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云南交投生态科技股份有限公司
2023年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况云南交投生态科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，在包含子公司时统称本集团）统一社会信用代码：91530000218154686Y，注册资本为184,132,890.00元；企业类型：其他股份有限公司(上市)；法定代表人：马福斌。
1、本公司的历史沿革如下：
（1）本公司前身为云南河口绿大地实业有限责任公司。原名河口县花卉有限责任公司，是由云南河口永安有限责任公司、云南农垦红河州热带作物研究所（现云南省红河热带农业科学研究所）共同出资设立的有限责任公司，成立于1996年6月5日，取得河口瑶族自治县工商行政管理局核发的21815468号企业法人营业执照，注册资本为100.00万元，法定代表人为何学葵。1996年12月，河口县花卉有限责任公司注册资本由
100.00万元增至
380.00万元，并更名为云南河口绿大地实业有限责任公司。
（2）2001年2月15日，云南河口绿大地实业有限责任公司临时股东会通过决议，并经云南省经济贸易委员会（经云南省人民政府授权）云经贸企改〔2001〕
号文批复同意，以云南河口绿大地实业有限责任公司截至2000年12月31日经审计的净资产31,964,160.81元为基础，按1：1的比例折为31,964,160股，整体变更为云南绿大地生物科技股份有限公司。公司于2001年3月28日在云南省工商行政管理局注册登记，注册资本为31,964,160.00元。
（3）根据公司第一届董事会第五次会议决议和2001年度股东大会决议，并经云南省经济贸易委员会企改〔2002〕136号文批复同意，以2001年12月31日未分配利润12,785,664.00元转增注册资本，变更后的注册资本为44,749,824.00元。
（4）根据公司第一届董事会第七次会议决议和2002年度股东大会决议，并经云南省经济贸易委员会（云经贸企改〔2003〕105号文）批复同意，TreasureLandEnterprisesLimited按公司2002年12月
日每股净资产
1.627元的价格投入现金HKD17,200,000.00元，折合人民币1,820.2389万元，增加股本11,187,456股，每股面值人民币1元，公司股本总额增至55,937,280.00元。
（5）2004年5月26日，公司自然人股东王波将其持有的公司7,419,521股股权转让给公司股东何学葵，转让后何学葵持有公司
39.75%的股权；2004年
月
日，公司法人股东云南河口永安有限责任公司将其持有的公司6,617,998股股权转让给北京歌元投资咨询有限公司，转让后北京歌元投资
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咨询有限公司持有公司
11.83%的股权。
（6）2006年12月21日，根据公司第二届董事会第九次会议决议和2006年度第2次临时股东大会决议，并经商务部（商资批[2007]98号文）批复同意，公司增加注册资本7,000,000.00元，变更后的注册资本为62,937,280.00元。
（7）根据公司2006年年度股东大会决议，并经2007年11月27日中国证券监督管理委员会证监发行字〔2007〕
号“关于核准云南绿大地生物科技股份有限公司首次公开发行股票的通知”核准，公司在深圳证券交易所向社会公开发行2,100万股人民币普通股股票（每股面值
元），增加注册资本21,000,000.00元，变更后的注册资本为83,937,280.00元。
（
）根据公司2008年年度股东大会决议，公司以2008年
月
日总股本为基数，公司向全体股东以未分配利润每
股送红股
股，以资本公积每
股转增
股，增加注册资本67,149,824.00元，变更后的注册资本为151,087,104.00元。（
）2012年
月
日，公司控股股东何学葵将其持有本集团的30,000,000股限售流通股股份过户给云南省投资控股集团有限公司，并在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理了股份过户变更登记。过户完成后云南省投资控股集团有限公司成为本公司第一大股东。公司于2012年3月5日在云南省工商行政管理局依法办理了相关变更登记手续。
（
）根据公司2013年
月
日第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准云南绿大地生物科技股份有限公司向徐洪尧等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2014〕
号）核准，公司以每股人民币
15.07元的价格，向自然人徐洪尧发行12,342,402股股份、向自然人张国英发行11,944,260股股份，并向徐洪尧、张国英支付人民币30,000,000.00元现金购买其持有的云南洪尧园林绿化工程有限公司66.00%的股权。同时公司以每股人民币15.07元的价格，向云南省投资控股集团有限公司发行8,759,124股股份，募集配套资金。本次股份发行完成后，公司注册资本变更为184,132,890.00元。2014年
月
日，公司注册资本完成工商登记变更。
（11）根据公司2014年7月28日第一次临时股东大会决议，批准公司名称由“云南绿大地生物科技股份有限公司”变更为“云南云投生态环境科技股份有限公司”,2014年
月
日，公司完成企业名称变更登记手续。
（12）2021年12月3日，公司接到云南省投资控股集团有限公司（以下称“云投集团”）通知，获悉云南省人民政府国有资产监督管理委员会（以下称“云南省国资委”）已批复同意云投集团将所持有的42,685,927股公司股份，无偿划转至云南省交通投资建设集团有限公司（以下称“云南交投集团”）。2021年12月21日，云投集团与云南交投集团就本次无偿划转事项签署了《国有股份无偿划转协议》。2022年
月
日，公司收到云南交投集团转来的中国证券登记结算有限责任公司《证券
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过户登记确认书》，本次无偿划转事项过户登记已完成，过户日期为2021年
月
日。云南交投集团持有公司42,685,927股股份，占公司总股本的23.18%，成为公司控股股东；云投集团一致行动人云南云投资本运营有限公司持有公司5,279,805股股份，占公司总股本的
2.87%。本次无偿划转未导致公司实际控制人发生变化，公司实际控制人仍为云南省国资委。
（13）根据公司2022年7月11日第三次临时股东大会决议，批准公司名称由“云南云投生态环境科技股份有限公司”变更为“云南交投生态科技股份有限公司”,2022年
月
日，公司完成企业名称变更登记手续。
2、本公司注册地、组织形式和总部地址（
）本公司组织形式：股份有限公司（上市）（
）本公司注册地址：云南省昆明市市辖区经济技术开发区经浦路
号
（3）本公司总部办公地址：云南省昆明市官渡区民航路400号云南城投大厦A座2楼
、本公司的业务性质和主要经营活动本公司经营范围主要包括：植物种苗工厂化生产；市政公用、园林绿化工程的设计和施工、园林养护；生态修复、环境治理、水土保持、生态环保产品的开发与应用（不含管理商品）；工程技术咨询；观赏植物及盆景的生产、销售及租赁；生物资源开发、生物技术的开发、应用及推广；植物科研、培训、示范推广；园林机械、园林资材的生产及销售；项目投资；物业管理。
4、母公司以及集团最终母公司的名称本公司控股股东为云南省交通投资建设集团有限公司，实际控制人云南省人民政府国有资产监督管理委员会。
5、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表于2024年
月
日经公司董事会批准报出。
、本期的合并财务报表范围及其变化情况截至2023年12月31日，本集团纳入合并范围的子公司共9户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本集团本年合并范围与上年相比发生变化。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的40项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编
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报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
、持续经营
本集团2021年、2022及2023年实现的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别为-81,859,045.06元、-7,317,312.22元及-13,539,108.55元，这些情况表明存在可能导致对交投生态公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响己发表的审计意见。
针对公司上述持续经营能力存在的重大疑虑，本集团拟采取以下措施进行改善：
（一）着力深化改革，为高质量发展注入动能。2024年公司将以国企改革三年行动为导向，继续通过全面提升治理水平、调整优化产业布局、充分激发创新动能、深度转换经营机制等方面的举措，持续加大深化改革力度，进一步激发公司改革活力。同时围绕发展定位，结合实际制定实施方案，明确公司发展目标、细化落实举措，推动战略落地，为公司可持续发展提供有力保障。
（二）着力主责主业，提升持续经营能力。2024年公司将继续坚持目标导向，聚焦发力抓项目。一是守住营收持平的底线和目标，牢固树立“稳主营业务、稳经营效益”的理念，在续建项目上扎实推进，在新建项目上重点发力，加快现有项目实施，确保稳住经营基本盘。通过储备一批优质项目，建设一批品质工程，深耕一片市场，树立良好品牌形象。二是布局核心产业链，积极储备优质项目。围绕“绿色交通”战略及集团绿美通道经济建设，积极布局“投融建管营”的核心产业链，继续积极与云南交投集团各单位加强业务协同工作，统筹好业务布局与项目储备的关系，在风险可控、利润合理的前提下，加大力度拓展市场业务，加快推进环保产业布局。
（三）着力破解发展“坚冰”，提升公司抗风险能力。2024年公司将持续优化资产负债结构，加快对低效、无效资产进行处置或清算进度，进一步加强历史债权的清收和诉讼风险化解，控制有息负债规模，减少利息费用支出，提高资产效益，减轻经营包袱，实现公司的资产结构优化。同时，继续探索可行的资本运作路径和方式，改善公司基本面，增加净资产规模，提升公司的抗风险水平。
（四）着力降本增效，提高资产利用效率。2024年公司将进一步发挥财务管理作用，合理使用融资工具，控制融资规模及节奏，在保障现金流的基础上降低利息费用，严控有息负债规模和融资成本。做好项目投标前预期利润率测算，对项目业主方的信誉和付款能力严格把关，降低公司未来应收账款回收风险。从流程、要素、资源等方面细化工程降本管控措施，合理降低工程成本。坚决取消低效无效支出，坚决落实“三公”经费严管控，进一步降低管理费用。
本集团管理层认为自云南交投集团成为公司控股股东以来，公司营运资金较为充足，业务规模和营业利润持续向好，通过采取以上改善措施，能够维持本公司在未来12个月持续经营。因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
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三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2023年
月
日的财务状况及2023年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对金融资产减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。
、会计期间本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
、营业周期正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
、重要性标准确定方法和选择依据本集团相关披露事项涉及的重要性标准如下：
| 项目 | 重要性标准 |
| 账龄超过1年的重要应付款 | 50万人民币 |
| 重要的非全资子公司 | 非全资子公司资产总额超过合并报表资产总额的15% |
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价
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值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。（
）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后
个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第
号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第
号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、6“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本
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之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（
）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
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在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期股权投资”或本附注四、10“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、15“长期股权投资”
（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排
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相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15“长期股权投资”（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）发生外币交易时折算汇率的确定方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。
（2）在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
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境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
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①以摊余成本计量的金融资产本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（
）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变
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动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（
）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（
）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。
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本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（
）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
11、金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
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（
）减值准备的确认方法本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来
个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来
个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（
）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（
）金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
1应收票据
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本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 商业承兑汇票 | 应收其他公司的商业承兑汇票 |
2应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 应收账款： | |
| 组合1（账龄组合） | 以应收款的账龄为信用风险特征划分组合 |
| 组合2（合并范围内关联方组合） | 以债务人是否为本公司合并范围内关联方为信用风险特征划分组合 |
| 合同资产： | |
| 组合1（交投集团内关联方） | 以尚未结算的建造工程款项的业主是否为交投集团内关联方为信用风险特征划分组合 |
| 组合2（其他组合） | 以尚未结算的建造工程款项的业主是否为非交投集团内关联方为信用风险特征划分组合 |
应收款项融资
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
4其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 组合1（账龄组合） | 以应收款的账龄为信用风险特征划分组合 |
| 组合2（合并范围内关联方组合） | 以与债务人是否为本公司内部关联关系为信用风险特征划分组合 |
5债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
6其他债权投资
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其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等，自初始确认日起到期期限在一年以上的应收款项融资，也列报为其他债权投资。对于其他债权投资（包含列报在其他债权投资中的包含重大融资成分的应收款项融资），本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。对于不包含重大融资成分的应收款项融资，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
7长期应收款
由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融资成分的，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重大融资成分的，本集团不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租赁款，本集团不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、库存商品、消耗性生物资产、周转材料、开发产品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。消耗性生物资产为绿化苗木成本。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价。领用和发出时按加权平均法计价。
（
）消耗性生物资产相关会计政策参见本附注四、20“生物资产”。
（4）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存
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货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（5）存货的盘存制度为永续盘存制。
（6）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
、合同资产
本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、11、金融资产减值。
、持有待售资产和处置组
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：
某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除
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商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、10“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日
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进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
2权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
3收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
4处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、“控制的判断标准和合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入
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当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合
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收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
、投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
、固定资产
（
）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
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固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋、建筑物 | 年限平均法 | 10-40 | 5.00 | 9.50-2.38 |
| 通用设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5.00 | 19.00-9.50 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 5-20 | 5.00 | 19.00-4.75 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5-10 | 5.00 | 19.00-9.50 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（
）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
（
）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
18、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
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暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其中，本集团依据PPP项目合同将对价索取权确认为无形资产的部分，也属于符合资本化条件的资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
20、生物资产
（1）消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的绿化苗木等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。
如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号——资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。
（2）生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括租摆苗木等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
本集团至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
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生改变则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。
、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（
）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
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开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产
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组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
24、合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
、职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
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、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
27、收入
收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主
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要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本集团作为社会资本方与政府方订立PPP项目合同，并提供建设、运营、维护等多项服务，本集团识别合同中的单项履约义务，将交易价格按照各项履约义务的单独售价的相对比例分摊至各项履约义务。在提供建造服务或将项目发包给其他方时，确定本集团的身份是主要责任人还是代理人，并进行会计处理，确认合同资产。
本集团在项目运营期间向获取公共产品和服务的对象收取的费用不构成一项无条件收取现金的权利的，在PPP项目资产达到预定可使用状态时，将相关PPP项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产；在项目运营期间满足有权收取可确定金额的现金（或其他金融资产）条件的，在拥有收取该对价的权利（该权利仅取决于时间流逝的因素）时确认为应收款项。在PPP项目资产达到预定可使用状态时，本集团将相关PPP项目资产的对价金额或确认的建造收入金额，超过有权收取可确定金额的现金（或其他金融资产）的差额，确认为无形资产。PPP项目资产达到预定可使用状态后，本集团确认与运营服务相关的收入。
、合同成本
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对
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用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）政府补助的确认时点本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。
（3）政府补助的摊销方法与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（
）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
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（
）递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
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（
）所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
、租赁
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
（
）本集团作为承租人
本集团租赁资产的类别主要为房屋及建筑物、土地、运输设备。
初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
2后续计量
本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、17“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
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3短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2）本集团作为出租人
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
1经营租赁
本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
2融资租赁
于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
（
）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、14“持有待售资产和处置组”相关描述。
、重要会计政策、会计估计的变更
（
）会计政策变更
《企业会计准则解释第16号》
财政部于2022年
月
日发布了《企业会计准则解释第
号》（以下简称“解释
号”）。根据解释
号问题一：
对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不再豁
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免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产。本集团对该类交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。根据解释
号的规定，本集团决定于2023年
月
日执行上述规定，并在2023年度财务报表中对2022年
月
日之后发生的该等单项交易追溯应用。对于2022年
月
日的之前发生的该等单项交易，如果导致2022年1月1日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的，本集团在2022年
月
日确认递延所得税资产和递延所得税负债，并将差额（如有）调整2022年
月
日的留存收益。该变更对2022年12月31日及2022年度财务报表的影响如下：
| 报表项目 | 对财务报表的影响金额（增加“+”，减少“-”） | |
| 合并报表 | 公司报表 | |
| 递延所得税资产 | 2,180,113.82 | 1,388,363.08 |
| 递延所得税负债 | 1,995,024.93 | 1,063,819.94 |
| 未分配利润 | 233,029.23 | 324,543.14 |
| 少数股东权益 | -47,940.34 | |
| 所得税费用 | -369,647.20 | -355,131.32 |
（
）会计估计变更本集团在报告期内无会计估计变更事项。
34、重大会计判断和估计本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认
如本附注四、27、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：
识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估
第47页
计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定。本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
本集团按照投入法确定提供服务的履约进度。对应履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（2）金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（3）预计负债
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金、未决诉讼或仲裁等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本集团会对工程项目后期管养、质保承诺预计负债。预计负债时已考虑本集团近期的管养及维修经验数据，但近期的管养及维修经验可能无法反映将来的管养及维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
五、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应纳税增值额 | 3%、6%、9%、13% |
| 城市维护建设税 | 增值税的应纳税额 | 1%、5%、7% |
| 教育费附加 | 增值税的应纳税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 增值税的应纳税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
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存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 云南洪尧园林绿化工程有限公司 | 15% |
| 云南洪尧苗木种植有限公司 | 25%减半征收 |
2、税收优惠及批文
（1）增值税优惠：昆明市国家税务局昆明国家经济技术开发区分局《关于云南绿大地生物科技股份有限公司申请免征增值税的批复》（昆国税经开分函〔2001〕第09号），同意公司销售的自产农业初级产品（花卉）免征增值税。
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条的规定以及云南省昆明市官渡区国家税务局的审批，本集团子公司云南洪尧园林绿化工程有限公司及本集团三级子公司云南洪尧苗木种植有限公司销售自产初级农业产品（苗木）按上述条例免征增值税。
（2）所得税优惠：
根据昆明市发展和改革委员会关于《关于昆明海王建筑工程有限责任公司等两户企业主营业务属于国家鼓励类产业的确认书》（昆发改地区〔2021〕36号）文，云南洪尧园林绿化工程有限公司主营业务服务“市政绿化工程，园林绿化工程设计、施工、管养，园林景观亮化工程的设计及施工”属于国家鼓励类产业第二十二条“城镇基础建设”第十三款“城镇园林绿化及生态小区建设”，符合享受西部大开发企业所得税优惠条件，故按适用税率15%征收企业所得税。
根据《企业所得税法》第二十七条第一款和《企业所得税实施条例》第八十六条第二项第一款规定，经云南省昆明市官渡区国家税务局核准，本集团三级子公司云南洪尧苗木种植有限公司2022年度按适用税率25%减半征收企业所得税。
根据《企业所得税法》第二十七条第三项及其实施条例第八十八条规定，本集团二级子公司通海山秀水务发展有限公司从事的符合条件的公共污水处理项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。即享受企业所得税“三免三减半”优惠。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2023年
月
日，“年末”指2023年12月31日，“上年年末”指2022年12月31日，“本年”指2023年度，“上年”指2022年度。
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1、货币资金
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 13,498.43 | 13,827.68 |
| 银行存款 | 425,960,887.62 | 189,158,463.71 |
| 合计 | 425,974,386.05 | 189,172,291.39 |
2、应收账款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 135,885,123.45 | 70,617,279.22 |
| 1至2年 | 40,815,282.42 | 56,377,082.60 |
| 2至3年 | 51,794,860.42 | 52,607,265.36 |
| 3至4年 | 28,264,529.24 | 24,931,027.10 |
| 4至5年 | 24,586,357.10 | 100,657,464.22 |
| 5年以上 | 104,022,314.87 | 53,341,729.00 |
| 小计 | 385,368,467.50 | 358,531,847.50 |
| 减：坏账准备 | 96,242,856.85 | 136,194,908.23 |
| 合计 | 289,125,610.65 | 222,336,939.27 |
（2）按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 135,297,932.30 | 35.11 | 53,900,432.74 | 39.84 | 81,397,499.56 |
| 按组合计提坏账准备 | 250,070,535.20 | 64.89 | 42,342,424.11 | 16.93 | 207,728,111.09 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 250,070,535.20 | 64.89 | 42,342,424.11 | 16.93 | 207,728,111.09 |
| 合计 | 385,368,467.50 | 100.00 | 96,242,856.85 | 56.77 | 289,125,610.65 |
（续）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 140,349,674.16 | 39.15 | 73,171,874.16 | 52.14 | 67,177,800.00 |
| 按组合计提坏账准备 | 218,182,173.34 | 60.85 | 63,023,034.07 | 28.89 | 155,159,139.27 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 218,182,173.34 | 60.85 | 63,023,034.07 | 28.89 | 155,159,139.27 |
| 合计 | 358,531,847.50 | 100.00 | 136,194,908.23 | 37.99 | 222,336,939.27 |
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1年末单项计提坏账准备的应收账款
| 应收账款（按单位） | 年初余额 | 年末余额 | ||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |||
| 重庆博润实业有限公司 | 118,040,679.73 | 50,862,879.73 | 96,081,876.91 | 31,068,453.01 | 32.34 | 债权人正在推进破产重整程序 | ||
| 贵州省茶马本然生态有限公司 | 8,244,400.00 | 8,244,400.00 | 8,244,400.00 | 8,244,400.00 | 100.00 | 预计无法收回 | ||
| 文山马塘工业园区管理委员会 | 6,254,000.00 | 312,700.00 | 5.00 | 预计信用风险较低 | ||||
| 长江绿海环境工程股份有限公司 | 6,091,913.21 | 6,091,913.21 | 6,091,913.21 | 6,091,913.21 | 100.00 | 预计无法收回 | ||
| 贵州省金沙县林业局 | 5,569,876.12 | 278,493.81 | 5.00 | 预计信用风险较低 | ||||
| 云南集成广福房地产开发有限公司 | 2,864,865.84 | 2,864,865.84 | 2,864,865.84 | 2,864,865.84 | 100.00 | 预计无法收回 | ||
| 文山三七产业园区开发投资有限公司 | 2,448,877.31 | 122,443.86 | 5.00 | 预计信用风险较低 | ||||
| 文山市环境保护局 | 2,385,642.00 | 119,282.10 | 5.00 | 预计信用风险较低 | ||||
| 昆明兆新城房地产开发有限公司 | 1,311,599.97 | 1,311,599.97 | 1,311,599.97 | 1,311,599.97 | 100.00 | 预计无法收回 | ||
| 云南恒云置业有限公司 | 1,248,767.74 | 1,248,767.74 | 1,248,767.74 | 1,248,767.74 | 100.00 | 预计无法收回 | ||
| 云南创森房地产开发有限公司 | 738,092.49 | 738,092.49 | 738,092.49 | 738,092.49 | 100.00 | 预计无法收回 | ||
| 云南新昆海置地有限公司 | 694,821.69 | 694,821.69 | 694,821.69 | 694,821.69 | 100.00 | 预计无法收回 | ||
| 其他 | 1,114,533.49 | 1,114,533.49 | 1,363,199.02 | 804,599.02 | 59.02 | 回收存在风险 | ||
| 合计 | 140,349,674.16 | 73,171,874.16 | 135,297,932.30 | 53,900,432.74 | —— | |||
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（3）坏账准备的情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 73,171,874.16 | 9,886,334.41 | 9,607,840.61 | -19,549,935.22 | 53,900,432.74 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 63,023,034.07 | 191,945.41 | 3,641,662.13 | -17,230,893.24 | 42,342,424.11 | |
| 合计 | 136,194,908.23 | 10,078,279.82 | 13,249,502.74 | -36,780,828.46 | 96,242,856.85 | |
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款年末余额 | 合同资产年末余额 | 应收账款和合同资产年末余额 | 占应收账款和合同资产年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备年末余额 |
| 遂宁市河东新区建设与交通运输局 | 9,686,303.28 | 332,151,796.89 | 341,838,100.17 | 40.20 | 9,311,345.54 |
| 师宗县城市建设投资开发集团有限公司 | 138,326,391.82 | 138,326,391.82 | 16.27 | 4,426,444.54 | |
| 砚山县水务局 | 103,314,145.43 | 103,314,145.43 | 12.15 | 2,582,853.64 | |
| 重庆博润实业有限公司 | 96,081,876.91 | 96,081,876.91 | 11.30 | 31,068,453.01 | |
| 云南省社会事业发展有限公司 | 74,091,535.94 | 74,091,535.94 | 8.71 | 1,481,830.72 | |
| 合计 | 105,768,180.19 | 647,883,870.08 | 753,652,050.27 | 88.63 | 48,870,927.45 |
3、合同资产（
）合同资产情况
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 工程施工合同(非PPP项目） | 465,062,895.92 | 12,263,200.12 | 452,799,695.80 | 416,515,796.03 | 10,819,232.65 | 405,696,563.38 |
| PPP项目建设施工合同 | 434,348,550.20 | 10,886,648.56 | 423,461,901.64 | 312,708,649.02 | 7,817,716.22 | 304,890,932.80 |
| 减：计入其他非流动资产 | 434,348,550.20 | 10,886,648.56 | 423,461,901.64 | 312,708,649.02 | 7,817,716.22 | 304,890,932.80 |
| 合计 | 465,062,895.92 | 12,263,200.12 | 452,799,695.80 | 416,515,796.03 | 10,819,232.65 | 405,696,563.38 |
（
）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 465,062,895.92 | 100.00 | 12,263,200.12 | 2.64 | 452,799,695.80 |
| 合计 | 465,062,895.92 | —— | 12,263,200.12 | —— | 452,799,695.80 |
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续
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 416,515,796.03 | 100.00 | 10,819,232.65 | 2.60 | 405,696,563.38 |
| 合计 | 416,515,796.03 | —— | 10,819,232.65 | —— | 405,696,563.38 |
1组合中，按组合计提坏账准备的合同资产
| 项目 | 年末余额 | ||
| 合同资产 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 交投集团内关联方 | 58,614,295.46 | 293,071.48 | 0.50 |
| 其他组合 | 406,448,600.46 | 11,970,128.64 | 2.95 |
| 合计 | 465,062,895.92 | 12,263,200.12 | 2.64 |
（
）本年合同资产计提坏账准备情况
| 项目 | 本年计提 | 本年收回或转回 | 本年转销/核销 | 其他变动 |
| 工程施工合同(非PPP项目） | 1,989,823.15 | -545,855.68 | ||
| PPP项目建设施工合同 | ||||
| 合计 | 1,989,823.15 | -545,855.68 |
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
| 账龄 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 1,786,764.78 | 97.94 | 652,211.50 | 89.41 |
| 1至2年 | 20,234.48 | 2.77 | ||
| 2至3年 | 2.64 | |||
| 3年以上 | 37,497.36 | 2.06 | 56,997.36 | 7.82 |
| 合计 | 1,824,264.78 | 100.00 | 729,443.34 | 100.00 |
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 年末余额 | 占预付账款年末余额合计数的比例（%） |
| 个人 | 804,390.96 | 44.09 |
| 云南省设计院集团有限公司 | 295,100.00 | 16.18 |
| 云南大都物业服务有限公司 | 236,545.20 | 12.97 |
| 中国石化销售股份有限公司云南丽江石油分公司 | 106,107.25 | 5.82 |
| 中国石化销售股份有限公司云南昆明石油分公司 | 96,430.15 | 5.29 |
| 合计 | 1,538,573.56 | 84.34 |
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5、其他应收款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 32,470,978.50 | 34,145,947.74 |
| 合计 | 32,470,978.50 | 34,145,947.74 |
（1）其他应收款
按账龄披露
| 账龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 46,543,637.83 | 2,938,260.70 |
| 1至2年 | 901,789.39 | 7,085,024.86 |
| 2至3年 | 2,353,800.72 | 10,503,887.51 |
| 3至4年 | 153,596.20 | 34,137,998.93 |
| 4至5年 | 19,201,991.71 | 24,302,741.18 |
| 5年以上 | 40,180,167.21 | 21,704,386.30 |
| 小计 | 109,334,983.06 | 100,672,299.48 |
| 减：坏账准备 | 76,864,004.56 | 66,526,351.74 |
| 合计 | 32,470,978.50 | 34,145,947.74 |
2按款项性质分类情况
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 往来款 | 95,949,502.31 | 79,981,514.30 |
| 股权收购退款 | 8,800,000.00 | 8,800,000.00 |
| 保证金及押金 | 2,571,957.15 | 2,593,427.10 |
| 备用金 | 997,907.52 | 1,528,776.08 |
| 代收代付款 | 107,976.82 | 7,210,528.49 |
| 其他 | 907,639.26 | 558,053.51 |
| 小计 | 109,334,983.06 | 100,672,299.48 |
| 减：坏账准备 | 76,864,004.56 | 66,526,351.74 |
| 合计 | 32,470,978.50 | 34,145,947.74 |
3按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 89,379,564.56 | 81.75 | 63,562,132.94 | 71.11 | 25,817,431.62 |
| 按组合计提坏账准备 | 19,955,418.50 | 18.25 | 13,301,871.62 | 66.66 | 6,653,546.88 |
| 其中： | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收账款 | 19,955,418.50 | 18.25 | 13,301,871.62 | 66.66 | 6,653,546.88 |
| 合计 | 109,334,983.06 | 100.00 | 76,864,004.56 | —— | 32,470,978.50 |
第54页
续
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 41,468,402.71 | 41.19 | 41,468,402.71 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 59,203,896.77 | 58.81 | 25,057,949.03 | 42.32 | 34,145,947.74 |
| 其中： | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收账款 | 59,203,896.77 | 58.81 | 25,057,949.03 | 42.32 | 34,145,947.74 |
| 合计 | 100,672,299.48 | 100.00 | 66,526,351.74 | —— | 34,145,947.74 |
A、年末单项计提坏账准备
| 名称 | 年初余额 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 景东彝族自治县住房和城乡建设局 | 20,332,424.37 | 406,648.49 | 2.00 | 预计信用风险较低 | ||
| 重庆博润实业有限公司 | 701,894.00 | 701,894.00 | 18,800,181.50 | 18,800,181.50 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 临沧建安商贸有限责任公司 | 9,500,000.00 | 9,500,000.00 | 9,500,000.00 | 9,500,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 余丰泳 | 8,800,000.00 | 8,800,000.00 | 8,800,000.00 | 8,800,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 湖南锦绣鑫程房地产开发有限公司 | 7,278,819.28 | 7,278,819.28 | 7,278,819.28 | 7,278,819.28 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 贵州弘远益民实业集团有限公司 | 1,975,639.81 | 1,975,639.81 | 6,067,935.81 | 6,067,935.81 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 云南普朗特园林工程有限公司 | 6,061,752.66 | 6,061,752.66 | 6,061,752.66 | 6,061,752.66 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 六盘水北大教育投资有限公司 | 5,916,042.00 | 29,580.21 | 0.5 | 财务担保信用增级 | ||
| 云南神彩农业发展有限公司 | 1,140,000.00 | 1,140,000.00 | 2,260,000.00 | 2,260,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 云南园林绿化股份有限公司 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 石屏宝秀建筑有限公司第二十五工程处 | 500,000.00 | 500,000.00 | 500,000.00 | 500,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 昆明俊腾农业科技有限公司 | 267,800.00 | 267,800.00 | 267,800.00 | 267,800.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 禄丰嘉园林绿化公司 | 230,000.00 | 230,000.00 | 230,000.00 | 230,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 其他 | 3,512,496.96 | 3,512,496.96 | 1,864,608.94 | 1,859,414.99 | 99.72 | 存在回收风险 |
| 合计 | 41,468,402.71 | 41,468,402.71 | 89,379,564.56 | 63,562,132.94 | —— | |
第55页
B、组合中，按信用风险特征组合计提坏账准备
| 项目 | 年末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 信用风险特征组合 | 19,955,418.50 | 13,301,871.62 | 66.66 |
| 合计 | 19,955,418.50 | 13,301,871.62 | 66.66 |
4坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 3,210,628.46 | 11,559,370.88 | 51,756,352.40 | 66,526,351.74 |
| 2023年1月1日余额在本年： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | -1,795,314.86 | 308,746.32 | 7,322,304.93 | 5,835,736.39 |
| 本年转回 | 27.23 | 117,838.00 | 0.00 | 117,865.23 |
| 本年转销 | 8,929,496.69 | 8,929,496.69 | ||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | 1,172,309.60 | -9,670,522.47 | 22,047,491.22 | 13,549,278.35 |
| 2023年12月31日余额 | 2,587,595.97 | 2,079,756.73 | 72,196,651.86 | 76,864,004.56 |
5坏账准备的情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收账款 | 25,057,949.03 | 864,260.00 | 117,865.23 | 8,929,496.69 | -3,572,975.49 | 13,301,871.62 |
| 单项计提坏账准备的其他应收账款 | 41,468,402.71 | 4,971,476.39 | 17,122,253.84 | 63,562,132.94 | ||
| 合计 | 66,526,351.74 | 5,835,736.39 | 117,865.23 | 8,929,496.69 | 13,549,278.35 | 76,864,004.56 |
第56页
6按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 年末余额 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 款项性质 | 账龄 | 坏账准备年末余额 |
| 景东彝族自治县住房和城乡建设局 | 20,332,424.37 | 18.60 | 往来款 | 1年以内 | 406,648.49 |
| 重庆博润实业有限公司 | 18,800,181.50 | 17.20 | 往来款 | 1年以内、5年以上 | 18,800,181.50 |
| 临沧建安商贸有限责任公司 | 9,500,000.00 | 8.69 | 往来款 | 5年以上 | 9,500,000.00 |
| 余丰泳 | 8,800,000.00 | 8.05 | 股权收购退款 | 5年以上 | 8,800,000.00 |
| 湖南锦绣鑫程房地产开发有限公司 | 7,278,819.28 | 6.66 | 往来款 | 5年以上 | 7,278,819.28 |
| 合计 | 64,711,425.15 | 59.19 | —— | —— |
6、存货
（1）存货分类
| 项目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 261,425.48 | 261,425.48 | |
| 在产品 | 45,266.71 | 45,266.71 | |
| 消耗性生物资产 | 62,253,742.74 | 2,965,478.58 | 59,288,264.16 |
| 合计 | 62,560,434.93 | 2,965,478.58 | 59,594,956.35 |
续
| 项目 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 278,139.50 | 278,139.50 | |
| 在产品 | 388,578.38 | 131,652.45 | 256,925.93 |
| 消耗性生物资产 | 68,310,147.92 | 4,562,300.23 | 63,747,847.69 |
| 合计 | 68,976,865.80 | 4,693,952.68 | 64,282,913.12 |
（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 项目 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年减少金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 在产品 | 131,652.45 | 131,652.45 | ||||
| 消耗性生物资产 | 4,562,300.23 | 895,137.39 | 1,845,624.03 | 646,335.01 | 2,965,478.58 | |
| 合计 | 4,693,952.68 | 895,137.39 | 1,977,276.48 | 646,335.01 | 2,965,478.58 | |
第57页
7、一年内到期的非流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | 备注 |
| 一年内到期的长期应收款 | 714,580.18 | 831,798.50 | |
| 其中：一年内到期的长期应收款减值准备 | -4,913.10 | -3,092.23 | |
| 其中：一年内到期的长期应收款未实现融资收益 | -167,798.40 | -213,351.95 | |
| 合计 | 541,868.68 | 615,354.32 |
8、其他流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 待转进项税额 | 81,342,412.33 | 86,255,898.30 |
| 待转销项税额 | 39,961,134.31 | 42,076,958.94 |
| 留抵进项税额 | 38,861,048.43 | 7,352,172.09 |
| 待认证进项税 | 1,329,621.51 | 3,673,982.30 |
| 预缴增值税 | 450,168.62 | 1,677,445.72 |
| 预交企业所得税 | 728,771.59 | 213,454.81 |
| 合计 | 162,673,156.79 | 141,249,912.16 |
第58页
9、长期应收款
（1）长期应收款情况
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 融资租赁款 | 3,407,377.57 | 20,753.69 | 3,386,623.88 | 4,034,117.95 | 17,379.69 | 4,016,738.26 | |
| 其中：未实现融资收益 | -345,467.42 | -345,467.42 | -558,180.08 | -558,180.08 | 6.00% | ||
| 分期收款提供劳务 | 1,431,397,021.43 | 83,556,818.76 | 1,347,840,202.67 | 1,511,085,393.39 | 86,451,777.90 | 1,424,633,615.49 | |
| 其中：未实现融资收益 | -151,103,888.09 | -151,103,888.09 | -176,149,453.34 | -176,149,453.34 | 3.59%-7.18% | ||
| 小计 | 1,283,355,043.49 | 83,577,572.45 | 1,199,777,471.04 | 1,338,411,877.92 | 86,469,157.59 | 1,251,942,720.33 | |
| 减：一年内到期的部分（附注六、7） | 546,781.78 | 4,913.10 | 541,868.68 | 618,446.55 | 3,092.23 | 615,354.32 | |
| 合计 | 1,282,808,261.71 | 83,572,659.35 | 1,199,235,602.36 | 1,337,793,431.37 | 86,466,065.36 | 1,251,327,366.01 | — |
（2）按预期信用损失一般模型计提坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 17,379.69 | 55,189,808.05 | 31,261,969.85 | 86,469,157.59 |
| 2023年1月1日余额在本年： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | -14,672,514.66 | 20,385,768.25 | 5,731,713.26 | 11,444,966.85 |
| 本年转回 | 10,544,116.00 | 4,839,775.98 | 15,383,891.98 | |
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | 15,009,431.58 | 1,047,339.99 | -15,009,431.58 | 1,047,339.99 |
第59页
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年12月31日余额 | 354,296.61 | 66,078,800.29 | 17,144,475.55 | 83,577,572.45 |
（3）坏账准备的情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 长期应收款坏账准备 | 86,469,157.59 | 11,444,966.85 | 15,383,891.98 | 1,047,339.99 | 83,577,572.45 | |
| 合计 | 86,469,157.59 | 11,444,966.85 | 15,383,891.98 | 1,047,339.99 | 83,577,572.45 | |
10、长期股权投资（
）长期股权投资情况
| 被投资单位 | 年初余额 | 减值准备年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备年末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 联营企业 | ||||||||||||
| 玉溪润景园林绿化工程有限公司 | 15,740,834.22 | 2,232,601.55 | 17,973,435.77 | |||||||||
| 合计 | 15,740,834.22 | 2,232,601.55 | 17,973,435.77 | |||||||||
第60页
11、其他非流动金融资产
（1）其他非流动金融资产成本情况
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 云南花木世界物流有限公司 | 50,000.00 | 50,000.00 |
| 合计 | 50,000.00 | 50,000.00 |
（
）其他非流动金融资产公允价值变动情况
| 项目名称 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 年末余额 |
| 云南花木世界物流有限公司 | -50,000.00 | -50,000.00 |
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1、年初余额 | 14,201,088.45 | 14,201,088.45 | |
| 2、本年增加金额 | |||
| （1）外购 | |||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | |||
| （3）企业合并增加 | |||
| 3、本年减少金额 | 2,233,827.00 | 2,233,827.00 | |
| （1）处置 | |||
| （2）其他转出 | 2,233,827.00 | 2,233,827.00 | |
| 4、年末余额 | 11,967,261.45 | 11,967,261.45 | |
| 二、累计折旧和累计摊销 | |||
| 1、年初余额 | 2,977,422.56 | 2,977,422.56 | |
| 2、本年增加金额 | 333,306.09 | 333,306.09 | |
| （1）计提或摊销 | 333,306.09 | 333,306.09 | |
| 3、本年减少金额 | 229,898.22 | 229,898.22 | |
| （1）处置 | |||
| （2）其他转出 | 229,898.22 | 229,898.22 | |
| 4、年末余额 | 3,080,830.43 | 3,080,830.43 | |
| 三、减值准备 | |||
| 1、年初余额 | |||
| 2、本年增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3、本年减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| （2）其他转出 | |||
| 4、年末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1、年末账面价值 | 8,886,431.02 | 8,886,431.02 | |
| 2、年初账面价值 | 11,223,665.89 | 11,223,665.89 |
第61页
（
）房地产转换情况2023年12月31日，本集团所属子公司云南洪尧园林绿化工程有限公司原出租房产本期改为自用，自投资性房地产转作固定资产。
13、固定资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 固定资产 | 15,310,309.03 | 15,418,367.99 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 15,310,309.03 | 15,418,367.99 |
（1）固定资产
1固定资产情况
| 项目 | 房屋、建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公工具及设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1、年初余额 | 25,829,528.16 | 2,345,361.87 | 7,898,115.73 | 6,114,916.09 | 42,187,921.85 |
| 2、本年增加金额 | 2,233,827.00 | 13,097.35 | 450,256.99 | 2,697,181.34 | |
| （1）购置 | 13,097.35 | 450,256.99 | 463,354.34 | ||
| （2）在建工程转入 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| （4）其他… | 2,233,827.00 | 2,233,827.00 | |||
| 3、本年减少金额 | 185,731.31 | 2,790,419.89 | 259,248.38 | 3,235,399.58 | |
| （1）处置或报废 | 180,231.31 | 1,686,589.89 | 8,548.00 | 1,875,369.20 | |
| （2）其他 | 5,500.00 | 1,103,830.00 | 250,700.38 | 1,360,030.38 | |
| 4、年末余额 | 28,063,355.16 | 2,172,727.91 | 5,107,695.84 | 6,305,924.70 | 41,649,703.61 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1、年初余额 | 13,146,538.79 | 1,730,701.98 | 6,715,077.54 | 5,177,235.55 | 26,769,553.86 |
| 2、本年增加金额 | 1,476,968.88 | 118,225.24 | 203,789.84 | 265,215.98 | 2,064,199.94 |
| （1）计提 | 1,247,070.66 | 118,225.24 | 203,789.84 | 265,215.98 | 1,834,301.72 |
| （2）其他 | 229,898.22 | 229,898.22 | |||
| 3、本年减少金额 | 112,307.83 | 2,306,683.72 | 246,285.94 | 2,665,277.49 | |
| （1）处置或报废 | 107,082.86 | 1,258,045.18 | 8,120.60 | 1,373,248.64 | |
| （2）其他 | 5,224.97 | 1,048,638.54 | 238,165.34 | 1,292,028.85 | |
| 4、年末余额 | 14,623,507.67 | 1,736,619.39 | 4,612,183.66 | 5,196,165.59 | 26,168,476.31 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1、年初余额 | |||||
| 2、本年增加金额 | 170,918.27 | 170,918.27 | |||
| （1）计提 | 170,918.27 | 170,918.27 | |||
| 3、本年减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4、年末余额 | 170,918.27 | 170,918.27 | |||
| 四、账面价值 | |||||
| 1、年末账面价值 | 13,268,929.22 | 436,108.52 | 495,512.18 | 1,109,759.11 | 15,310,309.03 |
| 2、年初账面价值 | 12,682,989.37 | 614,659.89 | 1,183,038.19 | 937,680.54 | 15,418,367.99 |
第62页
2未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 洱海天域畔山别墅 | 3,536,925.97 | 正在办理中 |
| 龙鼎财智中心A区地下室250号车位 | 121,972.14 | 正在办理中 |
| 龙鼎财智中心A区地下室257号车位 | 118,125.24 | 正在办理中 |
| 野鸭湖山水假日城G区225A号房 | 2,666,393.86 | 正在办理中 |
| 贵阳南明区花果园商铺V区12栋-L1-31号 | 1,833,010.51 | 正在办理中 |
14、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式
| 项目 | 林业 | 合计 | |
| 绿化苗木 | 其他 | ||
| 一、账面原值 | |||
| 1、年初余额 | 344,063.96 | 344,063.96 | |
| 2、本年增加金额 | |||
| （1）外购 | |||
| （2）自行培育 | |||
| 3、本年减少金额 | 17,588.85 | 17,588.85 | |
| （1）处置 | 17,588.85 | 17,588.85 | |
| （2）其他 | |||
| 4、年末余额 | 326,475.11 | 326,475.11 | |
| 二、累计折旧 | |||
| 1、年初余额 | 263,352.12 | 263,352.12 | |
| 2、本年增加金额 | 5,954.04 | 5,954.04 | |
| （1）计提 | 5,954.04 | 5,954.04 | |
| 3、本年减少金额 | 15,732.06 | 15,732.06 | |
| （1）处置 | 15,732.06 | 15,732.06 | |
| （2）其他 | |||
| 4、年末余额 | 253,574.10 | 253,574.10 | |
| 三、减值准备 | |||
| 1、年初余额 | 5,952.95 | 5,952.95 | |
| 2、本年增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3、本年减少金额 | 977.35 | 977.35 | |
| （1）处置 | 977.35 | 977.35 | |
| （2）其他 | |||
| 4、年末余额 | 4,975.60 | 4,975.60 | |
| 四、账面价值 | |||
| 1、年末账面价值 | 67,925.41 | 67,925.41 | |
| 2、年初账面价值 | 74,758.89 | 74,758.89 | |
第63页
、使用权资产
（1）使用权资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 运输设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1、年初余额 | 7,586,188.32 | 8,701,320.55 | 16,287,508.87 | |
| 2、本年增加金额 | 4,922,617.54 | 14,197,631.13 | 3,498,297.13 | 22,618,545.80 |
| （1）租入 | 4,922,617.54 | 14,197,631.13 | 3,498,297.13 | 22,618,545.80 |
| 3、本年减少金额 | 784,325.78 | 367,105.24 | 1,151,431.02 | |
| （1）处置 | 35,348.67 | 367,105.24 | 402,453.91 | |
| （2）转租 | 748,977.11 | 748,977.11 | ||
| 4、年末余额 | 11,724,480.08 | 22,531,846.44 | 3,498,297.13 | 37,754,623.65 |
| 二、累计折旧 | ||||
| 1、年初余额 | 4,879,481.82 | 3,817,344.85 | 8,696,826.67 | |
| 2、本年增加金额 | 4,505,046.38 | 4,136,714.04 | 1,316,292.22 | 9,958,052.64 |
| （1）计提 | 4,505,046.38 | 4,136,714.04 | 1,316,292.22 | 9,958,052.64 |
| 3、本年减少金额 | 285,008.00 | 364,772.89 | 649,780.89 | |
| （1）处置 | 35,348.67 | 364,772.89 | 400,121.56 | |
| （2）转租 | 249,659.33 | 249,659.33 | ||
| 4、年末余额 | 9,099,520.20 | 7,589,286.00 | 1,316,292.22 | 18,005,098.42 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1、年初余额 | ||||
| 2、本年增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3、本年减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4、年末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1、年末账面价值 | 2,624,959.88 | 14,942,560.44 | 2,182,004.91 | 19,749,525.23 |
| 2、年初账面价值 | 2,706,706.50 | 4,883,975.70 | 7,590,682.20 |
第64页
、无形资产
（1）无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1、年初余额 | 17,514,139.46 | 100,000.00 | 411,400.01 | 18,025,539.47 |
| 2、本年增加金额 | ||||
| （1）购置 | ||||
| （2）内部研发 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3、本年减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）失效且终止确认的部分 | ||||
| 4、年末余额 | 17,514,139.46 | 100,000.00 | 411,400.01 | 18,025,539.47 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1、年初余额 | 3,146,692.42 | 78,975.66 | 304,478.49 | 3,530,146.57 |
| 2、本年增加金额 | 213,967.92 | 7,493.04 | 13,283.40 | 234,744.36 |
| （1）计提 | 213,967.92 | 7,493.04 | 13,283.40 | 234,744.36 |
| （2）其他 | ||||
| 3、本年减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）失效且终止确认的部分 | ||||
| 4、年末余额 | 3,360,660.34 | 86,468.70 | 317,761.89 | 3,764,890.93 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1、年初余额 | 7,308,549.03 | 7,308,549.03 | ||
| 2、本年增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3、本年减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4、年末余额 | 7,308,549.03 | 7,308,549.03 | ||
| 四、账面价值 | ||||
| 1、年末账面价值 | 6,844,930.09 | 13,531.30 | 93,638.12 | 6,952,099.51 |
| 2、年初账面价值 | 7,058,898.01 | 21,024.34 | 106,921.52 | 7,186,843.87 |
第65页
、商誉（
）商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 云南洪尧园林绿化工程有限公司 | 250,195,185.35 | 250,195,185.35 | ||||
| 合计 | 250,195,185.35 | 250,195,185.35 | ||||
（
）商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 云南洪尧园林绿化工程有限公司 | 250,195,185.35 | 250,195,185.35 | ||||
| 合计 | 250,195,185.35 | 250,195,185.35 | ||||
第66页
18、长期待摊费用
| 项目 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年摊销金额 | 其他减少金额 | 年末余额 |
| 临时设施装修费 | 1,484,705.32 | 231,353.21 | 1,253,352.11 | ||
| 其他 | 220,016.08 | 32,353.20 | 187,662.88 | ||
| 合计 | 1,704,721.40 | 263,706.41 | 187,662.88 | 1,253,352.11 |
19、递延所得税资产/递延所得税负债（
）递延所得税资产明细
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 66,283,791.89 | 16,570,947.97 | 79,710,101.29 | 19,927,525.34 |
| 税前可弥补亏损 | 101,660,903.16 | 25,415,225.79 | 89,226,116.87 | 22,306,529.22 |
| 预计负债 | 129,536.26 | 32,384.07 | 129,536.26 | 32,384.07 |
| 租赁负债 | 26,561,494.70 | 4,702,739.77 | 11,280,973.97 | 2,180,113.82 |
| 合计 | 194,635,726.01 | 46,721,297.60 | 180,346,728.39 | 44,446,552.45 |
（2）递延所得税负债明细
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 使用权资产 | 22,790,681.69 | 3,700,524.58 | 11,037,457.54 | 1,995,024.93 |
| 合计 | 22,790,681.69 | 3,700,524.58 | 11,037,457.54 | 1,995,024.93 |
（3）未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 资产减值准备 | 227,649,189.33 | 240,125,719.80 |
| 递延收益 | 459,770.90 | 558,376.34 |
| 可抵扣亏损 | 355,627,245.89 | 332,537,502.94 |
| 商誉减值准备 | 250,195,185.35 | 250,195,185.35 |
| 其他非流动金融资产公允价值变动 | 50,000.00 | 50,000.00 |
| 预计负债 | 24,926,111.49 | 20,672,911.70 |
| 合计 | 858,907,502.96 | 844,139,696.13 |
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 年末余额 | 年初余额 | 备注 |
| 2023 | 44,979.23 | 240,669,258.17 | |
| 2024 | 1,201,124.12 | 3,076,542.24 | |
| 2025 | 28,463,321.84 | 24,083,004.47 | |
| 2026 | 44,852,582.36 | 44,294,258.76 | |
| 2027 | 23,441,544.36 | 20,414,439.30 | |
| 2028 | 257,623,693.98 | ||
| 合计 | 355,627,245.89 | 332,537,502.94 |
第67页
、其他非流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同资产 | 434,348,550.20 | 10,886,648.56 | 423,461,901.64 | 312,708,649.02 | 7,817,716.22 | 304,890,932.80 |
| 待转销项税额 | 38,310,420.70 | 38,310,420.70 | 18,618,459.95 | 18,618,459.95 | ||
| 长期资产购置款 | 6,870,318.00 | 6,870,318.00 | 6,870,318.00 | 6,870,318.00 | ||
| 待转进项税额 | 21,739,752.37 | 21,739,752.37 | 46,403,156.04 | 46,403,156.04 | ||
| 留抵进项税额 | 389,461.94 | 389,461.94 | ||||
| 合计 | 501,269,041.27 | 10,886,648.56 | 490,382,392.71 | 384,990,044.95 | 7,817,716.22 | 377,172,328.73 |
第68页
21、所有权或使用权受限资产
1、货币资金冻结截至2023年12月31日，云南洪尧园林绿化工程有限公司因未按判决（杨荣进、深圳市明之辉智慧科技有限公司与洪尧园林工程施工合同纠纷）履行义务，被司法冻结银行账户8户，冻结金额400,957.45元。
2、股权质押
（1）遂宁仁里古镇文化旅游开发有限公司（出质人）与遂宁农村商业银行股份有限公司（质权人）签订《权利质押合同》，对银行借款进行担保，具体借款信息见本附注六、
“一年内到期的非流动负债”及32“长期借款”，质押期限为2019年1月25日至2028年1月24日，质押权利清单如下：
| 出质人 | 项目 | 权利凭证及其他有关证书编号 | 中标总价（一期） |
| 遂宁仁里古镇文化旅游开发有限公司 | 应收账款（政府付费）收费权 | 46,000万元 |
（2）2023年11月23日云南交投生态科技股份有限公司（出质人）与遂宁农村商业银行股份有限公司（质权人）签订《权利质押合同》，具体借款信息见本附注六、30“一年内到期的非流动负债”及
“长期借款”，质押至2028年
月
日，质押权利清单如下：
| 出质人 | 被质押权利的名称 | 面值(价值) | 数量 | 设定债权金额(万元) |
| 云南交投生态科技股份有限公司 | 遂宁仁里古镇文化旅游开发有限公司股权 | 9240万元 | 9240万股 | 6,000.00 |
3、股权冻结
2023年
月
日，因建设施工合同纠纷，深圳市明之辉智慧科技有限公司申请财产保全，四川省遂宁市船山区人民法院裁定司法冻结交投生态公司、洪尧园林银行存款83,613,303.38元、4,989,701.68元，冻结期限为一年。
后公司向四川省遂宁市船山区人民法院申请以持有的洪尧园林66%股权，对四川省遂宁市船山区人民法院已裁定冻结的公司银行账户中的存款进行置换。经四川省遂宁市船山区人民法院向原告告知，明之辉公司同意公司该置换申请，裁定解除已冻结的公司银行账户（不包含已冻结的洪尧园林银行账户）相应资金额度，并以相应额度为限，冻结持有的洪尧园林66%股权。冻结期限为三年。
2023年
月
日，法院作出判决，驳回明之辉诉讼请求，2024年
月，股权冻结已解除。
第69页
、短期借款
（1）短期借款分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 信用借款 | 45,120,975.98 | 1,072,000,000.00 |
| 未到期的应付利息 | 11,252.08 | 23,830,408.32 |
| 合计 | 45,132,228.06 | 1,095,830,408.32 |
（
）短期借款明细
| _13贷款单位_ | 贷款银行 | 借款金额 | 借款起始日 | 借款终止日 | 币种 | 利率（%） | 抵押或担保情况 |
| 云南交投生态科技股份有限公司 | 中信银行股份有限公司昆明广福路支行 | 4,500,000.00 | 2023-12-21 | 2024-8-16 | 人民币 | 3.45 | 无 |
| 云南交投生态科技股份有限公司 | 中信银行股份有限公司昆明广福路支行 | 6,000,000.00 | 2023-8-16 | 2024-8-16 | 人民币 | 3.55 | 无 |
| 云南交投生态科技股份有限公司 | 中国民生银行股份有限公司昆明分行 | 281,250.00 | 2023-7-21 | 2024-7-19 | 人民币 | 1.70 | 无 |
| 云南交投生态科技股份有限公司 | 中国民生银行股份有限公司昆明分行 | 318,750.00 | 2023-7-21 | 2024-7-19 | 人民币 | 1.70 | 无 |
| 云南交投生态科技股份有限公司 | 中国民生银行股份有限公司昆明分行 | 281,250.00 | 2023-7-21 | 2024-7-19 | 人民币 | 1.70 | 无 |
| 云南交投生态科技股份有限公司 | 中国民生银行股份有限公司昆明分行 | 318,750.00 | 2023-7-21 | 2024-7-19 | 人民币 | 1.70 | 无 |
| 云南交投生态科技股份有限公司 | 中国民生银行股份有限公司昆明分行 | 1,875,000.00 | 2023-7-21 | 2024-7-19 | 人民币 | 1.70 | 无 |
| 云南交投生态科技股份有限公司 | 中国民生银行股份有限公司昆明分行 | 2,125,000.00 | 2023-7-21 | 2024-7-19 | 人民币 | 1.70 | 无 |
| 云南交投生态科技股份有限公司 | 中国民生银行股份有限公司昆明分行 | 978,385.79 | 2023-8-8 | 2024-8-7 | 人民币 | 1.70 | 无 |
| 云南交投生态科技股份有限公司 | 中国民生银行股份有限公司昆明分行 | 1,778,161.00 | 2023-8-8 | 2024-8-7 | 人民币 | 1.70 | 无 |
| 云南交投生态科技股份有限公司 | 中国民生银行股份有限公司昆明分行 | 1,115,332.59 | 2023-8-8 | 2024-8-7 | 人民币 | 1.70 | 无 |
| 云南交投生态科技股份有限 | 中国民生银行股份有限公司 | 179,544.60 | 2023-8-8 | 2024-8-7 | 人民币 | 1.70 | 无 |
第70页
| _13贷款单位_ | 贷款银行 | 借款金额 | 借款起始日 | 借款终止日 | 币种 | 利率（%） | 抵押或担保情况 |
| 公司 | 昆明分行 | ||||||
| 云南交投生态科技股份有限公司 | 中国民生银行股份有限公司昆明分行 | 203,483.88 | 2023-8-8 | 2024-8-7 | 人民币 | 1.70 | 无 |
| 云南交投生态科技股份有限公司 | 中国民生银行股份有限公司昆明分行 | 551,438.83 | 2023-8-14 | 2024-8-13 | 人民币 | 1.70 | 无 |
| 云南交投生态科技股份有限公司 | 中国民生银行股份有限公司昆明分行 | 200,000.00 | 2023-8-25 | 2024-8-23 | 人民币 | 1.70 | 无 |
| 云南交投生态科技股份有限公司 | 中国民生银行股份有限公司昆明分行 | 300,000.00 | 2023-8-25 | 2024-8-23 | 人民币 | 1.70 | 无 |
| 云南交投生态科技股份有限公司 | 中国民生银行股份有限公司昆明分行 | 752,387.87 | 2023-9-14 | 2024-9-6 | 人民币 | 1.70 | 无 |
| 云南交投生态科技股份有限公司 | 中国民生银行股份有限公司昆明分行 | 663,871.65 | 2023-9-14 | 2024-9-6 | 人民币 | 1.70 | 无 |
| 云南交投生态科技股份有限公司 | 中国民生银行股份有限公司昆明分行 | 705,366.53 | 2023-9-14 | 2024-9-6 | 人民币 | 1.70 | 无 |
| 云南交投生态科技股份有限公司 | 中国民生银行股份有限公司昆明分行 | 622,382.24 | 2023-9-14 | 2024-9-6 | 人民币 | 1.70 | 无 |
| 云南交投生态科技股份有限公司 | 中国民生银行股份有限公司昆明分行 | 1,381,250.00 | 2023-10-31 | 2024-9-6 | 人民币 | 1.70 | 无 |
| 云南交投生态科技股份有限公司 | 中国民生银行股份有限公司昆明分行 | 1,218,750.00 | 2023-10-31 | 2024-9-6 | 人民币 | 1.70 | 无 |
| 云南交投生态科技股份有限公司 | 中国民生银行股份有限公司昆明分行 | 1,593,750.00 | 2023-10-31 | 2024-9-6 | 人民币 | 1.70 | 无 |
| 云南交投生态科技股份有限公司 | 中国民生银行股份有限公司昆明分行 | 1,406,250.00 | 2023-10-31 | 2024-9-6 | 人民币 | 1.70 | 无 |
| 云南交投生态科技股份有限公司 | 中国民生银行股份有限公司昆明分行 | 956,250.00 | 2023-10-31 | 2024-9-6 | 人民币 | 1.70 | 无 |
| 云南交投生态科技股份有限公司 | 中国民生银行股份有限公司昆明分行 | 843,750.00 | 2023-10-31 | 2024-9-6 | 人民币 | 1.70 | 无 |
| 云南交投生态科技股份有限 | 中国民生银行股份有限公司 | 1,925,003.50 | 2023-11-20 | 2024-9-6 | 人民币 | 1.70 | 无 |
第71页
| _13贷款单位_ | 贷款银行 | 借款金额 | 借款起始日 | 借款终止日 | 币种 | 利率（%） | 抵押或担保情况 |
| 公司 | 昆明分行 | ||||||
| 云南交投生态科技股份有限公司 | 中国民生银行股份有限公司昆明分行 | 1,698,532.50 | 2023-11-20 | 2024-9-6 | 人民币 | 1.70 | 无 |
| 云南交投生态科技股份有限公司 | 中国民生银行股份有限公司昆明分行 | 907,624.69 | 2023-11-20 | 2024-9-6 | 人民币 | 1.70 | 无 |
| 云南交投生态科技股份有限公司 | 中国民生银行股份有限公司昆明分行 | 800,845.31 | 2023-11-20 | 2024-9-6 | 人民币 | 1.70 | 无 |
| 云南交投生态科技股份有限公司 | 中国民生银行股份有限公司昆明分行 | 927,704.00 | 2023-11-20 | 2024-9-6 | 人民币 | 1.70 | 无 |
| 云南交投生态科技股份有限公司 | 中国民生银行股份有限公司昆明分行 | 1,886,956.44 | 2023-11-20 | 2024-9-6 | 人民币 | 1.70 | 无 |
| 云南交投生态科技股份有限公司 | 中国民生银行股份有限公司昆明分行 | 1,664,961.56 | 2023-11-20 | 2024-9-6 | 人民币 | 1.70 | 无 |
| 云南交投生态科技股份有限公司 | 中国民生银行股份有限公司昆明分行 | 462,450.47 | 2023-11-20 | 2024-9-6 | 人民币 | 1.70 | 无 |
| 云南交投生态科技股份有限公司 | 中国民生银行股份有限公司昆明分行 | 408,044.53 | 2023-11-20 | 2024-9-6 | 人民币 | 1.70 | 无 |
| 云南交投生态科技股份有限公司 | 中国民生银行股份有限公司昆明分行 | 408,060.03 | 2023-11-20 | 2024-9-6 | 人民币 | 1.70 | 无 |
| 云南交投生态科技股份有限公司 | 中国民生银行股份有限公司昆明分行 | 360,052.97 | 2023-11-20 | 2024-9-6 | 人民币 | 1.70 | 无 |
| 云南交投生态科技股份有限公司 | 中国民生银行股份有限公司昆明分行 | 329,579.53 | 2023-11-20 | 2024-9-6 | 人民币 | 1.70 | 无 |
| 云南交投生态科技股份有限公司 | 中国民生银行股份有限公司昆明分行 | 290,805.47 | 2023-11-20 | 2024-9-6 | 人民币 | 1.70 | 无 |
| 云南交投生态科技股份有限公司 | 中国民生银行股份有限公司昆明分行 | 1,009,375.00 | 2023-12-5 | 2024-9-6 | 人民币 | 1.70 | 无 |
| 云南交投生态科技股份有限公司 | 中国民生银行股份有限公司昆明分行 | 890,625.00 | 2023-12-5 | 2024-9-6 | 人民币 | 1.70 | 无 |
| 合计 | 45,120,975.98 |
第72页
23、应付票据
| 种类 | 年末余额 | 年初余额 |
| 商业承兑汇票 | 3,000,000.00 | |
| 合计 | 3,000,000.00 |
24、应付账款
（1）应付账款列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 货款 | 10,640,052.73 | 38,417,225.92 |
| 工程设备款 | 886,955,697.94 | 685,131,487.28 |
| 应付劳务费、维修费 | 8,887,767.68 | 6,423,668.13 |
| 租赁费 | 0.00 | 2,660,324.13 |
| 其他 | 1,483,535.84 | 1,100,161.11 |
| 合计 | 907,967,054.19 | 733,732,866.57 |
（
）账龄超过1年或逾期的重要应付账款
| 项目 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 深圳市明之辉智慧科技有限公司 | 77,503,124.42 | 双方未完成最终结算 |
| 深圳市名家汇科技股份有限公司 | 34,061,638.55 | 双方未完成最终结算 |
| 云南杰联市政工程有限公司 | 11,278,580.00 | 双方未完成最终结算 |
| 宜良县嘉锦苗木种植园 | 9,179,270.55 | 双方未完成最终结算 |
| 昆明市官渡区金宋建材经营部 | 5,353,185.40 | 双方未完成最终结算 |
| 青海省水利水电工程局有限责任公司 | 4,920,830.93 | 双方未完成最终结算 |
| 云南宏亚建筑工程有限公司 | 4,840,560.43 | 双方未完成最终结算 |
| 曲靖金源熙工程有限公司 | 4,189,410.11 | 双方未完成最终结算 |
| 惠水县瑞海花卉苗木种植园 | 4,160,084.45 | 双方未完成最终结算 |
| 昆明市官渡区利平建材经营部 | 3,260,000.00 | 双方未完成最终结算 |
| 云南中皇环保产业有限公司 | 2,923,662.59 | 双方未完成最终结算 |
| 遂宁市荣森市政工程有限公司 | 2,607,686.40 | 双方未完成最终结算 |
| 红河州宏基建筑工程有限公司 | 2,522,598.56 | 双方未完成最终结算 |
| 云南佳利园林绿化有限公司 | 2,079,921.64 | 双方未完成最终结算 |
| 昆明市滇池度假区百草园花卉苗木经营部 | 1,851,663.95 | 双方未完成最终结算 |
| 云南淞达绿化工程有限公司 | 1,792,793.79 | 双方未完成最终结算 |
| 成都市武侯区环城生态区建设管理委员会 | 1,713,233.96 | 双方未完成最终结算 |
| 云南环清环境检测技术有限公司 | 1,543,604.34 | 双方未完成最终结算 |
| 四川长恒建设工程有限公司 | 1,513,285.88 | 双方未完成最终结算 |
| 南京叠趣园林工程有限公司 | 1,454,570.50 | 双方未完成最终结算 |
| 云南建投第二安装工程有限公司 | 1,452,091.07 | 双方未完成最终结算 |
| 昆明空港经济区树海苗木种植经营部 | 1,282,425.03 | 双方未完成最终结算 |
| 中交江河湖海（上海）科技有限公司 | 1,274,293.10 | 双方未完成最终结算 |
第73页
| 项目 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 云南方源科技有限公司 | 1,229,899.00 | 双方未完成最终结算 |
| 云南民族大学 | 1,219,249.05 | 双方未完成最终结算 |
| 云南交投集团现代物流有限公司 | 1,196,342.45 | 双方未完成最终结算 |
| 云南庆城建筑劳务有限公司 | 1,157,357.11 | 双方未完成最终结算 |
| 云南玉溪三建建设集团有限公司 | 1,097,853.26 | 双方未完成最终结算 |
| 云南深策园林景观工程有限公司 | 1,037,733.13 | 双方未完成最终结算 |
| 弥勒市人和建安有限责任公司 | 1,037,707.01 | 双方未完成最终结算 |
| 湖北省麻城德利石业有限公司 | 1,028,877.63 | 双方未完成最终结算 |
| 云南琳华建设工程有限公司 | 851,888.67 | 双方未完成最终结算 |
| 广州山水比德设计股份有限公司云南分公司 | 754,116.00 | 双方未完成最终结算 |
| 陈为同 | 746,115.50 | 双方未完成最终结算 |
| 云南子夏劳务有限公司 | 676,144.48 | 双方未完成最终结算 |
| 汶上县鑫磊石材制品厂 | 664,856.00 | 双方未完成最终结算 |
| 常效习 | 659,000.71 | 双方未完成最终结算 |
| 合计 | 196,115,655.65 |
、预收款项
（1）预收款项列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 预收设计费 | 23,000.00 | 23,000.00 |
| 预收苗木款 | 66,830.00 | 70,070.50 |
| 预收租金 | 144,000.00 | 530,227.52 |
| 合计 | 233,830.00 | 623,298.02 |
、合同负债（
）合同负债情况
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 工程施工合同 | 215,205,578.17 | 18,739,825.93 |
| 其他 | 154,350.90 | |
| 减：计入其他非流动负债 | ||
| 合计 | 215,205,578.17 | 18,894,176.83 |
（
）本年账面价值发生重大变动的金额和原因
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 金沙江中游航运综合开发二期建设指挥部 | 100,160,006.48 | 预收工程款 |
| 金沙江中游航运综合开发一期建设指挥部 | 59,024,370.19 | 预收工程款 |
| 澜沧江244界碑至临沧港四级航道建设指挥部 | 27,852,232.13 | 预收工程款 |
| 云南宣会高速公路有限公司 | 13,643,700.73 | 预收工程款 |
| 金沙江溪洛渡至水富高等级航道工程建设指挥部 | 1,397,719.21 | 预收工程款 |
| 合计 | 202,078,028.74 |
第74页
、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 一、短期薪酬 | 4,733,950.32 | 52,739,182.76 | 56,137,910.32 | 1,335,222.76 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 93,078.06 | 5,508,711.46 | 5,601,789.52 | |
| 三、辞退福利 | 129,253.50 | 129,253.50 | ||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 五、其他 | ||||
| 合计 | 4,827,028.38 | 58,377,147.72 | 61,868,953.34 | 1,335,222.76 |
（
）短期薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 2,788,113.72 | 41,239,519.70 | 43,296,137.37 | 731,496.05 |
| 2、职工福利费 | 2,381,804.04 | 2,381,804.04 | ||
| 3、社会保险费 | 50,797.91 | 2,845,899.54 | 2,896,697.45 | |
| 其中：医疗保险费 | 44,640.18 | 2,122,970.37 | 2,167,610.55 | |
| 工伤保险费 | 1,241.46 | 410,115.52 | 411,356.98 | |
| 生育保险费 | 4,916.27 | 247,325.29 | 252,241.56 | |
| 其他 | 65,488.36 | 65,488.36 | ||
| 4、住房公积金 | 2,211,057.00 | 2,202,057.00 | 9,000.00 | |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 344,926.96 | 1,452,461.30 | 1,410,740.71 | 386,647.55 |
| 6、短期带薪缺勤 | ||||
| 7、短期利润分享计划 | ||||
| 8、其他短期薪酬 | 1,550,111.73 | 2,608,441.18 | 3,950,473.75 | 208,079.16 |
| 合计 | 4,733,950.32 | 52,739,182.76 | 56,137,910.32 | 1,335,222.76 |
（3）设定提存计划列示
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 1、基本养老保险 | 91,832.96 | 5,347,978.38 | 5,439,811.34 | |
| 2、失业保险费 | 1,245.10 | 158,008.08 | 159,253.18 | |
| 3、企业年金缴费 | 2,725.00 | 2,725.00 | ||
| 合计 | 93,078.06 | 5,508,711.46 | 5,601,789.52 |
第75页
28、应交税费
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 企业所得税 | 935,776.78 | 2,806,191.73 |
| 个人所得税 | 1,242,307.20 | 1,464,261.17 |
| 增值税 | 6,164,909.23 | 2,393,395.74 |
| 房产税 | 95,252.49 | |
| 土地使用税 | 2,068.43 | 3,101.60 |
| 印花税 | 134,262.52 | 263,659.73 |
| 教育费附加 | 390,232.14 | 397,465.87 |
| 城市维护建设税 | 718,131.18 | 732,733.39 |
| 地方教育费附加 | 264,253.96 | 267,135.71 |
| 合计 | 9,947,193.93 | 8,327,944.94 |
29、其他应付款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 88,398,908.59 | 86,661,004.31 |
| 合计 | 88,398,908.59 | 86,661,004.31 |
（
）其他应付款
①按款项性质列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 往来款 | 70,353,337.56 | 68,837,346.27 |
| 南充项目诉讼赔偿款 | 13,094,963.76 | 12,283,849.34 |
| 质保金、保证金及押金 | 4,068,662.66 | 4,894,271.85 |
| 代收代付款项 | 699,622.41 | 474,579.50 |
| 其他 | 182,322.20 | 170,957.35 |
| 合计 | 88,398,908.59 | 86,661,004.31 |
②账龄超过
年或逾期的重要其他应付款
| 项目 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 陈文金 | 18,481,750.10 | 未结算 |
| 云南省投资控股集团有限公司 | 13,110,093.14 | 未结算 |
| 杜其星 | 13,094,963.76 | 风险保证金 |
| 上海证券报社有限公司 | 850,000.00 | 对方未催收 |
| 四川易园园林集团有限公司 | 700,000.00 | 未结算 |
| 云南深策园林景观工程有限公司 | 507,249.11 | 未结算 |
| 合计 | 46,744,056.11 |
第76页
30、一年内到期的非流动负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年内到期的长期借款 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
| 1年内到期的租赁负债 | 7,086,141.78 | 5,455,631.67 |
| 未到期的应付利息 | 25,668,042.78 | 300,569.42 |
| 合计 | 62,754,184.56 | 35,756,201.09 |
第77页
（
）一年内到期的长期借款明细
| 贷款单位 | 贷款银行 | 借款金额 | 借款起始日 | 借款终止日 | 币种 | 利率（%） | 抵押或担保情况 |
| 遂宁仁里古镇文化旅游开发有限公司 | 四川大英农村商业银行股份有限公司 | 3,000,000.00 | 2019-1-25 | 2028-1-24 | 人民币 | 5.92 | 质押和保证 |
| 遂宁仁里古镇文化旅游开发有限公司 | 四川射洪农村商业银行股份有限公司 | 3,000,000.00 | 2019-1-25 | 2028-1-24 | 人民币 | 6.02 | 质押和保证 |
| 遂宁仁里古镇文化旅游开发有限公司 | 乐山农村商业银行股份有限公司沐川支行 | 1,500,000.00 | 2019-1-25 | 2028-1-24 | 人民币 | 5.92 | 质押和保证 |
| 遂宁仁里古镇文化旅游开发有限公司 | 四川蓬溪农村商业银行股份有限公司 | 3,000,000.00 | 2019-1-25 | 2028-1-24 | 人民币 | 6.02 | 质押和保证 |
| 遂宁仁里古镇文化旅游开发有限公司 | 遂宁农村商业银行股份有限公司 | 19,500,000.00 | 2019-1-25 | 2028-1-24 | 人民币 | 6.02 | 质押和保证 |
| 合计 | 30,000,000.00 |
第78页
31、其他流动负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 待转销项税额 | 156,803,860.53 | 182,356,656.04 |
| 反向保理融资款 | 186,067,610.91 | 64,209,662.84 |
| 供应链融资款 | 1,512,615.00 | |
| 反向保理融资款未到期的应付利息 | 255,453.29 | 58,140.39 |
| 合计 | 344,639,539.73 | 246,624,459.27 |
32、长期借款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 质押借款 | 140,000,000.00 | 170,000,000.00 |
| 信用借款 | 1,022,000,000.00 | |
| 减：一年内到期的长期借款 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
| 合计 | 1,132,000,000.00 | 140,000,000.00 |
（1）长期借款明细
| 贷款单位 | 贷款银行 | 借款金额 | 借款起始日 | 借款终止日 | 币种 | 利率（%） | 抵押或担保情况 |
| 云南交投生态科技股份有限公司 | 中信银行股份有限公司昆明分行 | 500,000,000.00 | 2023/3/30 | 2026/3/30 | 人民币 | 3.90 | |
| 云南交投生态科技股份有限公司 | 中信银行股份有限公司昆明分行 | 35,000,000.00 | 2023/5/11 | 2026/5/11 | 人民币 | 3.90 | |
| 云南交投生态科技股份有限公司 | 中信银行股份有限公司昆明分行 | 487,000,000.00 | 2023/7/4 | 2026/7/4 | 人民币 | 3.90 | |
| 遂宁仁里古镇文化旅游开发有限公司 | 四川大英农村商业银行股份有限公司 | 10,000,000.00 | 2019/1/25 | 2028/1/24 | 人民币 | 5.92 | 质押和保证 |
| 遂宁仁里古镇文化旅游开发有限公司 | 四川射洪农村商业银行股份有限公司 | 11,000,000.00 | 2019/1/25 | 2028/1/24 | 人民币 | 6.02 | 质押和保证 |
| 遂宁仁里古镇文化旅游开发有限公司 | 乐山农村商业银行股份有限公司沐川支行 | 5,500,000.00 | 2019/1/25 | 2028/1/24 | 人民币 | 5.92 | 质押和保证 |
| 遂宁仁里古镇文化旅游开发有限公司 | 四川蓬溪农村商业银行股份有限公司 | 12,000,000.00 | 2019/1/25 | 2028/1/24 | 人民币 | 6.02 | 质押和保证 |
| 遂宁仁里古镇文化旅游开发有限公司 | 遂宁农村商业银行股份有限公司 | 71,500,000.00 | 2019/1/25 | 2028/1/24 | 人民币 | 6.02 | 质押和保证 |
| 合计 | 1,132,000,000.00 |
第79页
（2）质押借款
| 贷款单位 | 借款余额 | 质押物 |
| 遂宁仁里古镇文化旅游开发有限公司 | 140,000,000.00 | 遂宁仁里古镇开发有限公司股权及遂宁仁里古镇文化旅游开发有限公司应收账款（政府付费)收费权 |
| 合计 | 140,000,000.00 |
33、租赁负债
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 新增租赁 | 本年利息 | 其他 | ||||
| 租用土地 | 7,895,679.59 | 14,208,494.73 | 1,768,243.38 | 3,861,126.96 | 20,011,290.74 | |
| 租用房屋建筑物 | 3,397,594.50 | 3,533,762.35 | 213,042.61 | 651,523.23 | 6,492,876.23 | |
| 租用车辆 | 3,498,297.13 | 84,289.15 | 1,312,426.40 | 2,270,159.88 | ||
| 小计 | 11,293,274.09 | 21,240,554.21 | 2,065,575.14 | 5,825,076.59 | 28,774,326.85 | |
| 减：重分类至一年内到期的非流动负债 | 5,455,631.67 | 7,086,141.78 | ||||
| 合计 | 5,837,642.42 | 21,240,554.21 | 2,065,575.14 | 5,825,076.59 | 21,688,185.07 | |
注：本集团对租赁负债的流动性风险管理措施，以及年末租赁负债的到期期限分析参见本附注
九、3“流动性风险”。
34、预计负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | 形成原因 |
| 预提后期管养费 | 23,129,062.32 | 20,802,447.96 | |
| 未决诉讼 | 1,926,585.43 | 790,008.02 | |
| 合计 | 25,055,647.75 | 21,592,455.98 | —— |
35、递延收益
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 558,376.34 | 98,605.44 | 459,770.90 | ||
| 合计 | 558,376.34 | 98,605.44 | 459,770.90 | — |
36、其他非流动负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 待转销项税额 | 79,662,059.88 | 63,851,454.69 |
| 合计 | 79,662,059.88 | 63,851,454.69 |
、股本
| 项目 | 年初余额 | 本年增减变动（+、-） | 年末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 184,132,890.00 | 184,132,890.00 | |||||
第80页
38、资本公积
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 股本溢价 | 709,967,128.50 | 25,775,869.27 | 684,191,259.23 | |
| 其他资本公积 | 77,083,407.82 | 77,083,407.82 | ||
| 合计 | 787,050,536.32 | 25,775,869.27 | 761,274,667.05 |
2023年
月
日，公司与四川易园园林集团有限公司签署《股权交割协议》，购买其持有的遂宁仁里古镇文化旅游开发有限公司35%股权，股权过户于2023年
月
日完成，本次收购完成后，公司对遂宁子公司的持股比例变为
89.10%。根据《企业会计准则第
号——合并财务报表》应用指南（2014）关于“母公司购买少数股东拥有的子公司股权”会计处理规定，公司追加投资成本，与按新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额的差额为25,775,869.27元，需冲减资本公积。
39、专项储备
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 安全生产费 | 957,422.19 | 7,737,646.52 | 6,537,504.70 | 2,157,564.01 |
| 合计 | 957,422.19 | 7,737,646.52 | 6,537,504.70 | 2,157,564.01 |
40、盈余公积
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 法定盈余公积 | 41,424,177.48 | 41,424,177.48 | ||
| 任意盈余公积 | ||||
| 储备基金 | ||||
| 企业发展基金 | ||||
| 其他 | ||||
| 合计 | 41,424,177.48 | 41,424,177.48 |
41、未分配利润
| 项目 | 本年 | 上年 |
| 调整前上年年末未分配利润 | -962,302,760.75 | -973,210,426.81 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 0.00 | -129,834.72 |
| 调整后年初未分配利润 | -962,302,760.75 | -973,340,261.53 |
| 加：本年归属于母公司股东的净利润 | 9,071,266.26 | 11,037,500.78 |
| 盈余公积弥补亏损 | ||
| 其他转入 | ||
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 其他减少 | ||
| 年末未分配利润 | -953,231,494.49 | -962,302,760.75 |
由于其他会计政策变更，本集团调整上年年初未分配利润共计-129,834.72元。
第81页
、营业收入和营业成本（
）营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 598,148,231.76 | 523,609,618.52 | 569,522,589.04 | 442,024,767.42 |
| 其他业务 | 4,800,084.24 | 1,934,782.15 | 14,670,739.61 | 9,516,866.02 |
| 合计 | 602,948,316.00 | 525,544,400.67 | 584,193,328.65 | 451,541,633.44 |
（
）营业收入和营业成本的分解信息
| 分类 | 本年金额 | 上年金额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 按商品类型分类： | ||||
| 工程施工 | 577,665,023.93 | 504,127,506.29 | 563,098,213.89 | 437,000,015.28 |
| 苗木销售 | 2,594,861.33 | 1,753,677.92 | 2,373,711.22 | 1,683,495.66 |
| 苗木租摆 | 1,099,214.47 | 593,598.46 | 1,636,820.60 | 1,260,011.36 |
| 其他 | 16,789,132.03 | 17,134,835.85 | 2,413,843.33 | 2,081,245.12 |
| 合计 | 598,148,231.76 | 523,609,618.52 | 569,522,589.04 | 442,024,767.42 |
| 按经营地区分类： | ||||
| 云南省内 | 495,267,495.41 | 413,699,454.19 | 296,474,099.19 | 226,745,520.52 |
| 云南省外 | 102,880,736.35 | 109,910,164.33 | 273,048,489.85 | 215,279,246.90 |
| 合计 | 598,148,231.76 | 523,609,618.52 | 569,522,589.04 | 442,024,767.42 |
、税金及附加
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 城市维护建设税 | 2,328,669.23 | 530,719.32 |
| 教育费附加 | 1,043,737.74 | 245,548.31 |
| 地方教育费附加 | 697,765.99 | 161,984.91 |
| 印花税 | 579,599.43 | 1,027,568.97 |
| 房产税 | 198,077.01 | 197,474.96 |
| 土地使用税 | 20,889.64 | 482.4 |
| 车船使用税 | 13,157.40 | 22,585.20 |
| 其他 | 108,687.04 | 624.32 |
| 合计 | 4,990,583.48 | 2,186,988.39 |
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
第82页
44、销售费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 绿化工程后续管养费 | 4,940,121.81 | 16,399,014.17 |
| 招标代理费 | 1,248,224.77 | |
| 保函费用 | 173,694.90 | |
| 车辆交通运输费 | 33,360.00 | 35,130.92 |
| 办公费 | 1,188.12 | 6,856.39 |
| 工资及薪酬 | 4,187,043.08 | |
| 折旧费及摊销 | 114,360.15 | |
| 差旅费 | 19,748.17 | |
| 招待费 | 858.00 | |
| 其他 | 39,666.00 | 161,263.14 |
| 合计 | 6,436,255.60 | 20,924,274.02 |
45、管理费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 工资及福利费用 | 43,837,735.66 | 40,474,499.39 |
| 使用权资产折旧 | 7,783,667.86 | 5,553,931.74 |
| 中介机构费 | 5,747,238.68 | 6,539,162.36 |
| 办公费用 | 3,290,760.45 | 4,593,940.26 |
| 差旅费及交通费 | 2,695,329.64 | 1,994,654.78 |
| 折旧费及摊销 | 1,871,250.32 | 1,518,179.42 |
| 生物资产管养费 | 1,655,079.77 | 3,588,370.18 |
| 租赁费 | 550,027.15 | 526,329.96 |
| 业务招待费 | 36,805.72 | 103,609.57 |
| 其他 | 296,380.75 | 545,879.96 |
| 合计 | 67,764,276.00 | 65,438,557.62 |
46、研发费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 利用过氧化氢提高香樟种子萌芽率关键技术的研究 | 210,668.03 | - |
| 桂花苗木速生栽培技术的研究 | 210,510.99 | - |
| 大规格银杏苗木移栽及夏季养护技术的研究 | 92,021.74 | - |
| 交通建设项目环水保管理系统研发及应用 | 56,329.39 | - |
| 工业企业环境风险双重预防机制建设技术指南总则 | 19,198.52 | - |
| 关键生态脆弱区和重大工程区气候变化适应性保护修复技术示范 | 17,124.06 | - |
| “南亚东南亚”国家公路项目环境社会风险管理体系研究”课题 | - | 1,235.90 |
| 农林植物优良新品种与优质高效安全生产技术研发项目 | - | 1,022,382.14 |
| 合计 | 605,852.73 | 1,023,618.04 |
第83页
47、财务费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 利息支出 | 62,102,616.38 | 61,748,051.68 |
| 减：利息收入 | 42,885,855.28 | 65,699,598.84 |
| 利息净支出 | 19,216,761.10 | -3,951,547.16 |
| 汇兑损失 | 93,700.39 | 73,849.44 |
| 减：汇兑收益 | 160,493.20 | 340,762.97 |
| 汇兑净损失 | -66,792.81 | -266,913.53 |
| 银行手续费 | 255,395.33 | 267,648.84 |
| 其他 | 282,195.93 | -206,498.02 |
| 未确认融资费用 | 2,072,371.63 | 695,943.78 |
| 合计 | 21,759,931.18 | -3,461,366.09 |
、其他收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 293,019.75 | 507,365.43 | 293,019.75 |
| 个税手续费返还 | 23,264.07 | 11,102.29 | 23,264.07 |
| 其他 | 1,457.32 | ||
| 合计 | 316,283.82 | 519,925.04 | 316,283.82 |
49、投资收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 2,232,601.55 | 1,860,556.81 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 5,900,657.41 | |
| 债务重组收益 | -2,137,767.25 | |
| 其他 | 20,031,479.97 | |
| 合计 | 26,026,971.68 | 1,860,556.81 |
、信用减值损失
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 应收票据减值损失 | 63,341.21 | |
| 应收账款减值损失 | 2,595,564.89 | -2,269,267.00 |
| 其他应收款坏账损失 | -2,638,963.13 | -15,234,869.89 |
| 长期应收款坏账损失 | 2,893,592.65 | -40,177,281.02 |
| 一年内到期的非流动资产减值损失 | -2,007.51 | -2,961.02 |
| 合计 | 2,848,186.90 | -57,621,037.72 |
第84页
51、资产减值损失
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -895,137.39 | -1,931,492.04 |
| 固定资产减值损失 | -170,918.27 | |
| 合同资产减值损失（含重分类到其他非流动资产部分） | -4,512,899.81 | 7,886,533.58 |
| 合计 | -5,578,955.47 | 5,955,041.54 |
、资产处置收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 处置非流动资产的利得 | -25,388.71 | 134,695.40 | -25,388.71 |
| 租赁终止 | 82,223.07 | 82,223.07 | |
| 合计 | 56,834.36 | 134,695.40 | 56,834.36 |
53、营业外收入
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 其他 | 2,728,749.69 | 6,291,628.82 | 2,728,749.69 |
| 合计 | 2,728,749.69 | 6,291,628.82 | 2,728,749.69 |
、营业外支出
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 2,099.71 | 628,775.61 | 2,099.71 |
| 其中：固定资产 | 2,099.71 | 628,775.61 | 2,099.71 |
| 无形资产 | |||
| 对外捐赠支出 | |||
| 其他 | 5,990,705.86 | 6,876,986.70 | 5,990,705.86 |
| 合计 | 5,992,805.57 | 7,505,762.31 | 5,992,805.57 |
、所得税费用
（1）所得税费用表
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 当期所得税费用 | 584,760.47 | 176,584.02 |
| 递延所得税费用 | -569,245.50 | -3,209,005.28 |
| 合计 | 15,514.97 | -3,032,421.26 |
第85页
（2）会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本年发生额 |
| 利润总额 | -3,747,718.25 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -936,929.56 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 3,315,733.17 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 1,148,105.81 |
| 非应税收入的影响 | -885,714.66 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,260,699.10 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -13,875,247.76 |
| 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 9,988,868.87 |
| 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 | |
| 以前年度未确认递延所得税资产的减值准备在本年转回（易园园林）并计入资本公积的影响 | |
| 所得税费用 | 15,514.97 |
56、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金
①收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 收保证金 | 3,220,179.63 | 2,341,357.05 |
| 利息收入 | 2,009,353.57 | 931,066.28 |
| 往来款 | 1,992,951.83 | 9,516,315.20 |
| 代收代付款 | 1,977,536.03 | 1,686,424.51 |
| 政府补助 | 217,955.82 | 395,677.31 |
| 收回备用金 | 31,797.06 | 339,484.81 |
| 其他 | 57,975.27 | 598,630.73 |
| 合计 | 9,507,749.21 | 15,808,955.89 |
②支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 代收代付款 | 15,031,750.92 | 8,168,798.95 |
| 付往来款、保证金及押金 | 5,815,659.15 | 6,065,586.08 |
| 日常办公费用 | 5,008,819.55 | 3,494,020.96 |
| 中介机构服务费 | 4,457,974.32 | 5,025,850.15 |
| 差旅费用 | 1,330,553.86 | 352,989.96 |
| 车辆使用费 | 1,224,097.98 | 574,471.50 |
| 诉讼费 | 1,150,965.76 | 1,503,479.56 |
| 财务手续费、其他支出 | 889,081.48 | 852,229.75 |
| 职工借支备用金 | 143,901.73 | 635,623.24 |
| 合计 | 35,052,804.75 | 26,673,050.15 |
第86页
（
）与投资活动有关的现金
①收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 租赁收款 | 1,277,295.00 | 482,844.00 |
| 合计 | 1,277,295.00 | 482,844.00 |
（3）与筹资活动有关的现金
①收到其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 反向保理融资款 | 257,155,826.02 | 51,389,662.84 |
| 合计 | 257,155,826.02 | 51,389,662.84 |
②支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 归还云交投商业保理（上海）有限公司保理款 | 135,297,877.95 | |
| 支付融资担保费及手续费 | 11,681,809.90 | |
| 租赁付款 | 7,056,156.26 | 6,493,395.34 |
| 归还通海县福泽社会事业项目投资有限公司借款 | 1,000,000.00 | |
| 银团贷款管理费 | 235,849.06 | |
| 合计 | 154,035,844.11 | 7,729,244.40 |
（4）不涉及本年现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响。无
、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本年金额 | 上年金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -3,763,233.22 | -792,907.93 |
| 加：资产减值准备 | 5,578,955.47 | -5,955,041.54 |
| 信用减值损失 | -2,848,186.90 | 57,621,037.72 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 2,173,561.85 | 2,332,285.90 |
| 使用权资产折旧 | 9,958,052.64 | 5,553,931.74 |
| 无形资产摊销 | 234,744.36 | 234,749.28 |
| 长期待摊费用摊销 | 263,706.41 | 219,633.18 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 25,388.71 | -134,695.40 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 2,099.71 | 628,775.61 |
第87页
| 补充资料 | 本年金额 | 上年金额 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 62,102,616.38 | 61,748,051.68 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -26,026,971.68 | -1,860,556.81 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -2,274,745.15 | -2,725,120.52 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 1,705,499.65 | -172,196.13 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 4,439,154.39 | 7,079,186.39 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 330,477,250.02 | -434,444,904.07 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -109,307,415.19 | 340,763,574.25 |
| 其他 | 349,855.17 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 272,740,477.45 | 30,445,658.52 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的年末余额 | 425,573,428.60 | 189,172,291.39 |
| 减：现金的年初余额 | 189,172,291.39 | 113,430,079.88 |
| 加：现金等价物的年末余额 | ||
| 减：现金等价物的年初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 236,401,137.21 | 75,742,211.51 |
（2）现金及现金等价物的构成
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一、现金 | 425,573,428.60 | 189,172,291.39 |
| 其中：库存现金 | 13,498.43 | 13,827.68 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 425,559,930.17 | 189,158,463.71 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 |
三、年末现金及现金等价物余额
| 三、年末现金及现金等价物余额 | 425,573,428.60 | 189,172,291.39 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | 400,957.45 |
本集团子公司洪尧公司的现金及现金等价物年末余额为人民币400,957.45元，由于该子公司存在涉诉事项银行账户冻结，账户内该现金及现金等价物的使用存在限制
第88页
（3）使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 | 理由 |
| 货币资金 | 400,957.45 | 判决结果延期未付导致的资金冻结 | |
| 合计 | 400,957.45 | —— |
、外币货币性项目
| 项目 | 年末外币金额 | 折算汇率 | 年末折算人民币金额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 328,009.09 | 7.0827 | 2,323,189.98 |
| 合计 | 328,009.09 | 2,323,189.98 |
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并无
、同一控制下企业合并无
3、反向购买无
4、处置子公司无
、其他原因的合并范围变动2023年
月，公司控股子公司重庆云投生态园林环境建设有限公司（以下简称重庆生态公司），经法院判决强制清算。法院采用随机摇号方式，指定中税科信税务师事务所有限公司组成清算组开展清算工作。2023年10月31日，重庆生态公司的相关资料被移交清算组，该事项导致重庆生态公司不再纳入公司合并报表范围。
第89页
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益（
）本集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册资本 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 云南筑锦生态建设有限责任公司 | 云南昆明 | 5,000,000.00 | 云南昆明 | 园林绿化 | 100.00 | 投资设立 | |
| 云南依科环境建设有限公司 | 云南丽江 | 20,000,000.00 | 云南丽江 | 园林绿化 | 100.00 | 投资设立 | |
| 云南洪尧园林绿化工程有限公司 | 云南昆明 | 20,000,000.00 | 云南昆明 | 园林绿化 | 66.00 | 非同一控制下合并 | |
| 通海山秀水务发展有限公司 | 云南通海 | 27,941,200.00 | 云南通海 | 水污染处理 | 66.00 | 投资设立 | |
| 遂宁仁里古镇文化旅游开发有限公司 | 四川遂宁 | 264,000,000.00 | 四川遂宁 | 文化旅游 | 89.10 | 非同一控制下合并 | |
| 砚山绿源生态建设有限公司 | 云南砚山 | 40,000,000.00 | 云南砚山 | 环境治理 | 89.90 | 投资设立 | |
| 云南云投生态湖泊治理有限公司 | 云南昆明 | 8,000,000.00 | 云南昆明 | 环境治理 | 60.00 | 投资设立 | |
| 临沧云投生态实业有限公司 | 云南临沧 | 5,000,000.00 | 云南临沧 | 生态修复 | 70.00 | 投资设立 | |
| 云南洪尧苗木种植有限公司 | 云南昆明 | 10,000,000.00 | 云南昆明 | 苗木种植 | 66.00 | 投资设立 | |
（2）重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东的持股比例（%） | 本年归属于少数股东的损益 | 本年向少数股东分派的股利 | 年末少数股东权益余额 |
| 云南洪尧园林绿化工程有限公司 | 34.00 | -11,244,811.58 | 10,200,000.00 | 129,216,965.98 |
| 遂宁仁里古镇文化旅游开发有限公司 | 10.90 | 4,734,811.60 | 17,422,723.34 |
第90页
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 年末余额 | 年初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 云南洪尧园林绿化工程有限公司 | 144,818,349.87 | 390,308,526.31 | 535,126,876.18 | 138,322,667.35 | 16,754,308.87 | 155,076,976.22 | 183,744,913.06 | 401,898,536.26 | 585,643,449.32 | 138,577,319.26 | 3,943,254.86 | 142,520,574.12 |
| 遂宁仁里古镇文化旅游开发有限公司 | 57,258,140.05 | 976,821,076.48 | 1,034,079,216.53 | 676,413,827.40 | 173,705,294.74 | 850,119,122.14 | 46,147,060.19 | 937,601,358.45 | 983,748,418.64 | 673,290,265.39 | 188,388,409.41 | 861,678,674.80 |
子公司名称
| 子公司名称 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 云南洪尧园林绿化工程有限公司 | 5,348,634.92 | -33,072,975.24 | 46,201,227.44 | 23,722,380.58 | 582,951.41 | 3,417,687.59 | ||
| 遂宁仁里古镇文化旅游开发有限公司 | 102,880,736.35 | -7,039,146.14 | -43,624,783.21 | 272,599,324.57 | -22,256,490.60 | 32,318,481.86 | ||
第91页
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 玉溪润景园林绿化工程有限公司 | 玉溪市 | 玉溪市 | 园林绿化 | 49.00 | 权益法 | |
（
）重要合营企业的主要财务信息无
（3）重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 年末余额/本年发生额 | 年初余额/上年发生额 |
| 玉溪润景园林绿化工程有限公司 | 玉溪润景园林绿化工程有限公司 | |
| 流动资产 | 144,179,136.14 | 80,133,432.77 |
| 非流动资产 | 92,383.43 | 162,402.99 |
| 资产合计 | 144,271,519.57 | 80,295,835.76 |
| 流动负债 | 107,357,600.84 | 44,971,947.97 |
| 非流动负债 | 233,437.57 | 3,199,736.33 |
| 负债合计 | 107,591,038.41 | 48,171,684.30 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 36,680,481.16 | 32,124,151.46 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 17,973,435.77 | 15,740,834.22 |
| 调整事项 | ||
| —商誉 | ||
| —内部交易未实现利润 | ||
| —其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 17,973,435.77 | 15,740,834.22 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 60,609,237.14 | 23,570,022.82 |
| 净利润 | 4,556,329.70 | 3,797,054.71 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | 4,556,329.70 | 3,797,054.71 |
| 本年收到的来自联营企业的股利 |
第92页
、重要的共同经营无
、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益无
九、与金融工具相关的风险本集团的主要金融工具包括借款、应收账款、长期应收款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（
）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团承受外汇风险主要与美元有关，本集团除少量业务以外币结算，其他主要业务活动以人民币计价结算。汇率风险对本集团的交易及境外经营的业绩均构成影响。于2023年
月
日，对于本集团各类美元货币性金融资产，如果人民币对美元升值或贬值3%，而其他因素保持不变，则本集团净利润将增加或减少约69,695.70元，不包括留存收益的股东权益将增加或减少约69,695.70元。
（2）利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2023年12月31日，本集团的带息债务主要为以人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为140,000,000.00元（上年末：
170,000,000.00元），及以人民币计价的固定利率合同，金额为1,067,120,975.98元（上年末：
1,136,209,662.84元）。
第93页
利率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，浮动利率金融资产和负债的利率发生合理、可能的变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。
| 项目 | 本年 | 上年 | ||
| 对利润的影响 | 对股东权益的影响 | 对利润的影响 | 对股东权益的影响 | |
| 人民币基准利率增加50个基准点 | -700,000.00 | -700,000.00 | -850,000.00 | -850,000.00 |
| 人民币基准利率降低50个基准点 | 700,000.00 | 700,000.00 | 850,000.00 | 850,000.00 |
、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
于2023年12月31日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产，具体包括：
?合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见本附注四、
。
本集团对不同的资产分别以
个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本集团因应收账款、其他应收款和长期应收款产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附注六、
，附注六、
和附注六、
的披露。
由于本集团的客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此本集团没有重大的信用集中风险。
为降低信用风险，本集团成立了专门部门负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
第94页
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
于2023年
月
日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下注：
| 项目 | 1年以内 | 1-3年 | 3-5年 | 5年以上 |
| 短期借款（含利息） | 45,132,228.06 | |||
| 应付票据 | 0.00 | |||
| 应付账款 | 907,967,054.19 | |||
| 其他应付款 | 88,398,908.59 | |||
| 一年内到期的非流动负债（含利息） | 62,754,184.56 | |||
| 长期借款 | 1,022,000,000.00 | 140,000,000.00 | ||
| 租赁负债（含利息） | 7,265,804.87 | 4,306,700.18 | 10,115,680.02 | |
| 其他流动负债 | 344,639,539.73 |
十、公允价值的披露
、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
截至2023年12月31日，本集团以公允价值计量的资产详见附注六、11、其他非流动金融资产，本集团无以公允价值计量的负债。
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
不适用。
、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
不适用。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
持续第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产系本公司持有的非上市公司权益投资。本公司获取被投资企业的年度审计报告，考虑被投资企业经营环境和经营情况、财务状况，以公司的期末净资产为基础确定期末公允价值。
5、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债主要包括：应收账款、其他应收款、长期借款、短期借款、应付账款、其他应付款等。
本集团管理层认为，财务报表中的金融资产和金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。
第95页
十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本（万元） | 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） |
| 云南省交通投资建设集团有限公司 | 云南昆明 | 公路开发、建设、管理、经营；酒店管理 | 3,000,000 | 23.18 | 23.18 |
注：本公司的最终控制方是云南省人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本公司的子公司情况详见附注八、1、在子公司中的权益。
、本集团的合营和联营企业情况本集团重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益。
、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本集团关系 |
| 昆明空港绿化景观工程有限公司 | 受同一母公司控制的其他子公司 |
| 昆明长水国际机场有限责任公司 | 受同一母公司控制的其他子公司 |
| 云交投商业保理（上海）有限公司 | 受同一母公司控制的其他子公司 |
| 云南德宏道路桥梁工程有限公司 | 受同一母公司控制的其他子公司 |
| 云南会巧高速公路有限公司 | 受同一母公司控制的其他子公司 |
| 云南交投集团公路建设有限公司 | 受同一母公司控制的其他子公司 |
| 云南交投集团后勤服务有限公司 | 受同一母公司控制的其他子公司 |
| 云南交投集团经营开发有限公司 | 受同一母公司控制的其他子公司 |
| 云南交投集团投资有限公司 | 受同一母公司控制的其他子公司 |
| 云南交投集团现代物流有限公司 | 受同一母公司控制的其他子公司 |
| 云南交投集团云岭建设有限公司 | 受同一母公司控制的其他子公司 |
| 云南交投生态环境工程有限公司 | 受同一母公司控制的其他子公司 |
| 云南交投物业服务有限公司 | 受同一母公司控制的其他子公司 |
| 云南空港百事特商务有限公司 | 受同一母公司控制的其他子公司 |
| 云南省公路工程监理咨询有限公司 | 受同一母公司控制的其他子公司 |
| 云南省交通科学研究院有限公司 | 受同一母公司控制的其他子公司 |
| 云南顺捷科贸有限公司 | 受同一母公司控制的其他子公司 |
| 云南宣会高速公路有限公司 | 受同一母公司控制的其他子公司 |
| 云南云岭高速公路工程咨询有限公司 | 受同一母公司控制的其他子公司 |
| 云南云岭公路工程注册安全工程师事务所有限公司 | 受同一母公司控制的其他子公司 |
| 玉溪润景园林绿化工程有限公司 | 联营企业 |
| 东方航空云南有限公司 | 母公司的参股公司 |
第96页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本集团关系 |
| 云南祥鹏航空有限责任公司 | 母公司的参股公司 |
| 四川易园园林集团有限公司 | 持有重要控股子公司10%以上股份的股东 |
| 遂宁东涪投资有限责任公司 | 持有重要控股子公司10%以上股份的股东 |
| 通海县国有资产经营有限公司 | 持有重要控股子公司10%以上股份的股东 |
| 金沙江溪洛渡至水富高等级航道工程建设指挥部 | 外部关联方 |
| 金沙江中游航运综合开发二期建设指挥部 | 外部关联方 |
| 金沙江中游航运综合开发一期建设指挥部 | 外部关联方 |
| 澜沧江244界碑至临沧港四级航道建设指挥部 | 外部关联方 |
| 徐洪尧 | 为持有重要控股子公司10%以上股份的股东，与张国英为夫妻关系。2022年5月5日前为公司持股5%以上股东 |
| 张国英 | 与徐洪尧为夫妻关系，2022年8月4日前为公司持股5%以上股东 |
| 嵊州市张茂军苗圃 | 系沈亚飞配偶张茂军控制的单位，2022年4月27日沈亚飞成为公司持股5%以上股东 |
5、关联方交易情况（
）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 云南省交通科学研究院有限公司 | 服务费 | 103,773.59 | |
| 云南交投集团后勤服务有限公司 | 餐费 | 801,437.09 | 781,086.00 |
| 云南云岭公路工程注册安全工程师事务所有限公司 | 咨询服务 | 37,735.85 | 61,320.75 |
| 云南交投集团经营开发有限公司 | 会务费 | 17,339.62 | |
| 云南云岭高速公路工程咨询有限公司 | 招标代理费 | 103,404.98 | |
| 云南交投生态环境工程有限公司 | 工程施工 | 25,266,456.83 | 34,491,885.12 |
| 云南顺捷科贸有限公司 | 购买商品 | 1,242.48 | |
| 云南交投物业服务有限公司 | 物业管理费 | 253,550.68 | 187,890.30 |
| 玉溪润景园林绿化工程有限公司 | 工程施工 | 432,038.02 | |
| 云南省交通投资建设集团有限公司 | 占地租赁补偿金 | 32,532.50 | |
| 遂宁东涪投资有限责任公司 | 物业管理费 | 388,899.58 | 332,356.99 |
| 云南交投集团现代物流有限公司 | 工程施工 | 1,058,710.13 | |
| 昆明长水国际机场有限责任公司 | 接受劳务 | 3,319.27 | |
| 嵊州市张茂军苗圃 | 购买苗木 | 1,548,900.00 |
②出售商品/提供劳务情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 云南会巧高速公路有限公司 | 工程施工 | 36,699,932.11 |
第97页
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 云南德宏道路桥梁工程有限公司 | 材料销售 | 14,395,252.39 | |
| 云南德宏道路桥梁工程有限公司 | 工程施工 | 12,898,475.26 | |
| 云南交投生态环境工程有限公司 | 工程施工 | 20,577,964.78 | 19,336,982.56 |
| 云南交投生态环境工程有限公司 | 苗木销售 | 1,051,923.08 | |
| 云南交投集团公路建设有限公司 | 工程施工 | 3,454,408.26 | |
| 金沙江中游航运综合开发二期建设指挥部 | 工程施工 | 64,628,886.56 | |
| 云南交投集团后勤服务有限公司 | 苗木销售 | 13,376.11 | |
| 云南交投集团现代物流有限公司 | 租摆收入 | 22,093.80 | |
| 云南省公路工程监理咨询有限公司 | 租摆收入 | 3,796.00 | |
| 昆明长水国际机场有限责任公司 | 养护收入 | 95,524.00 | |
| 昆明长水国际机场有限责任公司 | 苗木租摆 | 180,774.25 | |
| 东方航空云南有限公司 | 工程施工 | 475,716.45 | |
| 云南祥鹏航空有限责任公司 | 苗木租摆 | 4,437.43 | |
| 云南交投集团现代物流有限公司 | 苗木租摆 | 9,205.75 | |
| 昆明空港绿化景观工程有限公司 | 其他业务 | 140,129.68 | |
| 澜沧江244界碑至临沧港四级航道建设指挥部 | 工程施工 | 27,852,232.13 |
（2）关联租赁情况
①本集团作为承租方
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||
| 本年发生额 | 上年发生额 | 本年发生额 | 上年发生额 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 徐洪尧 | 经营租赁 | 1,606,624.00 | 1,806,624.00 | 211,032.20 | 5,575,122.30 | 4,179,530.5 | |
| 云南交投集团经营开发有限公司 | 经营租赁 | 118,035.50 | 130,475.84 | 3,516,798.25 | 2,622,332.04 | ||
注：①2023年
月
日云南洪尧园林绿化工程有限公司与徐洪尧签订房屋租赁合同，租赁其拥有的位于云南省昆明市官渡区彩云北路与珥季路交叉口鼎杰兴都汇商务中心大都摩天
号楼
层2401、2402、2403、2404号房屋作为办公场地使用，租赁面积共2,007.36平方米，租赁期自2023年6月
日起至2024年
月
日止，暂定租金1,606,624.00元。
②本集团目前租用城投大厦A座第
楼、
楼整层写字楼，与云南交投集团经营开发有限公司尚未签订正式租赁协议，根据目前双方草拟的《城投大厦商业租赁协议书》，租赁事项涉及建筑面积4,557.77平方米，租赁期自2022年
月
日起至2024年
月
日止，办公区域日租金暂定为
楼含税
元/平方米，
楼含税
元/平方米，2023年
月
日以后均按含税
元/平方米计算，
第98页
即2023年含税租金暂定为2,589,124.56元，不含税租金2,375,343.63元，增值税213,780.93元
（3）关联担保情况
①本集团作为担保方
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 遂宁仁里古镇文化旅游开发有限公司 | 200,000,000.00 | 2019/01/25 | 2028/01/24 | 否 |
②本集团作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 四川易园园林集团有限公司 | 200,000,000.00 | 2019/01/25 | 2028/01/24 | 否 |
注：本集团的子公司遂宁仁里古镇文化旅游开发有限公司因仁里古镇PPP项目(一期)建设需要，向牵头行（遂宁农村商业银行股份有限公司）组织的银团申请项目贷款20000万元，由保证人:本集团、四川易园园林集团有限公司、云南省投资控股集团有限公司为借款人履行本贷款合同项下的义务提供连带责任保证担保。
（4）关联方资金拆借
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入： | ||||
| 云南省交通投资建设集团有限公司 | 30,000,000.00 | 2023/3/9 | 2025/1/11 | |
| 云南省交通投资建设集团有限公司 | 500,000,000.00 | 2023/3/30 | 2023/4/23 | |
| 云南省交通投资建设集团有限公司 | 20,000,000.00 | 2023/4/24 | 2025/1/16 | |
| 云南省交通投资建设集团有限公司 | 35,000,000.00 | 2023/5/11 | 2023/5/4 | |
| 云南省交通投资建设集团有限公司 | 487,000,000.00 | 2023/7/4 | 2025/1/16 | |
| 云交投商业保理（上海）有限公司 | 27,391,574.84 | 2023/1/1 | 2025/1/16 | |
| 云交投商业保理（上海）有限公司 | 30,000,000.00 | 2023/1/1 | 2023/10/26 | |
| 云交投商业保理（上海）有限公司 | 36,765,442.32 | 2023/1/12 | 2023/5/4 | |
| 云交投商业保理（上海）有限公司 | 5,714,599.20 | 2023/1/17 | 2023/5/4 | |
| 云交投商业保理（上海）有限公司 | 1,000,000.00 | 2023/1/17 | 2025/4/10 | |
| 云交投商业保理（上海）有限公司 | 1,734,000.00 | 2023/1/17 | 2023/5/4 | |
| 云交投商业保理（上海）有限公司 | 349,218.67 | 2023/1/18 | 2025/5/18 | |
| 云交投商业保理（上海）有限公司 | 12,000,000.00 | 2023/1/18 | 2023/10/26 | |
| 云交投商业保理（上海）有限公司 | 11,000,000.00 | 2023/2/6 | 2025/6/26 | |
| 云交投商业保理（上海）有限公司 | 18,270,946.95 | 2023/4/11 | 2025/7/9 | |
| 云交投商业保理（上海）有限公司 | 2,000,000.00 | 2023/4/11 | 2025/7/27 | |
| 云交投商业保理（上海）有限公司 | 18,000,000.00 | 2023/5/19 | 2025/8/15 | |
| 云交投商业保理（上海）有限公司 | 7,024,397.24 | 2023/5/19 | 2023/10/26 | |
| 云交投商业保理（上海）有限公司 | 6,818,447.43 | 2023/6/26 | 2025/11/12 | |
| 云交投商业保理（上海）有限公司 | 7,289,800.00 | 2023/7/10 | 2025/12/13 |
第99页
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 云交投商业保理（上海）有限公司 | 19,080,000.00 | 2023/7/28 | 2025/12/13 | |
| 云交投商业保理（上海）有限公司 | 23,465,971.67 | 2023/8/16 | 2025/12/21 | |
| 云交投商业保理（上海）有限公司 | 3,000,000.00 | 2023/9/27 | 2025/12/21 | |
| 云交投商业保理（上海）有限公司 | 4,400,000.00 | 2023/11/13 | 2025/12/21 | |
| 云交投商业保理（上海）有限公司 | 12,620,000.00 | 2023/12/14 | 2025/1/11 | |
| 云交投商业保理（上海）有限公司 | 8,512,011.36 | 2023/12/14 | 2023/4/23 | |
| 云交投商业保理（上海）有限公司 | 271,408.80 | 2023/12/22 | 2025/1/16 | |
| 云交投商业保理（上海）有限公司 | 286,681.59 | 2023/12/22 | 2023/5/4 | |
| 云交投商业保理（上海）有限公司 | 161,325.95 | 2023/12/22 | 2025/1/16 |
（
）关联方资产转让、债务重组情况无
（6）关键管理人员报酬
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 4,541,500.00 | 3,849,300.00 |
（
）其他关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 四川易园园林集团有限公司 | 利息收入 | 490,146.58 | 8,310.81 |
| 通海县国有资产经营有限公司 | 利息支出 | 58,016.82 | |
| 云南省交通投资建设集团有限公司 | 利息支出 | 42,291,166.70 | 23,830,408.32 |
| 云交投商业保理（上海）有限公司 | 利息支出 | 8,015,990.83 | 428,184.20 |
6、应收、应付关联方等未结算项目情况
（1）应收项目
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 应收账款： | ||||
| 云南德宏道路桥梁工程有限公司 | 16,266,635.20 | 813,331.76 | ||
| 云南交投生态环境工程有限公司 | 3,809,056.74 | 190,452.84 | ||
| 通海县国有资产经营有限公司 | 200,000.00 | 200,000.00 | 10,673,399.85 | 723,669.99 |
| 东方航空云南有限公司 | 129,650.33 | 12,965.03 | 518,530.93 | 25,926.55 |
| 云南省公路工程监理咨询有限公司 | 4,289.48 | 214.47 | ||
| 昆明空港绿化景观工程有限公司 | 155,353.56 | 7,767.67 | ||
| 云南祥鹏航空有限责任公司 | 23,359.25 | 2,085.21 | ||
| 合计 | 20,409,631.75 | 1,216,964.10 | 11,370,643.59 | 759,449.42 |
| 预付款项： | ||||
| 云南省交通投资建设集团有限公司 | 9,989.84 | |||
| 合计 | 9,989.84 | |||
| 其他应收款： | ||||
第100页
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 四川易园园林集团有限公司 | 2,089,269.63 | 1,136,697.97 | 28,584,562.98 | 9,497,160.68 |
| 玉溪润景园林绿化工程有限公司 | 154,318.50 | 7,715.93 | 386,091.87 | 19,304.59 |
| 合计 | 2,243,588.13 | 1,144,413.90 | 28,970,654.85 | 9,516,465.27 |
| 合同资产： | ||||
| 通海县国有资产经营有限公司 | 994,984.85 | 31,839.52 | 2,259,233.14 | 56,480.83 |
| 云南德宏道路桥梁工程有限公司 | 12,898,475.26 | 64,492,38 | ||
| 云南会巧高速公路有限公司 | 23,668,575.23 | 118,342.88 | ||
| 云南交投集团公路建设有限公司 | 2,136,977.07 | 10,684.89 | ||
| 云南交投生态环境工程有限公司 | 19,854,267.90 | 99,271.34 | 16,034,230.27 | 400,855.76 |
| 合计 | 59,553,280.31 | 324,631.01 | 18,293,463.41 | 1,124,525.75 |
| 长期应收款： | ||||
| 通海县国有资产经营有限公司 | 10,473,399.85 | 1,595,222.68 | ||
| 合计 | 10,473,399.85 | 1,595,222.68 | - | - |
（2）应付项目
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付账款： | ||
| 云南交投生态环境工程有限公司 | 48,681,993.51 | 37,596,154.78 |
| 云南交投集团现代物流有限公司 | 1,196,342.45 | 1,196,342.45 |
| 玉溪润景园林绿化工程有限公司 | 341,978.63 | 379,468.19 |
| 遂宁东涪投资有限责任公司 | 256,731.04 | 828,500.78 |
| 云南交投物业服务有限公司 | 199,163.72 | |
| 云南交投集团后勤服务有限公司 | 156,310.00 | |
| 嵊州市张茂军苗圃 | 109,456.50 | 109,456.50 |
| 合计 | 50,941,975.85 | 40,109,922.70 |
| 其他应付款： | ||
| 通海县国有资产经营有限公司 | 1,113,383.24 | |
| 四川易园园林集团有限公司 | 700,000.00 | 700,000.00 |
| 云南交投集团投资有限公司 | 34,712.13 | 92,068.58 |
| 云南省交通科学研究院有限公司 | 30,000.00 | |
| 云南省交通投资建设集团有限公司 | 10,529.60 | |
| 云南交投集团后勤服务有限公司 | 8,410.00 | 781,086.00 |
| 张国英 | 650.09 | |
| 云南交投集团云岭建设有限公司 | 184.31 | |
| 云南交投集团经营开发有限公司 | 22,610.85 | |
| 云南交投生态环境工程有限公司 | 59,176.75 | |
| 云南省公路工程监理咨询有限公司 | 14,379.84 | |
| 合计 | 1,897,869.37 | 1,669,322.02 |
| 合同负债： |
第101页
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 |
| 金沙江中游航运综合开发二期建设指挥部 | 100,160,006.48 | |
| 金沙江中游航运综合开发一期建设指挥部 | 59,024,370.19 | |
| 澜沧江244界碑至临沧港四级航道建设指挥部 | 27,852,232.13 | |
| 云南宣会高速公路有限公司 | 13,643,700.73 | |
| 金沙江溪洛渡至水富高等级航道工程建设指挥部 | 1,397,719.21 | |
| 云南交投集团现代物流有限公司 | 13,361.01 | 14,563.50 |
| 合计： | 202,078,028.74 | 14,563.50 |
| 其他流动负债 | ||
| 云交投商业保理（上海）有限公司 | 186,323,064.20 | 64,267,803.23 |
| 合计： | 186,323,064.20 | 64,267,803.23 |
| 长期借款 | ||
| 云南省交通投资建设集团有限公司 | 1,022,000,000.00 | |
| 合计： | 1,022,000,000.00 | |
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 云南省交通投资建设集团有限公司 | 25,444,466.68 | |
| 云南交投集团经营开发有限公司 | 2,085,294.16 | 2,752,807.88 |
| 合计： | 27,529,760.84 | 2,752,807.88 |
| 短期借款： | ||
| 云南省交通投资建设集团有限公司 | 1,095,830,408.32 | |
| 合计： | 1,095,830,408.32 |
十二、承诺及或有事项
1、重大承诺事项截至2023年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
①2018年12月27日，本公司向南充市政府投资非经营性项目代建中心（以下简称南充政府代建中心）提起诉讼，请求四川省高级人民法院判令：（
）南充政府代建中心向本公司支付西华体育公园、江东大道项目、北部新城一路项目回购结算价款（含未支付工程结算价款、投资收益、利息）及违约金42,152万元（利息及违约金暂计至2018年12月31日）；（2）南充政府代建中心赔偿未按合同约定履行义务给本公司造成的损失52,591,315.00元；（
）判令处置抵押物南充市国用（2011）第012075号及（2011）第011037号土地使用权证项下的土地使用权，确认本公司对处置所得款项享有优先受偿权，处置款项不足清偿的由被告承担继续清偿责任；（4）由南充政府代建中心承担本案诉讼等费用。四川省高级人民法院于2018年
月
日受理了该案，案件号为（2018）川民初151号。
第102页
2020年
月
日，南充政府代建中心向本公司提起反诉，请求判令；（
）解除南充政府代建中心与本公司于2011年3月23日签订的《南充市西华体育公园、东湖公园、江东大道延长段、北部新城一路
个BT项目投资建设合同》；（
）由本公司向南充政府代建中心支付违约金
亿元；（
）由本公司承担本案诉讼费用。
2021年9月24日，四川省高级人民法院对上述案件做出判决：（1）南充政府代建中心向本公司支付工程款结算款、投资收益177,547,890.03元及利息；（
）南充政府代建中心向本公司支付违约金2,000万元；（
）本公司对南充市国有（2011）第011037号国有土地使用权的土地处置价款中，在第（1）项判决范围内优先受偿；（4）驳回本公司的其他诉讼请求；（5）驳回南充政府代建中心的其他反诉请求。2021年
月
日，南充政府代建中心对上述判决不服，在最高人民法院提起诉讼，请求判令：
（1）撤销上述判决并发回原审法院重审，或改判为驳回本公司的全部诉讼请求，支持南充政府代建中心全部反诉请求；（
）案件诉讼费用由本公司承担。2021年
月
日，本公司在最高人民法院提起诉讼，请求判令：（
）南充政府代建中心向本公司支付投资收益为59,314,143.38元；（2）改判以完工后未支付的工程结算价款624,359,404.00元为基数（以后支付的逐减基数)，全额计算利息至付清之日止；（
）改判支持本公司在一审诉讼请求中对西华体育公园、江东大道项目、北部新城一路项目
个项目中的违约金；（
）改判支持南充政府代建中心向本公司赔偿损失52,591,315.00元；（5）改判本公司就案涉抵押物即南充市国用（2011）第012075号、（2011）第011037号土地使用证项下的土地使用权享有抵押权，并在前述两块土地的处置价款中享有优先受偿权；（
）改判驳回被上诉人对南充政府代建中心一审所有反诉请求；（
）本案一审、二审诉讼费用由南充政府代建中心承担。
最高人民法院受理了案件二审请求，2023年
月
日，作出了（2022）最高法民终
号《民事裁定书》，裁定撤销四川省高级人民法院作出的（2018）川民初
号民事判决，本案发回四川省高级人民法院重审。
截止财务报告批准报出日，尚未收到四川省高级人民法院就本案进行重审立案的法律文书。
②谯筠与被告长恒公司、本公司及第三人刘洪武、西部水电公司建设工程施工合同纠纷一案，水城区中级人民法院于2020年12月24日下达案件号为（2020）黔0221民初3062号的《民事判决书》，驳回了由本公司连带承担长恒公司未付原告工程款1,509,904元的诉讼请求，谯筠对上述判决不服，向贵州六盘水市中级人民法院提起二审诉讼。2021年
月
日，贵州六盘水市中级人民法院裁定撤销一审判决，该案件发回水城区中级人民法院重审。
截止本财务报告批准报出日，水城区中级人民法院未开庭审理。
第103页
③重庆云投生态园林环境建设有限公司（以下简称“重庆生态”）诉本公司建设工程施工合同纠纷案，酉阳土家族苗族自治县人民法院2023年3月7日已受理，受理案件号为（2023）渝0242民初
号、（2023）渝0242民初
号。重庆生态请求法院判令：（
）本公司分别向重庆生态支付工程奖励款项3,668,968.16元和7,343,240.70元；并自2020年8月11日起，以3,668,968.16元和7,343,240.70元为基数按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算至付清之日止的资金占用利息，暂计算为至起诉之日止882,485.23元；（
）本案诉讼费用、保全费用由本公司承担。后重庆生态撤诉，2023年10月31日起，因重庆公司已进入强制清算程序，其一切事务已由清算组接管，2024年
月，重庆公司清算组起诉交投生态公司，该诉讼的起诉主体变更为重庆公司清算组，该诉讼的审理法院变更为重庆公司住所地重庆市渝中区人民法院，案件定于2024年
月
日、2024年5月21日开庭。截止本财务报告批准报出日，重庆市渝中区人民法院未开庭审理。
④四川长恒建设工程有限公司(以下简称“长恒公司”)诉本公司建设工程施工合同纠纷案，贵州省六盘水市水城区人民法院2024年3月5日已受理，受理案件号为(2024)黔0221民初1259号；长恒公司请求法院判令：（
）本公司向长恒公司支付工程款2,730,290.51元；（
）本公司承担本案诉讼、保全等费用。截止本财务报告批准报出日，贵州省六盘水市水城区人民法院未开庭审理
⑤王晓东（以下简称“原告”）诉本公司确认劳动关系纠纷、劳动合同纠纷，昆明市官渡区人民法院2024年
月
日已受理，受理案件号为（2024）云0111民初1263号、（2024）云0111民初2825号；王晓东请求法院判令：（
）请求人民法院依法确认原告与本公司的劳动关系解除时间为2022年11月24日；（2）依法判令由本公司向原告支付“通海县秀山路等市政道路工程”项目奖励款767,255.69元；（
）依法判令由本公司向原告支付玉溪玉山城项目奖励
万元；（
）本案的诉讼费用由本公司承担；
截止本财务报告批准报出日，昆明市官渡区人民法院已开庭审理，未出判决。（
）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响截至2023年
月
日，本集团无为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响的情况。
（
）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债参见“附注八、在其他主体中权益”部分。
十三、资产负债表日后事项
第104页
截止本报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。
十四、其他重要事项
、租赁
（1）本集团作为承租人
①使用权资产、租赁负债情况参见本附注六、15、33。
②计入本年损益情况
| 项目 | 计入本年损益 | |
| 列报项目 | 金额 | |
| 租赁负债的利息 | 财务费用 | 2,072,371.63 |
| 短期租赁费用（适用简化处理） | 管理费用 | 324,239.39 |
| 短期租赁费用（适用简化处理） | 主营业务成本 | 1,948,507.34 |
| 低价值资产租赁费用（适用简化处理） | 管理费用 | 225,787.76 |
| 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | ||
| 转租使用权资产取得的收入 | 其他业务收入 | 436,588.24 |
| 售后租回交易 | ||
③与租赁相关的现金流量流出情况
| 项目 | 现金流量类别 | 本年金额 | |
| 偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 | 筹资活动现金流出 | 6,737,513.36 | |
| 对短期租赁和低价值资产支付的付款额（适用于简化处理） | 经营活动现金流出 | 1,221,316.00 | |
| 对短期租赁和低价值资产支付的付款额（适用于简化处理） | 经营活动现金流出 | ||
| 合计 | 7,958,829.36 | ||
（2）本集团作为出租人
①与融资租赁有关的信息A、计入本年损益的情况
| 项目 | 计入本年损益 | |
| 列报项目 | 金额 | |
| 销售损益（生产商或经销商出租人） | ||
| 租赁投资净额的融资收益 | 其他业务收入 | 436,588.24 |
| 与未纳入租赁投资净额的可变租赁付款额相关的收入 | ||
| 合计 | 436,588.24 | |
B、融资租赁收款额的收款情况
第105页
| 期间 | 将收到的未折现租赁收款额 |
| 资产负债表日后第1年 | 839,158.30 |
| 资产负债表日后第2年 | 839,682.70 |
| 资产负债表日后第3年 | 859,376.20 |
| 资产负债表日后第4年 | 864,433.29 |
| 资产负债表日后第5年 | 157,353.01 |
| 剩余年度 | 34,251.16 |
| 合计 | 3,594,254.66 |
C、未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
| 项目 | 年末余额 |
| 未折现租赁收款额 | 3,220,485.38 |
| 减：未实现融资收益 | 242,334.04 |
| 租赁投资净额 | 2,978,151.34 |
②与经营租赁有关的信息A、计入本年损益的情况
| 项目 | 计入本年损益 | |
| 列报项目 | 金额 | |
| 租赁收入 | 其他业务收入 | 639,454.40 |
| 与未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关的收入 | ||
| 合计 | 639,454.40 | |
、PPP项目合同情况
（1）遂宁市河东新区海绵城市建设仁里古镇PPP项目：
①项目概述2017年
月
日，遂宁市河东新区建设局与二级子公司遂宁仁里古镇文化旅游开发有限公司签订《遂宁市河东新区海绵城市建设仁里古镇ppp项目合同》（以下简称“遂宁项目”），项目计划总投资约为132000万元。遂宁项目分三期实施，每期的预计合作期限均为11年，包括预计建设期2年和维护期
年。首期项目的建设期自首个子项目开工之日起至该子项目全部单项工程验收完成之日止，二期和三期项目的建设期起始日期根据遂宁市河东新区建设局要求确定。
②社会资本方的权利与义务I、社会资本方获得回报的方式：遂宁市河东新区建设局在维护期内按照合同的约定每年向遂宁仁里古镇文化旅游开发有限公司支付费用，政府年付费包括社会资本的资本金投资收益、融资还本付息费用和年运营维护管理费。
II、投融资：遂宁项目投资全部由遂宁仁里古镇文化旅游开发有限公司募集。III、移交：遂宁市河东新区建设局与遂宁仁里古镇文化旅游开发有限公司双方应于各单项工程竣
第106页
工验收完成前组建移交委员会，各子项目所涉全部单项工程竣工验收完成后三十日内，遂宁仁里古镇文化旅游开发有限公司应将项目设施移交予遂宁市河东新区建设局或政府指定的其它机构，并签署移交备忘录。（
）通海县第二污水处理厂及配套管网工程PPP项目
①项目概述2017年
月
日，通海县住房和城乡建设局与本公司签订《通海县第二污水处理厂PPP合同》（以下简称“通海第二污水处理厂项目”），项目总投资17,407.26万元。其中污水处理厂总投资15,237.26万元，四街镇配套管网工程总投资2,170.00万元。通海县第二污水处理厂PPP项目为续建项目，合同签订时污水处理厂已完成投资8,942.10万元，四街镇配套管网工程已建设完成。建设期
个月，项目运营期：从竣工验收合格的次日起至运营期限届满日即
年。
②社会资本方的权利与义务I、社会资本方获得回报的方式：①使用者付款：向服务覆盖范围用户收取污水处理费；②可行性缺口补助：根据财政部财金〔2015〕
号文确定的项目可行性缺口补助计算方法测算，运营补贴周期为30年。II、投融资：通海第二污水处理厂及配套管网工程已完工，根据云南五兴工程造价咨询事务所有限责任公司《关于通海县第二污水处理厂及配套管网工程项目竣工决算审核报告》（YNWXZJ审核字（2021）1号），通海山秀水务发展有限公司（SPV公司）续建通海县第二污水处理厂及配套管网二期工程审定投资金额5,849.96万元，投资金额由本公司承担。III、移交：项目运营期满前六十（
）日，各方筹备项目有关设施及资料向通海县住建局（或政府其他指定移交机构）移交。移交前通海县住建局对本项目的整体运营维护状况进行移交验收。如果不能达到通海县住建局要求的参数，本公司负责修正或由通海县住建局修正但本公司承担因本公司原因造成的缺陷的维修费用。
（3）砚山县补佐水库等四件水利工程PPP项目
①项目概述2017年
月
日，砚山县水务局与本公司、青海省水利水电工程局有限公司签订《砚山县补佐水库等四件水利工程PPP项目投资协议》，共同出资设立砚山绿源生态建设有限公司。2018年
月
日，砚山绿源生态建设有限公司与砚山县水务局签订《砚山县补佐水库等四件水利工程PPP项目合同》，（以下简称“砚山项目”）。砚山项目总投资45,554.92万元，项目合作期包括建设期和运营期两个阶段，其中：预计建设期1-2年，运营期10年。建设期按实际建设年限根据合同约定顺延。
第107页
②社会资本方的权利与义务I、社会资本方获得回报的方式：①使用者付款：供水收入；②可行性缺口补助：根据财政部财金〔2015〕
号文确定的项目可行性缺口补助计算方法测算，运营补贴周期为
年。II、投融资：通过社会资本方出资项目资本金、政府方筹资建设资金及项目资本金、项目债务性资金，此三部分组成筹集本项目建设资金。
III、移交：移交日为特许经营期满日或者双方共同确定的移交日期，项目经具有相应资质的中介机构对项目的技术状况检测，服务水平达到PPP合同的约定并且符合核定的技术等级和标准，并按合同约定履行相关移交程序后完成项目移交。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 209,110,647.39 | 348,657,511.22 |
| 1至2年 | 306,945,071.03 | 56,480,126.45 |
| 2至3年 | 54,731,647.63 | 196,829,030.93 |
| 3至4年 | 85,239,230.42 | 24,641,025.79 |
| 4至5年 | 24,295,875.79 | 97,533,017.92 |
| 5年以上 | 92,802,472.98 | 36,529,943.51 |
| 小计 | 773,124,945.24 | 760,670,655.82 |
| 减：坏账准备 | 79,234,446.95 | 108,039,885.79 |
| 合计 | 693,890,498.29 | 652,630,770.03 |
（
）按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 132,884,324.31 | 17.19 | 51,486,824.75 | 38.75 | 81,397,499.56 |
| 按组合计提坏账准备 | 640,240,620.93 | 82.81 | 27,747,622.20 | 4.33 | 612,492,998.73 |
| 其中：账龄组合 | 193,767,919.18 | 25.06 | 27,234,271.44 | 14.06 | 166,533,647.74 |
| 关联方组合 | 446,472,701.75 | 57.75 | 513,350.76 | 0.11 | 445,959,350.99 |
| 合计 | 773,124,945.24 | 100.00 | 79,234,446.95 | 693,890,498.29 | |
（续）
第108页
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 134,795,442.38 | 17.72 | 67,617,642.38 | 50.16 | 67,177,800.00 |
| 按组合计提坏账准备 | 625,875,213.44 | 82.28 | 40,422,243.41 | 6.46 | 585,452,970.03 |
| 其中：账龄组合 | 146,308,055.17 | 19.23 | 39,908,892.65 | 27.28 | 106,399,162.52 |
| 关联方组合 | 479,567,158.27 | 63.05 | 513,350.76 | 0.11 | 479,053,807.51 |
| 合计 | 760,670,655.82 | 100.00 | 108,039,885.79 | 100.00 | 652,630,770.03 |
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1年末单项计提坏账准备的应收账款
| 应收账款（按单位） | 年初余额 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 重庆博润实业有限公司 | 114,762,058.41 | 47,584,258.41 | 96,081,876.91 | 31,068,453.01 | 32.34 | 债权人正在推进破产重整程序 |
| 贵州省茶马本然生态有限公司 | 8,244,400.00 | 8,244,400.00 | 8,244,400.00 | 8,244,400.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 文山马塘工业园区管理委员会 | 6,254,000.00 | 312,700.00 | 5.00 | 预计信用风险较低 | ||
| 长江绿海环境工程股份有限公司 | 6,091,913.21 | 6,091,913.21 | 6,091,913.21 | 6,091,913.21 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 贵州省金沙县林业局 | 5,569,876.12 | 278,493.81 | 5.00 | 预计信用风险较低 | ||
| 云南集成广福房地产开发有限公司 | 2,864,865.84 | 2,864,865.84 | 2,864,865.84 | 2,864,865.84 | 100.00 | 预计无法收回。 |
| 文山三七产业园区开发投资有限公司 | 2,448,877.31 | 122,443.86 | 5.00 | 预计信用风险较低 | ||
| 文山市环境保护局 | 2,385,642.00 | 119,282.10 | 5.00 | 预计信用风险较低 | ||
| 云南恒云置业有限公司 | 1,248,767.74 | 1,248,767.74 | 1,248,767.74 | 1,248,767.74 | 100.00 | 预计无法收回。 |
| 云南新昆海置地有限公司 | 694,821.69 | 694,821.69 | 694,821.69 | 694,821.69 | 100.00 | 预计无法收回。 |
| 文山三七产业园区管理委员会 | 460,000.00 | 23,000.00 | 5.00 | 预计信用风险较低 | ||
| 云南富裕天水园艺有限公司 | 321,500.00 | 321,500.00 | ||||
| 通海县国有资产经营有限公司 | 200,000.00 | 200,000.00 | 200,000.00 | 200,000.00 | 100.00 | 预计无法收回。 |
| 文山壮族苗族自治州生态环境局文山分局 | 128,000.00 | 6,400.00 | 5.00 | 预计信用风险较低 | ||
| 其他 | 367,115.49 | 367,115.49 | 211,283.49 | 211,283.49 | 100.00 | 回收存在风险 |
| 合计 | 134,795,442.38 | 67,617,642.38 | 132,884,324.31 | 51,486,824.75 | 38.75 | |
第110页
2组合中，按其他方法计提坏账准备的应收账款
| 项目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 关联方组合 | 446,472,701.75 | 513,350.76 | 0.11 |
| 合计 | 446,472,701.75 | 513,350.76 | |
（3）坏账准备的情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | ||||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | ||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 40,422,243.41 | -3,720,804.65 | -8,953,816.56 | 27,747,622.20 | |||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 67,617,642.38 | 9,886,334.41 | 9,607,840.61 | -16,409,311.43 | 51,486,824.75 | ||
| 合计 | 108,039,885.79 | 6,165,529.76 | 9,607,840.61 | -25,363,127.99 | 79,234,446.95 | ||
（
）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款年末余额 | 合同资产年末余额 | 应收账款和合同资产年末余额 | 占应收账款和合同资产年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备年末余额 |
| 遂宁仁里古镇文化旅游开发有限公司 | 414,731,033.44 | 414,731,033.44 | 36.10 | ||
| 师宗县城市建设投资开发集团有限公司 | 138,326,391.80 | 138,326,391.80 | 12.04 | 4,426,444.54 | |
| 重庆博润实业有限公司 | 96,081,876.91 | 96,081,876.91 | 8.36 | 31,068,453.01 | |
| 云南省社会事业发展有限公司 | 74,091,535.94 | 74,091,535.94 | 6.45 | 1,481,830.72 | |
| 昆明国家高新技术产业开发区国有资产经营有限公司 | 38,293,403.05 | 38,293,403.05 | 3.33 | 1,915,959.66 | |
| 合计 | 549,106,313.40 | 212,417,927.74 | 761,524,241.14 | 36.10 | 38,892,687.93 |
、其他应收款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 284,206,252.02 | 272,464,873.80 |
| 合计 | 284,206,252.02 | 272,464,873.80 |
1按账龄披露
第111页
| 账龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 108,232,855.09 | 88,854,100.11 |
| 1至2年 | 27,280,271.57 | 9,803,315.08 |
| 2至3年 | 9,603,315.08 | 168,199,659.51 |
| 3至4年 | 157,165,036.56 | 7,312,353.03 |
| 4至5年 | 6,307,568.55 | 19,248,527.27 |
| 5年以上 | 37,529,315.62 | 21,487,461.47 |
| 小计 | 346,118,362.47 | 314,905,416.47 |
| 减：坏账准备 | 61,912,110.45 | 42,440,542.67 |
| 合计 | 284,206,252.02 | 272,464,873.80 |
2按款项性质分类情况
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 往来款 | 307,617,564.23 | 287,106,427.73 |
| 内部借款利息 | 35,086,638.84 | 24,618,102.60 |
| 保证金及押金 | 2,229,207.15 | 2,085,467.10 |
| 代收代付款 | 778,036.58 | 146,036.97 |
| 备用金 | 363,880.59 | 906,346.99 |
| 其他 | 43,035.08 | 43,035.08 |
| 小计 | 346,118,362.47 | 314,905,416.47 |
| 减：坏账准备 | 61,912,110.45 | 42,440,542.67 |
| 合计 | 284,206,252.02 | 272,464,873.80 |
3按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 78,549,716.16 | 22.69 | 52,737,478.49 | 85.18 | 25,812,237.67 |
| 按组合计提坏账准备 | 267,568,646.31 | 77.31 | 9,174,631.96 | 14.82 | 258,394,014.35 |
| 其中：账龄组合 | 12,022,470.40 | 3.47 | 9,174,631.96 | 14.82 | 2,847,838.44 |
| 关联方组合 | 255,546,175.91 | 73.83 | 255,546,175.91 | ||
| 合计 | 346,118,362.47 | 100.00 | 61,912,110.45 | 284,206,252.02 | |
续
| 类别 | 年初余额 |
第112页
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 30,116,645.45 | 9.56 | 30,116,645.45 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 284,788,771.02 | 90.44 | 12,323,897.22 | 4.33 | 272,464,873.80 |
| 其中：账龄组合 | 18,230,296.16 | 12,148,462.28 | 6,081,833.9 | ||
| 关联方组合 | 266,558,474.86 | 175,434.94 | 266,383,039.9 | ||
| 合计 | 314,905,416.47 | 42,440,542.67 | 272,464,873.80 | ||
A、年末单项计提坏账准备
| 名称 | 年末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 景东彝族自治县住房和城乡建设局 | 20,332,424.37 | 406,648.49 | 2.00 | 预计信用风险较低 |
| 重庆博润实业有限公司 | 18,800,181.50 | 18,800,181.50 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 临沧建安商贸有限责任公司 | 9,500,000.00 | 9,500,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 湖南锦绣鑫程房地产开发有限公司 | 7,278,819.28 | 7,278,819.28 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 云南普朗特园林工程有限公司 | 6,061,752.66 | 6,061,752.66 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 六盘水北大教育投资有限公司 | 5,916,042.00 | 29,580.21 | 0.5 | 财务担保信用增级 |
| 云南园林绿化股份有限公司 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 云南神彩农业发展有限公司 | 1,140,000.00 | 1,140,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 重庆云投生态园林环境建设有限公司 | 581,894.00 | 581,894.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 石屏宝秀建筑有限公司第二十五工程处 | 500,000.00 | 500,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 昆明俊腾农业科技有限公司 | 267,800.00 | 267,800.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 禄丰嘉园林绿化公司 | 230,000.00 | 230,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 其他 | 372,866.54 | 372,866.54 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 78,549,716.16 | 52,737,478.49 | ||
4坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 2,016,872.77 | 309,283.00 | 40,114,386.90 | 42,440,542.67 |
| 2023年1月1日余额在本年： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | -1,828,916.81 | -170,090.81 | 6,515,884.12 | 4,516,876.50 |
| 本年转回 | 117,838.00 | 0.00 | 117,838.00 | |
| 本年转销 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 本年核销 |
第113页
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 其他变动 | 1,940,313.09 | -14,532.99 | 13,146,749.18 | 15,072,529.28 |
| 2023年12月31日余额 | 2,128,269.05 | 6,821.20 | 59,777,020.20 | 61,912,110.45 |
5坏账准备的情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收账款 | 12,323,897.22 | -224,373.76 | 117,838.00 | 0.00 | -2,807,053.50 | 9,174,631.96 |
| 单项计提坏账准备的其他应收账款 | 30,116,645.45 | 4,741,250.26 | 0.00 | 17,879,582.78 | 52,737,478.49 | |
| 合计 | 42,440,542.67 | 4,516,876.50 | 117,838.00 | 0.00 | 15,072,529.28 | 61,912,110.45 |
6按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 年末余额 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 款项性质 | 账龄 | 坏账准备年末余额 |
| 遂宁仁里古镇文化旅游开发有限公司 | 213,722,306.96 | 61.75 | 往来款 | 1年以内、1-2年、2-3年、3-4年 | |
| 云南筑锦生态建设有限责任公司 | 33,874,504.62 | 9.79 | 往来款 | 1年以内 | |
| 景东彝族自治县住房和城乡建设局 | 20,332,424.37 | 5.87 | 往来款 | 1年以内 | 406,648.49 |
| 重庆博润实业有限公司 | 18,800,181.50 | 5.43 | 往来款 | 1年以内、5年以上 | 18,800,181.50 |
| 临沧建安商贸有限责任公司 | 9,500,000.00 | 2.74 | 往来款 | 5年以上 | 9,500,000.00 |
| 合计 | 296,229,417.45 | 85.59 |
3、长期股权投资（
）长期股权投资分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 725,009,214.90 | 250,435,185.35 | 474,574,029.55 | 640,869,214.90 | 255,935,185.35 | 384,934,029.55 |
| 对联营、合营企业投资 | 17,973,435.77 | 17,973,435.77 | 15,740,834.22 | 15,740,834.22 | ||
第114页
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合计 | 742,982,650.67 | 250,435,185.35 | 492,547,465.32 | 656,610,049.12 | 255,935,185.35 | 400,674,863.77 |
第115页
（2）对子公司投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 减值准备年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 重庆云投生态园林环境建设有限公司 | 5,500,000.00 | 5,500,000.00 | 5,500,000.00 | -5,500,000.00 | |||
| 云南筑锦生态建设有限责任公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |||||
| 云南依科环境建设有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | |||||
| 云南洪尧园林绿化工程有限公司 | 367,827,468.42 | 250,195,185.35 | 367,827,468.42 | 250,195,185.35 | |||
| 通海山秀水务发展有限公司 | 18,441,200.00 | 18,441,200.00 | |||||
| 遂宁仁里古镇文化旅游开发有限公司 | 139,996,746.48 | 89,640,000.00 | 229,636,746.48 | ||||
| 砚山绿源生态建设有限公司 | 83,143,800.00 | 83,143,800.00 | |||||
| 云南云投生态湖泊治理有限公司 | 720,000.00 | 720,000.00 | |||||
| 临沧云投生态实业有限公司 | 240,000.00 | 240,000.00 | 240,000.00 | 240,000.00 | |||
| 合计 | 640,869,214.90 | 255,935,185.35 | 89,640,000.00 | 5,500,000.00 | 725,009,214.90 | -5,500,000.00 | 250,435,185.35 |
（3）对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 减值准备年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备年末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 联营企业 | ||||||||||||
| 玉溪润景园林绿化工程有限公司 | 15,740,834.22 | 2,232,601.55 | 17,973,435.77 | |||||||||
| 小计 | 15,740,834.22 | 2,232,601.55 | 17,973,435.77 | |||||||||
| 合计 | 15,740,834.22 | 2,232,601.55 | 17,973,435.77 | |||||||||
第116页
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 538,761,973.37 | 457,002,241.50 | 549,026,664.60 | 426,668,235.61 |
| 其他业务 | 3,891,836.07 | 1,321,578.42 | 13,821,339.03 | 8,339,147.05 |
| 合计 | 542,653,809.44 | 458,323,819.92 | 562,848,003.63 | 435,007,382.66 |
（2）营业收入和营业成本的分解信息
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 按商品类型分类： | ||||
| 工程施工 | 521,334,969.12 | 440,879,440.79 | 538,764,912.20 | 424,841,866.81 |
| 苗木销售 | 2,454,916.08 | 1,288,766.17 | 1,456,555.96 | 566,357.44 |
| 苗木租摆 | 1,099,214.47 | 593,598.46 | 1,636,820.60 | 1,260,011.36 |
| 其他 | 13,872,873.70 | 14,240,436.08 | 7,168,375.84 | 0.00 |
| 合计 | 538,761,973.37 | 457,002,241.50 | 549,026,664.60 | 426,668,235.61 |
| 按经营地区分类： | ||||
| 云南省内 | 441,449,611.99 | 361,834,860.73 | 276,416,059.65 | 233,447,888.40 |
| 云南省外 | 97,312,361.38 | 95,167,380.77 | 272,610,604.95 | 193,220,347.21 |
| 合计 | 538,761,973.37 | 457,002,241.50 | 549,026,664.60 | 426,668,235.61 |
5、投资收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 2,232,601.55 | 1,860,556.81 |
| 其他 | 49,780,098.89 | 14,592,665.44 |
| 合计 | 52,012,700.44 | 16,453,222.25 |
十六、补充资料
、本年非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -27,488.42 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 293,019.75 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | ||
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 |
第117页
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | 17,893,712.72 | |
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | -2,839,798.34 | |
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -316,670.69 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 5,900,657.41 | |
| 小计 | 20,903,432.43 | |
| 减：所得税影响额 | 763.88 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -1,707,706.26 | |
| 合计 | 22,610,374.81 |
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 15.95 | 0.05 | 0.05 |
| 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 | -23.80 | -0.07 | -0.07 |
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：