云南交投生态科技股份有限公司董事会关于2023年年度带持续经营重大不确定性段落的无保留意见审计报告涉及事
项的专项说明
一、前次非标准意见相关情况的说明
经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2022年年度财务报告进行审计，鉴于公司2020年、2021年及2022年实现的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润连续为负，公司后续新增重大工程项目合同签订尚在推进中，中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）继续对公司2022年年度财务报表出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见《审计报告》（众环审字(2023)1600145号）。为消除此影响，2023年，公司围绕经营目标，从抓专项整治、经营效益、改革发展、历史问题等方面重点发力，通过持续完善法人治理结构、加大市场拓展力度，改善资产负债结构等措施，努力提升公司持续经营水平。重点体现在：
（一）公司治理方面。2023年公司修订《董事会议事规则》《监事会议事规则》《总经理工作细则》和董事会四个专门委员会工作细则，制定《董事会授权管理办法》《董事会决策事项清单》和《总经理及总办会决策事项清单》，进一步细化和厘清了各治理主体权责和决策边界，着力提升管控及治理水平。并有序开展完成董监事会换届选举工作，进一步完善法人治理结构，持续推进治理能力的现代化。对照上市监管和国资监管相关要求，梳理并印发执行公司内部控制权责体系及权责清单，结合内控需要，提出年度制度体系的建设计划，制定或修订资产管理、增信担保、全面风险管理等管理办法，有效弥补管理的“真空地带”。同时公司积极贯彻落实云南省国企改革三年行动要求，积极研究制定公司具体实
施方案，通过全面提升治理水平、调整优化产业布局、充分激发创新动能、深度转换经营机制等方面的系列举措，激发公司改革变革活力。
（二）订单实施和获取方面。2023年公司继续聚焦主营业务，紧扣绿美通道经济建设，以昆明、曲靖、楚雄等滇中市场为主，深耕丽江、昭通等重点区域市场加大业务拓展力度，全年实现新签合同金额8亿元以上。同时，集中项目队伍、资源要素保障，根据项目实际，统筹配备片区项目负责人和单项目经理负责制的项目管理模式，制定了“一项目一策划”的实施方案，全力推进师宗污水处理厂及通玄公园项目、遂宁项目、昭通元宝山及洒渔河项目等重点项目的实施工作，为营业收入增长目标提供有力支撑。
（三）资产优化方面。2023年公司持续优化资产，改善财务结构。一方面按计划完成长期亏损、经营能力较弱的北京、苗花分公司的注销工作，降低公司发展负担，推动重庆公司注销进入强制清算阶段，进一步聚焦主责主业、提高管理效率。同时，公司积极推动易园园林代持股权转让工作，进一步理顺遂宁SPV公司股权关系，为化解退库风险、清收政府付费等创造有利条件。另一方面公司建立债权清收调度工作机制，主动与昆明、贵州、文山地方政府等业主单位对接催收，推动完成项目结算7.34亿元，实现回款7.7亿元。对于久拖未结算、结算未付款的历史债权等，启用风险代理、诉讼清收方式催收，2023年内实现16个案件取得生效判决，3个项目债权获得回款。
二、本次非标准意见相关情况的说明
经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2023年年度财务报告进行审计，鉴于公司2021年、2022年及2023年实现的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润连续为负，中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）继续对公司2023年年度财务报表出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见《审计报告》（众环审字（2024）1600131号）。
公司董事会对中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具带持续经营重大不确定性段落的《审计报告》表示理解。公司董事会高度重视《2023年度审计报告》所涉及事项对公司的影响，并将积极落实，通过以下途径尽快解决所涉及的问题：
（一）着力深化改革，为高质量发展注入动能。2024年公司将以国企改革三年行动为导向，继续通过全面提升治理水平、调整优化产业布局、充分激发创新动能、深度转换经营机制等方面的举措，持续加大深化改革力度，进一步激发公司改革活力。同时围绕发展定位，结合实际制定实施方案，明确公司发展目标、细化落实举措，推动战略落地，为公司可持续发展提供有力保障。
（二）着力主责主业，提升持续经营能力。2024年公司将继续坚持目标导向，聚焦发力抓项目。一是守住营收持平的底线和目标，牢固树立“稳主营业务、稳经营效益”的理念，在续建项目上扎实推进，在新建项目上重点发力，加快现有项目实施，确保稳住经营基本盘。通过储备一批优质项目，建设一批品质工程，深耕一片市场，树立良好品牌形象。二是布局核心产业链，积极储备优质项目。围绕“绿色交通”战略及集团绿美通道经济建设，积极布局“投融建管营”的核心产业链，继续积极与交投集团各单位加强业务协同工作，统筹好业务布局与项目储备的关系，在风险可控、利润合理的前提下，加大力度拓展市场业务，加快推进环保产业布局。
（三）着力破解发展“坚冰”，提升公司抗风险能力。2024年公司将持续优化资产负债结构，加快对低效、无效资产进行处置或清算进度，进一步加强历史债权的清收和诉讼风险化解，控制有息负债规模，减少利息费用支出，提高资产效益，减轻经营包袱，实现公司的资产结构优化。同时，继续探索可行的资本运作路径和方式，改善公司基本面，增加净资产规模，提升公司的抗风险水平。
（四）着力降本增效，提高资产利用效率。2024年公司将进一步发挥财务
管理作用，合理使用融资工具，控制融资规模及节奏，在保障现金流的基础上降低利息费用，严控有息负债规模和融资成本。做好项目投标前预期利润率测算，对项目业主方的信誉和付款能力严格把关，降低公司未来应收账款回收风险。从流程、要素、资源等方面细化工程降本管控措施，合理降低工程成本。坚决取消低效无效支出，坚决落实“三公”经费严管控，进一步降低管理费用。特此说明。
云南交投生态科技股份有限公司
董 事 会二〇二四年四月二十六日