江苏日盈电子股份有限公司（ 以下简称（ 公司”）聘请天健会计师事务所（ 特殊普通合伙）作为公司2023年度财务报告出具审计报告的会计师事务所。
根据（ 国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》、 上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》要求，公司对天健会计师事务所 特殊普通合伙）在2023年度的审计工作的履职情况进行了评估。具体情况如下：
一、会计师事务所基本情况
一）会计师事务所基本情况
1.基本信息
| 事务所名称 | 天健会计师事务所 特殊普通合伙） | ||||
| 成立日期 | 2011年7月18日 | 组织形式 | 特殊普通合伙 | ||
| 注册地址 | 浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路128号 | ||||
| 首席合伙人 | 王国海 | 上年末合伙人数量 | 238人 | ||
| 上年末执业人员数量 | 注册会计师 | 2,272人 | |||
| 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 | 836人 | ||||
| 2023年 经审计）业务收入 | 业务收入总额 | 34.83亿元 | |||
| 审计业务收入 | 30.99亿元 | ||||
| 证券业务收入 | 18.40亿元 | ||||
| 2023年上市公司（ 含A、B股）审计情况 | 客户家数 | 675家 | |||
| 审计收费总额 | 6.63亿元 | ||||
| 涉及主要行业 | 制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发和零售业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，水利、环境和公共设施管理业，租赁和商务服务业，科学研究和技术服务业，金融业，房地产业，交通运 | ||||
| 输、仓储和邮政业，采矿业，文化、体育和娱乐业，建筑业，农、林、牧、渔业，住宿和餐饮业，卫生和社会工作，综合等 | ||
| 本公司同行业上市公司审计客户家数 | 513 | |
2.投资者保护能力
上年末，天健会计师事务所（ 特殊普通合伙）累计已计提职业风险基金1亿元以上，购买的职业保险累计赔偿限额超过1亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于（ 会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。天健近三年未因执业行为在相关民事诉讼中被判定需承担民事责任。
3.诚信记录
天健会计师事务所（ 特殊普通合伙）近三年（ 2021年1月1日至2023年12月31日）因执业行为受到行政处罚1次、监督管理措施14次、自律监管措施6次，未受到刑事处罚和纪律处分。从业人员近三年因执业行为受到行政处罚3人次、监督管理措施35人次、自律监管措施13人次、纪律处分3人次，未受到刑事处罚，共涉及50人。
二）聘任会计师事务所履行的程序
为提高公司审计机构的独立性和审计服务的有效性，更好地适应公司未来业务发展及规范化需要，根据 国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》的相关规定，2023年4月26日、2023年5月19日，公司分别召开了第四届董事会第八次会议及2022年年度股东大会，审议通过了 关于续聘会计师事务所的议案》，同意聘任天健会计师事务所（ 特殊普通合伙）为公司2023年度审计机构，聘期一年。同时，公司董事会提请股东大会授权由公司总经理办公室根据行业标准及公司审计的实际工作情况确定其2023年度审计费用。公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。
二、会计师事务所履职情况
天健会计师事务所 特殊普通合伙）对公司进行了2023年度审计工作，主要内容包括：对公司年度财务报告（ 资产负债表、利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注）进行审计，发表了标准无保留意见的审计结论；对公司的内部控制情况出具了标准无保留意见的鉴证报告；对公司募集资金存放与
使用情况的专项报告执行鉴证工作，出具鉴证报告；对公司与关联方的资金占用情况进行审核，出具专项审核报告。2023年年度审计过程中，天健会计师事务所（ 特殊普通合伙）针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案，并全面配合公司审计工作，充分满足了公司报告披露时间要求。
基于专业服务所承担的责任和需投入专业技术的程度，综合考虑参与工作员工的经验和级别相应的收费率以及投入的工作时间等因素，2023年度审计的总费用为73万元人民币，收费标准依据有关规定确定，不存在或有收费项目。
三、会计师事务所履职情况评估
独立性评价：天健会计师事务所（ 特殊普通合伙）所有职员未在公司任职并未获取除法定审计必要费用外的任何形式的经济利益；天健会计师事务所（ 特殊普通合伙）和公司之间不存在直接或者间接的相互投资情况，也不存在密切的经营关系；天健会计师事务所（ 特殊普通合伙）对公司的审计业务不存在自我评价，审计小组成员和公司决策层之间不存在关联关系。天健会计师事务所（ 特殊普通合伙）及审计成员保持了形式上和实质上的双重独立，恪守了职业道德基本原则。
专业性评价：审计小组的组成人员完全具备实施本次审计工作的专业知识和从业资格，能够胜任本次审计工作。
审计程序评价：在审计工作前，审计委员会与会计师事务所就审计计划进行了充分的协商安排，包括：审计时间、人员安排、审计程序、审计策略、意见沟通的时间等，对审计程序和要求进行了总体把握。在审计过程中，天健会计师事务所（ 特殊普通合伙）为发表意见获取了充分的审计依据，并有效地对公司财务报表及其编制进行了风险评估，审计程序恰当、合理。
公司认为天健会计师事务所（ 特殊普通合伙）在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，按时完成了公司2023年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时，表现了良好的职业操守和业务素质。
江苏日盈电子股份有限公司
（2024年4月25日