科力尔：2023年度财务决算报告

科力尔电机集团股份有限公司2023年度财务决算报告

2023年度，面对复杂严峻的国内外形势和诸多风险挑战，科力尔电机集团股份有限公司（以下简称“科力尔”）在董事长的带领下，经过公司管理层和全体员工的不懈努力，公司仍取得了较好成绩。现依据一年来公司经营情况和财务状况，结合公司报表数据，编制了2023年度财务决算报告，现就公司财务情况报告如下：

一、2023年度财务决算的编制范围

本次财务决算的范围包括母公司科力尔电机集团股份有限公司、全资子公司深圳市科力尔投资控股有限公司、永州市科力尔电机有限公司、祁阳县科力尔电机有限公司、东莞市科力尔电机有限公司、永州市科力尔智能电气有限公司、科力尔电机（惠州）有限公司、湖南科力尔智能电机有限公司、科力尔电机（香港）有限公司、科力尔电机（新加坡）有限公司、科力尔电机（泰国）有限公司，以及孙公司深圳市科力尔电机有限公司、深圳市科力尔运动控制技术有限公司、深圳市科力尔泵业有限公司、深圳市科力尔工业自动化控制技术有限公司、深圳市科力尔智能控制技术有限公司和深圳市鹏睿投资发展有限公司、广东科力尔汽车电机有限公司。

二、财务报表审计情况

截至2023年12月31日资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及相关报表附注已经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）依照中国注册会计师独立审计准则审计验证，并出具了标准无保留意见的审计报告。

三、2023年度主要财务指标

指标分类	主要财务指标	2023年度	2022年度	增减变动
经营规模
	总资产（万元）	190,407.01	179,287.21	11,119.80
	净资产（万元）	128,364.66	128,337.46	27.20
	营业总收入（万元）	129,528.52	118,343.30	11,185.22

盈利能力

盈利能力	净利润（万元）	4,591.61	6,839.36	-2,247.74
	销售毛利率（%）	18.57	17.55	1.01
	销售净利率（%）	3.54	5.78	-2.24
	每股净资产（元/股）	2.89	4.07	-1.18

指标分类	主要财务指标	2023年度	2022年度	增减变动
	每股经营活动产生的现金流量（元/股）	0.39	0.60	-0.21
	每股收益（元/股）	0.1152	0.1660	-0.05

加权平均净资产收益率（%）

	加权平均净资产收益率（%）	3.95	5.81	-1.86
偿债能力	流动比率（倍）	2.70	4.58	-1.88
	速动比率（倍）	2.20	3.81	-1.61
	资产负债率（%）	32.58	28.42	4.16
运营能力	应收账款周转率（次/年）	3.91	3.57	0.34
	存货周转率（次/年）	4.66	3.74	0.92

1、公司资产规模同比增加11,119.80万元，主要是公司惠州产业园工程项目建设，在建工程增加2.47亿元，应付账款增加1.36亿元。

2、营业收入增加11,185.22万元，主要是2023年度公司加大国内市场开拓力度，国内销售订单有所增加。

3、净利润同比减少2,250.78万元，销售净利率同比下降2.24%，主要是2023年度公司套期保值与证券业务产生投资损益，对利润有一定的影响。

4、每股净资产同比下降1.18元，主要是公司股本由2022年度的3.15亿元增加到2023年度的4.44亿元。

5、每股经营活动产生的现金流量下降0.21元，主要是公司股本由2022年度的3.15亿元增加到2023年度的4.44亿元。

6、流动比率下降1.88倍，速动比率下降1.61倍，资产负债率增长

4.16%，主要是公司惠州产业园工程项目建设占用部分资金，公司的资产负债率远低于行业平均水平，偿债能力较强。

7、应收账款周转率增加0.34次，存货年周转次数同比增加0.92次，主要是2022年度受环境影响，物流不顺畅，销售发货与收款受到一定影响，2023年度恢复正常。

四、报告期公司财务状况、经营成果及现金流量情况分析

（一）资产变动情况

2023年末，公司总资产190,407.01万元，较上年末179,287.21万元增加11,119.80万元，增幅为6.20%。公司资产构成情况如下：

单位：万元

项目	2023年	2022年	增减变动
货币资金	35,433.06	41,407.99	-5,974.93
交易性金融资产	12,719.22	12,120.42	598.80
应收票据	575.33	302.11	273.22
应收账款	33,474.50	32,818.30	656.20
应收款项融资	1,439.59	1,203.85	235.74
预付款项	1,201.03	1,250.77	-49.74
其他应收款	667.99	919.88	-251.89
存货	22,689.46	22,617.23	72.23
其他流动资产	14,380.89	22,948.02	-8,567.13
流动资产合计	122,581.08	135,588.56	-13,007.48
固定资产	26,349.79	26,099.06	250.73
在建工程	27,421.44	2,508.43	24,913.01
使用权资产	572.03	992.30	-420.27
无形资产	8,753.76	8,897.15	-143.39
长期待摊费用	643.62	483.29	160.33
递延所得税资产	2,091.36	2,498.35	-406.99
其他非流动资产	1,993.93	2,220.06	-226.14
非流动资产小计	67,825.93	43,698.65	24,127.28
资产合计	190,407.01	179,287.21	11,119.80

（1）货币资金期末余额35,433.06万元，较上年末的41,407.99万元减少5,974.93万元，降幅14.43%。

（2）交易性金融资产期末余额12,719.22万元，较上年末的12,120.42万元增加598.80万元，增幅4.94%。主要是证券投资公允价值变动。

（3）应收票据期末余额575.33万元，较上年末302.11万元增加273.22万元，增幅90.44%。主要是月底收到的部分应收票据未转让给供应商。

（4）应收款项融资期末余额1,439.59万元，较上年末1,203.85万元增加

235.74万元，增幅19.58%。主要是通过保理操作的应收往来款增加。

（5）其他应收款期末余额667.99万元，较上年末919.88万元减少251.89万元，降幅27.38%。主要是2023年部分政府补助款延迟到2023年2月份到账。

（6）使用权资产期末余额572.03万元，较2022年末的992.30万元减少

420.27万元，降幅42.35%。主要是经营租赁房产对应的使用权资产未来可使用年限相对2023年度减少。

（7）在建工程期末余额27,421.44元，较2022年末的2,508.43万元增加

24,913.01万元，增幅993.17%。主要是公司惠州产业园项目工程建设。

（8）长期待摊费用期末余额643.62万元，较上年末483.29万元，增加

160.33万元，增幅33.17%。主要是永州智能厂房装修结算款。

（9）递延所得税资产期末余额2,091.36万元，较2022年末的2,498.35万元减少406.99万元，降幅16.29%。主要是深圳科力尔长期亏损，短期内无法弥补，转回部分递延所得税资产。

（二）负债及所有者权益变动情况

报告期末，公司负债总额为62,042.36万元，较上年末50,949.75万元增加11,092.62万元，增幅为21.77%；报告期末，公司股东权益总额为128,364.66万元，较上年末128,337.46万元增加27.19万元，基本持平。

报告期末，公司负债及所有者权益构成情况如下：

单位：万元

项目	2023年度	2022年度	增减变动
短期借款	100.00		100.00
交易性金融负债	1,125.97		1,125.97
应付票据	4,950.99	4,424.00	526.99
应付账款	30,334.27	16,682.51	13,651.76
合同负债	468.39	578.41	-110.02
应付职工薪酬	2,784.29	2,922.84	-138.55
应交税费	589.47	792.11	-202.64
其他应付款	1,829.80	650.62	1,179.18
一年内到期的非流动负债	2,075.89	2,191.63	-115.74
其他流动负债	1,120.44	1,371.97	-251.53
流动负债小计	45,379.51	29,614.09	15,765.42
长期借款	15,302.45	18,500.00	-3,197.55
租赁负债	107.56	260.67	-153.11
递延收益	499.50	496.75	2.75
递延所得税负债	753.33	2,078.24	-1,324.91
非流动负债小计	16,662.85	21,335.66	-4,672.81
负债合计	62,042.36	50,949.75	11,092.62
股本	44,414.95	31,501.35	12,913.60
资本公积	51,245.47	62,190.56	-10,945.09

减：库存股	1,154.37		1,154.37
盈余公积	7,007.85	6,267.00	740.83
未分配利润	25,953.56	26,974.35	-1,020.79
归属于母公司所有者权益合计	127,467.46	126,933.27	534.19
少数股东权益	897.19	1,404.19	-507.00
所有者权益合计	128,364.66	128,337.46	27.19
负债和股东权益合计	190,407.01	179,287.21	11,119.80

（1）短期借款期末余额100.00万元，为在祁阳中行办理的一年期短期借款。

（2）交易性金融负债期末余额1,125.97万元，为公司所办理的远期结售汇估值损益。

（3）应付票据期末余额4,950.99万元，较上年末4,424.00万元增加526.99万元，增幅11.91%，为公司出票办理的银行承兑汇票增加。

（4）应付账款期末余额30,334.27万元，较上年末16,682.51万元增加13,651.76万元，增幅81.83%。主要是公司惠州产业园工程项目建设增加应付工程款增加5989万元；供应商付款方式进行了调整，适当延长了付款期限。

（5）其他应付款期末余额1,829.80万元，较上年末的650.62万元，增加1,179.18万元，增幅181.24%。主要为应付限制性股票回购义务增加1174.78万元。

（6）其他流动负债期末余额1,120.44万元，较上年末的1,371.97万元，减少251.53万元，降幅18.33%。主要为未终止确认的已背书未到期的应收票据减少。

（7）长期借款期末余额15,302.45万元，较上年末的18,500.00万元，减少3,197.55万元，降幅17.28%。主要是提前归还了祁阳工行部分银行贷款。

（8）租赁负债期末余额107.56万元，较上年末的260.67万元，减少

153.11万元，降幅58.74%。主要是经营租赁房产对应的使用权资产未来可使用年限相对2023年度减少，租赁负债相应在减少。

（9）递延所得税负债期末余额753.33万元，较上年末的2,078.24万元，减少1,324.91万元，降幅63.75%。根据新的会计准则，采用净额法列示递延所得税资产、递延所得税负债，2023年度递延所得税负债与递延所得税资产对冲

1191.98万元。

（10）股本期末余额44,414.95万元，较上年末31,501.35万元增加12,913.60万元，增幅40.99%。主要是公司2023年按10送4的比例资本公积转增股本12,913.60万元。

（11）资本公积期末余额51,245.47万元，较上年末62,190.56万元减少10,945.09万元，降幅17.60%。主要是公司2023年按10送4的比例资本公积转增股本12,913.60万元，增加部分为2023年度股票期权激励计划授予第一个行权期满足行权条件的部分转增资本溢价所致。

（12）盈余公积与未分配利润变动是本年实现利润扣减利润分配后变动额。

（三）利润表变动情况

单位：万元

项目	2023年度	2022年度	增减变动
一、营业总收入	129,528.52	118,343.30	11,185.22
二、营业总成本	123,314.04	112,133.55	11,180.49
减：营业成本	105,479.18	97,570.55	7,908.64
税金及附加	831.76	664.28	167.48
销售费用	3,920.48	2,830.07	1,090.40
管理费用	6,969.93	6,263.04	706.89
研发费用	6,464.40	6,385.12	79.28
财务费用	-351.72	-1,579.51	1,227.79
加：其他收益	1,218.73	544.38	674.35
投资收益	2,524.44	1,091.35	1,433.09
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	-4,141.18	848.71	-4,989.89
信用减值损失	-96.26	-6.15	-90.10
资产减值损失	-588.80	-898.99	310.19
资产处置收益（损失以“－”号填列）	2.15	98.31	-96.17
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	5,133.56	7,887.37	-2,753.81
加：营业外收入	159.30	43.84	115.46
减：营业外支出	46.44	433.83	-387.39
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	5,246.42	7,497.38	-2,250.96
减：所得税费用	654.81	658.02	-3.21
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	4,591.61	6,839.36	-2,247.75

（1）主营业务收入和主营业务成本

①主营业务分产品：

单位：万元

产品系列	2023年		2022年		增减变动
	收入	成本	收入	成本	收入	成本
智能家居类产品	94,536.63	78,183.55	91,519.34	76,246.82	3,017.29	1,936.73
健康与护理类产品	11,378.87	10,584.61	8,740.61	8,632.04	2,638.26	1,952.57
运动控制类产品	20,399.90	16,325.83	14,976.29	12,347.20	5,423.61	3,978.63
其他业务收入	3,213.12	385.20	3,107.06	344.49	106.06	40.71
合 计	129,528.52	105,479.18	118,343.30	97,570.55	11,185.22	7,908.64

②主营业务分地区：

单位：万元

地区	2023年		2022年		增减变动
	收入	成本	收入	成本	收入	成本
国内地区	67,118.92	56,484.84	55,280.13	47,395.12	11,838.79	9,089.73
国外地区	62,409.60	48,994.34	63,063.17	50,175.43	-653.57	-1,181.09
主营业务收入合计	129,528.52	105,479.18	118,343.30	97,570.55	11,185.22	7,908.64

2023年主营业务收入较2022年同比增长9.45%，主要是2023年度受国外经济环境影响，公司响应国家号召扩大内循环，公司加大国内市场开拓力度，国内销售订单有所增长。

（2）费用分析

单位：万元

项 目	2023年	2022年	增减变动
销售费用	3,920.48	2,830.07	1,090.41
管理费用	6,969.93	6,263.04	706.89
研发费用	6,464.40	6,385.12	79.28
财务费用	-351.72	-1,579.51	1,227.80
合 计	17,003.10	13,898.72	3,104.37

①销售费用增加1,090.41万元，增幅38.53%，销售收入同比增长9.45%，

销售费用相应增加；另外受国内外经济环境影响，公司加大国内外市场开拓力度，销售费用相应增长。

②管理费用增加706.89万元，增幅11.29%，主要是管理人员工资及相关费用有一定程度增加。

③研发费用增加79.28万元，增幅1.24%，基本持平。

④财务费用增加1,227.80万元，主要是汇率波动产生汇兑损益差异所致。

（四）现金流量变动情况

单位：万元

项目	2023年度	2022年度	增减变动
1、经营活动现金流量净额	17,528.13	19,047.06	-1,518.93
其中：经营活动现金流入小计	108,345.09	107,447.97	897.12
经营活动现金流出小计	90,816.96	88,400.91	2,416.05
2、投资活动现金流量净额	-15,216.04	-37,015.22	21,799.18
其中：投资活动现金流入小计	32,182.08	60,873.40	-28,691.32
投资活动现金流出小计	47,398.12	97,888.62	-50,490.50
3、筹资活动现金流量净额	-8,851.04	13,838.03	-22,689.07
其中：筹资活动现金流入小计	10,832.92	23,133.00	-12,300.08
筹资活动现金流出小计	19,683.96	9,294.97	10,388.99

（1）经营活动产生的现金流量净额：减少1,518.93万元，降幅7.97%。

经营活动现金流入小计同比增加897.12万元，增幅0.83%；经营活动现金流出小计同比增加2,416.05万元，增幅2.73%。

（2）投资活动产生的现金流量净额：增加21,799.19万元，增幅58.89%。

其中：投资活动现金流入小计减少28,691.32万元，降幅47.13%。主要是2023年度办理募集资金理财到期赎回金额同比2022年度减少。

投资活动现金流出小计减少50,490.50万元，降幅51.58%。一方面是2023年度广东惠州产业园项目建设投资增加8736万元；另一方面是2023年度办理募集资金理财及证券投资同比2022年度减少62,570.4万元。

（3）筹资活动产生的现金流量净额：减少22,689.07万元，降幅

163.96%，主要原因是2023年度向银行办理三年期流动资金贷款同比2022年度减少12,490万元，偿还银行贷款同比2022年度增加10,150万元。有关公司2023年度财务审计报表的具体情况请参见容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计的公司2023年度财务报告。

科力尔电机集团股份有限公司

董事会2024年4月25日