关于襄阳汽车轴承股份有限公司2023年度
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项说明
勤信专字【2024】第0423号襄阳汽车轴承股份有限公司董事会：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了襄阳汽车轴承股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司股东权益变动表、合并及母公司现金流量表以及财务报表附注，并于2024年4月25日签发了勤信审字[2024]第0981号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告[2022]26号）和深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理（2023年修订）》的规定，就贵公司编制的2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）出具专项说明。
如实编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计贵公司2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对贵公司实施2023年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计或其他程序。
为了更好地理解贵公司2023年度控股股东及其他关联方占用资金的情况，后附汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交易所的要求出具的，仅供贵公司2023年度年报披露之目的使用，未经本所书面同意，不得用作任何其他目的。
附表：襄阳汽车轴承股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 覃丽君
二〇二四年四月二十五日 中国注册会计师：吴萍
| 襄阳汽车轴承股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | |||||||||||
| 编制单位：襄阳汽车轴承股份股份有限公司 | |||||||||||
| 占用形成原因占用性质 | |||||||||||
| 控股股东、实际控制人及附属企业 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 其他关联方及附属企业 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 总计 | |||||||||||
| 往来形成原因 | 往来性质（经营性往来、非经营性往来） | ||||||||||
| 控股股东、实际控制人及附属企业 | 湖北三环车桥有限公司同一实际控制人应收账款3,077,705.38372,728.55388,100.853,062,333.08销售轴承经营性往来 | ||||||||||
| 湖北三环制动器有限公司同一实际控制人应收账款820,861.7017,702.35100,000.00738,564.05销售轴承经营性往来 | |||||||||||
| 四川三环恒力车桥有限公司同一实际控制人应收账款719,961.8044,916.18175,036.22589,841.76销售轴承经营性往来 | |||||||||||
| 湖北三环房地产开发襄阳有限公司同一实际控制人应收账款141,380.85141,380.85水电费经营性往来 | |||||||||||
| 襄阳三环鸿通汽车销售服务有限公司同一实际控制人应收账款279,921.92277,517.002,404.92租赁经营性往来 | |||||||||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 襄轴香港投资有限公司上市公司的子公司其他应收款40,122,016.982,268,897.0542,390,914.03货币资金拆借非经营性占用 | ||||||||||
| 襄轴卢森堡投资有限公司上市公司的子公司其他应收款5,955,609.347,643,940.9913,599,550.33货币资金拆借非经营性占用 | |||||||||||
| 湖北襄轴进出口有限公司上市公司的子公司其他应收款2,775,468.372,508,604.045,284,072.41代垫费用非经营性占用 | |||||||||||
| 其他关联人及其附属企业 | |||||||||||
| 总计53,471,623.5713,278,091.93940,654.0765,809,061.43 | |||||||||||
| 法定代表人：高少兵 主管会计工作负责人：张雷 会计机构负责人：张同军 | |||||||||||