月16日 |
| 威海互利塑料有限公司 | 其他应付款 | 50,000.00 | 0 | 50,000.00 | 质保金，未到质保期 | 无重大不利影响 | 2023年3月16日 |
6、 关联方为公司提供担保的事项
□适用√不适用
7、 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间存在的存款、贷款、授信或其
他金融业务
□适用√不适用
8、 其他重大关联交易
□适用√不适用
11、 股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施
(一) 股份回购情况
2023年4月26日，公司召开第四届董事会第十四次会议分别审议通过了《威海市天罡仪表股份有限公司2023年员工持股计划（草案）》及相关议案；2023年5月11日，公司召开2023年第二次临时股东大会通过了上述持股计划相关议案。本次员工持股计划的股票来源为公开发行股票并在北京证券交易所上市的战略配售股票。2023年6月2日，持股平台分别与威海市天罡仪表股份有限公司、民生证券股份有限公司签署了威海市天罡仪表股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市之战略配售协议。本次员工持股计划的锁定期为36个月。本次员工持股计划共106.50万份。
为维护威海市天罡仪表股份有限公司（以下简称“公司”）上市后股价的稳定，保护投资者的利益，公司制定了《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市后三年内稳定公司股价预案（修订版）》（以下简称“稳定股价预案”）。
该预案已分别经本公司第四届董事会第八次会议以及2022年第三次临时股东大会审议通过，因预案调整，《关于修改公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市后三年内稳定公司股价预案》议案分别经第四届董事会第十二次会议以及2023年第一次临时股东大会审议通过，并已在招股说明书中披露。
一、稳定股价措施的启动条件
启动条件一：自公司上市（以公司股票在北京证券交易所挂牌交易之日为准，下同）之日起一个月内，若公司股票连续10个交易日收盘价（如因派发现金股利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照证券监管机构的有关规定作相应调整，下同）均低于本次发行价格的，且同时满足相关回购、增持公司股份等行为的法律、法规和规范性文件的规定，非因不可抗力因素所致，则公司、控股股东、实际控制人及其一致行动人、董事（不含独立董事，下同）和高级管理人员将按下述规则启动稳定公司股价的相关措施。
启动条件二：自公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市之日起第二个月至三年内，若公司股票收盘价连续20个交易日的收盘价均低于公司上一个会计年度末经审计的每股净资产的（每股净资产是指经审计的公司上一个会计年度财务报表中股东权益合计数除以该期审计基准日时公司的股份总数；若因除权除息等事项致使上述股票收盘价与公司上一个会计年度末经审计的每股净资产不具可比性的，上述每股净资产应做相应调整），且同时满足相关回购、增持公司股份等行为的法律、
| 本次增持情况符合《公司法》《证券法》等法律法规、部门规章、行政规范性文件及北京证券交易所等有关规定。 本次增持主体严格按照法律、法规、部门规章、行政规范性文件及北京证券交易所相关规定执行增持，未在披露定期报告的敏感期增持公司股份，无内幕交易、短线交易等违规行为。 | |||||||||||
12、 承诺事项的履行情况
公司是否新增承诺事项
□适用 √不适用
承诺事项详细情况：
第六节 股份变动及股东情况
二、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 5,825,353 | 11.57% | 8,384,518 | 14,209,871 | 23.29% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 董事、监事、高管 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 核心员工 | 77,718 | 0.15% | 0 | 77,718 | 0.13% | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 44,524,647 | 88.43% | 2,265,482 | 46,790,129 | 76.71% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 39,028,541 | 77.51% | 135,482 | 39,164,023 | 64.20% | |
| 董事、监事、高管 | 449,909 | 0.89% | 0 | 449,909 | 0.74% | |
| 核心员工 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 总股本 | 50,350,000 | - | 10,650,000 | 61,000,000 | - | |
| 普通股股东人数 | 2,842 | |||||
股本结构变动情况：
√适用 □不适用
(二) 持股5%以上的股东或前十名股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 股东性质 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 | 质押或司法冻结情况 | |
| 股份状态 | 数量 | |||||||||
| 1 | 付涛 | 境内自然人 | 20,280,798 | 135,482 | 20,416,280 | 33.47% | 20,416,280 | 0 | - | 0 |
| 2 | 付成林 | 境内自然人 | 18,747,743 | 0 | 18,747,743 | 30.73% | 18,747,743 | 0 | - | 0 |
| 3 | 戚其荣 | 境内自然人 | 2,046,197 | 0 | 2,046,197 | 3.35% | 2,046,197 | 0 | - | 0 |
| 4 | 溢丰（威海）股权投资中心（有限合伙） | 境内非国有法人 | 0 | 1,065,000 | 1,065,000 | 1.75% | 1,065,000 | 0 | - | 0 |
| 5 | 溢诚（威海）股权投资中心（有限合伙） | 境内非国有法人 | 1,000,000 | 0 | 1,000,000 | 1.64% | 1,000,000 | 0 | - | 0 |
| 6 | 溢民（威海）股权投资中心（有限合伙） | 境内非国有法人 | 1,000,000 | 0 | 1,000,000 | 1.64% | 1,000,000 | 0 | - | 0 |
| 7 | 溢信（威海）股权投 | 境内非国有法人 | 1,000,000 | 0 | 1,000,000 | 1.64% | 1,000,000 | 0 | - | 0 |
| 资中心（有限合伙） | ||||||||||
| 8 | 招商银行股份有限公司－大成北交所两年定期开放混合型证券投资基金 | 其他 | 0 | 799,301 | 799,301 | 1.31% | 0 | 799,301 | - | 0 |
| 9 | 上海锐合创业投资中心（有限合伙） | 境内非国有法人 | 2,212,735 | -1,447,494 | 765,241 | 1.25% | 0 | 765,241 | - | 0 |
| 10 | 苗淑慧 | 境内自然人 | 396,197 | 0 | 396,197 | 0.65% | 0 | 396,197 | - | 0 |
| 合计 | - | 46,683,670 | 552,289 | 47,235,959 | 77.43% | 45,275,220 | 1,960,739 | - | 0 | |
| 持股5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明： 付涛，付成林，为兄弟关系； 付涛，戚其荣，为母子关系； 付成林，戚其荣，为母子关系； 溢诚（威海）股权投资中心（有限合伙）、溢民（威海）股权投资中心（有限合伙）、溢信（威海）股权投资中心（有限合伙）和溢丰（威海）股权投资中心（有限合伙）为付涛控制的持股平台。 | ||||||||||
投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：
□适用 √不适用
三、 优先股股本基本情况
□适用 √不适用
四、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
√是 □否
第七节 融资与利润分配情况
一、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
1、 报告期内普通股股票发行情况
(1) 公开发行情况
√适用 □不适用
单位：元或股
| 申购日 | 上市日 | 拟发行数量 | 实际发行数量 | 定价方式 | 发行价格 | 募集 金额 | 募集资金用途（请列示具体用途） |
| 2023年6月9日 | 2023年6月27日 | 10,650,000 | 10,650,000 | 定价发行 | 12.88 | 137,172,000.00 | 募集资金主要用于物联网超声仪表智能生产线项目、研发中心升级建设项目以及补充流动资金。 |
(2) 定向发行情况
□适用√不适用
2、 存续至报告期的募集资金使用情况
√适用□不适用
单位：元
| 募集方式 | 募集金额 | 报告期内使用金额 | 是否变更募集资金用途 | 变更用途情况 | 变更用途的募集资金金额 | 是否履行必要决策程序 |
| 公开发行股票 | 137,172,000.00 | 21,503,182.51 | 否 | 不适用 | - | 已事前及时履行 |
募集资金使用详细情况：
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 存续至年度报告批准报出日的债券融资情况
□适用 √不适用
四、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况
□适用 √不适用
六、 权益分派情况
(一) 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
(二) 现金分红政策的专项说明
公司分别于2023年8月23日、2023年9月8日召开第四届董事会第十七次会议、2023年第四次临时股东大会，会议审议通过了《关于2023年半年度公司利润分配预案的议案》，本次权益分派实施时的股权登记日为2023年9月21日，除权除息日为2023年9月22日，以61,000,000股为基数向全体股东每10股派发现金红利7.00元（含税），剩余未分配利润结转下一年度。
详见公司在北京证券交易所（www.bse.cn）披露的《2022年年度权益分派预案公告》（2023-080）、《2023年半年度权益分派实施公告》（2023-087）。是否符合公司章程的规定或者股东大会决议的要求
| 是否符合公司章程的规定或者股东大会决议的要求 | √是 □否 |
| 分红标准和比例是否明确清晰 | √是 □否 |
| 相关的决策程序和机制是否完备 | √是 □否 |
| 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护 | √是 □否 |
| 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明 | □是 □否 √不适用 |
(三) 年度权益分派方案情况
√适用 □不适用
单位：元/股
| 项目 | 每10股派现数（含税） | 每10股送股数 | 每10股转增数 |
| 年度分配预案 | 7.00 | 0 | 0 |
报告期权益分派方案是否符合公司章程及相关法律法规的规定
√是□否
报告期内盈利且未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况
□适用√不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 任职起止日期 | 年度税前报酬 （万元） | 是否在公司关联方获取报酬 | |
| 起始日期 | 终止日期 | ||||||
| 付涛 | 董事长 | 男 | 1972年5月 | 2021年7月21日 | 2024年7月20日 | 22.19 | 否 |
| 付成林 | 董事、总经理 | 男 | 1976年3月 | 2021年7月21日 | 2024年7月20日 | 21.89 | 否 |
| 王林 | 董事 | 男 | 1974年8月 | 2021年7月21日 | 2024年7月20日 | - | 否 |
| 杨海军 | 独立董事 | 男 | 1973年1月 | 2021年7月21日 | 2024年7月20日 | 5 | 否 |
| 丁鸿雁 | 独立董事 | 女 | 1971年11月 | 2021年7月21日 | 2024年7月20日 | 5 | 否 |
| 丁建睿 | 独立董事 | 男 | 1973年7月 | 2021年7月21日 | 2024年7月20日 | 5 | 否 |
| 王宗祥 | 监事会主席 | 男 | 1968年10月 | 2021年7月21日 | 2024年7月20日 | 12.45 | 否 |
| 李宝祥 | 监事 | 男 | 1978年4月 | 2021年7月21日 | 2024年7月20日 | 9.98 | 否 |
| 杨红卫 | 监事 | 男 | 1980年10月 | 2021年7月21日 | 2024年7月20日 | 13.05 | 否 |
| 赵清华 | 副总经理 | 女 | 1974年4月 | 2021年7月21日 | 2024年7月20日 | 25.80 | 否 |
| 安坤 | 董事会秘书 | 男 | 1985年9月 | 2022年5月12日 | 2024年7月20日 | 30.75 | 否 |
| 肖晓燕 | 财务负责人 | 女 | 1980年11月 | 2022年5月12日 | 2024年7月20日 | 26.64 | 否 |
| 董事会人数： | 6 | ||||||
| 监事会人数： | 3 | ||||||
| 高级管理人员人数： | 4 | ||||||
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
(二) 持股情况
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例 | 期末持有股票期权数量 | 期末被授予的限制性股票数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 付涛 | 董事长 | 20,280,798 | 135,482 | 20,416,280 | 33.47% | 0 | 0 | 0 |
| 付成林 | 董事、总经理 | 18,747,743 | 0 | 18,747,743 | 30.73% | 0 | 0 | 0 |
| 王宗祥 | 监事会主席 | 111,025 | 0 | 111,025 | 0.18% | 0 | 0 | 0 |
| 李宝祥 | 监事 | 38,013 | 0 | 38,013 | 0.06% | 0 | 0 | 0 |
| 杨红卫 | 监事 | 55,513 | 0 | 55,513 | 0.09% | 0 | 0 | 0 |
| 赵清华 | 副总经理 | 199,845 | 0 | 199,845 | 0.33% | 0 | 0 | 0 |
| 安坤 | 董事会秘书 | 45,513 | 0 | 45,513 | 0.07% | 0 | 0 | 0 |
| 合计 | - | 39,478,450 | - | 39,613,932 | 64.93% | 0 | 0 | 0 |
(三) 变动情况
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 | |
| 独立董事是否发生变动 | □是 √否 |
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
□适用 √不适用
报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
□适用 √不适用
董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据以及实际支付情况：
(四) 股权激励情况
√适用□不适用
单位：股
1.在公司领取报酬的董事、监事及高级管理人员的薪酬标准由公司董事会薪酬与考核委员会予以制定，报酬依据岗位工资水平以及绩效考核情况确定。
2.实际支付情况详见本节之“一、董事、监事、高级管理人员情况（一）基本情况”。姓名
| 姓名 | 职务 | 已解锁股 | 未解锁股 | 可行权股 | 已行权股 | 行权价（元 | 报告期末 |
| 份 | 份 | 份 | 份 | /股） | 市价（元/股） | ||
| 付涛 | 核心员工、董事长 | 0 | 600,000 | - | - | - | 20.39 |
| 付成林 | 总经理、董事 | 0 | 300,000 | - | - | - | 20.39 |
| 赵清华 | 副总经理 | 0 | 60,000 | - | - | - | 20.39 |
| 安坤 | 董事会秘书 | 0 | 52,500 | - | - | - | 20.39 |
| 肖晓燕 | 财务负责人 | 0 | 52,500 | - | - | - | 20.39 |
| 合计 | - | 0 | 1,065,000 | - | - | - | - |
| 备注（如有） | 经2019年10月27日召开的公司第三届董事会第四次会议、第三届监事会第七次会议、2019年11月3日召开的2019年第一次职工代表大会、2019年11月13日召开的 2019年第二次临时股东大会审议通过，认定付涛为公司核心员工、核心技术人员。 2023年4月26日，公司召开第四届董事会第十四次会议分别审议通过了《威海市天罡仪表股份有限公司2023年员工持股计划（草案）》及相关议案；2023年5月11日，公司召开2023年第二次临时股东大会通过了上述持股计划相关议案。本次员工持股计划的股票来源为公开发行股票并在北京证券交易所上市的战略配售股票。2023年6月2日，持股平台分别与威海市天罡仪表股份有限公司、民生证券股份有限公司签署了威海市天罡仪表股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市之战略配售协议。本次员工持股计划的锁定期为36个月。本次员工持股计划共106.50万份。 | ||||||
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 本期新增 | 本期减少 | 期末人数 |
| 行政管理人员 | 38 | 2 | 5 | 35 |
| 生产人员 | 154 | 14 | 5 | 163 |
| 销售人员 | 54 | 32 | 21 | 65 |
| 技术人员 | 63 | 9 | 9 | 63 |
| 财务人员 | 8 | 0 | 2 | 6 |
| 员工总计 | 317 | 57 | 42 | 332 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 0 | 0 |
| 硕士 | 8 | 8 |
| 本科 | 75 | 81 |
| 专科及以下 | 234 | 243 |
| 员工总计 | 317 | 332 |
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
劳务外包情况：
□适用 √不适用
(二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
□适用√不适用
三、 报告期后更新情况
□适用√不适用
第九节 行业信息是否自愿披露
□是√否
第十节 公司治理、内部控制和投资者保护
| 事项 | 是或否 |
| 年度内是否建立新的公司治理制度 | □是 √否 |
| 投资机构是否派驻董事 | √是 □否 |
| 监事会对本年监督事项是否存在异议 | □是 √否 |
| 管理层是否引入职业经理人 | □是 √否 |
| 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 | □是 √否 |
| 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 | √是 □否 |
一、 公司治理
(一) 制度与评估
1、 公司治理基本状况
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
根据《公司法》《证券法》《北京证券交易所股票上市规则（试行）》等相关法律法规的要求，公司制定了多项治理制度，并在经营过程中严格按照法律法规及公司内部制度的规定进行管理。
公司治理机构完善，符合《公司法》《证券法》等法律、法规及规范性文件的要求，保证公司股东的利益不被侵害。公司股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公司法》《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运行且股东大会采用包含网络投票的表决方式，涉及重大决策、关联交易事项均对中小股东单独计票，治理机制注重保护股东权益，能给公司全体股东提供合适的保护，能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权力。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
公司治理机构完善，符合《公司法》《证券法》等法律、法规及规范性文件的要求，保证公司股东的利益不被侵害。公司股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公司法》《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运行且股东大会采用包含网络投票的表决方式，涉及重大决策、关联交易事项均对中小股东单独计票，治理机制注重保护股东权益，能给公司全体股东提供合适的保护，能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权力。
2023年度公司依法运作，决策层、监督层、执行层各负其责，股东大会、董事会、监事会及经理层做出各项决策的过程均符合法律程序，并取得了良好的效果。报告期内，公司共召开了10次董事会、9次监事会、6次股东大会，上述会议召开及决策程序均符合《公司法》、《公司章程》等有关文件的规定，决策过程合法有效，不存在违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
4、 公司章程的修改情况
2023年度公司依法运作，决策层、监督层、执行层各负其责，股东大会、董事会、监事会及经理层做出各项决策的过程均符合法律程序，并取得了良好的效果。报告期内，公司共召开了10次董事会、9次监事会、6次股东大会，上述会议召开及决策程序均符合《公司法》、《公司章程》等有关文件的规定，决策过程合法有效，不存在违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
公司2023年7月20日召开第四届董事会第十六次会议，2023年8月5日召开2023年第三次临时股东大会，审议通过了《关于拟变更注册资本、修订<公司章程>并办理变更登记的议案》。2023年11月16日召开第四届董事会第二十次会议，2023年12月1日召开2023年第五次临时股东大会，审议通过了《关于拟修订<公司章程>并办理工商登记的议案》。
具体内容详见公司在北京证券交易所官方信息披露平台（www.bse.cn）上披露的《关于拟变更注册资本并修订<公司章程>公告》（公告编号：2023-067）、《关于拟修订<公司章程>公告》（公告编号：
2023-106）。
(二) 三会运作情况
1、 三会召开情况
| 会议类型 | 报告期内会议召开的次数 | 经审议的重大事项（简要描述） |
| 董事会 | 10 | 1、2023年3月15日-第四届董事会第十一次会议，审议通过了《公司2022年度总经理工作报告》议案等15项议案； 2、2023年3月29日-第四届董事会第十二次会议，审议通过了《关于修改公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市后三年内稳定公司股价预案》议案； 3、2023年4月4日-第四届董事会第十三次会议，审议通过了《关于公司调整申请公开发行股票并在北京证券交易所上市发行底价》议案； 4、2023年4月26日--第四届董事会第十四次会议，审议通过了《威海市天罡仪表股份有限公司2023年员工持股计划（草案）》议案等5项议案； 5、2023年4月27日-第四届董事会第十五次会议，审议通过了《关于公司2023年1-3月审阅报告》议案； 6、2023年7月20日-第四届董事会第十六次会议，审议通过了《关于公司使用闲置募集资金购买理财产品的议案》等3项议案； 7、2023年8月23日-第四届董事会第十七次会议，审议通过了《关于2023年半年度报告及摘要的议案》等4项议案； 8、2023年9月20日-第四届董事会第十八次会议，审议通过了《关于调整募集资金投资项目拟投入募集资金金额的议案》等2项议案； 9、2023年10月27日-第四届董事会第十九次会议，审议通过了《关于2023年三季度报告的议案》； 10、2023年11月16日-第四届董事会第二十次会议，审议通过了《关于拟修订<公司章程>并办理工商登记的议案》等6项议案。 |
| 监事会 | 9 | 1、2023年3月15日-第四届监事会第十次会议，审议通过了《公司2022年度监事会工作报告》议案等11项议案； 2、2023年3月29日-第四届监事会第十一次会议，审议通过了《关于修改公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市后三年内稳定公司股价预案》议案； 3、2023年4月4日-第四届监事会第十二次会 |
| 议，审议通过了《关于公司调整申请公开发行股票并在北京证券交易所上市发行底价》议案； 4、2023年4月26日--第四届监事会第十三次会议，审议通过了《威海市天罡仪表股份有限公司2023年员工持股计划（草案）》议案等3项议案； 5、2023年7月20日-第四届监事会第十四次会议，审议通过了《关于公司使用闲置募集资金购买理财产品的议案》等2项议案； 6、2023年8月23日-第四届监事会第十五次会议，审议通过了《关于2023年半年度报告及摘要的议案》等2项议案； 7、2023年9月20日-第四届监事会第十六次会议，审议通过了《关于调整募集资金投资项目拟投入募集资金金额的议案》等2项议案； 8、2023年10月27日-第四届监事会第十七次会议，审议通过了《关于2023年三季度报告的议案》； 9、2023年11月16日-第四届董事会第二十次会议，审议通过了《关于拟修订<公司章程>并办理工商登记的议案》等2项议案。 | ||
| 股东大会 | 6 | 1、2023年4月5日-2022年年度股东大会，审议通过了《公司2022年度董事会工作报告》议案等14项议案； 2、2023年4月14日-2023年第一次临时股东大会，审议通过了《关于修改公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市后三年内稳定公司股价预案》议案； 3、2023年5月11日-2023年第二次临时股东大会，审议通过了《威海市天罡仪表股份有限公司2023年员工持股计划（草案）》议案等4项议案； 4、2023年8月5日-2023年第三次临时股东大会，审议通过了《关于拟变更注册资本、修订<公司章程>并办理变更登记的议案》； 5、2023年9月8日-2023年第四次临时股东大会，审议通过了《关于2023年半年度公司利润分配预案的议案》； 6、2023年12月1日-2023年第五次临时股东大会，审议通过了《关于拟修订<公司章程>并办理工商登记的议案》等3项议案。 |
2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
(三) 公司治理改进情况
报告期内，公司三会的召集和召开程序、出席会议人员及会议召集人的资格、表决程序等事宜均符合《公司法》等法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的有关规定。
报告期内，公司不断健全规范公司治理结构，股东大会、董事会及监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》、《证券法》和《北京证券交易所股票上市规则（试行）》等法律以及中国证监会有关法律法规的要求，履行各自职责，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。公司将及时有效地听取吸收多方有助于改善公司治理的意见与建议，并根据公司实际需要不断改进公司治理水平。
(四) 投资者关系管理情况
报告期内，公司不断健全规范公司治理结构，股东大会、董事会及监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》、《证券法》和《北京证券交易所股票上市规则（试行）》等法律以及中国证监会有关法律法规的要求，履行各自职责，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。公司将及时有效地听取吸收多方有助于改善公司治理的意见与建议，并根据公司实际需要不断改进公司治理水平。
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理制度》等有关法律法规的规定，公司董事会秘书为公司投资者关系管理负责人，负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动和日常事务。加强信息披露事务和投资关系管理，确保所有投资者公平获取公司信息，对重大未公开内幕信息执行严格的保密程序，控制知情人员范围并新制定了《内幕知情人登记管理制度》。同时，监事会对报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。
公司通过专线电话等渠道与投资者进行充分的沟通交流。此外公司还主动、及时地与监管部门保持联系与沟通，从而准确地把握信息披露的规范要求，进一步提高公司透明度和信息披露质量，更好维护所有投资者的利益。
二、 内部控制
(一) 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理制度》等有关法律法规的规定，公司董事会秘书为公司投资者关系管理负责人，负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动和日常事务。加强信息披露事务和投资关系管理，确保所有投资者公平获取公司信息，对重大未公开内幕信息执行严格的保密程序，控制知情人员范围并新制定了《内幕知情人登记管理制度》。同时，监事会对报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。
公司通过专线电话等渠道与投资者进行充分的沟通交流。此外公司还主动、及时地与监管部门保持联系与沟通，从而准确地把握信息披露的规范要求，进一步提高公司透明度和信息披露质量，更好维护所有投资者的利益。
公司董事会下设审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会4个专门委员会，各专业委员会依据相关法律法规、规范性文件、工作制度指引，履行相关职权，保障公司合规运作。报告期内各专门委员会均按照相关工作制度的规定，定期或不定期召开会议，就有关事项进行审议并按规定将部分事项提交董事会审议。
报告期内，审计委员会审阅了内部审计部门的工作计划及公司的财务信息，对公司各项内控制度的执行进行监督。
薪酬与考核委员会制定、审查了公司董事及高级管理人员的薪酬政策与方案，制定了公司董事及高级管理人员的考核标准并进行了考核。
独立董事人数是否不少于董事会人数的1/3
√是 □否
是否设置以下专门委员会、内审部门审计委员会√是□否提名委员会√是□否
薪酬与考核委员会√是□否战略委员会√是□否内审部门√是□否
(二) 报告期内独立董事履行职责的情况
| 独立董事姓名 | 兼职上市公司家数（含本公司） | 在公司连续任职时间（年） | 出席董事会次数 | 出席董事会方式 | 出席股东大会次数 | 出席股东大会方式 | 现场工作时间（天） |
| 杨海军 | 1 | 5 | 10 | 现场 | 6 | 现场 | 16 |
| 丁鸿雁 | 1 | 5 | 10 | 现场 | 6 | 现场 | 16 |
| 丁建睿 | 1 | 5 | 10 | 现场 | 6 | 现场 | 16 |
独立董事对公司有关事项是否提出异议：
□是 √否
独立董事对公司有关建议是否被采纳：
√是 □否
独立董事资格情况
报告期内，独立董事严格按照《公司法》《证券法》《北京证券交易所股票上市规则（试行）》《北京证券交易所上市公司持续监管指引第1号——独立董事》等法律法规和《公司章程》及《独立董事工作制度》的规定，忠诚、勤勉、尽责地履行独立董事职责，积极出席相关会议，及时了解公司的生产经营信息，关注公司的发展状况，认真审议董事会各项议案，对重大事项发表独立意见，充分发挥独立董事的独立性和专业性作用。
经核查公司独立董事杨海军先生、丁鸿雁女士和丁建睿先生的任职经历以及签署的相关自查文件，上述人员未在公司或者其附属企业担任除独立董事以外的任何职务，也未在公司主要股东或者其附属企业担任任何职务，与公司以及主要股东或其附属企业之间不存在利害关系或其他可能妨碍其进行独立客观判断的关系。公司独立董事杨海军先生、丁鸿雁女士和丁建睿先生严格遵守《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司独立董事管理办法》等法律法规以及《公司章程》《独立董事工作制度》对独立董事的任职要求，持续保持独立性，在报告期内不存在影响独立性的情形。
(三) 监事会就年度内监督事项的意见
经核查公司独立董事杨海军先生、丁鸿雁女士和丁建睿先生的任职经历以及签署的相关自查文件，上述人员未在公司或者其附属企业担任除独立董事以外的任何职务，也未在公司主要股东或者其附属企业担任任何职务，与公司以及主要股东或其附属企业之间不存在利害关系或其他可能妨碍其进行独立客观判断的关系。公司独立董事杨海军先生、丁鸿雁女士和丁建睿先生严格遵守《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司独立董事管理办法》等法律法规以及《公司章程》《独立董事工作制度》对独立董事的任职要求，持续保持独立性，在报告期内不存在影响独立性的情形。
监事会对公司依法运作、财务检查、信息披露、关联交易等情况进行了审查，就2023年度内的监督事项不存在异议。
(四) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
监事会对公司依法运作、财务检查、信息披露、关联交易等情况进行了审查，就2023年度内的监督事项不存在异议。
报告期内，公司产权明晰、权责明确、运作规范，与控股股东、实际控制人在业务、资产、人员、机构和财务等方面完全分开，拥有独立完整的业务经营体系和自主经营能力，具备了必要的独立性。
1、关于业务独立情况
公司专业从事超声波热量表、超声波水表等物联网超声计量仪表的研发、生产与销售，通过构建软硬件相结合的一体化产品生态为智慧供热和智慧水务提供系统解决方案。公司拥有与生产经营相关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，拥有完整的采购和销售系统，公司具有完整的业务体系和独立经营的能力。公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控
(五) 内部控制制度的建设及实施情况
制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。
2、关于人员独立情况
公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》规定的程序选举或聘任产生，且均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪，公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。
3、关于资产独立情况
公司资产产权关系清晰，不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况。公司拥有开展业务所需的技术、场所和必要的设备设施，具有与生产经营有关的品牌、商标、专利、专有技术及技术服务体系、生产体系和市场营销体系，核心技术和产品均有自主知识产权。
4、关于机构独立情况
公司已设立股东大会、董事会和监事会等机构，已聘任总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员，公司内部经营管理机构健全，设立了与业务相应的研发、行政、生产等部门，并能够根据公司的内部管理规则独立行使经营管理职权，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间机构混合的情形。
5、关于财务独立情况
公司具有独立的财务部门和独立的财务核算体系，制订有规范、独立的财务会计制度，能够依法独立作出财务决策；公司独立在银行开户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。
报告期内，控股股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。
公司根据《公司法》《证券法》《北京证券交易所股票上市规则（试行）》的有关规定，制定了各项内部控制制度，为建立健全内部管理体系，报告期内对部分制度进行了修订及补充，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷，各项内部控制制度得到了有效执行。
(六) 年度报告差错责任追究制度相关情况
公司根据《公司法》《证券法》《北京证券交易所股票上市规则（试行）》的有关规定，制定了各项内部控制制度，为建立健全内部管理体系，报告期内对部分制度进行了修订及补充，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷，各项内部控制制度得到了有效执行。
公司制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守公司制度，按照制度的规定执行了各项信息披露工作。
(七) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
公司制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守公司制度，按照制度的规定执行了各项信息披露工作。
按照公司薪酬管理方案，在公司任职的高级管理人员薪酬由基本工资、岗位工资和年终奖金组成。工资主要根据岗位价值、个人能力、绩效等因素，结合公司目前盈利状况确定；年终奖金根据公司当年业绩及个人绩效完成情况确定。
三、 投资者保护
(一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况
√适用□不适用
报告期内，公司通过现场投票和网络投票相结合的方式召开股东大会，按照公司《累积投票制度实施细则》的规定，未有采用累积投票方式表决的情形。
(二) 特别表决权股份
□适用√不适用
(三) 投资者关系的安排
√适用□不适用
第十一节 财务会计报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 是 | |
| 审计意见 | 无保留意见 | |
| 审计报告中的特别段落 | √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 | |
| 审计报告编号 | 大华审字[2024]0011016875号 | |
| 审计机构名称 | 大华会计师事务所（特殊普通合伙） | |
| 审计机构地址 | 北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101 | |
| 审计报告日期 | 2024年4月26日 | |
| 签字注册会计师姓名及连续签字年限 | 刘学生 | 于海峰 |
| 1年 | 1年 | |
| 会计师事务所是否变更 | 是 | |
| 会计师事务所连续服务年限 | 1年 | |
| 会计师事务所审计报酬（万元） | 40 | |
| 审计报告 大华审字[2024]0011016875号 威海市天罡仪表股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了威海市天罡仪表股份有限公司（以下简称天罡股份）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天罡股份2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天罡股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 | ||
二、 财务报表
（一） 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | （附注五） 注释1 | 87,322,732.75 | 43,685,957.63 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 注释2 | 116,443,041.10 | 40,085,767.1 |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 注释3 | 2,617,703.50 | 10,973,455.71 |
| 应收账款 | 注释4 | 110,946,661.39 | 103,817,683.90 |
| 应收款项融资 | 注释5 | 3,729,736.50 | 436,200.00 |
| 预付款项 | 注释6 | 6,389,963.37 | 8,676,684.77 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 注释7 | 3,724,220.05 | 3,045,044.42 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 注释8 | 62,816,234.83 | 58,204,173.51 |
| 合同资产 | 注释9 | 7,615,395.73 | 5,948,346.90 |
| 持有待售资产 | 注释10 | 2,142,000.00 | |
| 一年内到期的非流动资产 | 注释11 | 11,178,527.78 | 26,395,739.59 |
| 其他流动资产 | 注释12 | 19,877,753.89 | 19,452,360.45 |
| 流动资产合计 | 432,661,970.89 | 322,863,414.00 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 注释13 | 4,426,921.80 | 4,647,222.00 |
| 固定资产 | 注释14 | 73,055,507.44 | 63,525,898.83 |
| 在建工程 | 注释15 | 1,857,986.43 | 2,251,914.67 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 |
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 注释16 | 23,304,742.04 | 23,870,800.38 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 注释17 | 812,819.27 | 438,073.29 |
| 递延所得税资产 | 注释18 | 15,565,528.97 | 13,890,197.67 |
| 其他非流动资产 | 注释19 | 108,968,894.76 | 82,289,558.56 |
| 非流动资产合计 | 227,992,400.71 | 190,913,665.40 | |
| 资产总计 | 660,654,371.60 | 513,777,079.40 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 注释20 | 107,318,276.20 | 89,782,417.36 |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 注释21 | 19,761,072.63 | 22,440,672.11 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 注释22 | 7,794,079.96 | 8,696,559.39 |
| 应交税费 | 注释23 | 8,085,159.91 | 7,701,135.94 |
| 其他应付款 | 注释24 | 11,046,331.03 | 10,562,331.90 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 注释25 | 5,009,920.51 | 13,810,457.06 |
| 流动负债合计 | 159,014,840.24 | 152,993,573.76 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 |
| 预计负债 | 注释26 | 23,993,557.79 | 27,965,896.36 |
| 递延收益 | 注释27 | 12,790,900.00 | 13,221,300.00 |
| 递延所得税负债 | 注释18 | 66,456.17 | 159,599.97 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 36,850,913.96 | 41,346,796.33 | |
| 负债合计 | 195,865,754.20 | 194,340,370.09 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 注释28 | 61,000,000.00 | 50,350,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 注释29 | 175,376,352.53 | 59,775,796.02 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 注释30 | 831,497.79 | |
| 专项储备 | 注释31 | 12,238,769.29 | 12,486,880.92 |
| 盈余公积 | 注释32 | 30,500,000.00 | 26,910,312.23 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 注释33 | 185,673,495.58 | 169,082,222.35 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 464,788,617.40 | 319,436,709.31 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 464,788,617.40 | 319,436,709.31 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 660,654,371.60 | 513,777,079.40 |
法定代表人：付涛 主管会计工作负责人：肖晓燕 会计机构负责人：肖晓燕
（二） 母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 86,642,795.12 | 43,553,355.60 | |
| 交易性金融资产 | 116,443,041.10 | 40,085,767.12 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 2,617,703.50 | 10,973,455.71 | |
| 应收账款 | （附注十七） 注释1 | 110,887,280.89 | 103,639,406.47 |
| 应收款项融资 | 3,729,736.50 | 186,200.00 | |
| 预付款项 | 6,389,963.37 | 8,676,684.77 | |
| 其他应收款 | 注释2 | 3,722,533.67 | 3,042,683.49 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 62,719,056.79 | 58,106,995.47 | |
| 合同资产 | 7,615,395.73 | 5,948,346.90 | |
| 持有待售资产 | 2,142,000.00 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 11,178,527.78 | 26,395,739.59 | |
| 其他流动资产 | 19,877,753.89 | 19,452,360.45 | |
| 流动资产合计 | 431,823,788.34 | 322,202,995.57 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 注释3 | 21,771,122.30 | 11,771,122.30 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 4,426,921.80 | 4,647,222.00 | |
| 固定资产 | 73,010,903.73 | 63,476,958.67 | |
| 在建工程 | 1,857,986.43 | 2,251,914.67 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 23,303,729.45 | 23,869,112.55 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 812,819.27 | 438,073.29 | |
| 递延所得税资产 | 15,319,451.04 | 13,669,920.02 | |
| 其他非流动资产 | 108,968,894.76 | 82,289,558.56 | |
| 非流动资产合计 | 249,471,828.78 | 202,413,882.06 | |
| 资产总计 | 681,295,617.12 | 524,616,877.63 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 107,079,434.64 | 89,543,575.80 | |
| 预收款项 | |||
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付职工薪酬 | 7,686,259.89 | 8,607,407.02 | |
| 应交税费 | 7,322,685.34 | 6,938,381.37 | |
| 其他应付款 | 33,183,346.94 | 22,699,347.81 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 合同负债 | 19,761,072.63 | 22,440,672.11 | |
| 持有待售负债 |
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 5,009,920.51 | 13,810,457.06 | |
| 流动负债合计 | 180,042,719.95 | 164,039,841.17 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 23,993,557.79 | 27,965,896.36 | |
| 递延收益 | 12,790,900.00 | 13,221,300.00 | |
| 递延所得税负债 | 66,456.17 | 159,599.97 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 36,850,913.96 | 41,346,796.33 | |
| 负债合计 | 216,893,633.91 | 205,386,637.50 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 61,000,000.00 | 50,350,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 174,671,367.17 | 59,070,810.66 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 831,497.79 | ||
| 专项储备 | 12,238,769.29 | 12,486,880.92 | |
| 盈余公积 | 30,500,000.00 | 26,910,312.23 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 185,991,846.75 | 169,580,738.53 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 464,401,983.21 | 319,230,240.13 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 681,295,617.12 | 524,616,877.63 |
（三） 合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2023年 | 2022年 |
| 一、营业总收入 | （附注五） 注释34 | 268,189,322.64 | 238,969,359.14 |
| 其中：营业收入 | 268,189,322.64 | 238,969,359.14 | |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 |
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 213,955,383.27 | 186,817,306.27 | |
| 其中：营业成本 | 注释34 | 124,651,621.34 | 117,123,466.78 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 注释35 | 2,789,969.99 | 2,167,143.16 |
| 销售费用 | 注释36 | 53,811,825.50 | 41,147,507.67 |
| 管理费用 | 注释37 | 19,398,160.12 | 15,605,635.33 |
| 研发费用 | 注释38 | 13,039,761.32 | 11,272,679.64 |
| 财务费用 | 注释39 | 264,045.00 | -499,126.31 |
| 其中：利息费用 | 注释39 | ||
| 利息收入 | 注释39 | 135,397.31 | 409,531.27 |
| 加：其他收益 | 注释40 | 18,098,677.37 | 10,140,393.75 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 注释41 | 5,232,118.71 | 3,708,435.18 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | 注释42 | 357,273.98 | -3,912.22 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 注释43 | -2,759,982.84 | 307,856.57 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 注释44 | -4,575,780.98 | -1,703,540.72 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 注释45 | 29,660.13 | 155,231.51 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 70,615,905.74 | 64,756,516.94 | |
| 加：营业外收入 | 注释46 | 584,435.56 | 836,671.04 |
| 减：营业外支出 | 注释47 | 161,672.61 | 70,186.00 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 71,038,668.69 | 65,523,001.98 | |
| 减：所得税费用 | 注释48 | 8,989,205.48 | 8,361,928.78 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 62,049,463.21 | 57,161,073.20 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| （一）按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 62,049,463.21 | 57,161,073.20 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | |||
| 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 | 62,049,463.21 | 57,161,073.20 |
| “-”号填列） | |||
| 六、其他综合收益的税后净额 | 1,006,480.83 | ||
| （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 1,006,480.83 | ||
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | 1,006,480.83 | ||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | 1,006,480.83 | ||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （5）其他 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | |||
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 62,049,463.21 | 58,167,554.03 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 62,049,463.21 | 58,167,554.03 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | |||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 1.11 | 1.14 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 1.11 | 1.14 |
法定代表人：付涛 主管会计工作负责人：肖晓燕 会计机构负责人：肖晓燕
（四） 母公司利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2023年 | 2022年 |
| 一、营业收入 | （附注十七） 注释4 | 267,889,322.64 | 238,288,855.59 |
| 减：营业成本 | 注释4 | 124,651,621.34 | 116,569,312.28 |
| 税金及附加 | 2,789,969.99 | 2,166,979.66 | |
| 销售费用 | 53,765,464.14 | 41,122,491.67 | |
| 管理费用 | 19,397,204.88 | 15,600,562.27 | |
| 研发费用 | 13,039,761.32 | 11,272,679.64 | |
| 财务费用 | 264,983.94 | -498,977.35 | |
| 其中：利息费用 | |||
| 利息收入 | 134,220.77 | 409,171.51 |
| 加：其他收益 | 18,098,677.37 | 10,140,393.75 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 注释5 | 5,232,118.71 | 3,708,435.18 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | 357,273.98 | -3,912.22 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -2,656,781.68 | 489,122.84 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -4,575,780.98 | -1,729,680.41 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 29,660.13 | 155,231.51 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 70,465,484.56 | 64,815,398.07 | |
| 加：营业外收入 | 580,492.01 | 836,619.94 | |
| 减：营业外支出 | 161,672.61 | 70,186.00 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 70,884,303.96 | 65,581,832.01 | |
| 减：所得税费用 | 9,015,005.76 | 8,400,710.43 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 61,869,298.20 | 57,181,121.58 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 61,869,298.20 | 57,181,121.58 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | 1,006,480.83 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | 1,006,480.83 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | 1,006,480.83 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 61,869,298.20 | 58,187,602.41 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | |||
| （二）稀释每股收益（元/股） |
（五） 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2023年 | 2022年 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 258,947,196.45 | 255,762,382.42 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 11,307,138.98 | 7,420,900.91 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | （附注五） 注释49 | 19,719,176.25 | 22,736,213.53 |
| 经营活动现金流入小计 | 289,973,511.68 | 285,919,496.86 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 119,419,256.75 | 132,711,722.59 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 43,762,805.23 | 38,682,153.27 | |
| 支付的各项税费 | 25,179,512.60 | 17,452,560.37 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 注释49 | 38,616,447.17 | 29,692,954.21 |
| 经营活动现金流出小计 | 226,978,021.75 | 218,539,390.44 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 62,995,489.93 | 67,380,106.42 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 注释49 | 576,498,000.00 | 241,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 5,055,188.22 | 4,934,150.29 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 78,841.45 | 159,850.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 581,632,029.67 | 246,094,000.29 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 22,596,238.17 | 11,074,534.31 |
| 投资支付的现金 | 注释49 | 662,670,000.00 | 250,000,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 685,266,238.17 | 261,074,534.31 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -103,634,208.50 | -14,980,534.02 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 127,330,315.47 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 127,330,315.47 | ||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 42,700,000.00 | 40,280,000.00 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 注释49 | 3,287,735.82 | 2,750,000.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 45,987,735.82 | 43,030,000.00 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 81,342,579.65 | -43,030,000.00 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -38,085.96 | -42,967.25 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 40,665,775.12 | 9,326,605.15 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 42,545,456.63 | 33,218,851.48 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 83,211,231.75 | 42,545,456.63 |
法定代表人：付涛 主管会计工作负责人：肖晓燕 会计机构负责人：肖晓燕
（六） 母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2023年 | 2022年 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 258,381,060.13 | 255,751,744.42 | |
| 收到的税费返还 | 11,307,138.98 | 7,421,173.87 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 19,714,056.16 | 22,735,751.57 | |
| 经营活动现金流入小计 | 289,402,255.27 | 285,908,669.86 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 119,419,256.75 | 132,686,706.59 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 43,735,111.57 | 38,682,153.27 | |
| 支付的各项税费 | 25,179,232.60 | 17,452,840.59 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 38,616,163.57 | 29,692,463.41 | |
| 经营活动现金流出小计 | 226,949,764.49 | 218,514,163.86 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 62,452,490.78 | 67,394,506.00 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 576,498,000.00 | 241,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 5,055,188.22 | 4,934,150.29 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 | 74,505.00 | 159,850.00 |
| 回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 581,627,693.22 | 246,094,000.29 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 22,596,238.17 | 11,074,534.31 | |
| 投资支付的现金 | 662,670,000.00 | 250,000,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 685,266,238.17 | 261,074,534.31 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -103,638,544.95 | -14,980,534.02 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 127,330,315.47 | ||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 127,330,315.47 | ||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 42,700,000.00 | 40,280,000.00 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 3,287,735.82 | 2,750,000.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 45,987,735.82 | 43,030,000.00 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 81,342,579.65 | -43,030,000.00 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -38,085.96 | -42,967.25 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 40,118,439.52 | 9,341,004.73 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 42,412,854.60 | 33,071,849.87 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 82,531,294.12 | 42,412,854.60 |
（七） 合并股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 2023年 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 50,350,000.00 | 59,775,796.02 | 831,497.79 | 12,486,880.92 | 26,910,312.23 | 152,201,149.15 | 299,993,734.03 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业 | |||||||||||||
| 合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 50,350,000.00 | 59,775,796.02 | 831,497.79 | 12,486,880.92 | 26,910,312.23 | 169,082,222.35 | 319,436,709.31 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 10,650,000.00 | 115,600,556.51 | -831,497.79 | -248,111.63 | 3,589,687.77 | 16,591,273.23 | 145,351,908.09 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 62,049,463.21 | 62,049,463.21 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 10,650,000.00 | 115,600,556.51 | 126,250,556.51 | ||||||||||
| 1.股东投入的普通股 | 10,650,000.00 | 110,612,256.51 | 121,262,256.51 | ||||||||||
| 2.其他 |
| 权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 | 4,988,300.00 | 4,988,300.00 | |||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | 3,589,687.77 | -46,289,687.77 | -42,700,000.00 | ||||||||||
| 1.提取盈余公积 | 3,589,687.77 | -3,589,687.77 | |||||||||||
| 2.提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3.对所有者（或股东）的分配 | -42,700,000.00 | -42,700,000.00 | |||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| （四） | -831,497.79 | 831,497.79 |
| 所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收 | -831,497.79 | 831,497.79 |
| 益 | |||||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | -248,111.63 | -248,111.63 | |||||||||||
| 1.本期提取 | |||||||||||||
| 2.本期使用 | 248,111.63 | 248,111.63 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 61,000,000.00 | 175,376,352.53 | 12,238,769.29 | 30,500,000.00 | 185,673,495.58 | 464,788,617.40 |
| 项目 | 2022年 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 50,350,000.00 | 59,570,796.02 | -174,983.04 | 11,136,459.67 | 26,910,312.23 | 152,201,149.15 | 299,993,734.03 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 50,350,000.00 | 59,570,796.02 | -174,983.04 | 11,136,459.67 | 26,910,312.23 | 152,201,149.15 | 299,993,734.03 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 205,000.00 | 1,006,480.83 | 1,350,421.25 | 16,881,073.20 | 19,442,975.28 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 1,006,480.83 | 57,161,073.20 | 58,167,554.03 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 205,000.00 | 205,000.00 | |||||||||||
| 1.股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 | 205,000.00 | 205,000.00 | |||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | -40,280,000.00 | -40,280,000.00 | |||||||||||
| 1.提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2.提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3.对所有者（或股东）的分配 | -40,280,000.00 | -40,280,000.00 | |||||||||||
| 4.其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股 |
| 本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | 1,350,421.25 | 1,350,421.25 | |||||||||||
| 1.本期提取 | 1,511,599.80 | 1,511,599.80 | |||||||||||
| 2.本期使用 | 161,178.55 | 161,178.55 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 50,350,000.00 | 59,775,796.02 | 831,497.79 | 12,486,880.92 | 26,910,312.23 | 169,082,222.35 | 319,436,709.31 |
法定代表人：付涛 主管会计工作负责人：肖晓燕 会计机构负责人：肖晓燕
（八） 母公司股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 2023年 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 50,350,000.00 | 59,070,810.66 | 831,497.79 | 12,486,880.92 | 26,910,312.23 | 169,580,738.53 | 319,230,240.13 | |||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更 | ||||||||||||
| 正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 50,350,000.00 | 59,070,810.66 | 831,497.79 | 12,486,880.92 | 26,910,312.23 | 169,580,738.53 | 319,230,240.13 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 10,650,000.00 | 115,600,556.51 | -831,497.79 | -248,111.63 | 3,589,687.77 | 16,411,108.22 | 145,171,743.08 | |||||
| （一）综合收益总额 | 61,869,298.20 | 61,869,298.20 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 10,650,000.00 | 115,600,556.51 | 126,250,556.51 | |||||||||
| 1.股东投入的普通股 | 10,650,000.00 | 110,612,256.51 | 121,262,256.51 | |||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 | 4,988,300.00 | 4,988,300.00 | ||||||||||
| 4.其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 3,589,687.77 | -46,289,687.77 | -42,700,000.00 | |||||||||
| 1.提取盈余公积 | 3,589,687.77 | -3,589,687.77 | ||||||||||
| 2.提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3.对所有者（或股东）的分配 | -42,700,000.00 | -42,700,000.00 | ||||||||||
| 4.其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益 | -831,497.79 | 831,497.79 |
| 内部结转 | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | -831,497.79 | 831,497.79 | ||||||||||
| 6.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | -248,111.63 | -248,111.63 | ||||||||||
| 1.本期提取 | ||||||||||||
| 2.本期使用 | 248,111.63 | 248,111.63 | ||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 61,000,000.00 | 174,671,367.17 | 12,238,769.29 | 30,500,000.00 | 185,991,846.75 | 464,401,983.21 |
| 项目 | 2022年 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 50,350,000.00 | 58,865,810.66 | -174,983.04 | 11,136,459.67 | 26,910,312.23 | 152,679,616.95 | 299,767,216.47 | |||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 50,350,000.00 | 58,865,810.66 | -174,983.04 | 11,136,459.67 | 26,910,312.23 | 152,679,616.95 | 299,767,216.47 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 205,000.00 | 1,006,480.83 | 1,350,421.25 | 16,901,121.58 | 19,463,023.66 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 1,006,480.83 | 57,181,121.58 | 58,187,602.41 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 205,000.00 | 205,000.00 | ||||||||||
| 1.股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3.股份支付计入所有者权益的金额 | 205,000.00 | 205,000.00 | ||||||||||
| 4.其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -40,280,000.00 | -40,280,000.00 | ||||||||||
| 1.提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2.提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3.对所有者（或股东）的分配 | -40,280,000.00 | -40,280,000.00 | ||||||||||
| 4.其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） |
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | 1,350,421.25 | 1,350,421.25 | ||||||||||
| 1.本期提取 | 1,511,599.80 | 1,511,599.80 | ||||||||||
| 2.本期使用 | 161,178.55 | 161,178.55 | ||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 50,350,000.00 | 59,070,810.66 | 831,497.79 | 12,486,880.92 | 26,910,312.23 | 169,580,738.53 | 319,230,240.13 |
威海市天罡仪表股份有限公司2023年度财务报表附注
一、 公司基本情况
(一) 公司注册地、组织形式和总部地址
威海市天罡仪表股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为威海市天罡仪表有限公司,系2000年9月威海市天罡仪表厂改制形成。2011年9月，公司整体变更为股份有限公司。公司于2023年6月27日在北京证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为91371000264190434B的营业执照。经过历年的股权变动，截止2023年12月31日，本公司累计发行股本总数6,100万股，注册资本为6,100万元，注册地址：威海高技术产业开发区恒瑞街28-1号，实际控制人为付涛、付成林。
(二) 公司业务性质和主要经营活动
本公司属仪器仪表制造业，主要产品和服务为超声波热量表、超声波水表、供热节能管理、智能调控终端、其他产品及配件。
企业法人营业执照规定经营范围：计算机软件的开发与销售；计算机软硬件、嵌入式软硬件、热工仪表、电工仪表、超声水表、自动化仪表、通讯器材的开发、生产与销售；机电一体化设备、监测设备的生产、销售；计算机网络系统服务及咨询；仪器、仪表、自动化技术转让、技术服务、技术咨询；房屋租赁；备案范围内的货物和技术的进出口；节能项目的设计、改造与服务；合同能源管理；计算机系统集成及安装；机电安装；数据处理服务；数字内容服务；数据信息咨询；软件技术开发、技术转让、技术咨询、技术推广服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
(三) 合并财务报表范围
本公司本期纳入合并范围的子公司共2户，详见附注八、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加1户，合并范围变更主体的具体信息详见附注七、合并范围的变更。
(四) 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2024年4月26日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业
会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）》的规定，编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
(三) 记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、 重要会计政策、会计估计
(一) 具体会计政策和会计估计提示
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、（二十五）、附注三、（二十九）和附注三、（三十八）。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(五) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(六) 重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收账款 | 公司将单项金额超过资产总额0.5%的应收账款认定为重要应收账款。 |
| 重要的单项计提坏账准备的其他应收款 | 公司将单项金额超过资产总额0.5%的其他应收款认定为重要其他应收款。 |
| 重要的账龄超过1年的预付款项 | 公司将单项金额超过资产总额0.5%的预付款项认定为重要预付款项。 |
| 重要的账龄超过1年的应付账款 | 公司将单项金额超过资产总额0.5%的应付账款认定为重要应付账款。 |
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的账龄超过1年的合同负债 | 公司将单项金额超过资产总额0.5%的合同负债认定为重要合同负债。 |
| 重要的账龄超过1年的其他应付款 | 公司将单项金额超过资产总额0.5%的其他应付款认定为重要其他应付款。 |
(七) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。2． 同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。3． 非同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4． 为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(八) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1． 控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：
（1）被投资方的设立目的。
（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。
（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。
（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。
（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（6）投资方与其他方的关系。
2． 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
3． 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制
合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1） 增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收
益除外。
（2） 处置子公司或业务
1）一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3） 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(九) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1． 合营安排的分类本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2． 共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
(十) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(十一) 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
(十二) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1． 金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1） 以摊余成本计量的金融资产。
（2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1） 分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2） 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在
后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。2． 金融负债的分类、确认和计量本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类：
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1） 能够消除或显著减少会计错配。
2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2） 其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3． 金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4． 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条
（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因
承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。6． 金融工具减值本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，以及由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1） 信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2） 已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1） 发行方或债务人发生重大财务困难；2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3） 预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4） 减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7． 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十三) 应收票据
本公司对 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | 不计提 |
| 商业承兑汇票 | 承兑人为公司或非银行金融机构，存在较低的信用风险 | 参照应收账款——账龄组合计量预期信用损失的方法计提坏账准备（若系应收账款转入应收票据，账龄持续计算）。 |
(十四) 应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 关联方组合 | 本组合为合并报表范围内的关联方应收账款 | 不计提 |
| 账龄组合 | 以应收款项的账龄作为信用风险特征 | 本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类组合具有相同的风险特征，账龄信息能反映这类组合与应收款项到期时的偿付能力。于资产负债表日，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 |
账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） |
| 1年以内 | 5.00 |
| 1－2年 | 10.00 |
| 2－3年 | 30.00 |
| 3－4年 | 50.00 |
| 4－5年 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
(十五) 应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策详见本附注（十二）。本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。
(十六) 其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 关联方组合 | 本组合为合并报表范围内的关联方其他应收款 | 不计提 |
| 账龄组合 | 以其他应收款的账龄作为信用风险特征 | 本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类组合具有相同的风险特征，账龄信息能反映这类组合与应收款项到期时的偿付能力。于资产负债表日，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 |
账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：
| 账龄 | 其他应收款预期信用损失率（%） |
| 1年以内 | 5.00 |
| 1－2年 | 10.00 |
| 2－3年 | 30.00 |
| 3－4年 | 50.00 |
| 4－5年 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
(十七) 存货
1． 存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1） 存货类别
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、在产品、半成品、库存商品、发出商品等。
（2） 存货发出计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
（3） 存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
（4） 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法进行摊销；
2． 存货跌价准备的确认标准和计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(十八) 合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。
对信用风险与组合信用风险显著不同的合同资产，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的合同资产单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 质保金组合 | 本组合为质保金 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
质保金组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：
| 账龄 | 合同资产预期信用损失率（%） |
| 1年以内 | 5.00 |
| 1－2年 | 10.00 |
| 2－3年 | 30.00 |
| 3－4年 | 50.00 |
| 4－5年 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
(十九) 持有待售的非流动资产或处置组
1． 划分为持有待售确认标准本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。2． 持有待售核算方法本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
(二十) 债权投资
本公司对债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。
(二十一) 其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。
(二十二) 长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。
(二十三) 长期股权投资
1． 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（七）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2． 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3． 长期股权投资核算方法的转换
（1） 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进
行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3） 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4） 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5） 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4． 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5． 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(二十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(二十五) 固定资产
1． 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2． 固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3． 固定资产后续计量及处置
（1） 固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋建筑物 | 直线法 | 20-30 | 5.00 | 4.75-3.17 |
| 机器设备 | 直线法 | 5-10 | 5.00 | 19.00-9.50 |
| 运输设备 | 直线法 | 4 | 5.00 | 23.75 |
| 办公设备 | 直线法 | 3-5 | 5.00 | 31.67-19.00 |
（2） 固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3） 固定资产的减值
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（三十）长期资产减值。
（4） 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(二十六) 在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（三十）长期资产减值。
(二十七) 借款费用
1． 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2． 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3． 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4． 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十八) 使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1. 租赁负债的初始计量金额；
2. 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3. 本公司发生的初始直接费用；
4. 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见本附注（三十）长期资产减值。
(二十九) 无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权、商标权、软件等。
1． 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2． 无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1） 使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 42-50年 | 土地使用权证规定的使用年限 |
| 专利权 | 4-10年 | 预计为公司带来经济利益的使用期限 |
| 商标权 | 10年 | 预计为公司带来经济利益的使用期限 |
| 著作权 | 10年 | 预计为公司带来经济利益的使用期限 |
| 软件 | 3-10年 | 预计为公司带来经济利益的使用期限 |
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。使用寿命不确定的无形资产无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（三十）长期资产减值。3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。
(三十) 长期资产减值
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产
是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(三十一) 长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
(三十二) 合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
(三十三) 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1． 短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2． 离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种
形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。3． 辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
(三十四) 预计负债
1． 预计负债的确认标准当与产品质量保证或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。2． 预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(三十五) 租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1. 扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2. 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3. 在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4. 在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
5. 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
(三十六) 股份支付
1． 股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2． 权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；
（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4． 会计处理方法
（1） 权益结算和现金结算股份支付的会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业
绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）股份支付条款和条件修改的会计处理
对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。
（3）股份支付取消的会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(三十七) 优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1． 符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2． 同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
3． 会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
(三十八) 收入
本公司的收入主要来源于如下业务类型：超声波热量表、超声波水表、供热节能管理、智能调控终端、 其他产品及配件等。
1． 收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已
经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。2． 收入确认的具体方法
（1）商品销售
1）国内销售业务的收入确认：
公司产品销售包括终端用户和经销商。公司和经销商的结算，一般采取买断的方式，客户取得商品控制权转移的时点和终端客户基本相同。
①本公司无需提供安装服务的产品的收入确认标准：以移交商品、经对方签收后确认收入。
②本公司需提供安装服务的产品收入确认标准：以移交商品并安装调试合格后，经客户验收确认收入。需提供安装服务的产品包括部分合同约定需进行安装的热量表产品，以及供热节能管理工程相关产品。
2）国外销售业务的收入确认：
公司国外销售均为经销商模式，一般采取买断的方式，无需承担安装调试义务。公司在产品发出时凭双方签订的购销合同和出口发票办理报关出口手续，在产品出口后凭报关信息确认销售收入。
（2）提供服务
服务收入包括软件平台服务等收入，合同约定验收条款的，在服务已经提供，按合同约定取得验收单等证据时确认服务收入；未约定验收条款的，在合同约定的服务期限内平均确认收入。
(三十九) 合同成本
1. 合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2. 合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3. 合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履
行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4. 合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(四十) 政府补助
1． 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2． 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3． 会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时
直接计入当期损益或冲减相关成本。与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(四十一) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1． 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2． 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(四十二) 租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
1. 租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
2. 租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3. 本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十八）和（三十五）。
4. 本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
(四十三) 终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
(四十四) 安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(四十五) 重要会计政策、会计估计的变更
1． 会计政策变更
本期重要会计政策未变更。
| 会计政策变更的内容和原因 | 备注 |
| 本公司自2023年1月1日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。 |
会计政策变更说明：
2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司于本年度施行该事项相关的会计处理，执行解释16号对本报告期内财务报表无影响。
2． 会计估计变更
本期主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 公司主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 | 备注 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允 | 13%、9%、6% |
| 税种 | 计税依据 | 税率 | 备注 |
| 许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | |||
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 7% | |
| 教育费附加 | 实缴流转税税额 | 3% | |
| 地方教育费附加 | 实缴流转税税额 | 2% | |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25% |
不同纳税主体所得税税率说明：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 威海市天罡仪表股份有限公司 | 15% |
| 威海天罡节能科技有限公司 | 25% |
| 山东天罡能源科技有限公司 | 25% |
(二) 税收优惠政策及依据
1、根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。本公司2020年被认定为高新技术企业，2023年通过复审，于2023年12月7日获取高新技术企业证书，证书编号为GR202337009428，有效期为三年。
2、根据财政部和税务总局联合发布的《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第7号）的规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除，形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。本公司符合加计扣除条件的研究开发费用在计算应纳税所得额时享受加计扣除优惠。
3、根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4 号）和《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号），为进一步促进软件产业发展，本公司报告期内销售其自行开发生产的嵌入式软件产品，按规定的税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
4、根据2023年9月3日《财政部 税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第43号）自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2023年12月31日，期初指2023年1月1
日，上期期末指2022年12月31日）注释1． 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 22,692.99 | 30,434.20 |
| 银行存款 | 83,155,213.49 | 42,487,201.60 |
| 其他货币资金 | 4,144,826.27 | 1,168,321.83 |
| 合计 | 87,322,732.75 | 43,685,957.63 |
其中受限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保函保证金 | 4,111,501.00 | 1,140,501.00 |
| 合计 | 4,111,501.00 | 1,140,501.00 |
注释2． 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 理财产品 | 116,443,041.10 | 40,085,767.12 |
| 合计 | 116,443,041.10 | 40,085,767.12 |
注释3． 应收票据1． 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 2,617,703.50 | 9,353,455.71 |
| 商业承兑汇票 | 1,620,000.00 | |
| 合计 | 2,617,703.50 | 10,973,455.71 |
2． 按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 2,617,703.50 | 100.00 | 2,617,703.50 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 2,617,703.50 | 100.00 | 2,617,703.50 | ||
| 商业承兑汇票 | |||||
| 合计 | 2,617,703.50 | 100.00 | 2,617,703.50 | ||
续：
| 类别 | 期初余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 11,153,455.71 | 100.00 | 180,000.00 | 1.61 | 10,973,455.71 |
| 其中：银行承兑汇票 | 9,353,455.71 | 83.86 | 9,353,455.71 | ||
| 商业承兑汇票 | 1,800,000.00 | 16.14 | 180,000.00 | 10.00 | 1,620,000.00 |
| 合计 | 11,153,455.71 | 100.00 | 180,000.00 | 1.61 | 10,973,455.71 |
3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 180,000.00 | -180,000.00 | ||||
| 其中：银行承兑汇票 | ||||||
| 商业承兑汇票 | 180,000.00 | -180,000.00 | ||||
| 合计 | 180,000.00 | -180,000.00 | ||||
4． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 2,537,703.50 | |
| 合计 | 2,537,703.50 |
5． 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
| 项目 | 期末转应收账款金额 |
| 商业承兑汇票 | 1,703,279.17 |
| 合计 | 1,703,279.17 |
注释4． 应收账款1． 按账龄披露应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 80,380,551.26 | 91,624,453.46 |
| 1－2年 | 32,926,548.86 | 16,783,803.52 |
| 2－3年 | 6,264,580.15 | 4,577,391.82 |
| 3－4年 | 4,047,801.52 | 890,211.36 |
| 4－5年 | 637,134.59 | 2,219,075.77 |
| 5年以上 | 10,520,542.57 | 9,025,059.18 |
| 小计 | 134,777,158.95 | 125,119,995.11 |
| 减：坏账准备 | 23,830,497.56 | 21,302,311.21 |
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 110,946,661.39 | 103,817,683.90 |
2． 按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 4,251,430.24 | 3.15 | 3,401,144.19 | 80.00 | 850,286.05 |
| 按组合计提坏账准备 | 130,525,728.71 | 96.85 | 20,429,353.37 | 15.65 | 110,096,375.34 |
| 其中：账龄组合 | 130,525,728.71 | 96.85 | 20,429,353.37 | 15.65 | 110,096,375.34 |
| 合计 | 134,777,158.95 | 100.00 | 23,830,497.56 | 17.68 | 110,946,661.39 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 4,251,430.24 | 3.40 | 3,401,144.19 | 80.00 | 850,286.05 |
| 按组合计提坏账准备 | 120,868,564.87 | 96.60 | 17,901,167.02 | 14.81 | 102,967,397.85 |
| 其中：账龄组合 | 120,868,564.87 | 96.60 | 17,901,167.02 | 14.81 | 102,967,397.85 |
| 合计 | 125,119,995.11 | 100.00 | 21,302,311.21 | 17.03 | 103,817,683.90 |
按单项计提坏账准备
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 太原市俊恒房地产开发有限公司 | 2,286,151.01 | 1,828,920.81 | 80.00 | 恒大系地产公司经营困难 |
| 太原恒林房地产开发有限公司 | 1,486,827.90 | 1,189,462.32 | 80.00 | 恒大系地产公司经营困难 |
| 太原得一房地产开发有限公司 | 152,072.71 | 121,658.17 | 80.00 | 恒大系地产公司经营困难 |
| 太原恒德隆房地产开发有限公司 | 132,048.56 | 105,638.85 | 80.00 | 恒大系地产公司经营困难 |
| 太原金世恒房地产开发有限公司 | 113,787.83 | 91,030.26 | 80.00 | 恒大系地产公司经营困难 |
| 太原盛世君泰房地产开发有限公司 | 63,840.18 | 51,072.14 | 80.00 | 恒大系地产公司经营困难 |
| 恒大地产集团太原有限公司 | 14,805.00 | 11,844.00 | 80.00 | 恒大系地产公司经营困难 |
| 济南恒大西区置业有限公司 | 1,897.05 | 1,517.64 | 80.00 | 恒大系地产公司经营困难 |
| 合计 | 4,251,430.24 | 3,401,144.19 | ||
按组合计提坏账准备
（1）账龄组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 80,380,551.26 | 4,019,027.57 | 5.00 |
| 1－2年 | 32,792,857.32 | 3,279,285.73 | 10.00 |
| 2－3年 | 4,751,466.53 | 1,425,439.96 | 30.00 |
| 3－4年 | 1,571,341.95 | 785,670.98 | 50.00 |
| 4－5年 | 547,912.59 | 438,330.07 | 80.00 |
| 5年以上 | 10,481,599.06 | 10,481,599.06 | 100.00 |
| 合计 | 130,525,728.71 | 20,429,353.37 | |
3． 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 3,401,144.19 | 3,401,144.19 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 17,901,167.02 | 2,528,186.35 | 20,429,353.37 | |||
| 其中：账龄组合 | 17,901,167.02 | 2,528,186.35 | 20,429,353.37 | |||
| 合计 | 21,302,311.21 | 2,528,186.35 | 23,830,497.56 | |||
4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款 期末余额 | 合同资产 期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 已计提应收账款和合同资产坏账准备余额 |
| 期末余额前五名应收账款及其合同资产汇总 | 51,654,669.85 | 2,710,009.95 | 54,364,679.80 | 37.54 | 3,995,861.81 |
注释5． 应收款项融资1． 应收款项融资分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 3,729,736.50 | 436,200.00 |
| 合计 | 3,729,736.50 | 436,200.00 |
2． 按坏账计提方法分类披露于2023年12月31日，本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险，不会因违约而产生重大损失。3． 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的银行承兑汇票，因剩余期限不长，公允价值与账面价
值相若。4． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 808,276.00 | |
| 合计 | 808,276.00 |
注释6． 预付款项1． 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 6,191,151.28 | 96.89 | 8,636,223.75 | 99.54 |
| 1至2年 | 158,372.92 | 2.48 | 10,774.84 | 0.12 |
| 2至3年 | 10,752.99 | 0.17 | 28,813.18 | 0.33 |
| 3年以上 | 29,686.18 | 0.46 | 873.00 | 0.01 |
| 合计 | 6,389,963.37 | 100.00 | 8,676,684.77 | 100.00 |
2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) |
| 期末余额前五名预付款项汇总 | 2,746,831.10 | 42.99 |
注释7． 其他应收款1． 按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 2,491,169.82 | 2,035,725.04 |
| 1－2年 | 869,185.67 | 425,149.84 |
| 2－3年 | 388,275.27 | 204,652.62 |
| 3－4年 | 163,495.86 | 1,123,431.48 |
| 4－5年 | 1,109,004.98 | 117,491.00 |
| 5年以上 | 404,672.50 | 428,382.00 |
| 小计 | 5,425,804.10 | 4,334,831.98 |
| 减：坏账准备 | 1,701,584.05 | 1,289,787.56 |
| 合计 | 3,724,220.05 | 3,045,044.42 |
2． 按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 备用金 | 253,997.40 | 208,408.63 |
| 保证金及押金 | 3,802,799.44 | 3,019,885.49 |
| 其他款项 | 1,369,007.26 | 1,106,537.86 |
| 小计 | 5,425,804.10 | 4,334,831.98 |
| 减：坏账准备 | 1,701,584.05 | 1,289,787.56 |
| 合计 | 3,724,220.05 | 3,045,044.42 |
3． 按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 5,425,804.10 | 100.00 | 1,701,584.05 | 31.36 | 3,724,220.05 |
| 其中：账龄组合 | 5,425,804.10 | 100.00 | 1,701,584.05 | 31.36 | 3,724,220.05 |
| 合计 | 5,425,804.10 | 100.00 | 1,701,584.05 | 31.36 | 3,724,220.05 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 4,334,831.98 | 100.00 | 1,289,787.56 | 29.75 | 3,045,044.42 |
| 其中：账龄组合 | 4,334,831.98 | 100.00 | 1,289,787.56 | 29.75 | 3,045,044.42 |
| 合计 | 4,334,831.98 | 100.00 | 1,289,787.56 | 29.75 | 3,045,044.42 |
按组合计提坏账准备
（1）账龄组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 2,491,169.82 | 124,558.49 | 5.00 |
| 1－2年 | 869,185.67 | 86,918.57 | 10.00 |
| 2－3年 | 388,275.27 | 116,482.58 | 30.00 |
| 3－4年 | 163,495.86 | 81,747.93 | 50.00 |
| 4－5年 | 1,109,004.98 | 887,203.98 | 80.00 |
| 5年以上 | 404,672.50 | 404,672.50 | 100.00 |
| 合计 | 5,425,804.10 | 1,701,584.05 | |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 101,786.25 | 1,188,001.31 | - | 1,289,787.56 |
| 期初余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 22,772.24 | 389,024.25 | - | 411,796.49 |
| 期末余额 | 124,558.49 | 1,577,025.56 | 1,701,584.05 |
4． 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 1,289,787.56 | 411,796.49 | 1,701,584.05 | |||
| 其中：账龄组合 | 1,289,787.56 | 411,796.49 | 1,701,584.05 | |||
| 合计 | 1,289,787.56 | 411,796.49 | 1,701,584.05 | |||
5． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 北京商和建设集团有限公司 | 其他款项 | 1,071,000.00 | 1年以内 | 19.74 | 53,550.00 |
| 太原市城北热力有限公司 | 保证金及押金 | 1,000,000.00 | 4-5年 | 18.43 | 800,000.00 |
| 辽阳市自来水有限公司 | 保证金及押金 | 417,195.00 | 1-2年 | 7.69 | 41,719.50 |
| 天津市武清区建设管理委员会 | 其他款项 | 235,500.00 | 5年以上 | 4.34 | 235,500.00 |
| 山西海通建设项目管理咨询有限公司 | 保证金及押金 | 200,000.00 | 1年以内 | 3.69 | 10,000.00 |
| 合计 | 2,923,695.00 | 53.89 | 1,140,769.50 |
注释8． 存货1． 存货分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 28,639,489.53 | 907,681.24 | 27,731,808.29 | 27,522,990.41 | 1,063,838.49 | 26,459,151.92 |
| 半成品 | 18,821,337.24 | 803,970.71 | 18,017,366.53 | 16,357,622.52 | 682,977.95 | 15,674,644.57 |
| 库存商品 | 9,768,953.77 | 510,888.71 | 9,258,065.06 | 8,995,874.81 | 430,343.19 | 8,565,531.62 |
| 在产品 | 221,419.50 | 221,419.50 | ||||
| 发出商品 | 5,779,081.00 | 5,779,081.00 | 7,504,845.40 | 7,504,845.40 | ||
| 委托加工物资 | 1,808,494.45 | 1,808,494.45 | ||||
| 合计 | 65,038,775.49 | 2,222,540.66 | 62,816,234.83 | 60,381,333.14 | 2,177,159.63 | 58,204,173.51 |
2． 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 1,063,838.49 | 345,023.30 | 501,180.55 | 907,681.24 | |||
| 半成品 | 682,977.95 | 533,945.72 | 412,952.96 | 803,970.71 | |||
| 库存商品 | 430,343.19 | 474,782.46 | 394,236.94 | 510,888.71 | |||
| 合计 | 2,177,159.63 | 1,353,751.48 | 1,308,370.45 | 2,222,540.66 | |||
注释9． 合同资产
1． 合同资产情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 质保金 | 10,005,110.12 | 2,389,714.39 | 7,615,395.73 | 7,116,869.49 | 1,168,522.59 | 5,948,346.90 |
| 合计 | 10,005,110.12 | 2,389,714.39 | 7,615,395.73 | 7,116,869.49 | 1,168,522.59 | 5,948,346.90 |
2． 按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提减值准备 | 109,728.09 | 1.10 | 87,782.47 | 80.00 | 21,945.62 |
| 按组合计提减值准备 | 9,895,382.03 | 98.90 | 2,301,931.92 | 23.26 | 7,593,450.11 |
| 其中：质保金组合 | 9,895,382.03 | 98.90 | 2,301,931.92 | 23.26 | 7,593,450.11 |
| 合计 | 10,005,110.12 | 100.00 | 2,389,714.39 | 23.88 | 7,615,395.73 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提减值准备 | 109,728.09 | 1.54 | 87,782.47 | 80.00 | 21,945.62 |
| 按组合计提减值准备 | 7,007,141.40 | 98.46 | 1,080,740.12 | 15.42 | 5,926,401.28 |
| 其中：质保金组合 | 7,007,141.40 | 98.46 | 1,080,740.12 | 15.42 | 5,926,401.28 |
| 合计 | 7,116,869.49 | 100.00 | 1,168,522.59 | 16.42 | 5,948,346.90 |
按单项计提减值准备
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 太原金世恒房地产开发有限公司 | 86,353.59 | 69,082.87 | 80.00 | 恒大系地产公司经营困难 |
| 太原得一房地产开发有限公司 | 23,374.50 | 18,699.60 | 80.00 | 恒大系地产公司经营困难 |
| 合计 | 109,728.09 | 87,782.47 | ||
按组合计提减值准备
（1）质保金组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 4,683,765.94 | 234,188.30 | 5.00 |
| 1－2年 | 2,872,689.80 | 287,268.98 | 10.00 |
| 2－3年 | 420,777.47 | 126,233.24 | 30.00 |
| 3－4年 | 382,402.60 | 191,201.30 | 50.00 |
| 4－5年 | 363,530.60 | 290,824.48 | 80.00 |
| 5年以上 | 1,172,215.62 | 1,172,215.62 | 100.00 |
| 合计 | 9,895,382.03 | 2,301,931.92 | |
3． 本期计提、收回或转回的减值准备的情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提减值准备 | 87,782.47 | 87,782.47 | ||||
| 按组合计提减值准备 | 1,080,740.12 | 1,221,191.80 | 2,301,931.92 | |||
| 其中：质保金组合 | 1,080,740.12 | 1,221,191.80 | 2,301,931.92 | |||
| 合计 | 1,168,522.59 | 1,221,191.80 | 2,389,714.39 | |||
注释10． 持有待售资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 其他权益工具 | 2,142,000.00 | 2,142,000.00 | ||||
| 合计 | 2,142,000.00 | 2,142,000.00 | ||||
持有待售资产的说明：
2022年8月，本公司管理层决定将持有山东商和工程设计有限公司8.5%的股权出售给北京商和建设集团有限公司，股权转让价格214.20万元，于2023年3月完成股权过户。
注释11． 一年内到期的非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的定期存款 | 11,178,527.78 | 26,395,739.59 |
| 合计 | 11,178,527.78 | 26,395,739.59 |
注释12． 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 留抵及待抵扣进项税额 | 14,580,140.23 | 16,568,257.12 |
| 理财产品 | 5,176,788.41 | |
| 合同取得成本 | 120,825.25 | 241,650.50 |
| 预付上市费用 | 2,642,452.83 | |
| 合计 | 19,877,753.89 | 19,452,360.45 |
注释13． 投资性房地产
| 项目 | 房屋建筑物 | 合计 |
| 一. 账面原值 | ||
| 1． 期初余额 | 6,366,456.02 | 6,366,456.02 |
| 2． 本期增加金额 | ||
| 3． 本期减少金额 | ||
| 4． 期末余额 | 6,366,456.02 | 6,366,456.02 |
| 二. 累计折旧（摊销） | ||
| 1． 期初余额 | 1,719,234.02 | 1,719,234.02 |
| 2． 本期增加金额 | 220,300.20 | 220,300.20 |
| 本期计提 | 220,300.20 | 220,300.20 |
| 3． 本期减少金额 | ||
| 4． 期末余额 | 1,939,534.22 | 1,939,534.22 |
| 三. 减值准备 | ||
| 四. 账面价值 | ||
| 1． 期末账面价值 | 4,426,921.80 | 4,426,921.80 |
| 2． 期初账面价值 | 4,647,222.00 | 4,647,222.00 |
注释14． 固定资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||||
| 1． 期初余额 | 65,854,590.97 | 19,604,870.18 | 5,477,614.48 | 4,468,769.19 | 95,405,844.82 |
| 2． 本期增加金 | 12,674,004.64 | 1,237,677.34 | 960,335.21 | 743,243.36 | 15,615,260.55 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备 | 合计 |
| 额 | |||||
| 购置 | 1,865,526.49 | 1,237,677.34 | 960,335.21 | 743,243.36 | 4,806,782.40 |
| 在建工程转入 | 10,808,478.15 | 10,808,478.15 | |||
| 3． 本期减少金额 | 348,718.44 | 310,529.00 | 258,041.42 | 917,288.86 | |
| 处置或报废 | 348,718.44 | 310,529.00 | 258,041.42 | 917,288.86 | |
| 4． 期末余额 | 78,528,595.61 | 20,493,829.08 | 6,127,420.69 | 4,953,971.13 | 110,103,816.51 |
| 二. 累计折旧 | |||||
| 1． 期初余额 | 13,411,917.32 | 11,124,232.85 | 4,406,946.03 | 2,936,849.79 | 31,879,945.99 |
| 2． 本期增加金额 | 3,210,001.59 | 2,149,620.89 | 303,628.40 | 373,219.74 | 6,036,470.62 |
| 本期计提 | 3,210,001.59 | 2,149,620.89 | 303,628.40 | 373,219.74 | 6,036,470.62 |
| 3． 本期减少金额 | 330,650.19 | 295,002.55 | 242,454.80 | 868,107.54 | |
| 处置或报废 | 330,650.19 | 295,002.55 | 242,454.80 | 868,107.54 | |
| 4． 期末余额 | 16,621,918.91 | 12,943,203.55 | 4,415,571.88 | 3,067,614.73 | 37,048,309.07 |
| 三. 减值准备 | |||||
| 四. 账面价值 | |||||
| 1． 期末账面价值 | 61,906,676.70 | 7,550,625.53 | 1,711,848.81 | 1,886,356.40 | 73,055,507.44 |
| 2． 期初账面价值 | 52,442,673.65 | 8,480,637.33 | 1,070,668.45 | 1,531,919.40 | 63,525,898.83 |
注释15． 在建工程1． 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 物联网超声仪表智能生产线项目 | 1,857,986.43 | 1,857,986.43 | ||||
| 办公室装修 | 2,251,914.67 | 2,251,914.67 | ||||
| 合计 | 1,857,986.43 | 1,857,986.43 | 2,251,914.67 | 2,251,914.67 | ||
2． 重要在建工程项目本期变动情况
| 工程项目名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 本期其他减少 | 期末余额 |
| 物联网超声仪表智能生产线项目 | 1,857,986.43 | 1,857,986.43 | |||
| 办公室装修 | 2,251,914.67 | 8,556,563.48 | 10,808,478.15 | ||
| 合计 | 2,251,914.67 | 10,414,549.91 | 10,808,478.15 | 1,857,986.43 |
续：
| 工程项目名称 | 预算数 (万元) | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 物联网超声仪表智能生产线项目 | 15,483.27 | 1.20 | 1.20 | 募集资金 | |||
| 办公室装修 | 1,100.00 | 98.26 | 100.00 | 自有资金 | |||
| 合计 | 16,583.27 |
注释16． 无形资产
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件 | 商标权 | 著作权 | 合计 |
| 一. 账面原值 | ||||||
| 1． 期初余额 | 29,281,910.68 | 79,465.00 | 349,415.81 | 10,500.00 | 5,700.00 | 29,726,991.49 |
| 2． 本期增加金额 | ||||||
| 3． 本期减少金额 | ||||||
| 4． 期末余额 | 29,281,910.68 | 79,465.00 | 349,415.81 | 10,500.00 | 5,700.00 | 29,726,991.49 |
| 二. 累计摊销 | ||||||
| 1． 期初余额 | 5,417,940.57 | 74,337.56 | 347,727.98 | 10,500.00 | 5,685.00 | 5,856,191.11 |
| 2． 本期增加金额 | 561,578.04 | 3,790.06 | 675.24 | 15.00 | 566,058.34 | |
| 本期计提 | 561,578.04 | 3,790.06 | 675.24 | 15.00 | 566,058.34 | |
| 3． 本期减少金额 | ||||||
| 4． 期末余额 | 5,979,518.61 | 78,127.62 | 348,403.22 | 10,500.00 | 5,700.00 | 6,422,249.45 |
| 三. 减值准备 | ||||||
| 四. 账面价值 | ||||||
| 1． 期末账面价值 | 23,302,392.07 | 1,337.38 | 1,012.59 | 23,304,742.04 | ||
| 2． 期初账面价值 | 23,863,970.11 | 5,127.44 | 1,687.83 | 15.00 | 23,870,800.38 |
注释17． 长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 云平台使用费 | 438,073.29 | 183,141.12 | 254,932.17 | ||
| 装修费 | 557,887.10 | 557,887.10 | |||
| 合计 | 438,073.29 | 557,887.10 | 183,141.12 | 812,819.27 |
注释18． 递延所得税资产和递延所得税负债1． 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 坏账准备 | 25,532,081.61 | 3,905,568.53 | 22,772,098.77 | 3,481,250.99 |
| 存货跌价准备 | 2,222,540.66 | 356,055.99 | 2,177,159.64 | 349,248.83 |
| 资产减值准备 | 9,803,879.22 | 1,470,581.88 | 5,273,479.26 | 791,021.89 |
| 预计负债 | 23,993,557.79 | 3,599,033.67 | 27,965,896.31 | 4,194,884.45 |
| 暂估应付款及计提费用 | 23,577,725.97 | 3,536,658.90 | 20,398,976.71 | 3,059,846.51 |
| 递延收益 | 12,790,900.00 | 1,918,635.00 | 13,221,300.00 | 1,983,195.00 |
| 权益结算的股份支付 | 5,193,300.00 | 778,995.00 | 205,000.00 | 30,750.00 |
| 合计 | 103,113,985.25 | 15,565,528.97 | 92,013,910.69 | 13,890,197.67 |
2． 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 443,041.10 | 66,456.17 | 85,767.12 | 12,865.07 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 978,232.67 | 146,734.90 | ||
| 合计 | 443,041.10 | 66,456.17 | 1,063,999.79 | 159,599.97 |
3． 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣亏损 | 882,476.05 | 1,140,041.94 |
| 合计 | 882,476.05 | 1,140,041.94 |
4． 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 2024年 | 97,604.28 | 355,170.17 | |
| 2025年 | 784,871.77 | 784,871.77 | |
| 合计 | 882,476.05 | 1,140,041.94 |
注释19． 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同资产 | 24,274,597.79 | 7,414,164.83 | 16,860,432.96 | 19,103,091.35 | 4,104,956.67 | 14,998,134.68 |
| 定期存款 | 87,680,777.77 | 87,680,777.77 | 67,291,423.88 | 67,291,423.88 | ||
| 预付购房款 | 2,453,055.00 | 2,453,055.00 | ||||
| 预付设备工程款 | 1,974,629.03 | 1,974,629.03 | - | |||
| 合计 | 116,383,059.59 | 7,414,164.83 | 108,968,894.76 | 86,394,515.23 | 4,104,956.67 | 82,289,558.56 |
注释20． 应付账款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 服务费 | 85,643,186.20 | 67,654,589.65 |
| 货款 | 17,283,454.54 | 16,244,751.80 |
| 工程款 | 4,057,485.35 | 5,139,769.97 |
| 设备款 | 334,150.11 | 743,305.94 |
| 合计 | 107,318,276.20 | 89,782,417.36 |
1． 账龄超过一年的重要应付账款
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或结转原因 |
| 济南大用经贸有限公司 | 12,284,940.52 | 未到付款节点 |
| 山西欣德盈机电设备有限公司 | 9,618,234.83 | 未到付款节点 |
| 合计 | 21,903,175.35 |
注释21． 合同负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 19,761,072.63 | 22,440,672.11 |
| 合计 | 19,761,072.63 | 22,440,672.11 |
注释22． 应付职工薪酬1． 应付职工薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 8,696,559.39 | 39,723,313.45 | 40,625,792.88 | 7,794,079.96 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 3,130,729.35 | 3,130,729.35 | ||
| 辞退福利 | 30,000.00 | 30,000.00 | ||
| 合计 | 8,696,559.39 | 42,884,042.80 | 43,786,522.23 | 7,794,079.96 |
2． 短期薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 5,218,303.25 | 34,940,703.10 | 34,360,717.33 | 5,798,289.02 |
| 职工福利费 | 1,763,183.47 | 1,763,183.47 | ||
| 社会保险费 | 1,799,736.58 | 1,799,736.58 | ||
| 其中：基本医疗保险费 | 1,585,260.20 | 1,585,260.20 | ||
| 工伤保险费 | 214,476.38 | 214,476.38 | ||
| 住房公积金 | 1,132,359.00 | 1,132,359.00 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 3,478,256.14 | 87,331.30 | 1,569,796.50 | 1,995,790.94 |
| 合计 | 8,696,559.39 | 39,723,313.45 | 40,625,792.88 | 7,794,079.96 |
3． 设定提存计划列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 3,000,178.51 | 3,000,178.51 | ||
| 失业保险费 | 130,550.84 | 130,550.84 | ||
| 合计 | 3,130,729.35 | 3,130,729.35 |
注释23． 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 1,623,629.21 | 3,287,157.53 |
| 企业所得税 | 5,982,419.89 | 3,956,233.48 |
| 个人所得税 | 56,832.07 | 33,115.07 |
| 房产税 | 109,061.92 | 159,784.16 |
| 土地使用税 | 102,948.03 | 122,178.88 |
| 城市维护建设税 | 91,312.11 | 74,425.95 |
| 教育费附加 | 39,133.76 | 31,896.85 |
| 地方教育费附加 | 26,089.17 | 21,264.57 |
| 其他 | 53,733.75 | 15,079.45 |
| 合计 | 8,085,159.91 | 7,701,135.94 |
注释24． 其他应付款
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金 | 4,263,093.73 | 5,625,702.32 |
| 押金 | 5,758,150.88 | 4,164,939.58 |
| 其他 | 1,025,086.42 | 771,690.00 |
| 合计 | 11,046,331.03 | 10,562,331.90 |
注释25． 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 2,472,217.01 | 2,740,350.25 |
| 未终止确认的应收票据 | 2,537,703.50 | 11,070,106.81 |
| 合计 | 5,009,920.51 | 13,810,457.06 |
注释26． 预计负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 产品质量保证 | 23,993,557.79 | 27,965,896.36 | 产品在保修期内免费维修计 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 提产品质量保证 | |||
| 合计 | 23,993,557.79 | 27,965,896.36 |
注释27． 递延收益
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 与资产相关政府补助 | 13,221,300.00 | 430,400.00 | 12,790,900.00 | 详见表1 | |
| 合计 | 13,221,300.00 | 430,400.00 | 12,790,900.00 |
1． 与政府补助相关的递延收益本公司政府补助详见附注九、政府补助（一）涉及政府补助的负债项目。注释28． 股本
| 项目 | 期初余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 50,350,000.00 | 10,650,000.00 | 10,650,000.00 | 61,000,000.00 | |||
股本变动情况说明：
2023年6月27日，公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市，此次公开发行股票数量为1,065万股。本次发行实施完成后，公司总股本增加至6,100万股。
注释29． 资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 58,865,810.66 | 110,612,256.51 | 169,478,067.17 | |
| 其他资本公积 | 909,985.36 | 4,988,300.00 | 5,898,285.36 | |
| 合计 | 59,775,796.02 | 115,600,556.51 | 175,376,352.53 |
资本公积的说明：
本期股本溢价增加110,612,256.51元，系公司向不特定合格投资者公开发行股票形成，本期其他资本公积增加4,988,300.00元，系以权益结算的股份支付形成。
注释30． 其他综合收益
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | ||||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入以摊余成本计量的金融资产 | 减：套期储备转入相关资产或负债 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | 减：结转 重新计量设定受益计划变动额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 831,497.79 | 831,497.79 | |||||||||
| 1. 其他权益工具投资公允价值变动 | 831,497.79 | 831,497.79 | |||||||||
| 其他综合收益合计 | 831,497.79 | 831,497.79 |
其他综合收益说明：
2022年8月，本公司管理层决定将持有山东商和工程设计有限公司8.5%的股权出售给北京商和建设集团有限公司，于2023年3月完成股权过户。 其他权益工具投资公允价值变动形成的其他综合收益，本期转入留存收益。注释31． 专项储备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 12,486,880.92 | 248,111.63 | 12,238,769.29 | |
| 合计 | 12,486,880.92 | 248,111.63 | 12,238,769.29 |
专项储备情况说明：
本公司按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定，企业安全生产费用月初结余达到上一年应计提金额三倍及以上的，自当月开始暂停提取企业安全生产费用，直至企业安全生产费用结余低于上一年应计提金额三倍时恢复提取。
注释32． 盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 26,910,312.23 | 3,589,687.77 | 30,500,000.00 | |
| 合计 | 26,910,312.23 | 3,589,687.77 | 30,500,000.00 |
注释33． 未分配利润
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期期末未分配利润 | 169,082,222.35 | 152,201,149.15 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 169,082,222.35 | 152,201,149.15 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 62,049,463.21 | 57,161,073.20 |
| 减：提取法定盈余公积 | 3,589,687.77 | |
| 应付普通股股利 | 42,700,000.00 | 40,280,000.00 |
| 加：其他综合收益结转留存收益 | 831,497.79 | |
| 期末未分配利润 | 185,673,495.58 | 169,082,222.35 |
注释34． 营业收入和营业成本1． 营业收入、营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 267,903,608.35 | 124,431,321.14 | 238,661,626.50 | 116,903,166.58 |
| 其他业务 | 285,714.29 | 220,300.20 | 307,732.64 | 220,300.20 |
| 合计 | 268,189,322.64 | 124,651,621.34 | 238,969,359.14 | 117,123,466.78 |
2． 合同产生的收入情况
| 合同分类 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、按经营地区分类 | ||
| 其中：内销 | 265,193,528.38 | 234,416,972.11 |
| 外销 | 2,995,794.26 | 4,552,387.03 |
| 合计 | 268,189,322.64 | 238,969,359.14 |
| 二、按商品转让的时间分类 | ||
| 主营业务收入 | 267,903,608.35 | 238,661,626.50 |
| 其中：在某一时点转让 | 267,286,571.79 | 238,044,589.94 |
| 在某一时段内转让 | 617,036.56 | 617,036.56 |
| 其他业务收入 | 285,714.29 | 307,732.64 |
| 其中：租赁收入 | 285,714.29 | 307,732.64 |
| 合计 | 268,189,322.64 | 238,969,359.14 |
注释35． 税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 987,063.57 | 733,675.38 |
| 教育费附加 | 423,027.25 | 314,432.32 |
| 地方教育费附加 | 282,018.17 | 209,621.54 |
| 房产税 | 436,247.68 | 436,247.68 |
| 土地使用税 | 578,923.53 | 411,549.76 |
| 印花税 | 81,379.68 | 61,616.48 |
| 其他 | 1,310.11 | |
| 合计 | 2,789,969.99 | 2,167,143.16 |
注释36． 销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 市场开拓费 | 37,339,703.89 | 28,512,452.44 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 5,580,533.77 | 4,972,407.11 |
| 产品保修费 | 4,786,884.23 | 4,824,666.54 |
| 差旅费 | 1,690,184.61 | 730,816.84 |
| 业务招待费 | 1,394,658.22 | 421,545.31 |
| 股份支付 | 877,100.00 | |
| 广告展览宣传费 | 887,676.76 | 344,865.78 |
| 折旧与摊销 | 8,850.24 | 81,675.64 |
| 其他 | 1,246,233.78 | 1,259,078.01 |
| 合计 | 53,811,825.50 | 41,147,507.67 |
注释37． 管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 9,656,819.49 | 8,308,125.32 |
| 办公费 | 2,040,572.17 | 1,075,529.92 |
| 折旧与摊销 | 2,124,383.78 | 1,233,336.33 |
| 聘请中介机构费 | 2,163,929.77 | 640,661.56 |
| 业务招待费 | 1,092,090.54 | 412,815.61 |
| 股份支付 | 1,051,400.00 | 205,000.00 |
| 车辆费用 | 376,334.00 | 487,636.95 |
| 差旅费 | 238,776.11 | 215,086.93 |
| 低值易耗品 | 168,835.69 | 483,336.07 |
| 咨询顾问费 | 58,301.89 | 659,193.81 |
| 董事会费 | 150,012.00 | 134,024.00 |
| 其他费用 | 276,704.68 | 1,750,888.83 |
| 合计 | 19,398,160.12 | 15,605,635.33 |
注释38． 研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工费 | 7,998,458.15 | 7,537,045.56 |
| 直接投入 | 2,396,488.40 | 3,149,689.54 |
| 股份支付 | 1,364,300.00 | |
| 折旧与摊销 | 774,477.92 | 460,947.15 |
| 设计费 | 332,458.55 | 85,320.00 |
| 其他费用 | 173,578.30 | 39,677.39 |
| 合计 | 13,039,761.32 | 11,272,679.64 |
注释39． 财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | ||
| 减：利息收入 | 135,397.31 | 409,531.27 |
| 汇兑损益 | 155,409.95 | -142,238.98 |
| 手续费及其他 | 244,032.36 | 52,643.94 |
| 合计 | 264,045.00 | -499,126.31 |
注释40． 其他收益1． 其他收益明细情况
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 18,074,076.24 | 10,129,038.81 |
| 代扣代缴个税手续费返还 | 11,737.89 | 11,354.94 |
| 增值税加计抵减 | 12,863.24 | |
| 合计 | 18,098,677.37 | 10,140,393.75 |
2． 计入其他收益的政府补助本公司政府补助详见附注九、政府补助（二）计入当期损益的政府补助。注释41． 投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品等投资收益 | 5,232,118.71 | 3,831,390.51 |
| 其他 | -122,955.33 | |
| 合计 | 5,232,118.71 | 3,708,435.18 |
注释42． 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 357,273.98 | -3,912.22 |
| 合计 | 357,273.98 | -3,912.22 |
注释43． 信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | 180,000.00 | 1,129,671.48 |
| 应收账款坏账损失 | -2,528,186.35 | -1,645,574.42 |
| 其他应收款坏账损失 | -411,796.49 | 823,759.51 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | -2,759,982.84 | 307,856.57 |
注释44． 资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失 | -45,381.02 | -548,974.98 |
| 合同资产减值损失与其他非流动资产减值损失 | -4,530,399.96 | -1,154,565.74 |
| 合计 | -4,575,780.98 | -1,703,540.72 |
注释45． 资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得或损失 | 29,660.13 | 155,231.51 |
| 合计 | 29,660.13 | 155,231.51 |
注释46． 营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 无法支付的款项 | 571,976.29 | 788,399.47 | 571,976.29 |
| 赔偿及其他 | 12,459.27 | 48,271.57 | 12,459.27 |
| 合计 | 584,435.56 | 836,671.04 | 584,435.56 |
注释47． 营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 117,516.05 | 70,000.00 | 117,516.05 |
| 其他 | 44,156.56 | 186.00 | 44,156.56 |
| 合计 | 161,672.61 | 70,186.00 | 161,672.61 |
注释48． 所得税费用1． 所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 10,757,680.58 | 7,266,284.21 |
| 递延所得税费用 | -1,768,475.10 | 1,095,644.57 |
| 合计 | 8,989,205.48 | 8,361,928.78 |
2． 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 71,038,668.69 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 10,655,800.30 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 15,436.47 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失影响 | 133,679.37 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -64,391.46 |
| 研发费用加计扣除的影响 | -1,751,319.20 |
| 所得税费用 | 8,989,205.48 |
注释49． 现金流量表附注
1． 与经营活动有关的现金
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 135,397.31 | 409,353.33 |
| 政府补助 | 6,888,147.44 | 2,535,780.00 |
| 押金及保证金 | 8,832,114.73 | 19,650,225.11 |
| 收回的保函保证金 | 2,000,000.00 | 124,400.00 |
| 其他 | 1,863,516.77 | 16,455.09 |
| 合计 | 19,719,176.25 | 22,736,213.53 |
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现费用 | 23,499,242.75 | 11,842,244.02 |
| 押金及保证金 | 9,845,631.39 | 17,662,929.20 |
| 支付的保函保证金 | 4,971,000.00 | |
| 其他 | 300,573.03 | 187,780.99 |
| 合计 | 38,616,447.17 | 29,692,954.21 |
2． 与投资活动有关的现金
（1） 收到的重要的与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 赎回定期存款、理财产品等 | 576,498,000.00 | 241,000,000.00 |
| 合计 | 576,498,000.00 | 241,000,000.00 |
（2） 支付的重要的与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购买定期存款、理财产品等 | 662,670,000.00 | 250,000,000.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 662,670,000.00 | 250,000,000.00 |
3． 与筹资活动有关的现金
（3） 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| IPO 中介费用 | 3,287,735.82 | 2,750,000.00 |
| 合计 | 3,287,735.82 | 2,750,000.00 |
注释50． 现金流量表补充资料1． 现金流量表补充资料
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 62,049,463.21 | 57,161,073.20 |
| 加：信用减值损失 | 2,759,982.84 | -307,856.57 |
| 资产减值准备 | 4,575,780.98 | 1,703,540.72 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 6,256,770.82 | 4,448,796.74 |
| 使用权资产折旧 | ||
| 无形资产摊销 | 566,058.34 | 370,444.29 |
| 长期待摊费用摊销 | 183,141.12 | 111,349.84 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） | -29,660.13 | -143,244.23 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | -11,987.28 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -357,273.98 | 3,912.22 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 38,085.96 | -142,238.98 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -5,232,118.71 | -3,708,435.18 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -1,675,331.30 | 1,108,548.52 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -93,143.80 | 146,148.07 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -4,657,442.35 | -5,157,428.39 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -10,298,403.76 | 22,604,137.60 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 4,169,392.32 | -11,136,054.15 |
| 其他 | 4,740,188.37 | 329,400.00 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 62,995,489.93 | 67,380,106.42 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 83,211,231.75 | 42,545,456.63 |
| 减：现金的期初余额 | 42,545,456.63 | 33,218,851.48 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 40,665,775.12 | 9,326,605.15 |
2． 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 83,211,231.75 | 42,545,456.63 |
| 其中：库存现金 | 22,692.99 | 30,434.20 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 83,155,213.49 | 42,487,201.60 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 33,325.27 | 27,820.83 |
| 二、现金等价物 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 83,211,231.75 | 42,545,456.63 |
注释51． 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面余额 | 期末账面价值 | 受限情况 |
| 货币资金 | 4,111,501.00 | 4,111,501.00 | 保函保证金 |
| 合计 | 4,111,501.00 | 4,111,501.00 |
注释52． 外币货币性项目1． 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 47,092.27 | 7.0827 | 333,540.42 |
| 欧元 | 1.00 | 7.8592 | 7.87 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 459.00 | 7.0827 | 3,250.96 |
注释53． 租赁
（一） 作为承租人的披露
1． 租赁活动本公司作为承租方，主要因日常经营活动所需租入房屋作为办公等经营场所。
2． 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁情况本公司将租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁作为短期租赁。本年度计入当期损益的短期租赁费用合计180,865.97元。
（二） 作为出租人的披露
1． 与经营租赁有关的信息与经营租赁相关的收益如下：
| 项目 | 租赁收入 | 其中:未计入租赁收款额的 可变租赁付款额相关的收入 |
| 投资性房地产 | 285,714.29 | |
| 合计 | 285,714.29 |
六、 研发支出
(一) 按费用性质列示
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工费 | 7,998,458.15 | 7,537,045.56 |
| 直接投入 | 2,396,488.40 | 3,149,689.54 |
| 股份支付 | 1,364,300.00 | |
| 折旧与摊销 | 774,477.92 | 460,947.15 |
| 设计费 | 332,458.55 | 85,320.00 |
| 其他费用 | 173,578.30 | 39,677.39 |
| 合计 | 13,039,761.32 | 11,272,679.64 |
| 其中：费用化研发支出 | 13,039,761.32 | 11,272,679.64 |
| 资本化研发支出 |
七、 合并范围的变更
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加1户，本期新成立一家子公司山东天罡能源科技有限公司。
八、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1． 企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 威海天罡节能科技有限公司 | 1000万 | 威海市 | 威海市 | 供热工程 | 100 | 设立 | |
| 山东天罡能源科技有限公司 | 1000万 | 威海市 | 威海市 | 软件和信息技术服务 | 100 | 设立 | |
九、 政府补助
（一） 涉及政府补助的负债项目
（二） 计入当期损益的政府补助
| 补助项目 | 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 递延收益摊销-中小企业技术改造项目中央基金建设 | 其他收益 | 110,000.00 | 110,000.00 | 与资产相关 |
| 递延收益摊销-供热系统温控器及控制阀生产基地项目科研扶持资金 | 其他收益 | 280,400.00 | 280,400.00 | 与资产相关 |
| 递延收益摊销-供热系统温控器及控制阀生产基地项目科研扶持资金 | 其他收益 | 40,000.00 | 40,000.00 | 与资产相关 |
| 软件产品增值税即佂即退 | 其他收益 | 10,755,528.80 | 7,162,858.81 | 与收益相关 |
| 专精特新小巨人补贴 | 其他收益 | 2,000,000.00 | 1,800,000.00 | 与收益相关 |
| 专精特新企业国家级 | 其他收益 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 2022年产学研合作补助 | 其他收益 | 150,000.00 | 与收益相关 | |
| 市级支持先进制造业和数字经济发展专项资金 | 其他收益 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 高新企奖励市级 | 其他收益 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 2022山东企业研究开发补助 | 其他收益 | 80,000.00 | 与收益相关 | |
| 一次性扩岗补贴 | 其他收益 | 7,500.00 | 4,500.00 | 与收益相关 |
| 中共威海高区工业委员会返还党费 | 其他收益 | 2,900.00 | 1,000.00 | 与收益相关 |
| 政府免税控维护费 | 其他收益 | 280.00 | 与收益相关 | |
| 多层次资本市场补助资金 | 其他收益 | 400,000.00 | 与收益相关 | |
| 威海高区财政金融局资本市场补助资金 | 其他收益 | 2,550,000.00 | 与收益相关 | |
| 威海社保中心稳岗补贴 | 其他收益 | 97,747.44 | 与收益相关 | |
| 威海高区经发局补助资金 | 其他收益 | 280,000.00 | 与收益相关 | |
| 威海高区财政金融局资本市场补助资金 | 其他收益 | 1,550,000.00 | 与收益相关 |
十、 与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政
| 会计科目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 加：其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 递延收益 | 13,221,300.00 | 430,400.00 | 12,790,900.00 | 与资产相关 | ||||
| 合计 | 13,221,300.00 | 430,400.00 | 12,790,900.00 |
策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一） 金融工具产生的各类风险
1． 信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。本公司投资的银行理财产品，交易对方的信用评级须高于或与本公司相同。鉴于交易对方的信用评级良好，本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。
2． 流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。公司基于现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备。
3． 市场风险
（1） 汇率风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，公司除部分外销客户进行销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响要求财务人员收到外汇后即时结汇,以规避外汇汇率变动带来的对外币货币资金项目带来的风险。
（2） 价格风险
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
十一、 公允价值
（一） 以公允价值计量的金融工具
截止2023年12月31日，本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具截止2023年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二） 期末公允价值计量
1． 持续的公允价值计量
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第1层次 | 第2层次 | 第3层次 | 合计 | |
| 交易性金融资产 | 116,443,041.10 | 116,443,041.10 | ||
| 应收款项融资 | 3,729,736.50 | 3,729,736.50 | ||
（三） 持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持有的交易性金融资产为银行理财产品，其公允价值以成本或预计未来现金流量现值作为最佳估计，理财产品历史实际收益率与预期收益率相当，公司采用产品预期收益率及收益期对交易性金融资产中的银行理财产品进行公允价值计量。本公司持有第三层次公允价值计量的应收款项融资构成为银行承兑票据，剩余期限较短，公司按账面价值作为公允价值的合理估计对其进行计量。
十二、 关联方及关联交易
(一) 本企业的的实际控制人
本公司的实际控制人为付涛、付成林。
(二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(三) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 付涛 | 董事长、控股股东、实际控制人 |
| 付成林 | 董事、总经理、实际控制人 |
| 王林 | 董事 |
| 杨海军 | 独立董事 |
| 丁鸿雁 | 独立董事 |
| 丁建睿 | 独立董事 |
| 王宗祥 | 监事会主席 |
| 李宝祥 | 监事 |
| 杨红卫 | 监事 |
| 赵清华 | 副总经理 |
| 安坤 | 董事会秘书 |
| 肖晓燕 | 财务总监 |
| 威海互利塑料有限公司 | 与实际控制人关系密切的家庭成员直接控制的其他企业 |
(四) 关联方交易
1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2． 购买商品、接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 威海互利塑料有限公司 | 材料采购 | 1,585,776.65 | 1,538,716.78 |
| 合计 | 1,585,776.65 | 1,538,716.78 |
3． 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 199.06万元 | 145.77 万元 |
4． 关联方应收应付款项
（1）本公司应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付账款 | |||
| 威海互利塑料有限公司 | 228,593.47 | 194,036.00 | |
| 其他应付款 | |||
| 威海互利塑料有限公司 | 50,000.00 | 50,000.00 |
十三、 股份支付
（一） 股份支付总体情况
2022年12月16日，公司召开2022年第一次临时股东大会通过了持股计划相关议案，本次员工持股计划的股票来源为控股股东、实际控制人付涛。2022年11月22日，三个持股平台分别与付涛签署了股权转让协议，协议转让价格为5.57元/股。本次员工持股计划的锁定期为60个月。本次员工持股计划共300万份，基于员工持股计划股票的来源方式，控股股东、实际控制人付涛的44万份不参与业绩考核，实际授予员工的各项权益工具总额256万股。
（二） 以权益结算的股份支付情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 前60个交易日平均价 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 授权数量*(1-预期离职率) |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无重大差异 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 5,193,300.00 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 4,988,300.00 |
（三） 本期股份支付费用
| 授予对象类别 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
| 管理人员 | 1,051,400.00 | |
| 销售人员 | 877,100.00 | |
| 研发人员 | 1,364,300.00 | |
| 生产人员 | 1,695,500.00 |
十四、 承诺及或有事项
（一） 重要承诺事项
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（二） 资产负债表日存在的重要或有事项
本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、 资产负债表日后事项
（一） 利润分配情况
公司目前总股本为6,100.00万股，拟以权益分派实施时股权登记日应分配股数为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利7元（含税），共预计派发现金红利4,270.00 万元。此项分配方案需经股东大会审议通过后实施。
（二） 其他资产负债表日后事项说明
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十六、 其他重要事项说明
截至财务报告批准报出日止，本公司无需要披露的其他事项。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
注释1． 应收账款1． 按账龄披露应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 80,380,551.26 | 91,624,453.46 |
| 1－2年 | 32,926,548.86 | 16,783,803.52 |
| 2－3年 | 6,264,580.15 | 4,442,260.50 |
| 3－4年 | 3,929,040.52 | 890,211.36 |
| 4－5年 | 637,134.59 | 1,800,648.25 |
| 5年以上 | 9,860,181.05 | 8,783,125.18 |
| 小计 | 133,998,036.43 | 124,324,502.27 |
| 减：坏账准备 | 23,110,755.54 | 20,685,095.80 |
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 110,887,280.89 | 103,639,406.47 |
2． 按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 4,251,430.24 | 3.17 | 3,401,144.19 | 80.00 | 850,286.05 |
| 按组合计提坏账准备 | 129,746,606.19 | 96.83 | 19,709,611.35 | 15.19 | 110,036,994.84 |
| 其中：账龄组合 | 129,746,606.19 | 96.83 | 19,709,611.35 | 15.19 | 110,036,994.84 |
| 合计 | 133,998,036.43 | 100.00 | 23,110,755.54 | 17.25 | 110,887,280.89 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 4,251,430.24 | 3.42 | 3,401,144.19 | 80.00 | 850,286.05 |
| 按组合计提坏账准备 | 120,073,072.03 | 96.58 | 17,283,951.61 | 14.39 | 102,789,120.42 |
| 其中：账龄组合 | 120,073,072.03 | 96.58 | 17,283,951.61 | 14.39 | 102,789,120.42 |
| 合计 | 124,324,502.27 | 100.00 | 20,685,095.80 | 94.39 | 103,639,406.47 |
按单项计提坏账准备
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 太原市俊恒房地产开发有限公司 | 2,286,151.01 | 1,828,920.81 | 80.00 | 恒大系房地产经营困难 |
| 太原恒林房地产开发有限公司 | 1,486,827.90 | 1,189,462.32 | 80.00 | 恒大系房地产经营困难 |
| 太原得一房地产开发有限公司 | 152,072.71 | 121,658.17 | 80.00 | 恒大系房地产经营困难 |
| 太原恒德隆房地产开发有限公司 | 132,048.56 | 105,638.85 | 80.00 | 恒大系房地产经营困难 |
| 太原金世恒房地产开发有限公司 | 113,787.83 | 91,030.26 | 80.00 | 恒大系房地产经营困难 |
| 太原盛世君泰房地产开发有限公司 | 63,840.18 | 51,072.14 | 80.00 | 恒大系房地产经营困难 |
| 恒大地产集团太原有限公司 | 14,805.00 | 11,844.00 | 80.00 | 恒大系房地产经营困难 |
| 济南恒大西区置业有限公司 | 1,897.05 | 1,517.64 | 80.00 | 恒大系房地产经营困难 |
| 合计 | 4,251,430.24 | 3,401,144.19 | ||
按组合计提坏账准备
（1）账龄组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 80,380,551.26 | 4,019,027.57 | 5.00 |
| 1－2年 | 32,792,857.32 | 3,279,285.73 | 10.00 |
| 2－3年 | 4,751,466.53 | 1,425,439.96 | 30.00 |
| 3－4年 | 1,452,580.95 | 726,290.48 | 50.00 |
| 4－5年 | 547,912.59 | 438,330.07 | 80.00 |
| 5年以上 | 9,821,237.54 | 9,821,237.54 | 100.00 |
| 合计 | 129,746,606.19 | 19,709,611.35 | |
3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 3,401,144.19 | 3,401,144.19 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 17,283,951.61 | 2,425,659.74 | 19,709,611.35 | |||
| 其中：账龄组合 | 17,283,951.61 | 2,425,659.74 | 19,709,611.35 | |||
| 合计 | 20,685,095.80 | 2,425,659.74 | 19,709,611.35 | |||
4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款 期末余额 | 合同资产 期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 已计提应收账款和合同资产坏账准备余额 |
| 期末余额前五名应收账款及其合同资产汇总 | 51,654,669.85 | 2,710,009.95 | 54,364,679.80 | 37.75 | 3,995,861.81 |
注释2． 其他应收款
1． 按账龄披露其他应收款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 2,491,169.82 | 2,035,725.04 |
| 1－2年 | 869,185.67 | 425,149.84 |
| 2－3年 | 388,275.27 | 201,279.86 |
| 3－4年 | 160,123.10 | 1,123,431.48 |
| 4－5年 | 1,109,004.98 | 117,491.00 |
| 5年以上 | 368,538.00 | 392,247.50 |
| 小计 | 5,386,296.84 | 4,295,324.72 |
| 减：坏账准备 | 1,663,763.17 | 1,252,641.23 |
| 合计 | 3,722,533.67 | 3,042,683.49 |
2． 按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 备用金 | 253,997.40 | 208,408.63 |
| 保证金及押金 | 3,798,799.44 | 3,015,885.49 |
| 其他款项 | 1,333,500.00 | 1,071,030.60 |
| 小计 | 5,386,296.84 | 4,295,324.72 |
| 减：坏账准备 | 1,663,763.17 | 1,252,641.23 |
| 合计 | 3,722,533.67 | 3,042,683.49 |
3． 按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 5,386,296.84 | 100.00 | 1,663,763.17 | 30.89 | 3,722,533.67 |
| 其中：账龄组合 | 5,386,296.84 | 100.00 | 1,663,763.17 | 30.89 | 3,722,533.67 |
| 合计 | 5,386,296.84 | 100.00 | 1,663,763.17 | 30.89 | 3,722,533.67 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 4,295,324.72 | 100.00 | 1,252,641.23 | 29.16 | 3,042,683.49 |
| 其中：账龄组合 | 4,295,324.72 | 100.00 | 1,252,641.23 | 29.16 | 3,042,683.49 |
| 合计 | 4,295,324.72 | 100.00 | 1,252,641.23 | 29.16 | 3,042,683.49 |
按组合计提坏账准备
（1）账龄组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 2,491,169.82 | 124,558.49 | 5.00 |
| 1－2年 | 869,185.67 | 86,918.57 | 10.00 |
| 2－3年 | 388,275.27 | 116,482.58 | 30.00 |
| 3－4年 | 160,123.10 | 80,061.55 | 50.00 |
| 4－5年 | 1,109,004.98 | 887,203.98 | 80.00 |
| 5年以上 | 368,538.00 | 368,538.00 | 100.00 |
| 合计 | 5,386,296.84 | 1,663,763.17 | |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 101,786.25 | 1,150,854.98 | 1,252,641.23 | |
| 期初余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 22,772.24 | 388,349.70 | 411,121.94 | |
| 期末余额 | 124,558.49 | 1,539,204.68 | - | 1,663,763.17 |
4． 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 1,252,641.23 | 411,121.94 | 1,663,763.17 | |||
| 其中：账龄组合 | 1,252,641.23 | 411,121.94 | 1,663,763.17 | |||
| 合计 | 1,252,641.23 | 411,121.94 | 1,663,763.17 | |||
5． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 北京商和建设集团有限公司 | 其他款项 | 1,071,000.00 | 1年以内 | 19.88 | 53,550.00 |
| 太原市城北热力有限公司 | 保证金及押金 | 1,000,000.00 | 4-5年 | 18.57 | 800,000.00 |
| 辽阳市自来水有限公司 | 保证金及押金 | 417,195.00 | 1-2年 | 7.75 | 41,719.50 |
| 天津市武清区建设管理委员会 | 其他款项 | 235,500.00 | 5年以上 | 4.37 | 235,500.00 |
| 山西海通建设项目管理咨询有限公司 | 保证金及押金 | 200,000.00 | 1年以内 | 3.71 | 10,000.00 |
| 合计 | 2,923,695.00 | 54.28 | 1,140,769.50 |
注释3． 长期股权投资
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 21,771,122.30 | 21,771,122.30 | 11,771,122.30 | 11,771,122.30 | ||
| 合计 | 21,771,122.30 | 21,771,122.30 | 11,771,122.30 | 11,771,122.30 | ||
1． 对子公司投资
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 期初余额 | 减值准备 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备 期末余额 |
| 威海天罡节能科 技有限公司 | 11,771,122.30 | 11,771,122.30 | 11,771,122.30 | |||||
| 山东天罡能源科技有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 期初余额 | 减值准备 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备 期末余额 |
| 合计 | 21,771,122.30 | 11,771,122.30 | 10,000,000.00 | 21,771,122.30 |
注释4． 营业收入及营业成本
1． 营业收入、营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 267,603,608.35 | 124,431,321.14 | 237,981,122.95 | 116,349,012.08 |
| 其他业务 | 285,714.29 | 220,300.20 | 307,732.64 | 220,300.20 |
| 合计 | 267,889,322.64 | 124,651,621.34 | 238,288,855.59 | 116,569,312.28 |
2． 合同产生的收入情况
| 合同分类 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、按经营地区分类 | ||
| 其中：内销 | 264,893,528.38 | 233,736,468.56 |
| 外销 | 2,995,794.26 | 4,552,387.03 |
| 合计 | 267,889,322.64 | 238,288,855.59 |
| 二、按商品转让的时间分类 | ||
| 主营业务收入 | 267,603,608.35 | 237,981,122.95 |
| 其中：在某一时点转让 | 266,986,571.79 | 237,364,086.39 |
| 在某一时段内转让 | 617,036.56 | 617,036.56 |
| 其他业务收入 | 285,714.29 | 307,732.64 |
| 其中：租赁收入 | 285,714.29 | 307,732.64 |
| 合计 | 267,889,322.64 | 238,288,855.59 |
注释5． 投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品投资收益 | 5,232,118.71 | 3,831,390.51 |
| 其他 | -122,955.33 | |
| 合计 | 5,232,118.71 | 3,708,435.18 |
十八、 补充资料
（一） 非经常性损益
1． 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 29,660.13 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 6,888,147.44 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 5,589,392.69 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 422,762.95 | |
| 减：所得税影响额 | 1,939,888.84 | |
| 合计 | 10,990,074.37 |
2． 公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目如下：
| 项目 | 涉及金额 | 原因 |
| 软件产品增值税即征即退 | 10,755,528.80 | 与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助 |
| 递延收益摊销 | 430,400.00 | 与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助 |
（二） 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均 净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 15.41 | 1.11 | 1.11 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 12.68 | 0.92 | 0.92 |
威海市天罡仪表股份有限公司
（公章）二〇二四年四月二十六日
附：
第十二节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
威海市天罡仪表股份有限公司
2024年4月26日