目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第1—6页
二、财务报表……………………………………………………… 第7—14页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第7页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第8页
（三）合并利润表………………………………………………… 第9页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第10页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第11页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第12页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第13页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第14页
三、财务报表附注……………………………………………… 第15—94页
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审 计 报 告天健审〔2024〕4000号
江苏日盈电子股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了江苏日盈电子股份有限公司（以下简称日盈电子公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了日盈电子公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于日盈电子公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十五）及五（二）1。日盈电子公司的营业收入主要来自于汽车零部件产品、摩托车及平衡车等短交通零部件产品和智能家居传感器产品等产品的研发、生产和销售。2023年度，日盈电子公司营业收入金额为人民币76,192.07万元。由于营业收入是日盈电子公司关键业绩指标之一，可能存在日盈电子公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 按月度、产品、客户等对营业收入及毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、客户签收单或领用单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与公司账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；
(5) 结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；
(6) 对于存在供应商系统的客户，登陆并查看客户供应商系统中记录，并与公司账面记录核对；
(7) 实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(8) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
(9) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
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(二) 商誉减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十）及五（一）14。截至2023年12月31日，日盈电子公司商誉账面价值为人民币5,024.13万元。
管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值确定。由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 针对管理层以前年度就预计未来现金流量现值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3) 评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
(4) 评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；
(5) 评价管理层在减值测试中使用的重大假设的适当性，复核相关假设是否与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、管理层使用的与财务报表相关的其他假设等相符；
(6) 评价管理层在减值测试中使用的数据的适当性、相关性和可靠性，并复核减值测试中有关信息的一致性；
(7) 测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
(8) 检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
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管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估日盈电子公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
日盈电子公司治理层（以下简称治理层）负责监督日盈电子公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
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(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对日盈电子公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致日盈电子公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就日盈电子公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
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沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二四年四月二十五日
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江苏日盈电子股份有限公司
财务报表附注2023年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况江苏日盈电子股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系江苏日盈电器有限公司（以下简称日盈电器公司）。日盈电器公司系由常州市接插件总厂经历次增资扩股、改制而成立的有限公司，于2003年9月25日在江苏省常州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为3204832107182的企业法人营业执照。日盈电器公司以2012年9月30日为基准日整体变更为本公司，于2012年12月28日在江苏省常州工商行政管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为91320400703644654M的营业执照，总部位于江苏省常州市。公司现有注册资本114,303,931.00元，股份总数为114,303,931股（每股面值1元）。其中，无限售条件的流通股份A股114,303,931股。公司股票已于2017年6月27日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属汽车零部件行业。主要经营活动为汽车零部件产品、摩托车及平衡车等短交通零部件产品和智能家居传感器等产品的研发、生产和销售。
本财务报表业经公司2024年4月25日四届十二次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
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(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，全资孙公司R&YElectronicsNorthAmericaInc（以下简称R&Y）从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断
的披露事项
该事项在本财务报表附
注中的披露位置
重要性标准确定方法和选择依据重要的单项计提坏账准备的应收账款
五(一)2、十五(一)1
公司将单项应收账款金额超过资产总额0.5%的应收账款认定为重要的应收账款重要的核销应收账款重要的在建工程项目五(一)11
公司将在建工程增加或减少金额超过资产总额0.5%的在建工程项目认定为重要的在建工程项目重要的投资活动现金流量五(三)
公司将金额超过资产总额10%的投资活动现金流量认定为重要的投资活动现金流量重要的子公司、非全资子公司
七(一)2、七(三)
公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利润总额的15%的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司重要的合营企业、联营企业、共同经营
七(四)1
对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集团净资产的5%以上或长期股权投资权益法下投资损益占集团合并净利润的10%以上重要的承诺事项十二(一)
公司将单项承诺事项金额超过资产总额0.5%的承诺事项认定为重要的承诺事项重要的或有事项十二(二)
公司将单项或有事项金额超过资产总额0.5%的或有事项认定为重要的或有事项
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重要的资产负债表日后事项
十三
公司将单项资产负债表日后事项金额超过资产总额0.5%的资产负债表日后事项认定为重要的资产负债表日后事项
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
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(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十一)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
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金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
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按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
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差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
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除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票
票据类型
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票应收账款——账龄组合账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
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项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法其他应收款——账龄组合账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表账龄
应收账款预期信用损失率(%)
其他应收款预期信用损失率(%)1年以内（含，下同）551-2年10102-3年20203-4年50504-5年80805年以上100100应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十三)存货
1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
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资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
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2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
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2)合并财务报表在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
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类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物年限平均法20-3053.17-4.75专用设备年限平均法5-10、2559.50-19.00、3.80通用设备年限平均法5519.00运输工具年限平均法5-1059.50-19.00
(十七)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物
房屋及建筑物初步验收合格并达到预定可使用状态或合同规定的标准专用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
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利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权50年限平均法专利权7.5、10年限平均法软件5年限平均法
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设
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备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5)设计费用设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
(6)装备调试费用与试验费用装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。
试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。
(7)委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(8)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无
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形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
5.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
(二十)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
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2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
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公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十五)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
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满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要销售汽车清洗系统产品、汽车精密注塑件及汽车智能座舱配套产品等汽车零部件及摩托车线束、平衡车注塑件等短交通零部件以及智能家居传感器产品，均属于在某一时点履行的履约义务，同时对不同的客户采用不同的销售模式。
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(1)内销收入确认方法与时点下线结算模式：公司根据客户订单将货物发往中转库或客户指定仓库，客户将公司产品领用并装至整车后，视为公司产品验收合格，客户将实际装至整车的产品明细以开票通知单的形式通知公司，公司核对无误后据此开具发票并确认收入；
货到验收模式：公司根据客户订单将货物发运给客户，客户收到后检验入库，并与公司发货单核对一致予以签收，公司据此确认收入，并按照双方约定的信用期限进行收款；款到发货模式：公司针对少量零星的客户，由于客户采购零星且采购量少，公司要求客户付款后再发货，公司在发货时据此确认收入。
(2)外销收入确认方法与时点
公司根据客户的需求进行发货、装船、报关等操作，在将货物出口报关并取得提单时确认收入。
(二十六)合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七)合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
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债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十八)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
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(二十九)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
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3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
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公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(三十一)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
6%、13%、出口退税
率为13%房产税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
1.2%、12%
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税种计税依据税率城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%教育费附加实际缴纳的流转税税额3%地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称所得税税率本公司、常州市惠昌传感器有限公司（以下简称惠昌传感器公司）
15%河南惠峰传感器制造有限公司（以下简称河南惠峰公司）
20%除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠
1.根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）规定，本公司自行开发研制的软件产品销售先按增值税税率计缴增值税，其实际税负超过3%部分经主管国家税务机关审核后予以退税。
2.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《对江苏省认定机构2023年认定报备的第一批高新技术企业拟进行备案的公示》，本公司通过高新技术企业认定，认定有效期三年（2023-2025年），本公司本期按15%的税率计缴企业所得税。
3.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《对江苏省认定机构2023年认定报备的第一批高新技术企业拟进行备案的公示》，惠昌传感器公司通过高新技术企业认定，认定有效期三年（2023-2025年），惠昌传感器公司本期按15%的税率计缴企业所得税。
4.根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）的规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，延续执行至2027年12月31日，本期河南惠峰公司符合小型微利企业认定标准，享受上述小型微利企业普惠性税收减免政策。
5.根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本期本公司、惠昌传感器公司享受上述增值税税收优惠。
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(三)其他全资子公司日盈电子（香港）有限公司（以下简称香港日盈公司）注册地为香港，全资孙公司R&Y注册地为美国，按注册所在地的相关税收政策计缴。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金项目期末数期初数库存现金73,271.70199,984.59银行存款406,491,285.7086,027,164.30其他货币资金37,902,737.5013,205,356.45合计444,467,294.9099,432,505.34其中：存放在境外的款项总额3,924,067.30
(2)其他说明
期末其他货币资金中7,818,337.50元系银行承兑汇票保证金，84,400.00元系保函保证金，30,000,000.00元系在途资金。
2.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额1年以内250,282,444.67217,353,790.571-2年6,375,323.612,694,472.722-3年230,382.1583,693.623-4年83,402.32133,185.734-5年133,117.73119,223.895年以上317,056.87256,539.25
合计257,421,727.35220,640,905.78
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况种类期末数
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账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）单项计提坏账准备3,852,892.461.503,852,892.46100.00按组合计提坏账准备253,568,834.8998.5013,045,771.075.14240,523,063.82合计257,421,727.35100.0016,898,663.536.56240,523,063.82（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）单项计提坏账准备131,820.570.06131,820.57100.00按组合计提坏账准备220,509,085.2199.9411,506,476.475.22209,002,608.74合计220,640,905.78100.0011,638,297.045.27209,002,608.74
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内250,282,444.6712,514,122.23
5.001-2年2,942,039.00294,203.90
10.002-3年132,288.1326,457.63
20.003-4年1,632.70
816.35
50.004-5年1,297.161,037.73
80.005年以上209,133.23209,133.23
100.00小计253,568,834.8913,045,771.075.14
(3)坏账准备变动情况项目期初数
本期变动金额
期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备131,820.573,721,071.893,852,892.46按组合计提坏账准备11,506,476.471,598,860.1759,565.5713,045,771.07
合计11,638,297.045,319,932.0659,565.5716,898,663.53
(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
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项目核销金额实际核销的应收账款59,565.57
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况
单位名称
期末账面余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）
应收账款坏账准备和合同资产减值准备应收账款
合同资产
小计中国一汽集团[注1]31,212,399.7331,212,399.7312.131,560,619.99大长江集团[注2]22,779,277.2322,779,277.238.851,138,963.86毓恬冠佳公司[注3]17,815,887.3417,815,887.346.92890,797.12科世达公司[注4]17,571,621.1817,571,621.186.83878,581.06广东麦格纳汽车镜像有限公司
9,659,720.519,659,720.513.75482,986.03小计99,038,905.9999,038,905.9938.484,951,948.06
[注1]一汽-大众汽车有限公司、一汽丰田汽车有限公司、一汽-大众汽车有限公司成都分公司、一汽奔腾轿车有限公司、一汽丰田汽车（成都）有限公司长春丰越分公司、中国第一汽车股份有限公司技术中心、中国第一汽车股份有限公司、一汽丰田汽车有限公司新能源分公司、一汽丰田汽车（成都）有限公司系由同一实际控制人控制，将对九家公司的应收款余额进行汇总披露，母公司同
[注2]常州豪爵铃木摩托车有限公司、江门市大长江集团有限公司、江门市豪爵精密机械有限公司、江门市豪爵物资有限公司系由同一实际控制人控制，将对四家公司的应收款余额进行汇总披露
[注3]上海毓恬冠佳科技股份有限公司、成都毓恬冠佳汽车零部件有限公司、湘潭毓恬冠佳汽车零部件有限公司、吉林毓恬冠佳汽车零部件有限公司、湖州毓恬冠佳汽车零部件有限公司、天津毓恬冠佳汽车零部件有限公司、上海毓恬冠佳科技股份有限公司广州分公司系由同一实际控制人控制，将对七家公司的应收款余额进行汇总披露，母公司同
[注4]科世达（长春）汽车电器有限公司、上海科世达-华阳汽车电器有限公司、科世达（上海）管理有限公司、科世达（上海）机电有限公司、科世达（保定）机电有限公司系由同一实际控制人控制，将对五家公司的应收款余额进行汇总披露，母公司同
3.应收款项融资
(1)明细情况
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项目期末数期初数银行承兑汇票32,221,539.3132,426,557.95合计32,221,539.3132,426,557.95
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数成本累计确认的信用减值准备
账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提减值准备32,221,539.31100.0032,221,539.31其中：银行承兑汇票32,221,539.31100.0032,221,539.31
合计32,221,539.31100.0032,221,539.31
（续上表）种类
期初数成本累计确认的信用减值准备
账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提减值准备32,426,557.95100.0032,426,557.95其中：银行承兑汇票32,426,557.95100.0032,426,557.95
合计32,426,557.95100.0032,426,557.95
2)采用组合计提减值准备的应收款项融资项目
期末数成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）银行承兑汇票组合32,221,539.31小计32,221,539.31
(3)期末公司无已质押的应收款项融资情况。
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目
期末终止确认金额银行承兑汇票107,402,853.03小计107,402,853.03
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
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(5)本期无实际核销的应收款项融资情况。
4.预付款项
(1)账龄分析账龄
期末数期初数账面余额
比例（%）
减值准备
账面价值账面余额
比例（%）
减值准备
账面价值1年以内3,819,067.58
97.453,819,067.582,057,488.4287.342,057,488.421-2年72,808.021.8672,808.02233,681.469.92233,681.462-3年27,021.500.6927,021.5018,132.280.7718,132.283年以上46,332.571.9746,332.57合计3,918,897.10100.003,918,897.102,355,634.73100.002,355,634.73
(2)预付款项金额前5名情况单位名称账面余额
占预付款项余额的比例（%）北京正和岛信息科技有限公司980,000.0025.01国网江苏省电力有限公司常州供电分公司714,765.4818.24江苏国酒茅台有限公司362,626.009.25国网吉林省电力有限公司长春市城郊供电分公司351,258.248.96广东电网有限责任公司江门供电局238,785.896.09
小计2,647,435.6167.55
5.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额押金保证金1,793,420.181,106,364.02员工备用金1,149.771,601.10其他91,621.3248,464.26
合计1,886,191.271,156,429.38
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
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账龄期末账面余额期初账面余额1年以内1,382,836.65309,539.381-2年126,514.62662,750.002-3年193,200.003-4年51,500.004-5年51,000.005年以上132,640.00132,640.00合计1,886,191.271,156,429.38
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备1,886,191.27100.00293,873.3015.581,592,317.97合计1,886,191.27100.00293,873.3015.581,592,317.97
（续上表）种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备1,156,429.38100.00240,141.9720.77916,287.41合计1,156,429.38100.00240,141.9720.77916,287.41
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合1,886,191.27293,873.3015.58其中：1年以内1,382,836.6569,141.845.00
1-2年126,514.6212,651.4610.002-3年193,200.0038,640.0020.004-5年51,000.0040,800.0080.005年以上132,640.00132,640.00100.00
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组合名称
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）合计1,886,191.27293,873.3015.58
(4)坏账准备变动情况项目
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数15,476.9766,275.00158,390.00240,141.97期初数在本期——————--转入第二阶段-6,325.736,325.73--转入第三阶段-19,320.0019,320.00--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提59,990.60-40,629.2734,370.0053,731.33本期收回或转回本期核销其他变动期末数69,141.8412,651.46212,080.00293,873.30期末坏账准备计提比例（%）
5.0010.0056.2815.58各阶段划分依据：账龄为1年以内的划分为第一阶段，账龄为1-2年的划分为第二阶段，账龄2年及以上的划分为第三阶段。
(5)本期无实际核销的其他应收款情况。
(6)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质期末账面余额账龄
占其他应收款余额的比例（%）
期末坏账准备WixomLand,LLC.押金保证金574,918.061年以内30.4828,745.90比亚迪汽车工业有限公司
押金保证金460,000.001年以内24.3923,000.00广州松下空调器有限公司
押金保证金200,000.001年以内10.6010,000.00常州市自然资源和规划局
押金保证金193,200.002-3年10.2438,640.00
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单位名称款项性质期末账面余额账龄
占其他应收款余额的比例（%）
期末坏账准备艾欧史密斯（中国）热水器有限公司
押金保证金
50,000.001-2年2.655,000.0050,000.005年以上2.6550,000.00小计1,528,118.0681.01155,385.90
6.存货
(1)明细情况项目
期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料61,023,931.411,336,768.5759,687,162.8456,196,857.891,955,556.1854,241,301.71在产品37,626,384.36579,499.5337,046,884.8334,983,975.63356,666.3134,627,309.32库存商品77,639,522.772,708,308.4774,931,214.3070,594,604.832,577,349.4268,017,255.41发出商品17,978,941.0417,978,941.0412,337,254.80245,589.6312,091,665.17委托加工物资
961,726.90961,726.901,806,151.531,806,151.53合计195,230,506.484,624,576.57190,605,929.91175,918,844.685,135,161.54170,783,683.14
(2)存货跌价准备
1)明细情况
项目期初数
本期增加本期减少
期末数计提其他转回或转销其他原材料1,955,556.18299,200.72917,988.331,336,768.57在产品356,666.31275,775.0752,941.85579,499.53库存商品2,577,349.421,775,973.021,645,013.972,708,308.47发出商品245,589.63245,589.63
合计5,135,161.542,350,948.812,861,533.784,624,576.57
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因项目
确定可变现净值的具体依据
转回存货跌价准备的原因
转销存货跌价准备的原因原材料、在产品
相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升
本期将已计提存货跌价准备的存货耗用/售出库存商品、相关产成品估计售价减去估计以前期间计提了存本期已将期初计提存货
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项目
确定可变现净值的具体依据
转回存货跌价准备的原因
转销存货跌价准备的原因发出商品的销售费用以及相关税费后的
金额确定可变现净值
货跌价准备的存货可变现净值上升
跌价准备的存货售出
7.其他流动资产项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值待摊服务费136,320.76136,320.76136,320.79136,320.79待抵扣增值税进项税
105,509.38105,509.384,504,003.844,504,003.84预缴企业所得税
496,667.53496,667.539,741.849,741.84合计738,497.67738,497.674,650,066.474,650,066.47
8.长期股权投资
(1)分类情况项目
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对联营企业投资
19,699,826.3519,699,826.3517,397,146.9017,397,146.90合计19,699,826.3519,699,826.3517,397,146.9017,397,146.90
(2)明细情况
被投资单位
期初数本期增减变动账面价值
减值准备
追加投资
减少投资
权益法下确认
的投资损益
其他综合收益调整联营企业长春众鼎科技有限公司（以下简称长春众鼎公司）
4,745,397.2449,584.16EMSElektromechanischeSchaltsensorenGmbH（以下简称EMSGmbH公司）
7,295,728.67971,968.04440,234.69MSTMikroschalttechnikGmbH（以下简称MSTGmbH公司）
5,356,020.991,105,658.68-264,766.12合计17,397,146.902,127,210.88175,468.57（续上表）
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被投资单位
本期增减变动期末数其他权益
变动
宣告发放现金股利或利润
计提减值
准备
其他
账面价值减值准备联营企业长春众鼎科技有限公司（以下简称长春众鼎公司）
4,794,981.40EMSElektromechanischeSchaltsensorenGmbH（以下简称EMSGmbH公司）
8,707,931.40MSTMikroschalttechnikGmbH（以下简称MSTGmbH公司）
6,196,913.55合计19,699,826.35
9.投资性房地产项目房屋及建筑物合计账面原值期初数2,883,526.352,883,526.35本期增加金额本期减少金额2,883,526.352,883,526.35
1)转出至固定资产2,883,526.352,883,526.35
期末数累计折旧和累计摊销
期初数593,004.88593,004.88
本期增加金额
本期减少金额593,004.88593,004.88
1)转出至固定资产593,004.88593,004.88
期末数账面价值
期末账面价值
期初账面价值2,290,521.472,290,521.47
10.固定资产
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(1)明细情况
项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值
期初数212,995,296.8235,901,254.60184,693,768.7110,496,258.59444,086,578.72本期增加金额3,497,387.741,004,640.4431,392,919.37732,377.0236,627,324.57
1)购置613,861.39988,260.4929,644,061.72709,597.0231,955,780.62
2)在建工程转入461,239.79461,239.79
3)投资性房地产转入2,883,526.352,883,526.35
4)合并转入16,379.951,287,617.8622,780.001,326,777.81本期减少金额152,444.3128,102.23940,087.141,120,633.68
1)处置或报废152,444.3128,102.23940,087.141,120,633.68期末数216,492,684.5636,753,450.73216,058,585.8510,288,548.47479,593,269.61累计折旧期初数67,163,587.6627,800,126.6390,409,375.767,808,534.57193,181,624.62本期增加金额7,786,750.291,993,494.7417,335,431.39901,097.8628,016,774.28
1)计提7,193,745.411,990,938.8717,248,056.13897,775.8027,330,516.21
2)投资性房地产转入593,004.88593,004.88
3)合并转入2,555.8787,375.263,322.0693,253.19本期减少金额142,568.8619,023.26716,824.47878,416.59
1)处置或报废142,568.8619,023.26716,824.47878,416.59期末数74,950,337.9529,651,052.51107,725,783.897,992,807.96220,319,982.31减值准备期初数173,670.92173,670.92本期增加金额本期减少金额期末数173,670.92173,670.92账面价值
期末账面价值141,542,346.617,102,398.22108,159,131.042,295,740.51259,099,616.38期初账面价值145,831,709.168,101,127.9794,110,722.032,687,724.02250,731,283.18
(2)暂时闲置固定资产
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项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注专用设备1,151,992.15978,321.23173,670.92小计1,151,992.15978,321.23173,670.92
(3)经营租出固定资产
项目期末账面价值房屋及建筑物1,154,354.61
小计1,154,354.61
11.在建工程
(1)明细情况项目
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值5G智能化汽车零部件制造项目
302,385,135.79302,385,135.79
187,198,925.7
187,198,925.72设备安装、设备制作工程
6,774,437.242,052,940.234,721,497.0110,406,535.19
1,736,595.1
8,669,940.07房屋装修、改造工程
455,102.12455,102.12合计309,159,573.032,052,940.23307,106,632.80
198,060,563.0
1,736,595.1
196,323,967.91
(2)重要在建工程项目本期变动情况
工程名称
预算数(万元)
期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数5G智能化汽车零部件制造项目
66,502.72187,198,925.72115,186,210.07302,385,135.79小计187,198,925.72115,186,210.07302,385,135.79
（续上表）
工程名称
工程累计投入占预算比例（%）
工程进度（%）
利息资本化累计金额
本期利息资本化金额
本期利息资本化率（%）
资金来源5G智能化汽车零部件制造项目
45.4745.0013,750,173.369,180,992.243.60
自有资金、
募集资金小计13,750,173.369,180,992.24
(3)在建工程减值准备变动情况项目期初数本期增加本期减少期末数
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计提其他处置或报废其他模具1,736,595.12316,345.112,052,940.23
小计1,736,595.12316,345.112,052,940.23
(4)在建工程减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额模具2,351,440.23298,500.00316,345.11小计2,351,440.23298,500.00316,345.11
（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据模具管理层参考市场因素综合判断
管理层对项目终止不再使用，且无内部调拨使用价值模具参考市场因素全额计提减值准备小计
12.使用权资产项目房屋及建筑物工位使用权合计账面原值
期初数285,064.40600,982.78886,047.18
本期增加金额622,889.75622,889.75
1)合并转入622,889.75622,889.75
本期减少金额600,982.78600,982.78
1)租赁结束600,982.78600,982.78
期末数907,954.15907,954.15累计折旧
期初数34,207.73238,797.18273,004.91
本期增加金额552,090.7517,688.68569,779.43
1)计提396,368.3117,688.68414,056.99
2)合并转入155,722.44155,722.44
本期减少金额256,485.86256,485.86
1)租赁结束256,485.86256,485.86
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项目房屋及建筑物工位使用权合计
期末数586,298.48586,298.48账面价值期末账面价值321,655.67321,655.67期初账面价值250,856.67362,185.60613,042.27
13.无形资产项目土地使用权专利权软件合计账面原值
期初数59,192,417.1920,106,451.6444,670,625.28123,969,494.11
本期增加金额119,422.902,481,740.792,601,163.69
1)购置119,422.902,481,740.792,601,163.69
本期减少金额
期末数59,311,840.0920,106,451.6447,152,366.07126,570,657.80累计摊销
期初数7,449,683.539,193,448.2918,022,006.2034,665,138.02
本期增加金额1,212,294.122,680,645.086,539,129.5210,432,068.72
1)计提1,212,294.122,680,645.086,539,129.5210,432,068.72
本期减少金额
期末数8,661,977.6511,874,093.3724,561,135.7245,097,206.74账面价值
期末账面价值50,649,862.448,232,358.2722,591,230.3581,473,451.06
期初账面价值51,742,733.6610,913,003.3526,648,619.0889,304,356.09
14.商誉
(1)明细情况被投资单位名称或形成商誉的事项
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值惠昌传感器公司50,241,324.4650,241,324.4650,241,324.4650,241,324.46
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被投资单位名称或形成商誉的事项
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值合计50,241,324.4650,241,324.4650,241,324.4650,241,324.46
(2)商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的事项
期初数
本期企业合并形成
本期减少
期末数处置其他惠昌传感器公司50,241,324.4650,241,324.46合计50,241,324.4650,241,324.46
(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合名称
资产组或资产组组合的构成
和依据
所属经营分部和依据
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致惠昌传感器公司
根据相关规定，与商誉减值测试相关的资产组或者资产组组合应当是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合
惠昌传感器公司商誉相关资产组
是
(4)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
项目
包含商誉的资产组或资
产组组合的账面价值
可收回金额本期计提减值金额惠昌传感器公司131,860,946.46154,000,000.00
小计131,860,946.46154,000,000.00
（续上表）
项目
预测期
年限
预测期内的收入增长率、利
润率等参数及其确定依据
稳定期增长率、利润率等
参数及其确定依据
折现率及其确定依据惠昌传感器公司
5年
收入增长率：0.39%-2.53%利润率：16.16%-18.40%确定依据：公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据
收入增长率：0利润率：14.39%确认依据：公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据
折现率：11.35%
确定依据：反映当前
市场货币时间价值和
相关资产组特定风险
的税前利率小计
15.长期待摊费用
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项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数模具10,459,573.172,600,632.331,344,720.4711,715,485.03装修费5,404,365.561,614,006.613,536,051.503,482,320.67工装2,928,643.043,040,066.241,598,553.754,370,155.53其他1,817,258.081,751,179.852,225,338.611,343,099.32
合计20,609,839.859,005,885.038,704,664.3320,911,060.55
16.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
项目
期末数期初数可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产资产减值准备23,749,851.253,722,318.0718,683,724.623,125,133.49可抵扣亏损164,532,222.4024,679,833.36133,921,348.5720,088,202.29内部交易未实现利润910,990.4473,768.82578,292.17108,754.72
合计189,193,064.0928,475,920.25153,183,365.3623,322,090.50
(2)未经抵销的递延所得税负债项目
期末数期初数应纳税暂时性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债非同一控制下企业合并资产评估增值
18,088,973.562,713,346.0421,446,759.453,217,013.92固定资产加速折旧3,987,117.79598,067.674,505,883.26675,882.49
合计22,076,091.353,311,413.7125,952,642.713,892,896.41
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债项目
期末数期初数递延所得税资产和负债互抵金额
抵销后递延所得税资产
或负债余额
递延所得税资产和负债互抵金额
抵销后递延所得税资产
或负债余额递延所得税资产598,067.6727,877,852.58675,882.4922,646,208.01递延所得税负债598,067.672,713,346.04675,882.493,217,013.92
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
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项目期末数期初数可抵扣暂时性差异293,873.30240,141.97可抵扣亏损10,640,562.187,551,479.72合计10,934,435.487,791,621.69
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末数期初数备注2024年755,973.72755,973.722025年659,839.87659,839.872026年781,864.642,780,976.702027年992,333.113,354,689.432028年4,117,217.512029年3,333,333.33
合计10,640,562.187,551,479.72
17.其他非流动资产项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值预付设备款2,119,538.332,119,538.33651,558.74651,558.74预付软件款1,601,766.331,601,766.331,512,811.931,512,811.93
合计3,721,304.663,721,304.662,164,370.672,164,370.67
18.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因货币资金7,902,737.507,902,737.50质押
银行承兑汇票保证金、保函保证金合计7,902,737.507,902,737.50
(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因货币资金13,205,356.4513,205,356.45质押
银行承兑汇票保证金、保函保证金
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项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因合计13,205,356.4513,205,356.45
19.短期借款项目期末数期初数信用借款443,271,212.30294,563,938.58合计443,271,212.30294,563,938.58
20.应付票据项目期末数期初数银行承兑汇票38,608,727.8856,734,350.53合计38,608,727.8856,734,350.53
21.应付账款项目期末数期初数应付材料款178,985,629.86151,144,219.13应付长期资产购置款43,437,681.3739,618,963.13合计222,423,311.23190,763,182.26
22.预收款项项目期末数期初数预收房租款160,650.00合计160,650.00
23.合同负债项目期末数期初数预收货款6,304,463.474,040,093.29合计6,304,463.474,040,093.29
24.应付职工薪酬
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(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬22,983,016.35179,921,767.79177,638,425.0025,266,359.14离职后福利—设定提存计划
811,166.3312,200,888.6712,958,598.9653,456.04辞退福利41,000.00659,021.73545,521.73154,500.00
合计23,835,182.68192,781,678.19191,142,545.6925,474,315.18
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴
21,934,747.85160,701,076.71158,013,617.8824,622,206.68职工福利费9,231,082.099,231,082.09社会保险费161,528.885,479,207.265,614,635.2826,100.86其中：医疗保险费149,734.734,680,274.324,808,141.0021,868.05
工伤保险费10,540.25450,557.58460,197.73900.10生育保险费1,253.90348,375.36346,296.553,332.71住房公积金32,667.003,403,205.693,398,665.6937,207.00工会经费和职工教育经费
854,072.621,107,196.041,380,424.06580,844.60小计22,983,016.35179,921,767.79177,638,425.0025,266,359.14
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险802,755.4411,746,135.5612,496,843.8852,047.12失业保险费8,410.89454,753.11461,755.081,408.92
小计811,166.3312,200,888.6712,958,598.9653,456.04
25.应交税费项目期末数期初数企业所得税384,935.685,028,241.88增值税3,785,273.124,281,974.22代扣代缴个人所得税698,787.5422,101.01
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项目期末数期初数城市维护建设税84,133.87273,534.03房产税267,020.39267,020.39土地使用税147,551.23147,551.23教育费附加41,285.00118,992.16地方教育附加27,523.3379,328.12印花税239,026.53193,138.40水利建设基金4,763.462,615.89资源税6.03166,462.95
合计5,680,306.1810,580,960.28
26.其他应付款
项目期末数期初数应计未付费用3,344,092.002,834,728.78上市发行费用240,072.54240,072.54其他429,022.75138,650.55
合计4,013,187.293,213,451.87
27.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数一年内到期的长期借款49,644,531.6796,926,237.22一年内到期的租赁负债109,813.65341,896.03
合计49,754,345.3297,268,133.25
28.其他流动负债
项目期末数期初数待转销项税额302,380.63239,471.32
合计302,380.63239,471.32
29.租赁负债
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项目期末数期初数尚未支付的租赁付款额218,267.01减：未确认融资费用4,578.23合计213,688.78
30.递延收益
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府补助6,574,811.584,000,000.001,253,274.049,321,537.54与资产相关
合计6,574,811.584,000,000.001,253,274.049,321,537.54
31.股本
(1)明细情况
项目期初数
本期增减变动（减少以“—”表示）
期末数发行新股
送股
公积金转股
其他小计股份总数88,076,00026,227,93126,227,931114,303,931
(2)其他说明根据中国证券监督管理委员会《关于同意江苏日盈电子股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕1592号），本公司获准向特定对象增发普通股（A股）股票26,227,931股，每股面值1元，每股发行价格为15.18元，募集资金总额为398,139,992.58元，减除发行费用不含税金额7,940,463.85元后，募集资金净额为390,199,528.73元。其中，计入股本26,227,931.00元，计入资本公积（股本溢价）363,971,597.73元。上述增资事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验并由其出具验资报告（天健验〔2023〕533号）。公司已于2023年11月23日在常州市行政审批局办妥工商变更登记手续。
32.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢价）195,971,012.20363,971,597.73559,942,609.93
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项目期初数本期增加本期减少期末数合计195,971,012.20363,971,597.73559,942,609.93
(2)其他说明本期增加资本公积（股本溢价）363,971,597.73元，详见本财务报表附注股本之说明。
33.其他综合收益
项目期初数
本期发生额
期末数其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税
后归属于母公司）本期所得税前
发生额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
减：
所得税费
用税后归属于母公司
税后归属于少数股
东将重分类进损益的其他综合收益
263,172.55391,478.89391,478.89654,651.44其中：权益法下可转损益的其他综合收益
263,172.55175,468.57175,468.57438,641.12外币财务报表折算差额
216,010.32216,010.32216,010.32其他综合收益合计263,172.55391,478.89391,478.89654,651.44
34.盈余公积项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积29,194,207.392,001,334.6331,195,542.02
合计29,194,207.392,001,334.6331,195,542.02
35.未分配利润项目本期数上年同期数期初未分配利润145,262,399.47162,570,286.75
加：本期归属于母公司所有者的净利润7,943,370.19-17,307,887.28
减：提取法定盈余公积2,001,334.63期末未分配利润151,204,435.03145,262,399.47
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(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况项目
本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入748,465,564.63608,312,096.89698,125,748.51591,094,177.23其他业务收入13,455,117.8111,260,485.4913,309,637.3315,325,197.79
合计761,920,682.44619,572,582.38711,435,385.84606,419,375.02其中：与客户之间的合同产生的收入
761,612,398.28619,433,322.64710,983,080.08606,265,573.25
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本汽车零部件415,845,310.71337,937,205.25364,359,580.90317,700,430.77短交通零部件202,610,950.60186,931,270.11192,656,613.31175,578,934.75智能家居传感器99,517,871.4759,575,968.96105,774,229.7164,780,540.60散件27,268,488.3621,829,312.2435,335,324.5933,034,271.11其他16,369,777.1413,159,566.0812,857,331.5715,171,396.02
小计761,612,398.28619,433,322.64710,983,080.08606,265,573.25
2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入761,612,398.28710,983,080.08
小计761,612,398.28710,983,080.08
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为3,887,127.57元。
2.税金及附加项目本期数上年同期数房产税1,838,451.701,841,059.95
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项目本期数上年同期数城市维护建设税1,078,938.80816,664.86教育费附加520,935.00367,722.57地方教育附加347,289.96245,148.36土地使用税668,004.06668,002.06印花税377,235.07358,955.23车船税3,191.28836.16水利建设基金29,694.0126,132.48资源税332,937.96306,008.80合计5,196,677.844,630,530.47
3.销售费用
项目本期数上年同期数职工薪酬8,103,070.037,937,136.96办公费2,182,958.382,380,969.62业务招待费3,599,216.492,517,181.41三包费890,990.941,499,407.58代理服务费1,278,142.961,237,283.10差旅费1,420,264.67776,490.27折旧及摊销214,529.50110,133.48其他1,327,116.581,362,660.03
合计19,016,289.5517,821,262.45
4.管理费用
项目本期数上年同期数职工薪酬29,557,645.2429,825,380.87折旧与摊销13,856,039.6714,767,881.36中介费5,230,229.056,154,068.43办公费5,771,965.697,416,298.75
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项目本期数上年同期数业务招待费2,321,639.093,823,457.88股权激励费用-1,044,688.97差旅费1,580,843.10999,311.47其他3,670,072.021,974,696.63合计61,988,433.8663,916,406.42
5.研发费用
项目本期数上年同期数职工薪酬27,041,614.7624,925,840.79直接投入5,772,145.444,048,304.48折旧费用与无形资产摊销6,788,631.733,645,079.14其他2,585,829.794,833,342.81
合计42,188,221.7237,452,567.22
6.财务费用
项目本期数上年同期数利息支出7,160,232.677,295,588.84利息收入-2,177,243.28-1,054,650.68汇兑损益-743,924.31-1,544,027.82手续费及其他159,906.52174,376.58
合计4,398,971.604,871,286.92
7.其他收益
项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额与资产相关的政府补助1,253,274.041,002,306.02与收益相关的政府补助4,130,448.927,488,902.633,637,911.91代扣个人所得税手续费返还23,137.4221,385.18
合计5,406,860.388,512,593.833,637,911.91
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8.投资收益项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益2,219,784.002,121,364.13银行承兑汇票贴现利息-133,161.92远期结售汇汇兑收益-19,335.27189,355.67理财收益258,489.26401,966.92
合计2,325,776.072,712,686.72
9.信用减值损失项目本期数上年同期数坏账损失-5,373,663.39-1,338,920.10合计-5,373,663.39-1,338,920.10
10.资产减值损失项目本期数上年同期数存货跌价损失-2,350,948.81-3,464,351.76在建工程减值损失-316,345.11-19,810.98
合计-2,667,293.92-3,484,162.74
11.资产处置收益项目本期数上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额固定资产处置收益40,853.37-1,862,389.0040,853.37在建工程处置收益-77,716.39使用权资产处置收益246,696.04合计40,853.37-1,693,409.3540,853.37
12.营业外收入项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额
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项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额无法支付款项调整141,202.92非流动资产毁损报废利得577.82政府补助978.20其他81,182.2659,910.1281,182.26合计81,182.26202,669.0681,182.26
13.营业外支出项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额对外捐赠1,113,000.00非流动资产毁损报废损失9,149.09其他314,550.53143,796.14314,550.53
合计314,550.531,265,945.23314,550.53
14.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数当期所得税费用3,216,333.925,864,659.76递延所得税费用-5,735,312.45-12,153,478.81合计-2,518,978.53-6,288,819.05
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数利润总额9,058,669.73-20,030,530.47按母公司适用税率计算的所得税费用1,358,800.46-3,004,579.57子公司适用不同税率的影响-263,812.182,672,743.01调整以前期间所得税的影响278,259.80非应税收入的影响-329,082.41-323,026.27不可抵扣的成本、费用和损失的影响246,001.81687,491.35使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的-1,090,367.10
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项目本期数上年同期数影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
2,975,441.62836,495.52研发费用加计扣除的影响-5,803,591.92-6,498,743.07高新技术企业2022年第四季度加计扣除的影响-677,476.51其他109,371.3918,276.49所得税费用-2,518,978.53-6,288,819.05
15.其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)33之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数收回票据、押金等保证金25,313,264.3613,894,646.40政府补助7,637,911.917,489,880.83利息收入2,177,243.281,054,650.68其他320,118.59805,818.09合计35,448,538.1423,244,996.00
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数支付票据、押金等保证金20,697,701.5725,648,490.47付现的销售费用性质支出9,553,225.698,274,584.43付现的管理费用性质支出15,908,010.0520,367,833.16付现的研发费用性质支出2,162,950.084,833,342.81其他3,496,463.582,552,128.23
合计51,818,350.9761,676,379.10
(3)收到其他与投资活动有关的现金
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项目本期数上年同期数理财产品赎回47,000,000.0051,670,000.00合计47,000,000.0051,670,000.00
(4)支付其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数购买理财产品47,000,000.0038,000,000.00
合计47,000,000.0038,000,000.00
(5)收到其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数往来款11,583,037.8760,309,438.33
合计11,583,037.8760,309,438.33
(6)支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数偿还租赁负债492,384.00152,121.00发行费用2,498,596.04回购限制性股票7,745,600.00往来款11,583,037.8760,309,438.33
合计14,574,017.9168,207,159.33
2.现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润11,577,648.26-13,741,711.42加：资产减值准备8,040,957.314,823,082.84固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
27,330,516.2125,708,249.95使用权资产折旧414,056.99630,590.45无形资产摊销10,432,068.728,149,210.38长期待摊费用摊销8,704,664.3312,740,252.54处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
-40,853.371,693,409.35固定资产报废损失（收益以“－”号填列）8,571.27
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补充资料本期数上年同期数
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）6,416,308.365,751,561.02投资损失（收益以“－”号填列）-2,325,776.07-2,712,686.72递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-5,231,644.57-11,609,644.85递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-503,667.88-543,833.96存货的减少（增加以“－”号填列）-22,154,392.04-44,604,932.07经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
-72,914,362.18-148,002,400.73经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
36,017,443.44104,626,858.92其他-1,044,688.97经营活动产生的现金流量净额5,762,967.51-58,128,112.00
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额436,564,557.4086,227,148.89减：现金的期初余额86,227,148.8983,965,251.52加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额350,337,408.512,261,897.37
3.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况
项目期末数期初数
1)现金436,564,557.4086,227,148.89其中：库存现金73,271.70199,984.59
可随时用于支付的银行存款436,491,285.7086,027,164.30可随时用于支付的其他货币资金
2)现金等价物
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项目期末数期初数其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额436,564,557.4086,227,148.89
(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
项目期末数期初数
使用范围受限的原因、作为现金和现金等价物的理由银行存款334,152,554.61募集资金专户其他货币资金30,000,000.00在途资金
小计364,152,554.61
(3)不属于现金和现金等价物的货币资金
项目期末数期初数
不属于现金和现金等价物的
理由其他货币资金7,902,737.5013,205,356.45
银行承兑汇票保证金、保函保证金小计7,902,737.5013,205,356.45
4.筹资活动相关负债变动情况项目期初数
本期增加本期减少
期末数现金变动非现金变动现金变动
非现金变动短期借款294,563,938.58615,951,625.736,064,912.33473,309,264.34443,271,212.30长期借款（含一年内到期的长期借款）
96,926,237.2250,000,000.001,078,097.7498,359,803.2949,644,531.67租赁负债（含一年内到期的租赁负债）
555,584.81311,376.75467,513.20289,634.71109,813.65小计392,045,760.61665,951,625.737,454,386.82572,136,580.83289,634.71493,025,557.62
5.不涉及现金收支的重大活动不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数背书转让的商业汇票金额207,875,694.76158,771,567.01其中：支付货款165,223,684.6652,348,012.93
支付固定资产等长期资产购置款42,652,010.10106,423,554.08
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(四)其他
1.外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金11,640,092.02其中：美元1,613,701.417.082711,429,362.98
欧元26,813.047.8592210,729.04应收账款14,613,178.46其中：美元1,991,249.647.082714,103,423.83
欧元64,860.887.8592509,754.63应付账款56,729.16其中：美元3,100.007.082721,956.37
欧元4,424.477.859234,772.79
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)12之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数短期租赁费用115,344.0057,387.09合计115,344.0057,387.09
3)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数租赁负债的利息费用17,222.6020,129.83与租赁相关的总现金流出492,384.00152,121.00
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
(2)公司作为出租人
1)租赁收入
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项目本期数上年同期数租赁收入308,284.16452,305.76其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入
57,157.97102,391.48
2)经营租赁资产
项目期末数上年年末数固定资产1,154,354.611,250,913.74投资性房地产2,290,521.47
小计1,154,354.613,541,435.21
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)10之说明。
3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
剩余期限期末数上年年末数1年以内175,108.50
合计175,108.50
六、研发支出
项目本期数上年同期数职工薪酬27,041,614.7624,925,840.79直接投入5,772,145.444,048,304.48折旧费用与无形资产摊销6,788,631.733,645,079.14其他2,585,829.794,833,342.81
合计42,188,221.7237,452,567.22其中：费用化研发支出42,188,221.7237,452,567.22
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将惠昌传感器公司、江门市容宇电子有限公司（以下简称江门容宇公司）、日盈汽车电子（上海）有限公司（以下简称上海日盈公司）、日盈电子（长春）有限公司（以下简称长春日盈公司）、香港日盈公司、常州日盈软件技术有限公司（以下简称日盈软件公司）等6家子公司及河南惠峰公司、R&Y等2家孙公司纳入合并财务报表范围。
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2.重要子公司基本情况子公司名称注册资本
主要经营地及注册地
业务性质
持股比例（%）
取得方式直接间接惠昌传感器公司280万元江苏常州制造业80.00
非同一控制下
企业合并
(二)非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
(1)基本情况被购买方名称
股权取得时点
股权取得成本
股权取得比例（%）
股权取得方式
购买日河南惠峰公司2023年3月1日1,729,602.60100.00
非同一控制下企业合并
2023年3月1日（续上表）被购买方名称
购买日的确定依据
购买日至期末被购买方的收入
购买日至期末被购买方的净利润
购买日至期末被购买方的现金流量经营活动净流入
投资活动
净流入
筹资活动净
流入河南惠峰公司
办妥工商变更5,049,937.591,211,299.971,045,557.48-9,600.01-333,900.00
(2)其他说明经公司总经理会议审议，公司拟通过支付现金的方式向郑柯、费学文、胡志霞购买其持有的河南惠峰公司100%的股权。公司于2023年1月20日与郑柯、费学文、胡志霞签订了《股权转让协议》。协议约定根据评估结果，经各方协商一致，确定河南惠峰公司100%股权的交易对价为1,729,602.60元。河南惠峰公司已于2023年3月1日在信阳市潢川县市场监督管理局办妥工商变更登记手续。
2.合并成本及商誉
(1)明细情况项目河南惠峰公司合并成本1,729,602.60
现金1,729,602.60合并成本合计1,729,602.60减：取得的可辨认净资产公允价值份额1,729,602.60商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
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(2)合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明根据评估结果，经各方协商一致，确定河南惠峰公司股权的交易对价为1,729,602.60元。
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1)明细情况项目
河南惠峰公司购买日公允价值
购买日账面价值资产2,389,845.772,389,845.77货币资金670,350.30670,350.30存货18,803.5418,803.54固定资产1,233,524.621,233,524.62使用权资产467,167.31467,167.31负债660,243.17660,243.17应付款项41,475.9041,475.90应付职工薪酬284,598.78284,598.78应交税费22,791.7422,791.74一年内到期的非流动负债311,376.75311,376.75净资产1,729,602.601,729,602.60减：少数股东权益取得的净资产1,729,602.601,729,602.60
(2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法河南惠峰公司于购买日可辨认资产、负债公允价值参考北京大道至合资产评估有限公司出具的《资产评估报告》（大道至合评报字〔2023〕第A076号）确定。
(三)重要的非全资子公司
1.明细情况子公司名称
少数股东持股比例
本期归属于少数股东的损益
本期向少数股东宣告分派的股利
期末少数股东
权益余额惠昌传感器公司20.00%3,634,278.076,000,000.0019,351,962.71
2.重要非全资子公司的主要财务信息
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(1)资产和负债情况
子公司名
称
期末数流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计惠昌传感器公司
87,012,076.4434,426,325.05121,438,401.4921,965,241.912,713,346.0424,678,587.95（续上表）子公司名
称
期初数流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计惠昌传感器公司
95,164,575.4536,820,299.17131,984,874.6220,179,437.443,217,013.9223,396,451.36
(2)损益和现金流量情况子公司名称
本期数营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量惠昌传感器公司101,119,092.0618,171,390.2818,171,390.2819,185,084.76
（续上表）
子公司
名称
上年同期数营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量惠昌传感器公司96,349,925.8616,665,570.3616,665,570.3622,687,881.43
(四)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业合营企业或联
营企业名称
主要经营地
注册地
业务性
质
持股比例（%）对合营企业或联营企业
投资的会计处理方法直接间接EMSGmbH公司德国德国制造业49.00权益法核算MSTGmbH公司德国德国制造业49.00权益法核算
2.重要联营企业的主要财务信息项目
期末数/本期数EMSGmbH公司MSTGmbH公司流动资产47,176,385.5715,843,943.57非流动资产20,867,103.7021,104,758.60资产合计68,043,489.2736,948,702.17流动负债40,996,965.0125,082,440.71非流动负债9,842,574.20184,856.01
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项目
期末数/本期数EMSGmbH公司MSTGmbH公司负债合计50,839,539.2025,267,296.72少数股东权益归属于母公司所有者权益17,203,950.0711,681,405.45按持股比例计算的净资产份额8,429,935.525,723,888.66调整事项商誉277,995.88498,926.15内部交易未实现利润-25,901.26对联营企业权益投资的账面价值8,707,931.406,196,913.55存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入190,158,976.6952,109,557.43净利润1,983,608.252,230,798.59终止经营的净利润其他综合收益898,438.15-540,339.02综合收益总额2,882,046.401,690,459.57本期收到的来自联营企业的股利
（续上表）项目
期初数/上年同期数EMSGmbH公司MSTGmbH公司流动资产38,673,108.2813,119,704.59非流动资产17,735,672.4424,106,354.99资产合计56,408,780.7337,226,059.58流动负债39,319,915.7428,174,933.33非流动负债2,766,961.32185,318.71负债合计42,086,877.0628,360,252.04少数股东权益归属于母公司所有者权益14,321,903.679,990,945.88按持股比例计算的净资产份额7,017,732.804,895,563.48调整事项
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项目
期初数/上年同期数EMSGmbH公司MSTGmbH公司商誉277,995.88498,926.15内部交易未实现利润-38,468.64对联营企业权益投资的账面价值7,295,728.675,356,020.99存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入165,195,492.1347,638,756.56净利润2,627,558.122,387,653.91终止经营的净利润其他综合收益355,595.021,334,703.33综合收益总额2,983,153.143,722,357.24本期收到的来自联营企业的股利
3.不重要的联营企业的汇总财务信息项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业投资账面价值合计4,794,981.404,745,397.23下列各项按持股比例计算的合计数49,584.16-505,719.37
净利润49,584.16-505,719.37
其他综合收益
综合收益总额49,584.16-505,719.37
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额与资产相关的政府补助4,000,000.00其中：计入递延收益4,000,000.00与收益相关的政府补助4,130,448.92其中：计入其他收益4,130,448.92合计8,130,448.92
(二)涉及政府补助的负债项目
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财务报表列报项目期初数
本期新增补助金额
本期计入其他收益金额
本期计入营业外收入金额递延收益6,574,811.584,000,000.001,253,274.04
小计6,574,811.584,000,000.001,253,274.04
（续上表）项目
本期冲减成本费用
金额
本期冲减资
产金额
其他变动期末数
与资产/收益
相关递延收益9,321,537.54与资产相关
小计9,321,537.54
(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数计入其他收益的政府补助金额5,383,722.968,491,208.65计入营业外收入的政府补助金额978.20
合计5,383,722.968,492,186.85
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
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通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五
(一)3、五(一)5之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
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由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款的38.59%（2022年12月31日：35.04%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类项目
期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款492,915,743.97500,537,832.35500,537,832.35应付票据38,608,727.8838,608,727.8838,608,727.88应付账款222,423,311.23222,423,311.23222,423,311.23其他应付款4,013,187.294,013,187.294,013,187.29一年内到期的非流动负债
109,813.65140,116.59140,116.59小计758,070,784.02765,723,175.34765,723,175.34（续上表）
项目
上年年末数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款391,490,175.80397,463,057.17397,463,057.17应付票据56,734,350.5356,734,350.5356,734,350.53应付账款190,763,182.26190,763,182.26190,763,182.26其他应付款3,213,451.873,213,451.873,213,451.87一年内到期的非流动负债
341,896.03361,777.36361,777.36租赁负债213,688.78218,267.01218,267.01
小计642,756,745.27648,754,086.20648,535,819.19218,267.01
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(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币454,551,625.73元（2022年12月31日：人民币373,100,000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
项目
期末公允价值第一层次公允
价值计量
第二层次公允
价值计量
第三层次公允
价值计量
合计持续的公允价值计量
应收款项融资32,221,539.3132,221,539.31持续以公允价值计量的资产总额32,221,539.3132,221,539.31
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司第三层次公允价值计量项目应收款项融资系应收银行承兑汇票，其剩余期限较短，
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账面余额与公允价值相近。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司实际控制人为是蓉珠和陆鹏。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系伊麦斯汽车电子传感器（常州）有限公司（以下简称常州伊麦斯公司）
联营企业MSTGmbH公司之全资子公司长春众鼎公司联营企业
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数常州伊麦斯公司材料25,000.0047,146.15长春众鼎公司技术服务费214,200.00
(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数常州伊麦斯公司产品3,831,039.773,872,742.36常州伊麦斯公司服务费69,803.77190,376.41常州伊麦斯公司水电费51,010.3197,282.56长春众鼎公司水电费6,147.665,108.92
2.关联租赁情况
公司出租情况
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承租方名称租赁资产种类
本期确认的
租赁收入
上年同期确认的租赁收入常州伊麦斯公司厂房90,476.19135,714.28长春众鼎公司厂房160,650.00214,200.00
3.关键管理人员报酬项目本期数上年同期数关键管理人员报酬367.42万元432.55万元
(三)关联方应收应付款项
应收关联方款项项目名称关联方
期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
常州伊麦斯公司1,284,655.7764,232.792,053,352.22102,667.61小计1,284,655.7764,232.792,053,352.22102,667.61
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1.经公司第三届董事会第三次会议和2019年第二次临时股东大会审议通过，公司拟出资16,416.00万元受让周惠明、刘亚平、周建华持有的惠昌传感器公司90%的股权，2019年公司已支付第一期和第二期合计60%的股权受让款，2020年已支付第三期30%的股权受让款，2021年已支付剩余10%股权受让款。同时根据股权收购协议约定，公司将在收购惠昌传感器公司完成后6个月内将持有的惠昌传感器公司90%股权中10%的股权按照原收购价格转让给惠昌传感器公司的技术团队和管理团队共同设立的员工持股平台，本公司于2020年2月4日与常州盈升实业投资合伙企业（有限合伙）（惠昌传感器公司的技术团队和管理团队共同设立的员工持股平台）签订股权转让协议，并于2020年6月15日完成股权转让工商变更登记。同时协议约定当且仅当惠昌传感器公司2024年度扣除非经常性损益后的净利润较2018年度扣除非经常性损益后的净利润实现正增长的前提下，本公司承诺在2025年6月30日前对常州盈升实业投资合伙企业（有限合伙）持有的惠昌传感器公司10%股权按照2024年度扣除非经常性损益后的净利润乘以10倍市盈率的对价进行定向收购。
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2.经公司2021年2月26日第三届董事会第十三次会议和2021年第一次临时股东大会审议通过，公司拟以自有资金及自筹资金投资建设“5G智能化汽车零部件制造项目”，项目总投资预计100,521.95万元，其中固定资产投资66,502.72万元，流动资金34,019.23万元。项目建设期拟为36个月，拟于2024年6月建成。根据公司第四届董事会第七次会议、2023年第一次临时股东大会决议，公司审议通过向特定对象发行人民币普通股（A股）股票的发行方案，并经中国证券监督管理委员会《关于同意江苏日盈电子股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕1592号）同意注册，公司获准向特定对象发行新股26,227,931股，募集资金总额398,139,992.58元，扣除发行费用后募集资金净额390,199,528.73元，用于“汽车智能座舱电子产品产能建设项目”和“补充流动资金项目”募投项目。本次“汽车智能座舱电子产品产能建设项目”系公司“5G智能化汽车零部件制造项目”的构成部分，项目预计投资34,014.00万元，建设期36个月。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况经审议批准宣告发放的利润或股利3,429,117.93
经公司2024年4月25日第四届董事会第十二次会议审议，公司拟以实施利润分配时股权登记日的股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.30元（含税），不进行资本公积转增股本和送红股。此方案尚需提交公司股东大会审议批准。
(二)根据公司2024年4月23日第四届董事会第十三次会议、第四届监事会第十三次会议审议通过的《关于<江苏日盈电子股份有限公司2024年限制性股票与股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》，公司拟向激励对象授予权益总计不超过500万份，涉及的标的股票种类为人民币A股普通股，约占本次激励计划公告时公司股本总额11,430.3931万股的4.37%。其中，首次授予限制性股票不超过240万股，股票期权不超过160万份，预留授予权益（限制性股票或股票期权）不超过100万份。
十四、其他重要事项
分部信息
本公司主要业务为生产和销售汽车零部件、摩托车及平衡车等短交通零部件和智能家居
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传感器等产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额1年以内203,927,292.33185,200,095.511-2年6,323,205.422,597,960.952-3年229,352.1582,794.323-4年82,794.32132,085.234-5年132,085.23118,899.895年以上212,835.1793,935.28合计210,907,564.62188,225,771.18
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备3,852,892.461.833,852,892.46100.00按组合计提坏账准备207,054,672.1698.1710,617,243.945.13196,437,428.22
合计210,907,564.62
100.0014,470,136.40
6.86196,437,428.22
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备131,820.57
0.07131,820.57
100.00按组合计提坏账准备188,093,950.6199.939,725,547.265.17178,368,403.35
合计188,225,771.18100.009,857,367.835.24178,368,403.35
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
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项目
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合207,054,672.1610,617,243.945.13
小计207,054,672.1610,617,243.945.13
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内203,927,292.3310,196,364.62
5.001-2年2,889,920.81288,992.08
10.002-3年131,258.1326,251.6320.003-4年1,024.70512.35
50.004-5年
264.66211.73
80.005年以上104,911.53104,911.53100.00
小计207,054,672.1610,617,243.94
5.13
(3)坏账准备变动情况
项目期初数
本期变动金额
期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备131,820.573,721,071.893,852,892.46按组合计提坏账准备9,725,547.26891,696.6810,617,243.94
合计9,857,367.834,612,768.5714,470,136.40
(4)本期无实际核销的应收账款情况。
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况
单位名称
期末账面余额
占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）
应收账款坏账准备和合同资产减
值准备应收账款
合同资产
小计中国一汽集团31,212,399.7331,212,399.7314.801,560,619.99毓恬冠佳公司17,815,887.3417,815,887.348.45890,797.12科世达公司17,571,621.1817,571,621.188.33878,581.06广东麦格纳汽车镜像有限公司
9,659,720.519,659,720.514.58482,986.03一汽富晟李尔公司[注]7,812,465.097,812,465.093.70390,623.25
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单位名称
期末账面余额
占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）
应收账款坏账准备和合同资产减
值准备应收账款
合同资产
小计小计84,072,093.8584,072,093.8539.864,203,607.45
注：长春一汽富晟李尔汽车电器有限公司、天津富晟李尔汽车电器有限公司系由同一实际控制人控制，将对两家公司的应收款余额进行汇总披露
2.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额拆借款20,050,000.00押金保证金743,000.02722,550.00其他11,063.771.12
合计20,804,063.79722,551.12
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额1年以内20,551,063.1750,001.121-2年50,000.62662,750.002-3年193,200.005年以上9,800.009,800.00合计20,804,063.79722,551.12
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账准备20,804,063.79
100.001,080,993.22
5.2019,723,070.57合计20,804,063.79100.001,080,993.225.2019,723,070.57
（续上表）
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种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账准备722,551.12100.0078,575.0610.87643,976.06
合计722,551.12
100.0078,575.06
10.87643,976.06
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合20,804,063.791,080,993.225.20其中：1年以内20,551,063.171,027,553.165.00
1-2年50,000.625,000.0610.002-3年193,200.0038,640.0020.005年以上9,800.009,800.00100.00合计20,804,063.791,080,993.225.20
(4)坏账准备变动情况项目
第一阶段第二阶段第三阶段
小计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生
信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数2,500.0666,275.009,800.0078,575.06期初数在本期——————--转入第二阶段-2,500.032,500.03--转入第三阶段-19,320.0019,320.00--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提1,027,553.13-44,454.9719,320.001,002,418.16本期收回或转回本期核销其他变动期末数1,027,553.165,000.0648,440.001,080,993.22期末坏账准备计提比例（%）
5.0010.0023.865.20各阶段划分依据：账龄为1年以内的划分为第一阶段，账龄为1-2年的划分为第二阶段，
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账龄2年及以上的划分为第三阶段。
(5)本期无实际核销的其他应收款情况。
(6)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质期末账面余额账龄
占其他应收款余额的比例（%）
期末坏账准备江门容宇公司往来款20,050,000.001年以内96.381,002,500.00比亚迪汽车工业有限公司
押金保证金
460,000.001年以内2.2123,000.00常州市自然资源和规划局
押金保证金
193,200.002-3年0.9338,640.00九号科技有限公司
押金保证金
50,000.001-2年0.245,000.00四川天视车镜有限责任公司
押金保证金
30,000.001年以内0.141,500.00小计20,783,200.0099.901,070,640.00
3.长期股权投资
(1)明细情况项目
期末数期初数账面余额
减值
准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值对子公司投资256,070,625.96256,070,625.96243,246,759.46243,246,759.46对联营、合营企业投资
4,794,981.404,794,981.404,678,725.384,678,725.38合计260,865,607.36260,865,607.36247,925,484.84247,925,484.84
(2)对子公司投资
被投资单位
期初数本期增减变动期末数账面价值
减值准备
追加投资
减少投资
计提减值准备
其他
账面价值
减值准备惠昌传感器公司145,920,000.00145,920,000.00江门容宇公司1,869,090.941,869,090.94长春日盈公司65,000,000.002,000,000.0067,000,000.00上海日盈公司3,962,068.123,900,000.007,862,068.12香港日盈公司13,835,600.406,923,866.5020,759,466.90日盈软件公司12,660,000.0012,660,000.00
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小计243,246,759.4612,823,866.50256,070,625.96
(3)对联营、合营企业投资
被投资单位
期初数本期增减变动账面价值减值准备追加投资减少投资
权益法下确认
的投资损益
其他综合收益调整联营企业长春众鼎公司4,678,725.38116,256.02合计4,678,725.38116,256.02（续上表）被投资单位
本期增减变动期末数其他权益变动
宣告发放现金股
利或利润
计提减值
准备
其他账面价值减值准备联营企业长春众鼎公司4,794,981.40合计4,794,981.40
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况项目
本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入602,624,904.73516,208,321.14538,696,113.82484,079,164.35其他业务收入15,532,889.9014,785,357.4613,690,160.0715,817,722.88
合计618,157,794.63530,993,678.60552,386,273.89499,896,887.23其中：与客户之间的合同产生的收入
618,016,308.13530,928,218.86552,153,277.05499,841,485.46
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品类型分解
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本汽车零部件438,126,168.61364,488,321.40376,845,065.32331,657,165.71短交通零部件110,223,632.34106,107,890.49107,046,633.3399,123,642.65
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项目
本期数上年同期数收入成本收入成本散件54,275,103.7845,612,109.2554,804,415.1753,298,355.99其他15,391,403.4014,719,897.7213,457,163.2315,762,321.11小计618,016,308.13530,928,218.86552,153,277.05499,841,485.46
2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入618,016,308.13552,153,277.05小计618,016,308.13552,153,277.05
2.研发费用项目本期数上年同期数职工薪酬19,410,347.6721,164,600.74直接投入2,908,413.342,033,767.83折旧费用与无形资产摊销6,069,865.013,062,830.00其他3,108,316.933,966,908.32
合计31,496,942.9530,228,106.89
3.投资收益项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益116,256.02-462,172.51成本法核算的长期股权投资收益24,000,000.0024,000,000.00理财收益48,293.11远期结售汇汇兑收益189,355.67应收款项融资贴现损失-29,016.35关联方资金拆借利息50,000.00
合计24,137,239.6723,775,476.27
十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
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1.非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
40,853.37计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
3,637,911.91除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
-19,335.27计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益258,489.26对外委托贷款取得的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-233,368.27其他符合非经常性损益定义的损益项目
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小计3,684,551.00减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）598,652.89少数股东权益影响额（税后）91,144.09归属于母公司所有者的非经常性损益净额2,994,754.02
2.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响
项目金额2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额
4,919,913.792022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额
3,896,222.59差异1,023,691.20
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况报告期利润
加权平均净资产收益率（%）
每股收益（元/股）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润1.420.080.08扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
0.880.050.05
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A7,943,370.19非经常性损益B2,994,754.02扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B4,948,616.17归属于公司普通股股东的期初净资产D458,766,791.61发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产
E390,199,528.73新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F3回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产
G减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H