| 1 审 计 报 告 容诚审字[2024] 200Z0048号 上海国缆检测股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海国缆检测股份有限公司（以下简称“国缆检测”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了上海国缆检测股份有限公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于国缆检测，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）收入确认 相关会计期间：2023年度 | | +容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 总所：北京市西城区阜成门外大街22号 外经贸大厦15层/922-926(100037) TEL: 010-6600 1391 FAX: 010-6600 1392 E-mail:bj@rsmchina.com.cn https//WWW.rsm.global/china/ | |
| 上海国缆检测股份有限公司 财务报表附注 17 上海国缆检测股份有限公司 财务报表附注 2023年度 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司的基本情况 上海国缆检测股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2004年2月16日在上海市工商行政管理局注册，取得91310113759006977Q号企业法人营业执照，注册资本人民币100.00万元。公司总部的经营地址：上海市宝山区真陈路888号。法定代表人：江斌。 本公司前身为上海国缆检测中心有限公司，2020年12月在该公司基础上改组为股份有限公司。 本公司原注册资本为人民币45,000,000.00元，股本总数4,500.00万股，其中上海电缆研究所有限公司持有3,825.00万股，占股本总数的比例为85.00%；中国质量认证中心持有449.99万股，占股本总数的比例为10.00%；申能（集团）有限公司持有225.01万股，占股本总数的比例为5.00%。公司股票面值为每股人民币1元。2022年3月29日，经中国证券监督管理委员会（证监许可[2022]650号）《关于同意上海国缆检测股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》同意注册，公司首次向社会公开发行人民币普通股（A股）1,500.00万股，每股面值1元，申请增加股本人民币1,500.00万元，变更后的股本为人民币6,000.00万元。2022年6月22日，公司股票在深圳证券交易所挂牌交易，股票简称“国缆检测”，证券代码为“301289”。本次发行后，公司的股权结构如下： | | 股东名称 | 股本金额（万元） | 股权比例（%） | | 上海电缆研究所有限公司 | 3,825.00 | 63.75 | | 中国质量认证中心 | 449.99 | 7.50 | | 申能（集团）有限公司 | 225.01 | 3.75 | | 社会公众股 | 1,500.00 | 25.00 | | 合计 | 6,000.00 | 100.00 | |
| 公司主要的经营活动：检验检测服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：电缆检测设备校准；在电线电缆专业检验检测技术领域内从事技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动） 财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2024年4月24日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 1.编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）披露有关财务信息。 2.持续经营 本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 | |
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| 6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（6）。 （2）非同一控制下的企业合并 | |
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| 组合2：不计提坏账准备 应收账款确定组合的依据如下： 应收账款组合1：应收客户款项 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预 | |
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| 应收款项融资确定组合的依据如下： 应收款项融资组合1：应收商业承兑汇票 应收款项融资组合2：应收银行承兑汇票 对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 组合1：整个存续期预期信用损失率对照表： | |
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| 账龄 | 应收商业承兑汇票预期损失率（%） | | 1年以内 | 5.00 | | 1-2年 | 30.00 | | 2-3年 | 50.00 | |
| 组合2：不计提坏账准备 B.债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 ②具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 ③信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括： A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化； C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除 | |
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| 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 18. 在建工程 （1）在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 | |
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| 类别 | 转固标准和时点 | | 房屋建筑物 | （1）实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部完成；（2）继续发生在所购建的房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再发生；（3）所购建的房屋及建筑物已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符；（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转 | |
| 19. 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 20. 无形资产 | |
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| 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。 ③无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。 （3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 | |
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| 注1：本公司提供技术服务适用的增值税税率为6%。 存在不同企业所得税税率纳税主体情况如下： | |
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| 纳税主体名称 | 所得税税率 | | 上海国缆检测股份有限公司 | 15% | |
| 其他税种按国家和地方有关规定计算缴纳。 2. 税收优惠 （1）增值税 根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（2023年第1号）规定，自2023年1月1日至2023年12月31日，允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加5%抵减应纳税额。生产性服务业纳税人，是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过 50%的纳税人。本公司本期适用该加计抵减政策。 （2）企业所得税 2022年12月14日，公司通过高新技术企业复审认定，取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局共同颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR202231004594），自2022年至2024年连续三年享受企业所得税优惠政策，本公司本期执行15%的企业所得税税率。 经安徽省科技厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合认证，安徽宇测于2023年12月高新技术企业到期复审通过，并取得了《高新技术企业证书》（证书编号：GR202334004411），安徽宇测本期执行15%的企业所得税税率。 （3）研发费用加计扣除 根据财政部、国家税务总局于2023年3月26日发布的《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第7号）规定，将符合条件行业企业研发费用税前加计扣除比例由75%提高至100%的政策，作为制度性安排长期实施。政策规定企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。本公司本期享受该项优惠政策。 （4）安置残疾人员就业 根据财政部和国家税务总局于2009年4月13日发布的《关于安置残疾人员就业有 | |
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| （2）期末无已质押的应收票据。 （3）期末无已背书或贴现但尚未到期的应收票据。 （4）期末无本公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 3. 应收账款 （1）按账龄披露 | |
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| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | | 1年以内 | 22,849,775.34 | 26,988,035.42 | | 1-2年 | 2,298,270.48 | 1,255,090.59 | | 2-3年 | 712,830.00 | 1,663,770.55 | | 3年以上 | 5,765,300.27 | 4,266,437.96 | |
| （6）本期公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （7）本期公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 4. 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 | |
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| （2）其他应收款 ①按账龄披露 | |
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| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | | 1年以内 | 69,796.02 | 79,168.10 | | 1-2年 | 4,800.00 | 394,971.54 | | 2-3年 | 392,171.54 | — | |
| 2023年12月31日本公司不存在处于第二阶段及第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。 B. 截至2022年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下： | |
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| ⑤本期无实际核销的其他应收款情况。 ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 | |
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| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 | | 国网陕西省电力公司西安供电公司 | 保证金 | 194,600.00 | 2-3年 | 41.46 | 97,300.00 | | 东莞志鸿汇创金融孵化有限公司 | 押金 | 91,217.00 | 2-3年 | 19.43 | 45,608.50 | | 上海恒申燃气发展有限公司 | 押金 | 49,000.00 | 1年以内 | 10.44 | 2,450.00 | | 北京国电工程招标有限公司 | 保证金 | 42,707.00 | 2-3年 | 9.10 | 21,353.50 | | 上海申南特种气体有限公司 | 押金 | 30,000.00 | 2-3年 | 6.39 | 15,000.00 | | 合计 | 407,524.00 | — | 86.82 | 181,712.00 | |
| （2）固定资产 | |
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| 项目 | 房屋建筑物 | 检测设备 | 电子设备 | 办公设备 及其他 | 运输设备 | 合计 | | 一、账面原值 | | | | | | | |
| （3）期末无暂时闲置的固定资产。 （4）期末无未办妥产权证书的固定资产情况。 9. 在建工程 （1）分类列示 | |
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| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | | 在建工程 | 2,973,181.09 | 12,060,337.13 | |
| （续上表） | |
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| 项目名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 | | 安徽宇测实验楼及 | 88.93 | 95.00 | — | — | — | 自有资金 | |
| （3）期末本公司在建工程没有发生减值的情形，故未计提在建工程减值准备。 （4）期末在建工程较期初大幅减少，主要系安徽宇测实验楼及研发中心建设工程主体结构工程本期完工转入固定资产核算所致。 10. 使用权资产 | |
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| 项目 | 房屋及建筑物 | | 一、账面原值 | | | 1.期初余额 | 137,908,210.48 | | 2.本期增加金额 | 12,215,517.27 | | 3.本期减少金额 | — | | 4.期末余额 | 150,123,727.75 | | 二、累计折旧 | | | 1. 期初余额 | 23,217,918.26 | | 2.本期增加金额 | 14,768,588.02 | | 3.本期减少金额 | — | | 4. 期末余额 | 37,986,506.28 | | 三、减值准备 | | | 1. 期初余额 | — | | 2.本期增加金额 | — | | 3.本期减少金额 | — | | 4. 期末余额 | — | | 四、账面价值 | | | 1. 期末账面价值 | 112,137,221.47 | | 2. 期初账面价值 | 114,690,292.22 | |
| （2）商誉减值准备 | |
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| 被投资单位名称 | 期初余额 | 本期计提 | 本期处置 | 期末余额 | |
| （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 | |
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| 项目 | 递延所得税资产和负债于2023年12月31日互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债于2023年12月31日余额 | 递延所得税资产和负债于2022年12月31日互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债于2022年12月31日余额 | | 递延所得税资产 | -16,335,479.09 | 4,220,188.78 | -16,591,890.80 | 4,294,142.07 | | 递延所得税负债 | -16,335,479.09 | 3,920,401.22 | -16,591,890.80 | 3,666,675.84 | |
| 17. 应付账款 （1）按款项性质分类 | |
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| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | | 应付工程款 | 6,100,793.77 | 6,263,155.96 | | 应付设备款 | 3,285,335.40 | 4,039,536.08 | |
| 应付股利系公司2022年末收购安徽宇测应支付给原股东芜湖市国有资本投资运营有限公司的分红款。 | |
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| 说明：2023年5月16日，根据本公司股东大会决议，公司以2022年12月31日股 | |
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| 本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润10%提取法定盈余公积金。 30. 未分配利润 | |
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| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | | 调整前上期末未分配利润 | 142,179,304.39 | 76,351,008.11 | | 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | — | — | | 调整后期初未分配利润 | 142,179,304.39 | 76,351,008.11 | | 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 74,574,339.91 | 73,608,472.59 | | 减：提取法定盈余公积 | 7,266,812.52 | 7,780,176.31 | | 提取任意盈余公积 | — | — | | 对股东的分配 | 30,000,000.00 | — | | 转作股本的普通股股利 | — | — | | 所有者权益内部结转 | — | — | |
| （5）本期前五名客户的营业收入情况 | |
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| 客户名称 | 营业收入 | 占公司本期全部营业收入的比例（%） | | 中天科技集团有限公司*1 | 18,134,278.28 | 6.95 | |
| 注1：分别包含中天科技海缆股份有限公司6,978,146.20元、江苏中天科技股份有限公司3,216,320.76元、中天电力光缆有限公司2,739,716.99元、中天世贸有限公司1,738,018.86元、江苏中天科技电缆附件有限公司1,208,018.86元、中天科技装备电缆有限公司1,070,509.44元、上海中天铝线有限公司879,622.64元、中天射频电缆有限公司275,018.88元、中天合金技术有限公司20,603.76元、中天轻合金有限公司5,471.70元和中天大丰海缆有限公司2,830.19元。 注2：分别包含江苏亨通电力电缆有限公司4,500,018.83元、江苏亨通高压海缆有限公司3,568,160.36元、江苏亨通电力智网科技有限公司1,768,603.77元、江苏亨通电力特种导线有限公司1,534,886.80元、江苏亨通光电股份有限公司560,660.37元、江苏亨通线缆科技有限公司65,772.66元、亨通（惠民）电能科技有限公司56,528.31元、江苏亨通精工金属材料有限公司46,320.75元、江苏亨通电子线缆科技有限公司46,207.56元、西安飞机工业（集团）亨通航空电子有限公司32,169.81元、广德亨通铜业有限公司6,679.25元、江苏亨通海能科技有限公司11,320.76元、江苏亨通精密铜业有限公司3,773.58元和江苏亨通海洋光网系统有限公司3,773.58元。 注3：分别包含宝胜科技创新股份有限公司5,827,475.46元、中航宝胜海洋工程电缆有限公司2,176,915.08元、宝胜高压电缆有限公司354,490.56元、宝胜（上海）线缆科技有限公司46,782.08元、宝胜（宁夏）线缆科技有限公司26,101.89元和宝胜高压电缆有限公司山东分公司9,056.60元。 注4：分别包含特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司3,925,405.59元、特变电工股份有限公司新疆线缆厂1,141,448.12元、特变电工昭和（山东）电缆附件有限公司133,490.56元、特变电工（德阳）电缆股份有限公司763,084.90元、特变电工新疆电缆有限公司70,754.72元和特变电工湖南电气有限公司18,396.22元。 | |
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| 本期销售费用较上期增长56.52%，主要系公司本期业务规模扩大，销售佣金、业务招待费和业务宣传费增加较多所致。 34. 管理费用 | |
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| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | | 职工薪酬 | 20,703,870.70 | 16,067,214.32 | | 中介服务及咨询费 | 3,945,213.04 | 3,686,555.40 | |
| 本期研发费用较上期增长47.42%，主要系公司进一步加强研发项目投入，职工薪酬、固定资产折旧费和使用权资产折旧等增加较多所致。 36. 财务费用 | |
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| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | | 利息支出 | — | — | | 加：租赁负债利息支出 | 5,522,726.60 | 5,687,325.13 | | 减：利息收入 | 10,980,435.97 | 8,581,206.05 | | 利息净支出 | -5,457,709.37 | -2,893,880.92 | | 汇兑损失 | 31,740.00 | 155,974.73 | | 减：汇兑收益 | 189,548.75 | 801,199.30 | | 汇兑净损失 | -157,808.75 | -645,224.57 | |
| （2）会计利润与所得税费用调整过程 | |
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| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | | 利润总额 | 91,135,424.61 | 84,885,227.47 | | 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 14,656,553.41 | 12,732,784.12 | | 子公司适用不同税率的影响 | — | -561,346.39 | | 调整以前期间所得税的影响 | -315,972.18 | — | | 非应税收入的影响 | — | — | | 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 384,677.05 | 83,356.87 | | 研发加计扣除影响 | -3,712,907.73 | -1,533,759.18 | | 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | — | — | |
| 45. 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 | |
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| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 | | 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | | | | 净利润 | 80,123,074.06 | 73,608,472.59 | |
| 注1：其他系专项储备的增加。 （2）现金和现金等价物构成情况 | |
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| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | | 一、现金 | 703,544,340.47 | 686,357,643.06 | |
| 2.开发支出 无。 3. 重要的外购在研项目情况 无。 七、合并范围的变更 1. 非同一控制下企业合并 无。 2. 同一控制下企业合并 无。 3. 反向购买 无。 4. 处置子公司 无。 5. 其他原因的合并范围变动 无。 | |
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| （续上表） | |
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| 子公司名称 | 上期发生额 | | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | | 安徽宇测线缆质检技术有限公司 | 25,190,767.73 | 13,537,583.19 | 13,537,583.19 | 18,550,655.69 | |
| 十、与金融工具相关的风险 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。 | |
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| （续上表） | |
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| 项目 | 期初余额 | | 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 | | 应付账款 | 17,038,226.26 | — | — | — | 17,038,226.26 | | 其他应付款 | 1,105,856.46 | — | — | — | 1,105,856.46 | | 一年内到期的非流动负债 | 10,753,129.03 | — | — | — | 10,753,129.03 | | 租赁负债 | — | 11,303,293.94 | 12,353,126.38 | 87,026,694.81 | 110,683,115.13 | | 金融负债合计 | 28,897,211.75 | 11,303,293.94 | 12,353,126.38 | 87,026,694.81 | 139,580,326.88 | |
| 本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。 ②敏感性分析 于2023年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润将增加或减少938,147.97元。 （2）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，从而对本公司的财务业绩产生不利影响。公司管理层 | |
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| 本公司最终控制方为上海市国有资产监督管理委员会，上海市国有资产监督管理委员会通过申能（集团）有限公司和上海电缆研究所有限公司合计持有本公司67.50%的股权。 2. 本公司的子公司情况 | |
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| 5. 关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品、接受劳务情况 | |
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| 关联方名称 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 | | 上海电缆研究所有限公司 | 技术服务 | 126,121.95 | 287,502.69 | | 上海燃气有限公司 | 能源 | 63,627.74 | 53,142.80 | |
| 说明：本公司向上海电缆研究所有限公司租赁的房屋建筑物适用新租赁准则会计处理，截止2023年12月31日，使用权资产余额为87,957,566.84元，租赁负债余额为93,319,171.33元，一年内到期的非流动负债余额为9,906,556.28元；2023年度计提的使用权资产折旧金额为10,398,041.35元，计入财务费用利息支出金额为4,294,246.69元。 （3）关联担保情况 ①本公司作为担保方 无。 ②本公司作为被担保方 无。 | |
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| （2）应付项目 | |
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| 项目 | 关联方名称 | 期末余额 | 期初余额 | | 应付账款 | 上海电缆研究所有限公司 | 623,400.00 | 1,451,738.54 | | 应付账款 | 上海赛克力光电技术有限责任公司 | 365,500.00 | 210,000.00 | | 合同负债 | 中国质量认证中心 | 219,369.77 | — | | 应付账款 | 中国质量认证中心杭州分中心 | 33,732.84 | 35,709.62 | |
| 7. 关联方承诺 无。 十三、股份支付 无。 十四、承诺及或有事项 1. 承诺事项 截至2023年12月31日，本公司无需要披露的重要承诺事项。 2. 或有事项 截至2023年12月31日，本公司无需要披露的重要或有事项。 十五、资产负债表日后事项 1. 利润分配情况 经公司2024年4月24日第二届董事会第二次会议决议批准，公司以2023年末总股本78,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利4.00 元（含税），共计派发现金股利总额31,200,000.00元（含税），剩余未分配利润留存下一年度。本年度公司现金分红比例为2023年度实现可供分配利润的41.84%。该议案需提交公司股东大会审议。 | |
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| （2）按坏账计提方法分类披露 | |
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| 类别 | 期末余额 | | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | | 按单项计提坏账准备 | — | — | — | — | — | | 按组合计提坏账准备 | 30,271,940.09 | 100.00 | 7,393,911.38 | 24.42 | 22,878,028.71 | | 1.组合1-应收客户款项 | 30,271,940.09 | 100.00 | 7,393,911.38 | 24.42 | 22,878,028.71 | | 合计 | 30,271,940.09 | 100.00 | 7,393,911.38 | 24.42 | 22,878,028.71 | |
| 按组合计提坏账准备的确认标准及说明见三、11。 （3）本期坏账准备的变动情况 | |
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| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | | 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | | 应收账款 | 6,400,610.69 | 993,300.69 | — | — | 7,393,911.38 | |
| 2023年12月31日本公司不存在处于第二阶段及第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。 B. 截至2022年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下： | |
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| 阶段 | 期初余额 | | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | | 第一阶段 | 10,404,879.00 | 648,747.70 | 9,756,131.30 | | 第二阶段 | — | — | — | | 第三阶段 | — | — | — | | 合计 | 10,404,879.00 | 648,747.70 | 9,756,131.30 | |
| 注1：期末其他应收款国缆检测（广东）有限公司余额24,000,000.00元，其中1年以内账龄14,000,000.00元，1-2年账龄10,000,000.00元。 ⑦本期无涉及政府补助的其他应收款。 | |
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| 注1：分别包含中天科技海缆股份有限公司6,978,146.20元、江苏中天科技股份有限公司3,216,320.76元、中天电力光缆有限公司2,739,716.99元、中天世贸有限公司1,738,018.86元、江苏中天科技电缆附件有限公司1,208,018.86元、中天科技装备电缆有限公司1,070,509.44元、上海中天铝线有限公司879,622.64元、中天射频电缆有限公司275,018.88元、中天合金技术有限公司20,603.76元、中天轻合金有限公司5,471.70元和中天大丰海缆有限公司2,830.19元。 注2：分别包含江苏亨通电力电缆有限公司4,500,018.83元、江苏亨通高压海缆有限公司3,568,160.36元、江苏亨通电力智网科技有限公司1,768,603.77元、江苏亨通电力特种导线有限公司1,534,886.80元、江苏亨通光电股份有限公司560,660.37元、江苏亨通线缆科技有限公司65,772.66元、亨通（惠民）电能科技有限公司56,528.31元、江 | |
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