证券代码：002418 证券简称：康盛股份 公告编号：2024-011
浙江康盛股份有限公司关于2023年度计提资产减值准备的公告
浙江康盛股份有限公司（以下简称“公司”或“上市公司”）于2024年4月24日召开第六届董事会第十一次会议和第六届监事会第八次会议，分别审议通过了《关于2023年度计提资产减值准备的议案》，具体情况如下：
一、本次计提及转回资产减值准备的情况概述
（一）本次计提及转回资产减值准备的原因
为了客观、真实、准确地反映公司截至2023年12月31日的财务状况、资产价值及经营情况，基于谨慎性原则，根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》和《浙江康盛股份有限公司资产减值及损失处理控制制度》等有关规定，公司及下属子公司对2023年末各类资产进行了全面清查及分析，拟对截至2023年12月31日的相关资产计提或转回相应的减值准备。
（二）本次计提及转回资产减值准备的资产范围、总金额和计入的报告期间
公司本次计提资产减值准备的资产项目为2023年末应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、存货、合同资产、长期应收款几项资产，2023年度计提资产减值准备787.50万元，占2022年度经审计归属于母公司所有者的净利润的比例43.96%，占2023年度经审计归属于母公司所有者的净利润的比例
36.17%，明细如下：
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
| 资产名称 | 2023年计提资产减值准备金额（单位：元） | 占2022年度经审计归属于上市公司股东的净利润的比例 | 占2023年度经审计归属于上市公司股东的净利润的比例 |
| 应收票据 | -127,239.11 | 0.71% | 0.58% |
| 应收账款 | -9,731,388.19 | 54.32% | 44.70% |
| 应收款项融资 | 310,000.00 | 1.73% | 1.42% |
| 其他应收款 | 4,903,816.83 | 27.38% | 22.52% |
| 存货 | 2,001,991.28 | 11.18% | 9.20% |
| 合同资产 | 8,199,476.47 | 45.77% | 37.66% |
| 长期应收款（含重分类至一年内到期的其他非流动资产） | 2,318,355.00 | 12.94% | 10.65% |
| 合 计 | 7,875,012.28 | 43.96% | 36.17% |
本次计提资产减值准备计入的报告期间为2023年1月1日至2023年12月31日。
二、本次计提及转回资产减值准备的确认标准及计提方法
1、应收票据坏账准备
| 资产名称 | 应收票据 |
| 账面余额（元） | 140,206,200.00 |
| 资产可回收金额（元） | 139,945,890.00 |
| 资产可回收金额的计算过程 | 组合1 银行承兑票据 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，该组合预期信用损失率为0% 组合2 商业承兑汇票 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，计算预期信用损失 |
| 本次计提资产减值准备的依据 | 《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量》 |
| 本期计提金额（元） | -127,239.11 |
| 转回原因 | 根据预期信用损失率5%计提，本期持有商业承兑汇票总额减少，相应冲回 |
2、应收账款坏账准备
| 资产名称 | 应收账款 |
| 账面余额（元） | 576,586,169.58 |
| 资产可回收金额（元） | 489,988,568.98 |
| 资产可回收金额的计算过程 | 1.单项计提：有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备 2.类似信用风险特征的金融资产组合按账龄进行减值测试 2.1、新能源汽车整车行业账龄组合计提：1年以内计提5%；1-2年计提10%；2-3年计提20%；3-4年计提50%；4-5年计提80%；5年以上计提100% 2.2、非新能源汽车整车行业账龄组合计提：1年以内计提5%；1-2年计提10%；2-3年计提40%；3年以上计提60% |
| 本次计提资产减值准备的依据 | 《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量》 |
| 本期计提金额（元） | -9,731,388.19 |
| 转回原因 | 通过催收应收款项，公司预计该资产未来可回收金额一定程度回升 |
3、应收款项融资坏账准备
| 资产名称 | 应收款项融资 |
| 账面余额（元） | 210,728,313.06 |
| 资产可回收金额（元） | 210,418,313.06 |
| 资产可回收金额的计算过程 | 组合1 银行承兑票据 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，该组合预期信用损失率为0% 组合2 商业承兑汇票 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，计算预期信用损失 组合3应收账款 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，计算预期信用损失 |
| 本次计提资产减值准备的依据 | 《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量》 |
| 本期计提金额（元） | 310,000.00 |
| 计提原因 | 本期新增“信小贝”业务应收款620万元，根据预期信用损失率5%计提 |
4、其他应收账款坏账准备
| 资产名称 | 其他应收款 |
| 账面余额（元） | 51,321,586.84 |
| 资产可回收金额（元） | 17,773,363.50 |
| 资产可回收金额的计算过程 | 1.单项计提：有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备 2.类似信用风险特征的金融资产组合按账龄进行减值测试 2.1、新能源汽车整车行业账龄组合计提：1年以内计提5%；1-2年计提10%；2-3年计提20%；3-4年计提50%；4-5年计提80%；5年以上计提100% 2.2、非新能源汽车整车行业账龄组合计提：1年以内计提5%；1-2年计提10%；2-3年计提40%；3年以上计提60% |
| 本次计提资产减值准备的依据 | 《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量》 |
| 本期计提金额（元） | 4,903,816.83 |
| 计提原因 | 公司预计该资产未来可回收金额低于其账面价值 |
5、存货跌价准备
| 资产名称 | 存货 |
| 账面余额（元） | 247,406,432.84 |
| 资产可回收金额（元） | 211,282,948.94 |
| 资产可回收金额的计算过程 | 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值 |
| 本次计提资产减值准备的依据 | 《企业会计准则第1号--存货》 |
| 本期计提金额（元） | 2,001,991.28 |
| 计提原因 | 根据公司的生产和销售计划，部分原材料及库存商品可变现净值低于其账面价值 |
6、合同资产减值准备
| 资产名称 | 合同资产 |
| 账面余额（元） | 367,878,220.40 |
| 资产可回收金额（元） | 258,144,849.53 |
| 资产可回收金额的计算过程 | 1.单项计提：有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备 2.类似信用风险特征的金融资产组合按账龄进行减值测试 2.1、新能源汽车整车行业账龄组合计提：1年以内计提5%；1-2年计提10%；2-3年计提20%；3-4年计提50%；4-5年计提80%；5年以上计提100% 2.2、非新能源汽车整车行业账龄组合计提：1年以内计提5%；1-2年计提10%；2-3年计提40%；3年以上计提60% |
| 本次计提资产减值准备的依据 | 《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量》 |
| 本期计提金额（元） | 8,199,476.47 |
| 计提原因 | 子公司中植一客应收未到期质保金随账龄增加而计提 |
7、长期应收款减值准备
| 资产名称 | 长期应收款（含重分类至一年内到期的其他非流动资产） |
| 账面价值（元） | 16,153,179.71 |
| 资产可回收金额（元） | 8,018,470.60 |
| 资产可回收金额的计算过程 | 1.单项计提：有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备 2.类似信用风险特征的金融资产组合按账龄进行减值测试 2.1、新能源汽车整车行业账龄组合计提：1年以内计提5%；1-2年计提10%；2-3年计提20%；3-4年计提50%；4-5年计提80%；5年以上计提100% 2.2、非新能源汽车整车行业账龄组合计提：1年以内计提5%；1-2年计提10%；2-3年计提40%；3年以上计提60% |
| 本次计提资产减值准备的依据 | 《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量》 |
| 本期计提金额（元） | 2,318,355.00 |
| 计提原因 | 本期部分长期应收款到期后预计收回困难而全额计提坏账 |
三、计提及转回资产减值准备对公司的影响
（一）合理性说明
公司本次计提资产减值准备遵循了《企业会计准则》和公司相关会计政策的有关规定，计提资产减值准备依据充分且合理，符合会计谨慎性原则。计提资产减值准备后的财务报表能更加客观、公允地反映公司2023年度的资产状况和经营成果。
（二）对公司的影响
前述计提资产减值准备合计金额785.50万元，将相应减少公司2023年度净利润785.50万元，减少公司2023年度归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润1,067.88万元（其中280.38万元单项计提坏账转回计入非经常性损益）。
四、本次计提资产减值准备的审批程序
公司于2024年4月22日召开第六届董事会审计委员会，会议审议通过了《关于2023年度计提资产减值准备的议案》，并同意将该议案提交董事会审议。公司于2024年4月24日召开第六届董事会第十一次会议、第六届监事会第八次会议，审议通过了《关于2023年度计提资产减值准备的议案》。本事项在董事会决策权限内，无需提交股东大会审议批准。本事项不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组，本次事项不构成关联交易。
五、其他说明
本次计提资产减值准备已经立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认，本公告未尽事宜请详见立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）出具的标准无保留意见的公司《2023年年度审计报告》。
六、备查文件
1、第六届董事会第十一次会议决议；
2、董事会审计委员会会议决议；
3、第六届监事会第八次会议决议。
特此公告。
浙江康盛股份有限公司董事会二〇二四年四月二十五日