金龙机电：2023年年度审计报告

金龙机电股份有限公司

审 计 报 告众环审字（2024）0600097号

目 录

	起始页码
审计报告
财务报表
合并资产负债表	1
合并利润表	3
合并现金流量表	4
合并股东权益变动表	5
资产负债表	7
利润表	9
现金流量表	10
股东权益变动表	11
财务报表附注	13

审计报告第1页共5页

审 计 报 告

众环审字（2024）0600097号金龙机电股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了金龙机电股份有限公司（以下简称“金龙机电”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金龙机电2023年12月31日合并及公司的财务状况以及2023年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金龙机电，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）收入确认

关键审计事项	在审计中如何应对该事项
如财务报表附注六、40营业收入和营业成本所述，2023年度金龙机电主营业务收入257,880.43万元，本年度主营业收入金额较上年度减少125,077.42万元，下滑32.66%。	（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性； （2）检查销售合同，查看合同条款，判断控制权转移时点，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；

审计报告第2页共5页

关键审计事项	在审计中如何应对该事项
由于收入大幅下滑，且主营业务收入为金龙机电的重要财务指标，我们将收入的确认作为关键审计事项。	（3）对主营业务收入执行分析程序，将本期主要产品类别、主要客户的销售收入和毛利率与上年同期进行比较，分析是否存在异常波动，对存在异常波动的执行进一步审计程序予以验证； （4）采取抽样方式，检查与收入确认相关的支持性文件，包括但不限于合同订单、货物签收单、验收单、结算单、出口报关单、装船单、发票、客户回款银行回单等； （5）检查复核主要客户合同交易金额、应收账款余额，并对其独立执行函证程序，以核实收入的真实性及准确性； （6）以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至出库单及签收单、报关单及装船单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认； （7）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

（二）固定资产减值

关键审计事项	在审计中如何应对该事项
如财务报表附注六、12固定资产所述，截至2023年12月31日，金龙机电固定资产减值准备余额37,527.73万元，上年末固定资产减值准备余额为29,395.61万元，本年固定资产减值准备余额较上年增加8,132.12万元。由于固定资产减值准备余额变动较大，对财务报表具有重大影响，且涉及到金龙机电管理层的估计与判断，我们将固定资产减值准备的计提作为关键审计事项。	（1）测试和评估与固定资产减值相关的内部控制设计和运行的有效性； （2）了解固定资产使用情况，对固定资产实施实物检查，实地观察固定资产使用状况，判断是否存在减值迹象； （3）获取管理层关于固定资产是否存在减值迹象的判断依据，分析其合理性； （4）对于利用评估作为固定资产计提减值准备依据的，复核估值专家评价评估价值的计算过程和重要参数的选择是否适当； （5）对固定资产减值准备的计提执行重新计算，判断其计提依据是否充分，计提金额是否准确； （6）复核固定资产减值准备的相关会计处理是否正确，是否已在财务报表中作出恰当列报。

（三）存货跌价准备计提

关键审计事项	在审计中如何应对该事项
如财务报表附注六、7存货所述，截至2023年12月31日，金龙机电存货余额33,863.23万元、存货跌价准备13,714.17万元，存货跌价准备计提比例为40.50%。上年末金龙机电存货余额61,372.53万元、存货跌价准备余额4,409.38万元，存货跌价准备计提比例为7.18%。由于存货跌价准备计提的金额较	（1）测试和评估与存货跌价准备相关的内部控制设计和运行的有效性； （2）检查计提存货跌价准备的依据、方法是否前后一致； （3）对存货实施监盘，检查存货的数量、状况及库龄等； （4）根据成本与可变现净值孰低的计价方法，评价存

审计报告第3页共5页

关键审计事项	在审计中如何应对该事项
大、比例较高，对财务报表具有重大影响，且涉及到金龙机电管理层的估计与判断，我们将存货跌价准备的计提作为关键审计事项。	货跌价准备所依据的资料、假设及计提方法，考虑是否有确凿证据为基础计算确定存货的可变现净值，检查其合理性； （5）获取存货跌价准备计算表，执行存货减值测试的重新计算，检查是否按相关政策执行，分析存货跌价准备计提的准确性和充分性； （6）检查存货库龄，核实是否存在长期未使用存货或不再使用存货，分析存货跌价准备计提的充分性； （7）检查与存货跌价准备相关的会计处理是否正确，是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、 其他信息

金龙机电管理层对其他信息负责。其他信息包括2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

金龙机电管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估金龙机电的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金龙机电、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督金龙机电的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

审计报告第4页共5页

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对金龙机电持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金龙机电不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就金龙机电中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构

审计报告第5页共5页

成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

（项目合伙人）：

汤家俊

中国注册会计师：

李媛华

中国·武汉 2024年4月24日

合并资产负债表

2023年12月31日

衍生金融资产 应收票据六、216,678,787.12 13,187,173.72 应收账款六、3348,207,141.46 829,988,413.92 应收款项融资六、46,094,030.44 3,281,952.46 预付款项六、54,451,122.45 21,535,438.44 其他应收款六、612,822,891.48 30,565,890.33 其中：应收利息 应收股利 存货六、7201,490,578.67 569,631,495.32 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产六、812,613,014.17 45,296,420.44 流动资产合计740,735,828.91 1,864,932,256.86 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款六、94,378,701.38 2,990,726.94 长期股权投资六、10134,651,802.36 128,257,866.73 其他权益工具投资六、11241,418,106.00 249,873,601.55 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产六、12502,355,096.66 584,253,042.08 在建工程六、136,030,213.14 20,771,453.92 生产性生物资产 油气资产 使用权资产六、14196,379,004.73 211,293,840.94 无形资产六、15122,738,718.60 52,665,609.92 开发支出七、2624,451.65 2,131,120.53 商誉六、163,093,938.80 3,093,938.80 长期待摊费用六、1721,321,566.70 63,109,720.81 递延所得税资产六、1890,762,634.01 28,186,035.98 其他非流动资产六、195,882,652.17 12,349,500.57 非流动资产合计1,329,636,886.20 1,358,976,458.77 资产总计 2,070,372,715.11 3,223,908,715.63 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

本报告书共130页第1页

合并资产负债表（续）
2023年12月31日
其中：应付利息 应付股利
	持有待售负债
	一年内到期的非流动负债六、3018,921,565.48 95,143,224.33
	其他流动负债六、317,092,343.89 6,609,487.04
	流动负债合计988,402,718.68 1,817,976,299.71
	非流动负债：
	长期借款
	应付债券
	其中：优先股
	永续债
	租赁负债六、32199,480,523.68 207,050,909.18
	长期应付款
	长期应付职工薪酬
	预计负债六、3324,625,012.95 171,297.71
	递延收益六、348,272,581.17 8,715,960.05
	递延所得税负债六、1850,053,793.98 18,671,368.21
	其他非流动负债
	非流动负债合计282,431,911.78 234,609,535.15
	负债合计1,270,834,630.46 2,052,585,834.86
	股东权益：
	股本六、35803,169,608.00 803,169,608.00
	其他权益工具
	其中：优先股
	永续债
	资本公积六、362,990,073,544.22 2,990,073,544.22
	减：库存股
	其他综合收益六、37-10,495,185.83 -2,186,103.70
	专项储备
	盈余公积六、38141,513,537.76 141,513,537.76
	未分配利润六、39-3,117,953,607.73 -2,739,277,004.50
	归属于母公司股东权益合计806,307,896.42 1,193,293,581.78
	少数股东权益-6,769,811.77 -21,970,701.01
	股东权益合计799,538,084.65 1,171,322,880.77
	负债和股东权益总计 2,070,372,715.11 3,223,908,715.63
	公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

本报告书共130页第2页

合并利润表
2023年1-12月
编制单位：金龙机电股份有限公司金额单位：人民币元项 目附注2023年度2022年度
	一、营业总收入六、402,667,105,761.25 3,858,081,259.20
	其中：营业收入六、402,667,105,761.25 3,858,081,259.20
	二、营业总成本 2,818,969,432.22 3,833,081,680.09
	其中：营业成本六、402,432,838,986.23 3,469,040,153.80
	税金及附加六、419,824,520.08 22,294,631.49
	销售费用六、4241,845,237.34 33,595,089.83
	管理费用六、43214,322,089.23 200,497,037.29
	研发费用六、44110,425,809.59 99,093,493.50
	财务费用六、459,712,789.75 8,561,274.18
	其中：利息费用六、4522,137,815.32 49,881,294.01
	利息收入六、45944,447.67 912,335.61
	加：其他收益六、4611,107,140.32 11,524,063.58
	投资收益（损失以“－”号填列）六、475,181,872.70 25,330,381.31
	其中：对联营企业和合营企业的投资收益六、476,393,935.63 12,338,598.75
	以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
	净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
	公允价值变动收益（损失以“－”号填列）六、48435,415.76 -435,415.76
	信用减值损失（损失以“－”号填列）六、49-98,792.04 5,838,235.38
	资产减值损失 （损失以“－”号填列）六、50-231,637,826.76 -37,120,162.17
	资产处置收益（损失以“－”号填列）六、5134,647.80 25,544,748.14
	三、营业利润（亏损以“－”号填列）-366,841,213.19 55,681,429.59
	?加：营业外收入六、52485,636.33 4,204,753.53
	减：营业外支出六、5328,239,766.97 4,672,382.07
	四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-394,595,343.83 55,213,801.05
	减：所得税费用六、54-31,190,261.83 3,154,139.78
	五、净利润（净亏损以“－”号填列）-363,405,082.00 52,059,661.27
	（一）按经营持续性分类
	1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-363,405,082.00 52,059,661.27
	2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
	（二）按所有权归属分类
	1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）-378,676,603.23 51,781,318.71
	2、少数股东损益（净亏损以“－”号填列）15,271,521.23 278,342.56
	六、其他综合收益的税后净额-8,309,112.60 -287,078.92
	（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额-8,309,082.13 -287,078.92
	1、不能重分类进损益的其他综合收益-8,455,495.55 -516,940.73
	（1）重新计量设定受益计划变动额
	（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
	（3）其他权益工具投资公允价值变动-8,455,495.55 -516,940.73
	（4）企业自身信用风险公允价值变动
	（5）其他
	2、将重分类进损益的其他综合收益146,413.42 229,861.81
	（1）权益法下可转损益的其他综合收益
	（2）其他债权投资公允价值变动
	（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
	（4）其他债权投资信用减值准备
	（5）现金流量套期储备
	（6）外币财务报表折算差额146,413.42 229,861.81
	（7）其他
	（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-30.47
	七、综合收益总额-371,714,194.60 51,772,582.35
	（一）归属于母公司股东的综合收益总额-386,985,685.36 51,494,239.79
	（二）归属于少数股东的综合收益总额15,271,490.76 278,342.56
	八、每股收益：
	（一）基本每股收益（元/股）-0.4715 0.0645
	（二）稀释每股收益（元/股）-0.4715 0.0645
	公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

本报告书共130页第3页

合并现金流量表
2023年1-12月
编制单位：金龙机电股份有限公司金额单位：人民币元项 目附注2023年度2022年度
	一、经营活动产生的现金流量：
	销售商品、提供劳务收到的现金 3,268,228,834.61 4,087,937,898.88
	收到的税费返还 124,643,937.10 68,264,560.25
	收到其他与经营活动有关的现金六、5636,935,694.45 95,946,321.06
	经营活动现金流入小计3,429,808,466.16 4,252,148,780.19
	购买商品、接受劳务支付的现金 2,659,256,637.36 2,765,644,880.20
	支付给职工以及为职工支付的现金 802,629,861.19 877,586,198.35
	支付的各项税费 37,387,413.44 91,738,958.98
	支付其他与经营活动有关的现金六、56160,720,885.45 167,511,008.12
	经营活动现金流出小计3,659,994,797.44 3,902,481,045.65
	经营活动产生的现金流量净额-230,186,331.28 349,667,734.54
	二、投资活动产生的现金流量：
	收回投资收到的现金332,991,881.19 789,840,521.59
	取得投资收益收到的现金 155,387.07 977,485.49
	处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 16,637,305.38 85,224,227.00
	处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1.00
	收到其他与投资活动有关的现金六、56 411,625,000.00
	投资活动现金流入小计349,784,573.64 1,287,667,235.08
	购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 182,183,249.60 158,136,590.22
	投资支付的现金 334,359,332.19 771,855,923.81
	取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 149,734,783.21
	支付其他与投资活动有关的现金六、5670,801.68 177,603.01
	投资活动现金流出小计516,613,383.47 1,079,904,900.25
	投资活动产生的现金流量净额-166,828,809.83 207,762,334.83
	三、筹资活动产生的现金流量：
	吸收投资收到的现金 6,024,500.00
	其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 6,024,500.00
	取得借款收到的现金 200,000,000.00 200,000,000.00
	收到其他与筹资活动有关的现金六、56309,027,110.79 1,435,421.98
	筹资活动现金流入小计509,027,110.79 207,459,921.98
	偿还债务支付的现金 200,000,000.00 534,000,000.00
	分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,423,744.49 22,775,175.51
	其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
	支付其他与筹资活动有关的现金六、56126,984,699.60 29,150,222.70
	筹资活动现金流出小计336,408,444.09 585,925,398.21
	筹资活动产生的现金流量净额172,618,666.70 -378,465,476.23
	四、汇率变动对现金及现金等价物的影响15,758,073.69 36,591,732.38
	五、现金及现金等价物净增加额-208,638,400.72 215,556,325.52
	加：期初现金及现金等价物余额340,074,784.84 124,518,459.32
	六、期末现金及现金等价物余额131,436,384.12 340,074,784.84
	公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

本报告书共130页第4页

合并股东权益变动表

2023年1-12月

编制单位：金龙机电股份有限公司

金额单位：人民币元

项 目

2023年度

归属于母公司股东权益

少数股东权益

股东权益合计

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

小计

优先股永续债其他

一、上年年末余额 803,169,608.00 2,990,073,544.22 -2,186,103.70 141,513,537.76 -2,739,277,004.50 1,193,293,581.78 -21,970,701.01 1,171,322,880.77

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 803,169,608.00 2,990,073,544.22 -2,186,103.70 141,513,537.76 -2,739,277,004.50 1,193,293,581.78 -21,970,701.01 1,171,322,880.77

-8,309,082.13 -378,676,603.23 -386,985,685.36 15,200,889.24 -371,784,796.12

（一）综合收益总额 -8,309,082.13 -378,676,603.23 -386,985,685.36 15,271,490.76 -371,714,194.60

（二）股东投入和减少资本

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

（三）利润分配

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他 -70,601.52 -70,601.52

四、本年年末余额 803,169,608.00 2,990,073,544.22 -10,495,185.83 141,513,537.76 -3,117,953,607.73 806,307,896.42 -6,769,811.77 799,538,084.65

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

本报告书共130页第5页

合并股东权益变动表（续）

2023年1-12月

编制单位：金龙机电股份有限公司

金额单位：人民币元

项 目

2022年度

归属于母公司股东权益

少数股东权益

股东权益合计

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

小计

优先股 永续债 其他

一、上年年末余额 803,169,608.00 2,989,957,973.78 -1,899,024.78 141,513,537.76 -2,791,058,323.21 1,141,683,771.55 -29,764,278.73 1,111,919,492.82

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额 803,169,608.00 2,989,957,973.78 -1,899,024.78 141,513,537.76 -2,791,058,323.21 1,141,683,771.55 -29,764,278.73 1,111,919,492.82

115,570.44 -287,078.92 51,781,318.71 51,609,810.23 7,793,577.72 59,403,387.95

（一）综合收益总额 -287,078.92 51,781,318.71 51,494,239.79 278,342.56 51,772,582.35

（二）股东投入和减少资本 115,570.44 115,570.44 149,916.11 265,486.55

1、股东投入的普通股 149,916.11 149,916.11

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他 115,570.44 115,570.44 115,570.44

（三）利润分配

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他 7,365,319.05 7,365,319.05

四、本年年末余额 803,169,608.00 2,990,073,544.22 -2,186,103.70 141,513,537.76 -2,739,277,004.50 1,193,293,581.78 -21,970,701.01 1,171,322,880.77

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

本报告书共130页第6页

资产负债表
2023年12月31日
衍生金融资产 应收票据 3,236,497.06 应收账款十七、148,360,489.10 64,530,901.40 应收款项融资139,154.69 预付款项 356,452.80 其他应收款十七、21,013,321,710.71 1,097,608,776.35 其中：应收利息 应收股利 存货1,113,597.76 7,795,011.02 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计1,111,959,290.87 1,216,070,301.48 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资十七、31,458,004,233.95 1,499,523,096.14 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产1,576,009.87 3,354,462.25 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产6,003,243.59 7,003,784.15 无形资产 1,502,181.45 开发支出 商誉 长期待摊费用217,535.25 19,347,023.25 递延所得税资产1,500,810.90 其他非流动资产 非流动资产合计1,467,301,833.56 1,530,730,547.24 资产总计 2,579,261,124.43 2,746,800,848.72
	公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

本报告书共130页第7页

资产负债表（续）
2023年12月31日
专项储备 盈余公积141,513,537.76 141,513,537.76 未分配利润-2,207,492,617.65 -2,025,801,240.16 股东权益合计1,950,224,515.40 2,131,915,892.89 负债和股东权益总计 2,579,261,124.43 2,746,800,848.72
	公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

本报告书共130页第8页

编制单位：金龙机电股份有限公司金额单位：人民币元

项 目附注2023年度2022年度

一、营业收入十七、4 145,650,581.90 505,903,640.85

减：营业成本十七、4 103,832,164.07 420,497,481.91

税金及附加 582,515.38 1,206,517.20

销售费用 1,891,689.84 11,404,499.32

管理费用 79,530,567.70 66,462,884.77

研发费用

财务费用 10,770,418.04 3,711,658.09

其中：利息费用 11,302,420.34 10,318,116.80

利息收入 158,633.52 279,822.13

加：其他收益 102,861.23 242,594.71

投资收益（损失以“－”号填列）十七、5 5,685,524.38 14,310,654.47

其中：对联营企业和合营企业的投资收益十七、5 6,620,821.31 14,830,230.50

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 385,333.14 -385,333.14

信用减值损失（损失以“－”号填列） -8,877,100.59 1,343,869.76

资产减值损失（损失以“－”号填列） -127,804,850.26 -15,290.99

资产处置收益（损失以“－”号填列） 25,558,077.26

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -181,465,005.23 43,675,171.63

?加：营业外收入 1.93 315,262.44

减：营业外支出 226,374.19 2,858,372.99

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -181,691,377.49 41,132,061.08

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以"－"号填列） -181,691,377.49 41,132,061.08

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -181,691,377.49 41,132,061.08

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1、重新计量设定受益计划变动额

2、权益法下不能转损益的其他综合收益

3、其他权益工具投资公允价值变动

4、企业自身信用风险公允价值变动

5、其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1、权益法下可转损益的其他综合收益

2、其他债权投资公允价值变动

3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4、其他债权投资信用减值准备

5、现金流量套期储备

6、外币财务报表折算差额

7、其他

六、综合收益总额 -181,691,377.49 41,132,061.08

利润表

利润表

2023年1-12月

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

本报告书共130页第9页

编制单位：金龙机电股份有限公司金额单位：人民币元

项 目附注2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 129,038,566.09 604,266,814.35

收到的税费返还 5,295,351.04 8,559,877.26

收到其他与经营活动有关的现金 453,632,703.18 301,577,863.52

经营活动现金流入小计 587,966,620.31 914,404,555.13

购买商品、接受劳务支付的现金 122,993,881.42 439,852,597.84

支付给职工以及为职工支付的现金 44,947,040.79 52,686,479.90

支付的各项税费 572,934.27 5,717,540.89

支付其他与经营活动有关的现金 488,600,033.82 340,060,757.94

经营活动现金流出小计 657,113,890.30 838,317,376.57

经营活动产生的现金流量净额 -69,147,269.99 76,087,178.56

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 20,000,000.00 473,900,000.00

取得投资收益收到的现金 9,603.07 622,465.51

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 50,081,229.03

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 20,009,603.07 524,603,694.54

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 684,092.50 4,459,592.16

投资支付的现金 99,944,900.00 624,754,293.27

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 100,628,992.50 629,213,885.43

投资活动产生的现金流量净额 -80,619,389.43 -104,610,190.89

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 200,000,000.00 200,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 259,000,000.00

筹资活动现金流入小计 459,000,000.00 200,000,000.00

偿还债务支付的现金 200,000,000.00 188,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,423,666.69 9,724,755.62

支付其他与筹资活动有关的现金 89,000,000.00 2,856,355.66

筹资活动现金流出小计 298,423,666.69 200,581,111.28

筹资活动产生的现金流量净额 160,576,333.31 -581,111.28

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 539,635.16 2,176,958.45

五、现金及现金等价物净增加额 11,349,309.05 -26,927,165.16

加：期初现金及现金等价物余额 37,675,029.56 64,602,194.72

六、期末现金及现金等价物余额 49,024,338.61 37,675,029.56

现金流量表

现金流量表

2023年1-12月

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

本报告书共130页第10页

股东权益变动表

2023年1-12月

编制单位：金龙机电股份有限公司金额单位：人民币元

项 目

2023年度

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

股东权益合计

优先股 永续债 其他

一、上年年末余额 803,169,608.00 3,213,005,301.97 28,685.32 141,513,537.76 -2,025,801,240.16 2,131,915,892.89

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 803,169,608.00 3,213,005,301.97 28,685.32 141,513,537.76 -2,025,801,240.16 2,131,915,892.89

-181,691,377.49 -181,691,377.49

（一）综合收益总额 -181,691,377.49 -181,691,377.49

（二）股东投入和减少资本

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

（三）利润分配

1、提取盈余公积

2、对股东的分配

3、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本年年末余额 803,169,608.00 3,213,005,301.97 28,685.32 141,513,537.76 -2,207,492,617.65 1,950,224,515.40

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

本报告书共130页第11页

股东权益变动表（续）

2023年1-12月

编制单位：金龙机电股份有限公司金额单位：人民币元

项 目

2022年度

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

股东权益合计

优先股 永续债 其他

一、上年年末余额 803,169,608.00 3,213,005,301.97 28,685.32 141,513,537.76 -2,066,933,301.24 2,090,783,831.81

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年年初余额 803,169,608.00 3,213,005,301.97 28,685.32 141,513,537.76 -2,066,933,301.24 2,090,783,831.81

41,132,061.08 41,132,061.08

（一）综合收益总额 41,132,061.08 41,132,061.08

（二）股东投入和减少资本

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

（三）利润分配

1、提取盈余公积

2、对股东的分配

3、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本年年末余额 803,169,608.00 3,213,005,301.97 28,685.32 141,513,537.76 -2,025,801,240.16 2,131,915,892.89

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

本报告书共130页第12页

本报告书共130页第13页

金龙机电股份有限公司2023年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、 公司基本情况

金龙机电股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）

前身温州金龙思考机电有限公司，于1993年

月

日在温州市注册成立，现总部位于广东省东莞市虎门镇怀德社区新下路

号兴科工业园。

本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事电子雾化器及相关配件的研发和生产、微电机和微电机组件、新型电子元器件及消费类电子零部件产品的生产及销售；货物进出口和技术进出口。

本财务报表业经本公司董事会于2024年

月

日决议批准报出。

二、 财务报表的编制基础

1、 编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的40项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、 持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团

本报告书共130页第14页

2023年12月31日的财务状况及2023年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、 重要会计政策和会计估计

本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、24“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、31“重大会计判断和估计”。

1、 会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

2、 营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、 记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、 重要性标准确定方法和选择依据

本集团相关披露事项涉及的重要性标准如下：

项 目	重要性标准
重要的账龄超过1年的预付款项	单项预付款项占预付账款期末余额10%以上且金额大于200万元
重要的在建工程项目	单项在建工程项目当年投入金额大于1000万元
重要的账龄超过1年的应付账款或其他应付款	单项应付账款或其他应付款占应付账款或其他应付款期末余额10%以上或金额超过200万元

本报告书共130页第15页

项 目	重要性标准
重要的账龄超过1年的预收款项	单项预收款项金额大于200万元
重要的账龄超过1年的合同负债	单项合同负债占合同负债期末余额10%以上或金额大于200万元
重要的投资活动现金流量	单项投资活动现金流量超过资产总额的3%且金额大于1亿元
重要的联营企业	单项长期股权投资的期末金额超过资产总额的0.5%的联营企业
重要应收账款核销和其他应收款核销	单项应收账款、其他应收款核销金额分别占应收账款和其他应收款核销总额10%以上且金额大于200万元
重要单项应收账款和其他应收款坏账准备的收回或转回

单项应收账款和其他应收款坏账准备的收回或转回占年度坏账准备收回或转回总额大于10%且金额大于200万元

重要的单项无形资产

单项无形资产净额占无形资产期末净额余额的10%以上且大于1000万元

5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1） 同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2） 非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的

本报告书共130页第16页

日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、6“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处

本报告书共130页第17页

置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

6、 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1） 控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2） 合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

本报告书共130页第18页

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、14“长期股权投资”或本附注四、10“金融工具”。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、14“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集

本报告书共130页第19页

团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14“长期股权投资”（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

8、 现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、 外币业务和外币报表折算

（1） 发生外币交易时折算汇率的确定方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。

（2） 在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币

本报告书共130页第20页

金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3） 外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用报表期间的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用报表期间的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

10、 金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1） 金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分

本报告书共130页第21页

为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2） 金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

本报告书共130页第22页

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3） 金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本报告书共130页第23页

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4） 金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5） 金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

本报告书共130页第24页

（7） 权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

11、 金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1） 减值准备的确认方法

本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变

本报告书共130页第25页

化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4） 金融资产减值的会计处理方法

期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5） 各类金融资产信用损失的确定方法

① 应收票据

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项 目	确定组合的依据
银行承兑汇票	承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票	承兑人为商业客户

② 应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项 目	确定组合的依据
账龄组合	本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。账龄自其初始确认日起算。修改应收款项的条款和条件但不导致应收款项终止确认的，账龄连续计算；由合同资产转为应收账款的，账龄自对应的合同资产初始确认日起连续计算；债务人以商业承兑汇票或财务公司承兑汇票结算应收账款的，应收票据的账龄与原应收账款合并计算。
并表关联方组合	本组合为集团合并报表范围内公司的应收款项。

本报告书共130页第26页

③ 应收款项融资

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

④ 其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项 目	确定组合的依据
并表关联方组合	本组合为集团合并报表范围内公司的其他应收款。
应收押金保证金组合	本组合为日常经营活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款项。
应收出口退税款组合	本组合为公司应收的出口退税。
往来款及其他	本组合为日常经营活动中与其他单位或个人的往来款项。

12、 应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、10“金融工具”及本附注

四、11“金融资产减值”。

13、 存货

（1） 存货的分类

存货主要包括原材料、委托加工物资、自制半成品、库存商品、发出商品等。

（2） 存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基

本报告书共130页第27页

础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4） 存货的盘存制度为永续盘存制。

（5） 低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

14、 长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、10“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1） 投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成

本报告书共130页第28页

本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2） 后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

本报告书共130页第29页

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③ 收购少数股权

本报告书共130页第30页

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”（2）中所述的相关会计政策处理

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结

本报告书共130页第31页

转。本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15、 固定资产

（1） 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2） 各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	20	5-10	4.5-4.75
机器设备	年限平均法	3-10	5-10	9-31.67
运输设备	年限平均法	4-5	5-10	18-23.75
电子设备及其他	年限平均法	3-10	5-10	9-31.67

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

（4） 其他说明

本报告书共130页第32页

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

16、 在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产，不同类别在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别	在建工程结转为固定资产的标准和时点
房屋及建筑物	竣工验收后达到设计要求或合同规定的标准
机器设备	安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

17、 借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计

本报告书共130页第33页

入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

18、 无形资产

（1） 无形资产

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本集团所有的无形资产主要包括土地使用权，以土地使用权证书上的使用年限为使用寿命；知识产权类无形资产，以预期能够给本集团带来经济利益的年限作为使用寿命。

其中，知识产权类无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下：

项 目	使用寿命	摊销方法
商标、专利、非专利技术等	10年	直线法
软件	3-10年	直线法

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2） 研究与开发支出

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研发支出的归集范

本报告书共130页第34页

围包括人员人工费用、直接投入费用、折旧与摊销费用、委托外部研究开发费用、设计费用、其他费用等。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

19、 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括装修费、模具。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

20、 长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协

本报告书共130页第35页

议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

21、 合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

22、 职工薪酬

本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

本报告书共130页第36页

时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

23、 预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本集团承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

24、 收入

收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确

本报告书共130页第37页

了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本集团销售电子雾化器及相关配件、结构件、马达、触控显示模组等商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务。

内销产品收入确认需满足以下条件：本集团根据合同约定将产品交付给购货方，并获取对方签收确认，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现。

外销产品收入确认需满足以下条件：本集团根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现。

本报告书共130页第38页

25、 合同成本

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

26、 政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：

（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；

本报告书共130页第39页

（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

27、 递延所得税资产/递延所得税负债

（1） 当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2） 递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易

本报告书共130页第40页

中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3） 所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4） 所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

28、 租赁

租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以

本报告书共130页第41页

换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1） 本集团作为承租人

本集团租赁资产的类别主要为房屋及建筑物。

① 初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

② 后续计量

本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、15“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

③ 短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁（单项租赁资产为全新资产时价值低于人民币40,000元或者5,000美元的租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2） 本集团作为出租人

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

本报告书共130页第42页

① 经营租赁

本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

② 融资租赁

于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

29、 其他重要的会计政策和会计估计

债务重组

本集团作为债权人参与债务重组时，以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务重组的，在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。取得抵债资产为金融资产的，其初始计量金额的确定原则见本附注四、10“金融工具”之“（1）金融资产的分类、确认和计量”中的相应内容；取得抵债资产为非金融资产的，其初始计量金额为放弃债权的公允价值和其他可直接归属成本之和。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本集团根据合同的实质性修改情况，判断是否终止确认原债权，同时按照修改后的条款确认一项新债权，或者重新计算该债权的账面余额。

本集团作为债务人参与债务重组时，以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务重组的，在相关资产和所清偿负债符合终止确认条件（详见本附注四中关于相关资产、负债终止确认条件的相关内容）时予以终止确认，按照所转为权益工具的公允价值对其进行计量（在其公允价值不能可靠估计时按照所清偿债务的公允价值计量）。所清偿债务的账面价值与转让资产账面价值（或者权益工具的确认金额）之间的差额计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本集团根据合同的实质性修改情况，判断是否终止确认原债务，同时按照修改后的条款确认一项新债务，或者重新计算该债务的账面余额。针对债务重组中被豁免的债务，只有在本集团不再负有偿债现时义务时才能终止确认该部分被豁免债务并确认债务重组利得。

30、 重要会计政策、会计估计的变更

（1） 会计政策变更

本报告书共130页第43页

财政部于2022年12月13日发布了《企业会计准则解释第16号》（以下简称“解释16号”）。根据解释16号问题一：

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不再豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产。本集团对该类交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。根据解释16号的规定，本集团决定于2023年1月1日执行上述规定，并在2023年度财务报表中对2022年1月1日之后发生的该等单项交易追溯应用。对于2022年1月1日的之前发生的该等单项交易，如果导致2022年1月1日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的，本集团在2022年1月1日确认递延所得税资产和递延所得税负债，并将差额（如有）调整2022年1月1日的留存收益。

该变更对2022年12月31日及2022年度财务报表的影响如下（单位：元）：

报表项目	对财务报表的影响金额（增加“+”，减少“-”）
	合并报表	公司报表
递延所得税资产	32,394,454.56	1,750,946.04
递延所得税负债	32,394,454.56	1,750,946.04

（2） 会计估计变更

本报告期本集团未发生重要会计估计变更。

31、 重大会计判断和估计

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

本报告书共130页第44页

（1） 收入确认

如本附注四、24、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。

本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2） 租赁

①租赁的识别

本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

②租赁的分类

本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

③租赁负债

本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

（3） 金融资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（4） 存货跌价准备

本报告书共130页第45页

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（5） 金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（6） 长期资产减值准备

本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（7） 折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数

本报告书共130页第46页

额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（8） 递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（9） 所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（10） 预计负债

本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

五、 税项

1、 主要税种及税率

税种	具体税率情况
增值税	应税收入按13%、9%、6%、5%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税	按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。
教育费附加	按实际缴纳流转税的3%计缴。
地方教育费附加	按实际缴纳流转税的2%计缴。
企业所得税	详见下表。

本报告书共130页第47页

纳税主体名称	所得税税率
金龙机电股份有限公司	25.00%
金进光电（天津）有限公司	25.00%
深圳甲艾马达有限公司	25.00%
无锡博一光电科技有限公司	25.00%
广东金兴创精密技术有限公司	25.00%
东莞市启利业电子有限公司	25.00%
东莞市联合东创光电科技有限公司	25.00%
金龙兴科技（东莞）有限公司	25.00%
温州捷诚电子有限公司	25.00%
金龙机电（杭州）有限公司	15.00%
金龙机电（淮北）有限公司	15.00%
兴科电子（东莞）有限公司	15.00%
广东金龙机电有限公司	15.00%
金龙机电（东莞）有限公司	15.00%
兴科电子（越南）有限公司	20.00%
金龙机电（香港）有限公司	16.50%
甲艾马达（香港）有限公司	16.50%
兴科电子（香港）有限公司	16.50%
金龙兴科技（香港）有限公司	16.50%
除上述以外的境内其他纳税主体	20.00%

2、 税收优惠及批文

（

） 2023年

月

日，本公司之子公司金龙机电（淮北）有限公司通过高新技术企业复审并取得编号为GR202334004860的高新技术企业证书，金龙机电（淮北）有限公司被认定为高新技术企业。自2023年

月

日至2025年

月

日享受15%的企业所得税优惠税率。

（

） 2023年

月

日，本公司之子公司兴科电子（东莞）有限公司通过高新技术企业复审并取得编号为GR202344009668的高新技术企业证书，兴科电子（东莞）有限公司被认定为高新技术企业。自2023年

月

日至2025年

月

日享受15%的企业所得税优惠税率。

本报告书共130页第48页

（

） 2021年

月

日，本公司之孙公司金龙机电（杭州）有限公司通过高新技术企业复审并取得编号为GR202133002043的高新技术企业证书，金龙机电（杭州）有限公司被认定为高新技术企业。自2021年

月

日至2023年

月

日享受15%的企业所得税优惠税率。

（

） 2021年

月

日，本公司之子公司广东金龙机电有限公司通过高新技术企业审核并取得编号为GR202144008719的高新技术企业证书，广东金龙机电有限公司被认定为高新技术企业。自2021年

月

日至2023年

月

日享受15%的企业所得税优惠税率。

（

） 2022年

月

日，本公司之子公司金龙机电（东莞）有限公司通过高新技术企业审核并取得编号为GR202244017452的高新技术企业证书，金龙机电（东莞）有限公司被认定为高新技术企业。自2022年

月

日至2024年

月

日享受15%的企业所得税优惠税率。

（

）

本公司之子公司重庆金龙电子有限公司、温州金龙机电制造有限公司、深圳市正宇电动汽车技术有限公司、金龙机电（淮北）光电有限公司、金龙机电（上海）有限公司以及孙公司浙江东之尼电子有限公司、温州真爽科技有限公司、深圳索甲电子有限公司、淮北甲艾马达有限公司、深圳博一光电科技有限公司、东莞市利永精密电子科技有限公司、东莞市百科瑞科技有限公司、东莞兴瑞电子科技有限公司、凯隆盟科技（东莞市）有限公司、浙江兴言科贸易有限公司、兴科电子（湖北）有限公司、全鸿精研（淮北）有限公司、东莞市启利业信息技术有限公司、金龙光电温州有限公司、温州市百科瑞科技有限公司、东莞信达制造有限公司、东莞市百瑞佳科技有限公司根据《财政部

税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财税〔2023〕

号），自2023年

月

日至2027年

月

日，对小型微利企业减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；自2023年

月

日至2027年

月

日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

（

）根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部

税务总局公告

2023年第

号），自2023年

月

日至2027年

月

日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，本公司之子公司金龙机电（淮北）有限公司、兴科电子（东莞）有限公司、广东金龙机电有限公司、金龙机电（东莞）有限公司，本公司之孙公司金龙机电（杭州）有限公司享受前述增值税加计抵减政策。

3、 其他说明

（1）本公司之子公司金龙机电（香港）有限公司，孙公司甲艾马达（香港）有限公司、

本报告书共130页第49页

兴科电子（香港）有限公司、金龙兴（香港）有限公司设立在香港，自2018年开始，香港地区的应纳税所得额在200万以内利得税税率为8.25%，超过200万部分的利得税税率为

16.50%。

（2）本公司之孙公司兴科电子（越南）有限公司设立在越南，越南的企业所得税税率为20%，自盈利年度开始，前2年免缴企业所得税，其后4年减半征收企业所得税。

（3）本公司之孙公司兴科电子（香港）有限公司发生的离岸贸易业务，不在香港申报征缴利得税。

六、 合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2023年1月1日，“年末”指2023年12月31日，“上年年末”指2022年12月31日，“本年”指2023年度，“上年”指2022年度。

1、 货币资金

项 目	年末余额	年初余额
库存现金	423,446.15	307,223.58
银行存款	131,012,937.97	339,767,561.26
其他货币资金	6,941,879.00	11,370,687.39
合 计	138,378,263.12	351,445,472.23
其中：存放在境外的款项总额	18,974,109.05	35,024,201.59

注：截止2023年12月31日，本集团使用权受到限制的货币资金为人民币6,941,879.00元。其中：法院冻结资金2,486,611.95元，其他受限资金4,455,267.05元。

2、 应收票据

（1） 应收票据分类列示

项 目	年末余额	年初余额
银行承兑汇票	15,079,263.46	10,950,795.41
商业承兑汇票	1,683,709.12	2,354,082.43
小 计	16,762,972.58	13,304,877.84
减：坏账准备	84,185.46	117,704.12
合 计	16,678,787.12	13,187,173.72

本报告书共130页第50页

（2） 年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项 目	年末终止确认金额	年末未终止确认金额
银行承兑汇票	71,107,882.60	15,079,263.46
合 计	71,107,882.60	15,079,263.46

（3） 按坏账计提方法分类披露

类 别	年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	16,762,972.58	100.00	84,185.46	0.50	16,678,787.12
其中：
银行承兑汇票	15,079,263.46	89.96			15,079,263.46
商业承兑汇票	1,683,709.12	10.04	84,185.46	5.00	1,599,523.66
合 计	16,762,972.58	——	84,185.46	——	16,678,787.12

类 别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	13,304,877.84	100.00	117,704.12	0.88	13,187,173.72
其中：
银行承兑汇票	10,950,795.41	82.31			10,950,795.41
商业承兑汇票	2,354,082.43	17.69	117,704.12	5.00	2,236,378.31
合 计	13,304,877.84	——	117,704.12	——	13,187,173.72

组合中按账龄计提坏账准备的应收票据

项 目	年末余额
	应收票据	坏账准备	计提比例（%）
商业承兑汇票	1,683,709.12	84,185.46	5.00
合 计	1,683,709.12	84,185.46	5.00

本报告书共130页第51页

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2023年1月1日余额	117,704.12			117,704.12
2023年1月1日余额在本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提	-33,518.66			-33,518.66
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2023年12月31日余额	84,185.46			84,185.46

（4） 坏账准备的情况

类 别	年初余额	本年变动金额				年末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
商业承兑汇票	117,704.12	-33,518.66				84,185.46
合 计	117,704.12	-33,518.66				84,185.46

3、 应收账款

（1） 按账龄披露

账 龄	年末余额	年初余额
1年以内	362,258,449.04	848,030,285.58
1至2年	4,645,294.02	335,111.51
2至3年	310,340.38	6,733,520.78
3年以上	39,511,612.47	52,717,251.05

本报告书共130页第52页

账 龄	年末余额	年初余额
小 计	406,725,695.91	907,816,168.92
减：坏账准备	58,518,554.45	77,827,755.00
合 计	348,207,141.46	829,988,413.92

（2） 按坏账计提方法分类列示

类 别	年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	35,646,612.29	8.76	35,646,612.29	100.00
按组合计提坏账准备	371,079,083.62	91.24	22,871,942.16	6.16	348,207,141.46
其中：
账龄组合	371,079,083.62	91.24	22,871,942.16	6.16	348,207,141.46
合 计	406,725,695.91	——	58,518,554.45	——	348,207,141.46

（续）

类 别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	30,890,515.77	3.40	30,890,515.77	100.00
按组合计提坏账准备	876,925,653.15	96.60	46,937,239.23	5.35	829,988,413.92
其中：
账龄组合	876,925,653.15	96.60	46,937,239.23	5.35	829,988,413.92
合 计	907,816,168.92	——	77,827,755.00	——	829,988,413.92

本报告书共130页第53页

① 年末单项计提坏账准备的应收账款

应收账款（按单位）	年初余额		年末余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
深圳市中兴供应链有限公司	6,129,449.29	6,129,449.29	6,129,449.29	6,129,449.29	100.00	已诉讼收回可能性低
EVOWAVE TECHNOLOGY CO.,LTD.	3,843,112.38	3,843,112.38	3,908,280.75	3,908,280.75	100.00	客户以公司产品质量问题为由拒绝付款，经法务评估，收回可能性低
JINLONG MACHINERY & ELECTRONICS,INC			3,393,861.34	3,393,861.34	100.00	年初账面余额为3,337,270.63元，按账龄计提的坏账准备为2,772,455.50元，后经法务评估收回的可能性低，转单项计提
上海万得凯实业有限公司	3,202,869.74	3,202,869.74	3,202,869.74	3,202,869.74	100.00	经诉讼，无可执行的资产，收回可能性低
UNISILK LIMITED	2,781,109.92	2,781,109.92	2,828,269.71	2,828,269.71	100.00	与客户失去联系，多年未发生交易
深圳市联合盛电子有限公司	1,588,969.90	1,588,969.90	1,588,969.90	1,588,969.90	100.00	破产清算中，且已被吊销营业执照，收回的可能性低
SWIFTRONIC PTE LTD			1,396,271.30	1,396,271.30	100.00	年初账面余额为1,372,989.26元，按账龄计提的坏账准备为68,649.46元，后经法务评估收回的可能性低，转单项计提
东峡大通（北京）管理咨询有限公司	1,349,000.00	1,349,000.00	1,349,000.00	1,349,000.00	100.00	经调解，无可执行的资产，收回可能性低

本报告书共130页第54页

应收账款（按单位）	年初余额		年末余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
河南欧唯通信设备有限公司	1,340,750.00	1,340,750.00	1,340,750.00	1,340,750.00	100.00	经诉讼，无可执行的资产，收回可能性低
BRISTRIP METAL INDUSTRIAL LIMITED	1,120,465.54	1,120,465.54	1,139,465.48	1,139,465.48	100.00	根据律师意见书，收回可能性低
NOKIA (VIETNAM)LIMITED LIABILITY CO	1,097,719.93	1,097,719.93	1,116,334.17	1,116,334.17	100.00	账龄较长，收回可能性低
芜湖辉灿电子科技有限公司	1,046,765.75	1,046,765.75	1,046,765.75	1,046,765.75	100.00	经诉讼，无可执行的资产，收回可能性低
冠益亚太有限公司	1,024,017.05	1,024,017.05	1,041,381.49	1,041,381.49	100.00	账龄较长，收回可能性低
深圳市聚成兴科技有限公司	814,788.07	814,788.07	814,788.07	814,788.07	100.00	账龄较长，收回可能性低
HITEC RCD PHILIPPINES.INC	567,360.69	567,360.69	576,981.53	576,981.53	100.00	账龄较长，收回可能性低
其他非重要应收账款累计	4,984,137.51	4,984,137.51	4,773,173.77	4,773,173.77	100.00	收回可能性低
合 计	30,890,515.77	30,890,515.77	35,646,612.29	35,646,612.29	——	——

本报告书共130页第55页

② 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款

A、结构件、马达、触控显示模组类

项 目	年末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内（含1年）	305,789,398.41	15,289,469.91	5.00
1至2年（含2年）	1,475,203.60	147,520.36	10.00
3年以上	7,345,430.98	7,345,430.98	100.00
合 计	314,610,032.99	22,782,421.25	7.24

B、电子雾化器及相关配件类

项 目	年末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
0至3个月（含3月）	47,714,158.75
3至6个月（含6月）	8,705,591.88	87,055.91	1.00
6个月-1年（含1年）	49,300.00	2,465.00	5.00
合 计	56,469,050.63	89,520.91	0.16

（3） 坏账准备的情况

类别	年初余额	本年变动金额					年末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	合并范围变化	其他变动
单项计提	30,890,515.77	5,300,678.68	89,067.94	481,650.08		26,135.86	35,646,612.29
账龄组合	46,937,239.23	-5,165,138.53		19,015,748.67		115,590.13	22,871,942.16
合计	77,827,755.00	135,540.15	89,067.94	19,497,398.75		141,725.99	58,518,554.45

注: 其他变动系外币财务报表折算影响。

（4） 本年实际核销的应收账款情况

项 目	核销金额
实际核销的应收账款	19,497,398.75

其中：重要的应收账款核销情况：

本报告书共130页第56页

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销 程序	是否因关联交易产生
东莞市润兴进出口有限公司	货款	18,118,109.65	该公司已吊销（无法收回）	管理层审批	否
合 计	——	18,118,109.65	——	——	——

（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位名称	应收账款年末余额	占应收账款年末余额合计数的比例（%）	坏账准备年末余额
第一名	53,561,146.83	13.17	2,678,057.34
第二名	44,495,013.23	10.94	2,224,750.65
第三名	28,049,955.75	6.90	89,342.07
第四名	19,514,277.41	4.80	1,235,069.11
第五名	16,944,124.20	4.17
合 计	162,564,517.42	39.98	6,227,219.17

4、 应收款项融资

（1） 应收款项融资分类列示

项 目	年末余额	年初余额
应收票据	6,094,030.44	3,281,952.46
合 计	6,094,030.44	3,281,952.46

（2） 应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况

项 目	年初余额		本年变动		年末余额
	成本	公允价值变动	成本	公允价值变动	成本	公允价值变动
应收票据	3,281,952.46		2,812,077.98		6,094,030.44
合 计	3,281,952.46		2,812,077.98		6,094,030.44

5、 预付款项

（1） 预付款项按账龄列示

本报告书共130页第57页

账 龄	年末余额		年初余额
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	3,210,305.44	27.06	20,996,232.80	72.24
1至2年	1,197,941.93	10.10	5,708,969.90	19.64
2至3年	5,208,869.48	43.91	116,924.42	0.40
3年以上	2,244,903.87	18.93	2,243,209.59	7.72
小计	11,862,020.72	100.00	29,065,336.71	100.00
减：坏账准备	7,410,898.27		7,529,898.27
合 计	4,451,122.45	——	21,535,438.44	——

（2） 账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明

单位名称	账面余额	坏账准备	未结算原因
江苏拓迪电子科技有限公司	5,208,869.48	5,208,869.48	经诉讼，无可执行资产
浙江高晓磁业科技有限公司	2,107,624.79	2,107,624.79	经诉讼，无可执行资产
合 计	7,316,494.27	7,316,494.27

（3） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

单位名称	年末余额	占预付账款年末余额合计数的比例（%）
第一名	5,208,869.48	43.91
第二名	2,107,624.79	17.77
第三名	1,583,535.22	13.35
第四名	870,394.43	7.34
第五名	668,679.89	5.64
合 计	10,439,103.81	88.01

6、 其他应收款

项 目	年末余额	年初余额
其他应收款	12,822,891.48	30,565,890.33
合 计	12,822,891.48	30,565,890.33

本报告书共130页第58页

（1） 按账龄披露

账 龄	年末余额	年初余额
1年以内	12,105,974.13	30,141,222.17
1至2年	907,016.25	121,383.37
2至3年	70,000.00	457,207.12
3年以上	36,113,548.78	35,791,016.86
小 计	49,196,539.16	66,510,829.52
减：坏账准备	36,373,647.68	35,944,939.19
合 计	12,822,891.48	30,565,890.33

（2） 按款项性质分类情况

款项性质	年末账面余额	年初账面余额
关联方往来款	9,932,724.83	12,243,341.19
应收暂付款	27,777,959.10	29,684,265.16
应收房产处置款		15,000,000.00
应收出口退税款	7,236,429.99	481,618.85
应收押金保证金	4,217,670.10	8,915,171.18
备用金	31,755.14	186,433.14
小 计	49,196,539.16	66,510,829.52
减：坏账准备	36,373,647.68	35,944,939.19
合 计	12,822,891.48	30,565,890.33

（3） 坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2023年1月1日余额	1,221,563.78		34,723,375.41	35,944,939.19
2023年1月1日余额在本年：
——转入第二阶段

本报告书共130页第59页

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提	-1,030,410.90		1,268,159.02	237,748.12
本年转回			151,909.63	151,909.63
本年转销	11,430.00			11,430.00
本年核销
其他变动			354,300.00	354,300.00
2023年12月31日余额	179,722.88		36,193,924.80	36,373,647.68

注：其他变动系外币财务报表折算

（4） 坏账准备的情况

类 别	年初余额	本年变动金额					年末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	外币报表折算影响	其他变动
按单项计提坏账准备	34,723,375.41	1,268,159.02	151,909.63		354,300.00		36,193,924.80
按组合计提坏账准备	1,221,563.78	-1,030,410.90		11,430.00			179,722.88
合 计	35,944,939.19	237,748.12	151,909.63	11,430.00	354,300.00		36,373,647.68

（5） 本年实际核销的其他应收款情况

项 目	核销金额
实际核销的其他应收款	11,430.00

（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	年末余额	占其他应收款年末余额合计数的比例（%）	款项性质	账龄	坏账准备年末余额
第一名	21,248,100.00	43.19	应收暂付款	3年以上	21,248,100.00

本报告书共130页第60页

单位名称	年末余额	占其他应收款年末余额合计数的比例（%）	款项性质	账龄	坏账准备年末余额
第二名	6,885,239.85	14.00	应收出口退税款	1年以内	-
第三名	6,480,000.00	13.17	关联方往来款	3年以上	6,480,000.00
第四名	4,524,000.00	9.20	应收暂付款	3年以上	4,524,000.00
第五名	3,452,724.83	7.02	关联方往来款	1年以内	172,636.24
合 计	42,590,064.68	86.58	——	——	32,424,736.24

7、 存货

（1） 存货分类

项 目	年末余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	95,694,871.39	50,822,102.35	44,872,769.04
委托加工物资	3,504,053.24	1,886,719.41	1,617,333.83
自制半成品	28,570,282.61	12,454,494.44	16,115,788.17
库存商品	123,344,669.26	61,456,675.07	61,887,994.19
发出商品	87,518,402.93	10,521,709.49	76,996,693.44
合 计	338,632,279.43	137,141,700.76	201,490,578.67

项 目	年初余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	205,237,807.55	16,014,711.54	189,223,096.01
委托加工物资	28,894,941.84	1,028,742.20	27,866,199.64
自制半成品	71,411,150.90	4,331,427.94	67,079,722.96
库存商品	240,785,077.35	18,491,921.24	222,293,156.11
发出商品	67,396,285.43	4,226,964.83	63,169,320.60
合 计	613,725,263.07	44,093,767.75	569,631,495.32

（2） 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

项目	年初余额	本年增加金额		本年减少金额		年末余额
		计提	外币财务报表折算影响	转回或转销	其他
原材料	16,014,711.54	47,054,027.53		12,246,636.72		50,822,102.35
委托加工物资	1,028,742.20	1,886,713.28		1,028,736.07		1,886,719.41

本报告书共130页第61页

项目	年初余额	本年增加金额		本年减少金额		年末余额
		计提	外币财务报表折算影响	转回或转销	其他
自制半成品	4,331,427.94	11,874,273.92		3,751,207.42		12,454,494.44
库存商品	18,491,921.24	57,748,676.95		14,783,923.12		61,456,675.07
发出商品	4,226,964.83	9,485,943.70	61,814.22	3,253,013.26		10,521,709.49
合计	44,093,767.75	128,049,635.38	61,814.22	35,063,516.59		137,141,700.76

注：本年转回或转销存货跌价准备的原因系存货对外售出或生产领用。

8、 其他流动资产

（1） 其他流动资产按项目列示

项 目	年末余额	年初余额
待抵扣进项税	73,043,472.21	89,937,059.55
模具摊销	215,579.20	2,773,894.10
预缴企业所得税	1,905,891.98	10,455.73
小 计	75,164,943.39	92,721,409.38
减：减值准备	62,551,929.22	47,424,988.94
合 计	12,613,014.17	45,296,420.44

（2） 减值准备变动情况

类 别	年初余额	本年变动金额				年末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
待抵扣进项税	47,424,988.94	15,252,435.71	125,495.43			62,551,929.22
合 计	47,424,988.94	15,252,435.71	125,495.43			62,551,929.22

9、 长期应收款

项 目	年末余额			年初余额			折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
房屋及建筑物租赁押金	4,378,701.38		4,378,701.38	2,990,726.94		2,990,726.94	4.70%-4.90%
合 计	4,378,701.38		4,378,701.38	2,990,726.94		2,990,726.94	—

本报告书共130页第62页

10、 长期股权投资

被投资单位	年初余额	本年增减变动								年末余额	减值准备年末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
二、联营企业
深圳市联合东创科技有限公司	126,973,626.19			6,620,821.31						133,594,447.50
温州润林股权投资基金合伙企业（有限合伙）	41,815,873.05									41,815,873.05	41,815,873.05
兴科科技有限公司	1,101,455.00			-44,100.14						1,057,354.86
东莞鸿纬达五金电子有限公司	132,052.29			-132,052.29
溧阳豪泰达电子合伙企业（有限合伙）	50,733.25			-50,733.25
小计	170,073,739.78			6,393,935.63						176,467,675.41	41,815,873.05
合 计	170,073,739.78			6,393,935.63						176,467,675.41	41,815,873.05

本报告书共130页第63页

11、 其他权益工具投资

项目	年初余额	本年增减变动					年末余额	本年确认的股利收入	累计计入其他综合收益的利得	累计计入其他综合收益的损失	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
		追加投资	减少投资	本年计入其他综合收益的利得	本年计入其他综合收益的损失	其他
青岛京东方光电科技有限公司股权投资	249,873,601.55				8,455,495.55		241,418,106.00			8,972,436.28	非交易性投资
合 计	249,873,601.55				8,455,495.55		241,418,106.00			8,972,436.28

注：本年计入其他综合收益的损失详见本附注十五、1、重要的非调整事项。

本报告书共130页第64页

12、 固定资产

项 目	年末余额	年初余额
固定资产	502,355,096.66	584,253,042.08
合 计	502,355,096.66	584,253,042.08

（1） 固定资产情况

项 目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备及其他	合 计
一、账面原值
1、年初余额	485,374,639.35	1,128,695,006.26	24,283,474.43	78,595,695.20	1,716,948,815.24
2、本年增加金额		89,766,642.43	4,704,230.09	3,406,418.07	97,877,290.59
（1）购置		49,139,185.98	4,704,230.09	3,298,895.95	57,142,312.02
（2）在建工程转入		40,627,456.45		107,522.12	40,734,978.57
3、本年减少金额		25,566,806.86	333,196.45	3,791,565.56	29,691,568.87
（1）处置或报废		25,566,806.86	333,196.45	3,791,565.56	29,691,568.87
4、年末余额	485,374,639.35	1,192,894,841.83	28,654,508.07	78,210,547.71	1,785,134,536.96
二、累计折旧
1、年初余额	237,779,923.42	516,579,042.16	22,413,875.91	61,966,851.75	838,739,693.24
2、本年增加金额	23,832,070.93	54,905,726.75	2,142,657.80	3,111,909.49	83,992,364.97
（1）计提	23,832,070.93	54,905,726.75	2,142,657.80	3,111,909.49	83,992,364.97
3、本年减少金额		11,885,696.32	193,661.25	3,150,560.83	15,229,918.40
（1）处置或报废		11,885,696.32	193,661.25	3,150,560.83	15,229,918.40
4、年末余额	261,611,994.35	559,599,072.59	24,362,872.46	61,928,200.41	907,502,139.81
三、减值准备
1、年初余额	27,770,579.06	264,629,454.82	438,948.65	1,117,097.39	293,956,079.92
2、本年增加金额		83,669,877.24		490,339.39	84,160,216.63
（1）计提		83,669,877.24		490,339.39	84,160,216.63
3、本年减少金额		2,833,825.89		5,170.17	2,838,996.06
（1）处置或报废		2,833,825.89		5,170.17	2,838,996.06
4、年末余额	27,770,579.06	345,465,506.17	438,948.65	1,602,266.61	375,277,300.49

本报告书共130页第65页

项 目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备及其他	合 计
四、账面价值
1、年末账面价值	195,992,065.94	287,830,263.07	3,852,686.96	14,680,080.69	502,355,096.66
2、年初账面价值	219,824,136.87	347,486,509.28	1,430,649.87	15,511,746.06	584,253,042.08

（2） 暂时闲置的固定资产情况

项 目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
房屋及建筑物	125,323,014.16	49,022,586.01	27,770,579.06	48,529,849.09
机器设备	325,416,904.81	68,074,103.20	166,069,493.53	91,273,308.08
运输工具	1,776,048.52	1,679,398.93		96,649.59
电子设备及其他	3,479,693.97	1,400,481.42	894,880.94	1,184,331.61
合 计	455,995,661.46	120,176,569.56	194,734,953.53	141,084,138.37

（3） 通过经营租赁租出的固定资产

项 目	年末账面价值
房屋及建筑物	564,912.74
机器设备	18,992,758.62
电子设备及其他	1,566.37
合 计	19,559,237.73

（4） 未办妥产权证书的固定资产情况

项 目	账面价值	未办妥产权证书的原因
兴科工业园-房屋	57,185,710.36	尚在办理中
天津金进厂房	12,314,133.51	尚在办理中
合 计	69,499,843.87

注：上述房屋建筑物账面价值包括土地使用权。

本报告书共130页第66页

（5） 固定资产减值测试情况

①可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

项 目	账面价值	可收回金额	减值金额	公允价值和处置费用的确定方式	关键参数	关键参数的确定依据
经评估减值的机器设备及电子设备等	183,671,490.20	112,022,401.00	71,649,089.20	公允价值=重置价格×成新率×变现系数 处置费用=销售费用、增值税附加及印花税	重置价格、变现系数	重置价格的确定：向设备的生产厂家、代理商及经销商询价，能够查询到基准日市场价格的设备，以市场价确定其购置价；不能从市场询到价格的设备，通过查阅2023年机电产品价格信息等资料及网上询价来确定其重置价格。 变现系数的确定：参考各法拍网、拍卖行等交易成交数据统计。
资产负债表日后出售的机器设备及电子设备等	19,370,684.95	6,859,557.52	12,511,127.43	市场价格	不适用	不适用
合 计	203,042,175.15	118,881,958.52	84,160,216.63	——	——	——

本报告书共130页第67页

13、 在建工程

项 目	年末余额	年初余额
在建工程	6,030,213.14	20,771,453.92
合 计	6,030,213.14	20,771,453.92

（1） 在建工程情况

项 目	年末余额			年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
子公司线性马达自动化产线A	2,047,480.50		2,047,480.50	3,284,648.64		3,284,648.64
子公司线性马达自动化产线E	733,628.32		733,628.32	450,265.48		450,265.48
子公司线性马达自动化产线F	2,086,387.61		2,086,387.61
子公司咪头生产设备				15,138,823.09		15,138,823.09
MES系统项目	684,840.71		684,840.71	684,840.71		684,840.71
其他零星工程	477,876.00		477,876.00	1,212,876.00		1,212,876.00
合 计	6,030,213.14		6,030,213.14	20,771,453.92		20,771,453.92

（2） 重要在建工程项目本年变动情况

项目名称

预算数

年初余额

本年增加金额

本年转入固定资产金额

本年其他减少金额

年末余额

工程累计投入占预算比例（%）

工程进度

利息资本化累计金额

其中：本年利息资本化金额

本年利息资本化率（%）

资金 来源

子公司线性马达自动化产线F

24,991,812.00

22,304,298.70

20,217,911.09

2,086,387.61

89.25

在建

自有资金

合计

24,991,812.00

22,304,298.70

20,217,911.09

2,086,387.61

14、 使用权资产

本报告书共130页第68页

（1） 使用权资产情况

项 目	房屋及建筑物	机器设备	合 计
一、账面原值
1、年初余额	251,214,651.91		251,214,651.91
2、本年增加金额	18,385,997.91	577,728.40	18,963,726.31
（1）承租	18,658,702.85	577,728.40	19,236,431.25
（2）外币财务报表折算影响	-272,704.94		-272,704.94
3、本年减少金额	7,749,822.60		7,749,822.60
（1）租赁到期	7,749,822.60		7,749,822.60
4、年末余额	261,850,827.22	577,728.40	262,428,555.62
二、累计折旧
1、年初余额	39,920,810.97		39,920,810.97
2、本年增加金额	23,523,889.43	48,144.04	23,572,033.47
（1）计提	23,551,159.90	48,144.04	23,599,303.94
（2）外币财务报表折算影响	-27,270.47		-27,270.47
3、本年减少金额	1,780,132.40		1,780,132.40
（1）租赁到期	1,780,132.40		1,780,132.40
4、年末余额	61,664,568.00	48,144.04	61,712,712.04
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额	4,336,838.85		4,336,838.85
（1）计提	4,420,034.47		4,420,034.47
（2）外币财务报表折算影响	-83,195.62		-83,195.62
3、本年减少金额
4、年末余额	4,336,838.85		4,336,838.85
四、账面价值
1、年末账面价值	195,849,420.37	529,584.36	196,379,004.73
2、年初账面价值	211,293,840.94		211,293,840.94

本报告书共130页第69页

（2） 使用权资产减值测试情况

①可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

项 目	账面价值	可收回金额	减值金额	公允价值和处置费用的确定方式	关键参数	关键参数的确定依据
兴科越南厂房	12,794,059.17	8,457,220.32	4,336,838.85	资产负债表日后退租产生的实际损失	不适用
合 计	12,794,059.17	8,457,220.32	4,336,838.85	——	——	——

15、 无形资产

（1） 无形资产情况

项 目	土地使用权	商标、专利、非专利技术等	软件	合 计
一、账面原值
1、年初余额	32,560,247.20	158,355,492.90	22,082,173.80	212,997,913.90
2、本年增加金额	78,486,000.00	980,502.89		79,466,502.89
（1）购置	78,486,000.00			78,486,000.00
（2）内部研发		980,502.89		980,502.89
3、本年减少金额
4、年末余额	111,046,247.20	159,335,995.79	22,082,173.80	292,464,416.79
二、累计摊销
1、年初余额	6,947,770.74	70,900,417.36	16,298,740.34	94,146,928.44
2、本年增加金额	1,309,849.80	5,535,314.53	2,548,229.88	9,393,394.21
（1）计提	1,309,849.80	5,535,314.53	2,548,229.88	9,393,394.21
3、本年减少金额
4、年末余额	8,257,620.54	76,435,731.89	18,846,970.22	103,540,322.65
三、减值准备
1、年初余额		66,185,375.54		66,185,375.54
2、本年增加金额
3、本年减少金额

本报告书共130页第70页

项 目	土地使用权	商标、专利、非专利技术等	软件	合 计
4、年末余额		66,185,375.54		66,185,375.54
四、账面价值
1、年末账面价值	102,788,626.66	16,714,888.36	3,235,203.58	122,738,718.60
2、年初账面价值	25,612,476.46	21,269,700.00	5,783,433.46	52,665,609.92

（2） 重要的单项无形资产情况

项 目	年末账面价值	剩余摊销期限
东莞塘厦工业用地使用权	77,962,760.00	596个月
淮北烈山工业用地使用权	17,484,480.00	467个月
合 计	95,447,240.00

16、 商誉

（1） 商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项	年初余额	本年 增加	本年 减少	年末余额
无锡博一光电科技有限公司	355,031,367.66			355,031,367.66
深圳甲艾马达有限公司	281,935,267.24			281,935,267.24
浙江东之尼电子有限公司	3,093,938.80			3,093,938.80
兴科电子（东莞）有限公司	223,791,422.82			223,791,422.82
深圳市正宇电动汽车技术有限公司	28,821,753.39			28,821,753.39
合 计	892,673,749.91			892,673,749.91

（2） 商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的事项	年初余额	本年 增加	本年 减少	年末余额
无锡博一光电科技有限公司	355,031,367.66			355,031,367.66
深圳甲艾马达有限公司	281,935,267.24			281,935,267.24

本报告书共130页第71页

被投资单位名称或形成商誉的事项	年初余额	本年 增加	本年 减少	年末余额
兴科电子（东莞）有限公司	223,791,422.82			223,791,422.82
深圳市正宇电动汽车技术有限公司	28,821,753.39			28,821,753.39
合 计	889,579,811.11			889,579,811.11

（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

项 目	资产组或资产组合账面价值	分摊至本资产组或本资产组合的商誉账面价值	包含商誉的资产组或资产组合的账面价值	资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
浙江东之尼电子有限公司	8,837,445.60	3,093,938.80	11,931,384.40	是

（4） 商誉减值准备测试过程

本公司期末将浙江东之尼有限公司（以下简称“浙江东之尼”）整体认定为一个资产组，采用公允价值减去处置费用后的净额测算的可收回金额为44,530,775.00元。未来可收回金额高于含有商誉的资产组账面价值，商誉不存在减值风险。

项目	账面价值	可收回金额	减值金额	公允价值和处置费用的确定方式	关键参数	关键参数的确定依据
浙江东之尼电子有限公司	11,931,384.40	44,530,775.00		土地：市场比较法 、建筑物：成本法 、处置费用：考虑销售费用	土地每平方市场价、建筑物每平方成本价	周边土地的成交案例、房地产建造成本
合计	11,931,384.40	44,530,775.00

17、 长期待摊费用

项 目	年初余额	本年增加金额	本年摊销金额	其他减少金额	年末余额
装修费	63,096,815.21	7,888,490.62	14,112,936.30	35,550,802.83	21,321,566.70
模具摊销	12,905.60		12,905.60
合 计	63,109,720.81	7,888,490.62	14,125,841.90	35,550,802.83	21,321,566.70

注：因业务订单下降导致租赁的寮步厂区厂房闲置，公司与出租方达成退租协议，其

本报告书共130页第72页

他减少金额系厂房发生的装修改建支出余额在期末一次性费用化。

18、 递延所得税资产/递延所得税负债

（1） 未经抵销的递延所得税资产明细

项 目	年末余额		年初余额
	可抵扣暂时性 差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性 差异	递延所得税资产
资产减值准备	121,958,342.32	18,293,751.35	32,795,147.98	4,919,272.20
内部交易未实现利润	1,095,140.07	164,271.01	12,051,118.02	1,807,667.70
未弥补亏损	273,550,148.01	41,032,522.20	62,204,950.38	9,330,742.56
租赁负债	188,151,792.26	28,823,093.20	31,470.25	4,720.54
递延收益	1,425,857.30	213,878.60	1,706,407.23	255,961.08
预计负债	14,900,784.34	2,235,117.65
一年内到期的非流动负债（诉讼和解款）			79,117,812.66	11,867,671.90
合 计	601,082,064.30	90,762,634.01	187,906,906.52	28,186,035.98

（2） 未经抵销的递延所得税负债明细

项 目	年末余额		年初余额
	应纳税暂时性 差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性 差异	递延所得税负债
非同一控制下企业合并资产评估增值	88,237,798.89	13,235,669.84	102,014,399.13	15,302,159.87
境外公司未分回利润	53,530,214.10	8,029,532.12	22,461,388.93	3,369,208.34
使用权资产	187,921,784.41	28,788,592.02
合 计	329,689,797.40	50,053,793.98	124,475,788.06	18,671,368.21

（3） 未确认递延所得税资产明细

本报告书共130页第73页

项 目	年末余额	年初余额
可抵扣暂时性差异	544,353,810.55	559,276,470.94
未弥补亏损	1,591,014,408.03	1,458,200,072.15
合 计	2,135,368,218.58	2,017,476,543.09

（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	年末余额	年初余额	备注
2023年		210,256,872.72
2024年	29,897,392.87	22,621,569.26
2025年	116,595,241.93	110,501,616.85
2026年	175,469,911.08	169,918,445.50
2027年	229,016,949.45	221,913,745.04
2028年	527,046,968.14	328,332,151.48
2029年	86,956,705.93	86,962,568.27
2030年	87,693,418.96	87,703,018.96
2031年	130,231,648.18	130,231,648.18
2032年	61,860,893.86	58,590,882.88
2033年	113,394,266.71
合 计	1,558,163,397.11	1,427,032,519.14

注1：根据财税〔2018〕76 号规定，自 2018 年 1 月 1 日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格的企业，其具备资格年度之前 5 个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由 5 年延长至 10 年。

注2：本公司之子公司金龙机电（香港）有限公司、孙公司甲艾马达（香港）有限公司注册地在香港，香港税法允许企业无限期结转亏损以在未来年度进行弥补。截至期末，金龙机电（香港）有限公司的可弥补亏损为31,827,943.16元，甲艾马达（香港）有限公司的可弥补亏损为1,013,124.58元，金龙兴科技（香港）有限公司的可弥补亏损为9,943.18元。

本报告书共130页第74页

19、 其他非流动资产

项 目	年末余额			年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付长期资产款项	7,959,402.17	2,076,750.00	5,882,652.17	14,426,250.57	2,076,750.00	12,349,500.57
合 计	7,959,402.17	2,076,750.00	5,882,652.17	14,426,250.57	2,076,750.00	12,349,500.57

20、 所有权或使用权受限资产

项 目	年末			年初
	账面余额	账面价值	受限情况	账面余额	账面价值	受限情况
货币资金	6,941,879.00	6,941,879.00	案件冻结资金等	11,370,687.39	11,370,687.39	售汇及票据保证金、案件冻结资金等
应收票据				3,117,517.24	3,117,517.24	票据质押
固定资产	148,809,993.63	81,671,546.16	房屋建筑物所有权及土地使用权抵押借款	148,809,993.63	87,710,395.69	房屋建筑物所有权及土地使用权抵押借款
合 计	155,751,872.63	88,613,425.16	——	163,298,198.26	102,198,600.32	——

本报告书共130页第75页

21、 短期借款

（1） 短期借款分类

项 目	年末余额	年初余额
保证+抵押借款	200,000,000.00	200,000,000.00
短期借款利息	249,291.67	266,666.67
未终止确认的银行票据	8,041,335.76	1,435,421.98
合 计	208,290,627.43	201,702,088.65

注： 2023年12月19日，本公司与兴业银行股份有限公司深圳皇岗支行签订《流动资金借款合同》，从2023年12月22日至2024年12月22日，兴业银行深圳皇岗支行向公司提供人民币7,000.00万的贷款，贷款利率为壹年期的贷款市场报价利率（LPR）上浮1.2%。2023年12月19日，本公司与兴业银行股份有限公司深圳皇岗支行签订《流动资金借款合同》，从2023年12月20日至2024年12月20日，兴业银行深圳皇岗支行向公司提供人民币8,000.00万的贷款，贷款利率为壹年期的贷款市场报价利率（LPR）上浮1.2%。2023年12月19日，本公司与兴业银行股份有限公司深圳皇岗支行签订《流动资金借款合同》，从2023年12月25日至2024年12月25日，兴业银行深圳皇岗支行向公司提供人民币5,000.00万的贷款，贷款利率为壹年期的贷款市场报价利率（LPR）上浮1.2%。

上述借款合同下债务由戴铭锋及其配偶郑玲丽、黄磊及其配偶林捷、深圳甲艾马达有限公司、兴科电子（东莞）有限公司、广东金龙机电有限公司、金龙机电（淮北）有限公司、金龙机电（东莞）有限公司、浙江东之尼电子有限公司、广东金兴创精密技术有限公司为本公司提供保证担保；由金龙机电（淮北）有限公司、浙江东之尼电子有限公司以其房屋建筑物所有权及土地使用权为公司提供抵押担保。

抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、20。

（2） 已逾期未偿还的短期借款情况

本集团报告期内无已逾期未偿还的短期借款。

22、 交易性金融负债

项 目	年末余额	年初余额
交易性金融负债		435,415.76
其中：远期外汇交易		435,415.76
合 计		435,415.76

本报告书共130页第76页

23、 应付票据

种 类	年末余额	年初余额
银行承兑汇票		5,171,009.55
合 计		5,171,009.55

24、 应付账款

（1） 应付账款列示

项 目	年末余额	年初余额
采购货款	381,519,850.72	1,276,208,905.80
设备工程款	42,473,175.28	48,799,180.19
劳务费	981,886.86	689,666.16
加工费	9,820,452.28	22,017,322.78
合 计	434,795,365.14	1,347,715,074.93

（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款

项 目	年末余额	未偿还或结转的原因
浙江天诚中央空调工程有限公司	3,012,000.00	存在争议未结算
深圳无人科技有限公司	2,489,302.55	暂未结算
SAMWON PCB CO.,LTD	2,255,333.02	长期挂账，双方已不再合作
深圳市联合盛电子有限公司	2,229,998.93	存在争议未结算
深圳市宏朗自动化设备有限公司	2,049,075.45	存在争议未结算
东创智造（浙江）有限公司	2,047,480.50	存在争议未结算
合 计	14,083,190.45	——

25、 预收款项

（1） 预收款项列示

项 目	年末余额	年初余额
预收货款	29,167.67	29,167.67
预收租赁款		90,000.00
合 计	29,167.67	119,167.67

本报告书共130页第77页

26、 合同负债

项 目	年末余额	年初余额
销售预收货款	3,573,698.55	7,716,683.94
合 计	3,573,698.55	7,716,683.94

27、 应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬列示

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
一、短期薪酬	95,580,327.81	690,237,789.98	743,933,376.84	41,884,740.95
二、离职后福利-设定提存计划	735,274.12	44,904,121.02	45,555,648.90	83,746.24
三、辞退福利	305,542.00	19,599,666.06	11,019,647.06	8,885,561.00
合 计	96,621,143.93	754,741,577.06	800,508,672.80	50,854,048.19

（2） 短期薪酬列示

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	86,663,740.49	652,743,666.71	698,374,865.70	41,032,541.50
2、职工福利费	8,798,961.48	18,412,024.38	26,436,331.26	774,654.60
3、社会保险费	83,189.50	14,217,076.17	14,244,125.73	56,139.94
其中：医疗保险费		10,168,137.00	10,113,221.50	54,915.50
工伤保险费	23,594.56	2,221,153.43	2,243,523.55	1,224.44
生育保险费	59,594.94	1,827,785.74	1,887,380.68
4、住房公积金		4,375,206.83	4,375,206.83
5、工会经费和职工教育经费	34,436.34	489,815.89	502,847.32	21,404.91
合 计	95,580,327.81	690,237,789.98	743,933,376.84	41,884,740.95

（3） 设定提存计划列示

本报告书共130页第78页

项 目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
1、基本养老保险	711,693.11	43,112,715.59	43,743,600.73	80,807.97
2、失业保险费	23,581.01	1,791,405.43	1,812,048.17	2,938.27
合 计	735,274.12	44,904,121.02	45,555,648.90	83,746.24

28、 应交税费

项 目	年末余额	年初余额
增值税	1,286,025.73	6,366,796.35
城市维护建设税	85,521.88	847,565.83
教育费附加及地方教育费附加	67,834.57	768,910.64
企业所得税	228,917.40	2,233,993.71
代扣代缴个人所得税	1,223,317.23	1,699,168.89
房产税	945,267.28	1,364,471.20
城镇土地使用税	204,422.24	152,783.61
印花税	366,305.56	1,372,858.63
其他	17,345.99	105,168.86
合 计	4,424,957.88	14,911,717.72

29、 其他应付款

项 目	年末余额	年初余额
其他应付款	260,420,944.45	41,831,286.19
合 计	260,420,944.45	41,831,286.19

（1） 按款项性质列示

项 目	年末余额	年初余额
外部借款	203,890,590.13
应付投资款	12,050,000.00	12,050,000.00
预收补助款	6,032,053.68	6,032,053.68
应付暂收款	4,557,015.03	2,059,119.58
押金保证金	2,977,584.24	814,747.84

本报告书共130页第79页

项 目	年末余额	年初余额
房产证补办支出	7,885,648.33	7,885,648.33
预提费用	20,964,163.66	11,394,232.67
装修工程款	210,072.99	324,395.02
其他	1,853,816.39	1,271,089.07
合 计	260,420,944.45	41,831,286.19

（2） 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

项 目	年末余额	未偿还或结转的原因
温州润林股权投资基金合伙企业（有限合伙）	12,050,000.00	基金公司运营亏损，公司拟不再继续认缴资本
东莞市财政局	7,885,648.33	房产证补办待支付款项
安徽省淮北市烈山区人民政府	6,032,053.68	待退回的政府补助款
渤海华美瑞拉（上海）股权投资基金管理有限公司	4,200,000.00	暂未支付
合 计	30,167,702.01	——

30、 一年内到期的非流动负债

项 目	年末余额	年初余额
1年内到期的租赁负债（附注六、32）	18,921,565.48	16,025,411.67
一年内到期的诉讼和解款		79,117,812.66
合 计	18,921,565.48	95,143,224.33

31、 其他流动负债

项 目	年末余额	年初余额
待转销项税	54,416.19	706,244.07
未终止确认的应收票据	7,037,927.70	5,903,242.97
合 计	7,092,343.89	6,609,487.04

本报告书共130页第80页

32、 租赁负债

项 目	年初余额	本年增加			本年减少	合并范围变化减少	年末余额
		新增租赁	利息摊销	其他
房屋及建筑物	223,076,320.85	17,741,395.06	10,840,855.70	64,699.89	33,321,182.34		218,402,089.16
减：一年内到期的租赁负债（附注六、30）	16,025,411.67	——	——	——		——	18,921,565.48
合 计	207,050,909.18	——	——	——		——	199,480,523.68

注1：本集团对租赁负债的流动性风险管理措施，以及年末租赁负债的到期期限分析参见本附注十一 、1、（3）“流动性风险”。注2：本年增加-其他系外币财务报表折算影响。

本报告书共130页第81页

33、 预计负债

项 目	年末余额	年初余额
未决诉讼	24,625,012.95	171,297.71
合 计	24,625,012.95	171,297.71

注：关于未决诉讼详见附注十四、“承诺及或有事项”。

34、 递延收益

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额	形成原因
政府补助	8,715,960.05	776,200.00	1,219,578.88	8,272,581.17	与资产相关的政府补助需在相关资产的使用寿命内分期计入当期损益
合计	8,715,960.05	776,200.00	1,219,578.88	8,272,581.17	—

注：与递延收益相关的政府补助的具体情况，请参阅附注十、“政府补助”。

35、 股本

项目	年初余额	本年增减变动（+ 、-）					年末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	803,169,608.00						803,169,608.00

36、 资本公积

项 目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
股本溢价	2,962,995,719.44			2,962,995,719.44
其他资本公积	27,077,824.78			27,077,824.78
合 计	2,990,073,544.22			2,990,073,544.22

本报告书共130页第82页

37、 其他综合收益

项目	年初余额	本年发生金额						年末余额
		本年所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益	-516,940.73	-8,455,495.55				-8,455,495.55		-8,972,436.28
二、将重分类进损益的其他综合收益	-1,669,162.97	146,382.95				146,413.42	-30.47	-1,522,749.55
其中：金融资产重分类计入其他综合收益的金额	28,685.32							28,685.32
外币财务报表折算差额	-1,697,848.29	146,382.95				146,413.42	-30.47	-1,551,434.87
其他综合收益合计	-2,186,103.70	-8,309,112.60				-8,309,082.13	-30.47	-10,495,185.83

本报告书共130页第83页

38、 盈余公积

项 目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
法定盈余公积	94,342,358.51			94,342,358.51
任意盈余公积	47,171,179.25			47,171,179.25
合 计	141,513,537.76			141,513,537.76

39、 未分配利润

项 目	本 年	上年
调整前上年年末未分配利润	-2,739,277,004.50	-2,791,058,323.21
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润	-2,739,277,004.50	-2,791,058,323.21
加：本年归属于母公司股东的净利润	-378,676,603.23	51,781,318.71
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
年末未分配利润	-3,117,953,607.73	-2,739,277,004.50

40、 营业收入和营业成本

（1） 营业收入和营业成本情况

项 目	本年发生额		上年发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	2,578,804,261.71	2,356,545,717.16	3,829,578,423.72	3,449,641,674.73
其他业务	88,301,499.54	76,293,269.07	28,502,835.48	19,398,479.07
合 计	2,667,105,761.25	2,432,838,986.23	3,858,081,259.20	3,469,040,153.80

（2） 本年合同产生的收入情况

项目	本年发生额		上年发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
按商品类型分类
电子雾化器及相关配件	1,292,624,605.76	1,215,548,837.91	2,057,578,730.30	1,910,269,706.58

本报告书共130页第84页

项目	本年发生额		上年发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
结构件	871,952,805.19	747,075,350.01	1,143,648,712.97	951,598,528.40
马达	218,827,471.04	200,759,233.59	354,561,680.97	324,997,966.42
触控显示模组	195,399,379.72	193,162,295.65	273,789,299.48	262,775,473.33
其他	88,301,499.54	76,293,269.07	28,502,835.48	19,398,479.07
合 计	2,667,105,761.25	2,432,838,986.23	3,858,081,259.20	3,469,040,153.80
按经营地区分类
中国大陆地区	1,442,384,316.92	1,315,887,882.59	2,657,447,474.45	2,437,955,371.81
中国大陆地区以外的国家和地区	1,224,721,444.33	1,116,951,103.64	1,200,633,784.75	1,031,084,781.99
合 计	2,667,105,761.25	2,432,838,986.23	3,858,081,259.20	3,469,040,153.80

（3） 分摊至剩余履约义务的说明

本集团本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为19,520.46万元，预计将于2024年度确认收入。

41、 税金及附加

项 目	本年发生额	上年发生额
城市维护建设税	1,832,136.43	7,547,500.78
教育费附加及地方教育费附加	1,938,842.45	7,276,533.00
房产税	3,002,589.79	2,943,786.63
城镇土地使用税	672,012.78	675,125.41
印花税	2,120,991.82	3,359,645.50
车船使用税	2,180.00	2,760.00
其他	255,766.81	489,280.17
合 计	9,824,520.08	22,294,631.49

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

42、 销售费用

本报告书共130页第85页

项 目	本年发生额	上年发生额
报关检测及出口业务代理费	16,567,516.17	10,757,620.19
职工薪酬	13,917,681.12	14,232,977.44
材料耗用	1,444,390.70	297,825.78
业务招待费	5,312,320.21	6,297,215.29
交通差旅费	1,925,069.52	1,573,892.94
广告宣传费	2,391,364.04	146,560.00
其他费用	286,895.58	288,998.19
合 计	41,845,237.34	33,595,089.83

43、 管理费用

项 目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	90,023,976.70	94,656,744.28
中介服务费	9,835,164.78	30,274,291.24
折旧及摊销费	70,775,056.84	31,786,835.51
租赁费物业水电	18,151,303.55	24,157,635.07
业务招待费	9,455,212.28	7,261,416.55
办公费及差旅费	5,846,686.28	3,990,646.91
车辆管理费及修理费	3,692,790.10	3,079,577.33
残疾人保障金	844,338.02	390,021.50
其他费用	5,697,560.68	4,899,868.90
合 计	214,322,089.23	200,497,037.29

44、 研发费用

项 目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	70,970,886.72	62,303,251.02
研发领料	29,110,980.45	27,368,065.94
折旧及摊销费	5,171,453.21	7,089,238.98
办公费及差旅费	912,426.62	291,766.25

本报告书共130页第86页

项 目	本年发生额	上年发生额
咨询服务费	998,343.80	353,874.97
其他	3,261,718.79	1,687,296.34
合 计	110,425,809.59	99,093,493.50

45、 财务费用

项 目	本年发生额	上年发生额
利息支出	22,137,815.32	49,881,294.01
减：利息收入	944,447.67	912,335.61
汇兑损益	-11,792,272.63	-40,772,381.86
银行手续费及其他	311,694.73	364,697.64
合 计	9,712,789.75	8,561,274.18

46、 其他收益

项 目	本年发生额	上年发生额	计入本年非经常性损益的金额
与资产相关的政府补助	1,219,578.88	1,212,879.12	1,219,578.88
与收益相关的政府补助	5,021,260.27	6,755,314.67	4,830,246.81
债务重组收益		221,053.49
社保返还		5,468.72
代扣个人所得税手续费返还	194,273.34	211,297.58
增值税减免	4,672,027.83	3,118,050.00	4,672,027.83
合 计	11,107,140.32	11,524,063.58	10,721,853.52

注：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注十、“政府补助”。

47、 投资收益

项 目	本年发生额	上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益	6,393,935.63	12,338,598.75
处置长期股权投资产生的投资收益	1.00	201,023.91

本报告书共130页第87页

项 目	本年发生额	上年发生额
交易性金融资产持有期间取得的投资收益		-2,500,285.27
处置交易性金融资产取得的投资收益	-1,212,063.93
理财产品的投资收益		13,554,160.88
债务重组收益		1,736,883.04
合 计	5,181,872.70	25,330,381.31

48、 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	本年发生额	上年发生额
远期外汇交易	435,415.76	-435,415.76
合 计	435,415.76	-435,415.76

49、 信用减值损失

项 目	本年发生额	上年发生额
应收票据减值损失	33,518.66	-109,398.51
应收账款减值损失	-46,472.21	6,904,262.76
其他应收款坏账损失	-85,838.49	-956,628.87
合 计	-98,792.04	5,838,235.38

上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

50、 资产减值损失

项 目	本年发生额	上年发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失	-128,049,635.38	-37,930,976.85
预付款项减值损失	119,000.00	188,939.40
其他流动资产减值损失	-15,126,940.28	652,161.12
固定资产减值损失	-84,160,216.63	-30,285.84
使用权资产减值损失	-4,420,034.47
合 计	-231,637,826.76	-37,120,162.17

上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

本报告书共130页第88页

51、 资产处置收益

项 目	本年发生额	上年发生额	计入本年非经常性损益的金额
处置非流动资产利得或损失	34,647.80	25,544,748.14	34,647.80
合 计	34,647.80	25,544,748.14	34,647.80

52、 营业外收入

项 目	本年发生额	上年发生额	计入本年非经常性损益的金额
赔偿金收入	260,000.00	1,867,674.43	260,000.00
无法支付的款项		1,210,010.87
未决诉讼预计负债转回	49,516.24	561,432.52	49,516.24
与企业日常活动无关的政府补助	53,000.00		53,000.00
其他	123,120.09	565,635.71	123,120.09
合 计	485,636.33	4,204,753.53	485,636.33

53、 营业外支出

项 目	本年发生额	上年发生额	计入本年非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失	1,338,381.88	1,352,567.97	1,338,381.88
其中：固定资产	1,338,381.88	1,352,567.97	1,338,381.88
客户、供应商违约赔偿	1,802,650.48	43,500.00	1,802,650.48
对外捐赠支出	323,382.00	223,080.00	323,382.00
罚款、滞纳金	140,480.41		140,480.41
未决诉讼支出	24,608,666.97	2,890,646.72	24,608,666.97
其他	26,205.23	162,587.38	26,205.23
合 计	28,239,766.97	4,672,382.07	28,239,766.97

54、 所得税费用

（1） 所得税费用表

本报告书共130页第89页

项 目	本年发生额	上年发生额
当期所得税费用	3,910.43	5,955,260.05
递延所得税费用	-31,194,172.26	-2,801,120.27
合 计	-31,190,261.83	3,154,139.78

（2） 会计利润与所得税费用调整过程

项 目	本年发生额
利润总额	-394,595,343.83
按法定/适用税率计算的所得税费用	-98,648,835.96
子公司适用不同税率的影响	36,848,221.03
调整以前期间所得税的影响	-182,689.75
非应税收入的影响	-7,963,281.48
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	2,268,801.96
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-6,107,110.28
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	53,077,532.27
税法规定的加计扣除费用	-10,482,899.62
所得税费用	-31,190,261.83

55、 其他综合收益

详见附注六、37。

56、 现金流量表项目

（1） 与经营活动有关的现金

①收到其他与经营活动有关的现金

项 目	本年发生额	上年发生额
存款利息收入	842,654.38	912,336.21
政府补助	5,850,460.27	8,574,814.67
收到的押金保证金	9,076,856.49	2,984,219.15
收到解冻的受限存款	7,163,977.70	76,784,182.72

本报告书共130页第90页

项 目	本年发生额	上年发生额
其他	14,001,745.61	6,690,768.31
合 计	36,935,694.45	95,946,321.06

②支付其他与经营活动有关的现金

项 目	本年发生额	上年发生额
支付各项期间费用	63,655,824.19	103,945,390.26
支付银行手续费及其他	311,694.73	364,697.64
支付各项保证金	2,177,273.49	6,786,278.81
支付的诉讼和解款	79,179,800.00	53,015,576.07
支付的冻结受限资金	2,734,715.59	2,902,096.42
其他	12,661,577.45	496,968.92
合 计	160,720,885.45	167,511,008.12

（2） 与投资活动有关的现金

①收到的其他与投资活动有关的现金

项 目	本年发生额	上年发生额
大额存单取款		411,625,000.00
合 计		411,625,000.00

②支付的其他与投资活动有关的现金

项 目	本年发生额	上年发生额
处置子公司支付的现金	70,801.68	177,603.01
合 计	70,801.68	177,603.01

（3） 与筹资活动有关的现金

①收到其他与筹资活动有关的现金

项 目	本年发生额	上年发生额
收到外部借款	297,000,000.00
票据贴现借款	11,527,110.79	1,435,421.98
长期应收款的押金退回	500,000.00
合 计	309,027,110.79	1,435,421.98

本报告书共130页第91页

②支付其他与筹资活动有关的现金

项 目	本年发生额	上年发生额
偿还外部借款	95,000,000.00
支付的租金及押金	31,984,699.60	29,150,222.70
合 计	126,984,699.60	29,150,222.70

57、 现金流量表补充资料

（1） 现金流量表补充资料

补充资料	本年金额	上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	-363,405,082.00	52,059,661.27
加：资产减值准备	231,637,826.76	37,120,162.17
信用减值损失	98,792.04	-5,838,235.38
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	83,992,364.97	77,438,631.04
使用权资产折旧	23,572,033.47	28,027,503.88
无形资产摊销	9,393,394.21	7,516,615.40
长期待摊费用摊销	49,676,644.73	9,463,955.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-34,647.80	-25,544,748.14
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	1,338,381.88	1,352,567.97
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-435,415.76	435,415.76
财务费用（收益以“－”号填列）	22,036,022.03	-690,922.25
投资损失（收益以“－”号填列）	-5,181,872.70	-25,330,381.31
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-62,576,598.03	243,629.73
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	31,382,425.77	-3,044,750.00
存货的减少（增加以“－”号填列）	275,092,983.64	-406,348,114.89
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	499,704,821.47	-181,038,207.40
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-1,032,199,089.84	709,962,865.22
其他	5,720,683.88	73,882,086.30

本报告书共130页第92页

补充资料	本年金额	上年金额
经营活动产生的现金流量净额	-230,186,331.28	349,667,734.54
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	131,436,384.12	340,074,784.84
减：现金的年初余额	340,074,784.84	124,518,459.32
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	-208,638,400.72	215,556,325.52

（2） 本年收到的处置子公司的现金净额

项 目	金 额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物	1.00
其中：合肥思立科半导体有限公司	1.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物	70,802.68
其中：合肥思立科半导体有限公司	70,802.68
加：以前期间处置子公司于本年收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额	-70,801.68

（3） 现金及现金等价物的构成

项 目	年末余额	年初余额
一、现金	131,436,384.12	340,074,784.84
其中：库存现金	423,446.15	307,223.58
可随时用于支付的银行存款	131,012,937.97	339,767,561.26
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额	131,436,384.12	340,074,784.84
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

本报告书共130页第93页

58、 外币货币性项目

（1） 外币货币性项目

项 目	年末外币余额	折算汇率	年末折算人民币余额
货币资金			32,517,109.00
其中：美元	4,214,155.76	7.0827	29,847,601.00
欧元	87.82	7.8592	690.19
港元	10,005.29	0.9062	9,066.79
越南盾	8,865,836,737.00	0.0003	2,659,751.02
应收账款			196,996,255.12
其中：美元	27,380,843.04	7.0827	193,930,297.00
欧元	367,799.32	7.8592	2,890,608.42
港元	193,500.00	0.9062	175,349.70
其他应收款			21,278,100.00
其中：美元	3,000,000.00	7.0827	21,248,100.00
越南盾	100,000,000.00	0.0003	30,000
应付账款			2,605,365.29
其中：美元	362,810.98	7.0827	2,569,681.33
欧元	1,107.00	7.8592	8,700.13
港元	29,776.90	0.9062	26,983.83
其他应付款			9,396,765.73
其中：美元	1,326,720.01	7.0827	9,396,759.81
越南盾	19,748.00	0.0003	5.92

（2） 境外经营实体说明

本公司之子公司金龙机电（香港）有限公司、孙公司兴科电子（香港）有限公司注册所在地位于中国香港，因日常结算货币为美元，故以美元作为记账本位币。

本公司之孙公司兴科电子（越南）有限公司注册所在地位于越南，因日常结算货币为越南盾，故以越南盾作为记账本位币。

本报告书共130页第94页

59、租赁

（1） 本集团作为承租人

本年度简化处理的短期租赁费用为252,044.41元；与租赁相关的现金流出总额为32,257,973.39元。

（2） 本集团作为出租人

① 经营租赁

项 目	租赁收入	其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
厂房租赁	7,076,761.14
设备租赁	12,313,896.18
合 计	19,390,657.32	-

② 融资租赁

本集团报告期期初和报告期内均无融资租赁。

七、 研发支出

1、 按费用性质列示

项 目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	71,355,580.74	63,638,682.68
研发领料	29,326,676.49	28,060,294.86
折旧及摊销费	5,173,912.76	7,089,238.98
办公费及差旅费	923,442.00	299,181.24
咨询服务费	998,343.80	353,874.97
其他	3,413,563.30	1,783,341.30
合 计	111,191,519.09	101,224,614.03
其中：费用化研发支出	110,425,809.59	99,093,493.50
资本化研发支出	765,709.50	2,131,120.53

2、 符合资本化条件的研发项目开发支出

本报告书共130页第95页

项 目	年初余额	本年增加		本年减少		年末余额
		内部开发支出	其他	确认为 无形资产	转入当期损益
穿戴类显示模组总成	839,245.04	141,257.85		980,502.89
工业类触控显示一体机		624,451.65				624,451.65
马达项目01	1,291,875.49	1,477,237.55			2,769,113.04
马达项目02		801,883.81			801,883.81
马达项目03		1,243,234.08			1,243,234.08
马达项目04		838,842.91			838,842.91
马达项目05		1,128,458.09			1,128,458.09
一种板上咪头触发气道结构		831,142.30			831,142.30
一种符合新国标要求的独立气道结构		993,260.08			993,260.08
一种换弹烟烟弹电极片		749,852.37			749,852.37
一种雾化装置和电子烟		987,630.25			987,630.25
合 计	2,131,120.53	9,817,250.94		980,502.89	10,343,416.93	624,451.65

八、 合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

报告期内无非同一控制下企业合并事项。

2、 同一控制下企业合并

报告期内无同一控制下企业合并事项。

3、 反向购买

报告期内无反向购买事项。

本报告书共130页第96页

4、 处置子公司

丧失子公司控制权的交易或事项

子公司名称

丧失控制权的时点

丧失控制权时点的处置价款

丧失控制权时点的处置比例（%）

丧失控制权时点的处置方式

丧失控制权时点的判断依据

处置价款与处置投资对应的合并报表层面享有该子公司净资产份额的差额

丧失控制权之日剩余股权的比例（%）

丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的账面价值

丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的公允价值

按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失

丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权公允价值的确定方法及主要假设

与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益或留存收益的金额

合肥思立科半导体有限公司

2023-02-24

1.00

60.00

出售

收到股权转让款且完成工商变更登记

0.00

不适用

不适用

本报告书共130页第97页

5、 其他原因的合并范围变动

新设公司

名称	纳入合并范围的日期
兴科电子（越南）有限公司	2023-5-25
温州市百科瑞科技有限公司	2023-8-29
浙江兴言科贸易有限公司	2023-3-6
兴科电子（湖北）有限公司	2023-5-22
金龙兴科技（香港）有限公司	2023-3-20
东莞市启利业信息技术有限公司	2023-3-22

注1：兴科电子（越南）有限公司由本公司之孙公司兴科电子（香港）有限公司于2023年5月25日注册设立，注册资本424.75万美元，公司认缴出资比例100.00%。截至2023年12月31日，公司实际出资100.00万美元。

注2：温州市百科瑞科技有限公司由东莞市百科瑞科技有限公司、东莞市百瑞佳科技有限公司和东莞市盛信安电子科技有限公司于2023年8月29日共同注册设立，注册资本人民币3,000.00万元。其中本公司之孙公司东莞市百科瑞科技有限公司认缴出资比例40.00%，本公司之孙公司东莞市百瑞佳科技有限公司认缴出资比例30.00%，东莞市盛信安电子科技有限公司认缴出资比例30.00%。截至2023年12月31日，公司尚未实际出资。

注3：浙江兴言科贸易有限公司由本公司之子公司兴科电子（东莞）有限公司于2023年3月6日注册设立，注册资本人民币1000.00万元，公司认缴出资比例100.00%。截至2023年12月31日，公司尚未实际出资。

注4：兴科电子（湖北）有限公司由本公司之子公司兴科电子（东莞）有限公司于2023年5月22日注册设立，注册资本人民币1,000.00万元，公司认缴出资比例100.00%。截至2023年12月31日，公司尚未实际出资。

注5：金龙兴科技（香港）有限公司由公司间接持股40.00%之孙公司金龙兴科技（东莞）有限公司（简称“金龙兴科技”）于2023年3月20日全资设立。公司持有40.00%%股权。截至2023年12月31日，公司尚未实际出资。因公司实际主导金龙兴科技的生产经营，对其拥有控制权，故将其子公司香港金龙兴纳入合并报表范围。

注6：东莞市启利业信息技术有限公司由本公司之子公司东莞市启利业电子有限公司于2023年3月22日注册设立，注册资本人民币100.00万元，公司认缴出资比例100.00%。截至2023年12月31日，公司尚未实际出资。

本报告书共130页第98页

九、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

（1） 本集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册资本	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
					直接	间接
重庆金龙电子有限公司	重庆	3,000.00万元	重庆	制造加工	100		设立
金龙机电（东莞）有限公司	广东东莞	20,000.00万元	广东东莞	制造加工	100		设立
金龙机电（杭州）有限公司	浙江杭州	17,500.00万元	浙江杭州	制造加工		100	设立
浙江东之尼电子有限公司	浙江杭州	2,180.00万元	浙江杭州	批发业		100	非同一控制下企业合并
金龙光电温州有限公司	浙江温州	8,000.00万元	浙江温州	批发业		100	设立
温州真爽科技有限公司	浙江温州	2,000.00万元	浙江温州	制造加工		80	设立
金进光电（天津）有限公司	天津	12,596.97万元	天津	制造加工	100		设立
金龙机电（淮北）有限公司	安徽淮北	29,000.00万元	安徽淮北	制造加工	100		设立
温州金龙机电制造有限公司	浙江温州	1,000.00万元	浙江温州	制造加工	100		设立
深圳甲艾马达有限公司	广东深圳	5,000.00万元	广东深圳	制造加工	100		非同一控制下企业合并
深圳索甲电子有限公司	广东深圳	318.00万元	广东深圳	制造加工		100	非同一控制下企业合并
甲艾马达（香港）有限公司	香港	1.00万元港币	香港	销售		100	非同一控制下企业合并
淮北甲艾马达有限公司	安徽淮北	3,000.00万元	安徽淮北	制造加工		100	设立

本报告书共130页第99页

子公司名称	主要经营地	注册资本	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
					直接	间接
无锡博一光电科技有限公司	江苏无锡	13,000.00万元	江苏无锡	制造加工	100		非同一控制下企业合并
深圳博一光电科技有限公司	广东深圳	100.00万元	广东深圳	制造加工		100	非同一控制下企业合并
广东金龙机电有限公司	广东东莞	5,000.00万元	广东东莞	制造加工	100		设立
东莞市利永精密电子科技有限公司	广东东莞	500.00万元	广东东莞	制造加工		100	设立
金龙机电（香港）有限公司	香港	152.00万元美元	香港	销售	100		设立
兴科电子（东莞）有限公司	广东东莞	41,910.00万元	广东东莞	制造加工	100		非同一控制下企业合并
兴科电子（香港）有限公司	香港	100.00万元港币	香港	销售		100	非同一控制下企业合并
兴科电子（越南）有限公司	越南	424.75万元美元	越南	制造加工		100	设立
兴科电子（澳门）一人有限公司	澳门	2.50万元澳门币	澳门	销售		100	设立
东莞市百科瑞科技有限公司	广东东莞	10.00万元	广东东莞	制造加工		100	设立
温州市百科瑞科技有限公司	浙江温州	3,000.00万元	浙江温州	销售		70	设立
东莞信达制造有限公司	广东东莞	100.00万元	广东东莞	制造加工		100	设立
东莞市百瑞佳科技有限公司	广东东莞	10.00万元	广东东莞	制造加工		100	设立

本报告书共130页第100页

子公司名称	主要经营地	注册资本	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
					直接	间接
东莞兴瑞电子科技有限公司	广东东莞	100.00万元	广东东莞	制造加工		100	设立
凯隆盟科技（东莞市）有限公司	广东东莞	5,000.00万元	广东东莞	制造加工		40	设立
浙江兴言科贸易有限公司	浙江温州	1,000.00万元	浙江温州	销售		100	设立
兴科电子（湖北）有限公司	湖北鄂州	1,000.00万元	湖北鄂州	销售		100	设立
深圳市正宇电动汽车技术有限公司	广东深圳	12,000.00万元	广东深圳	制造加工	90		非同一控制下企业合并
金龙机电（淮北）光电有限公司	安徽淮北	5,000.00万元	安徽淮北	制造加工	100		设立
全鸿精研（淮北）有限公司	安徽淮北	560.00万元美元	安徽淮北	制造加工		51	设立
金龙机电（上海）有限公司	上海	5,000.00万元	上海	批发业	100		设立
广东金兴创精密技术有限公司	广东东莞	10,000.00万元	广东东莞	制造加工	100		设立
东莞市启利业电子有限公司	广东东莞	100.00万元	广东东莞	批发业	100		设立
东莞市联合东创光电科技有限公司	广东东莞	25,000.00万元	广东东莞	研发销售		100	非同一控制下企业合并
金龙兴科技（东莞）有限公司	广东东莞	1,000.00万元	广东东莞	技术服务		40	设立
金龙兴科技（香港）有限公司	香港	1.00万元港币	香港	销售		40	设立

本报告书共130页第101页

子公司名称	主要经营地	注册资本	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
					直接	间接
温州捷诚电子有限公司	浙江温州	5,000.00万元	浙江温州	制造加工		100	设立
东莞市启利业信息技术有限公司	广东东莞	100.00万元	广东东莞	软件和信息技术服务业		100	设立

注1：凯隆盟科技（东莞市）有限公司（以下简称“东莞凯隆盟”）由公司之孙公司东莞兴瑞电子科技有限公司（以下简称“东莞兴瑞”）与上海鑫博隆晟管理咨询合伙企业（有限合伙）、上海锦隆博盛管理咨询合伙企业（有限合伙）、上海佑邦顺管理咨询合伙企业（有限合伙）共同投资设立，注册资本5,000.00万元。其中：东莞兴瑞认缴2,000.00万元，上海鑫博隆晟管理咨询合伙企业（有限合伙）认缴1,110.00万元，上海锦隆博盛管理咨询合伙企业（有限合伙）认缴890.00万元，上海佑邦顺管理咨询合伙企业（有限合伙）认缴1,000.00万元。持股比例分别为40.00%、22.20%、17.80%、20.00%。截至2023年12月31日，各股东尚未实际出资。

根据《股东出资协议》、《凯隆盟科技（东莞市）有限公司章程》的相关规定：公司不设董事会，设执行董事1人，执行董事由东莞兴瑞委派的人员担任，公司全体股东同意授权执行董事负责公司经营管理的全部事务并决定公司的财务、经营政策和投资决策；公司的法定代表人由东莞兴瑞委派的人员担任；公司经理由执行董事任命，由东莞兴瑞推荐的人员担任；公司财务负责人由经理提名，执行董事任命，由东莞兴瑞推荐的人员担任；上述约定表明，公司之孙公司东莞兴瑞享有现时权利使其目前有能力主导东莞凯隆盟的相关活动，故将其纳入合并范围。 注2：金龙兴科技（东莞）有限公司（以下简称：“金龙兴公司”）由公司之子公司东莞市启利业电子有限公司与金龙淑、王晶共同投资设立，注册资本 1,000.00万元。其中：东莞市启利业电子有限公司认缴 400.00万元，金龙淑认缴 300.00万元，王晶认缴 300.00 万元。截至2023年12月31日，东莞市启利业电子有限公司已经出资 58.00万元，其他股东尚未出资。

根据《金龙兴科技（东莞）有限公司章程》：公司不设董事会，只设一名执行董事，全体股东授权执行董事全面负责公司的财务、经营政策和投资决策，同时执行董事由东莞市启利业电子有限公司决定。

上述约定表明，公司之子公司东莞市启利业电子有限公司享有现时权利使其目前有能力主导金龙兴科技（东莞）有限公司的相关活动并享有可变回报，故将其纳入合并范围。

本报告书共130页第102页

注3：金龙兴科技（香港）有限公司（以下简称：“香港金龙兴”）由金龙兴公司出资设立，金龙兴公司持股比例100.00%。公司通过金龙兴公司间接控制香港金龙兴，故将其纳入合并范围。

（2） 重要的非全资子公司

本公司无重要的非全资子公司。

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

报告期内，公司无子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。

3、 在合营企业或联营企业中的权益

（1） 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
深圳市联合东创科技有限公司	广东深圳	广东深圳	制造业	29.00		权益法核算

（2） 重要联营企业的主要财务信息

项 目	深圳市联合东创科技有限公司
	年末余额/ 本年发生额	年初余额/ 上年发生额
流动资产	601,514,253.26	712,563,536.23
非流动资产	35,128,109.92	31,972,948.99
资产合计	636,642,363.18	744,536,485.22
流动负债	220,395,577.58	358,335,488.74
非流动负债	8,178,790.53	999,322.12
负债合计	228,574,368.11	359,334,810.86
少数股东权益	-186,432.33	-222,334.73
归属于母公司股东权益	408,254,427.40	385,424,009.09
按持股比例计算的净资产份额	130,301,314.27	123,680,492.96
调整事项

本报告书共130页第103页

项 目	深圳市联合东创科技有限公司
	年末余额/ 本年发生额	年初余额/ 上年发生额
—商誉	3,293,133.23	3,293,133.23
—内部交易未实现利润	1,775,254.42	2,002,521.63
对联营企业权益投资的账面价值	133,594,447.50	126,973,626.19
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值	116,000,000.00
营业收入	640,238,874.92	676,977,820.92
净利润	22,858,154.40	49,508,011.59
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	22,858,154.40	49,508,011.59
本年收到的来自联营企业的股利

注1：按持股比例计算的净资产份额与长期股权投资-联营企业的余额差异是初始投资高于按持股比例计算的净资产份额的部分。注2：对联合东创初始投资时未经评估，无法合理确定在取得投资时联合东创各项可辨认资产的公允价值，本公司以联合东创的账面净利润为基础，计算确认投资损益。

（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项 目	年末余额/本年发生额	年初余额/上年发生额
联营企业：
投资账面价值合计	1,057,354.86	1,284,240.54
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润	-226,885.68	-1,870,492.28
—其他综合收益
—综合收益总额	-226,885.68	-1,870,492.28

十、 政府补助

1、 年末按应收金额确认的政府补助

截至2023年12月31日，公司无按应收金额确认的政府补助。

本报告书共130页第104页

2、 涉及政府补助的负债项目

项目	年初余额	本年新增补助金额	本年计入营业外收入金额	本年转入其他收益	本年其他变动	年末余额	与资产/收益相关
公租房建设资金补助	4,285,061.16			342,807.12		3,942,254.04	与资产相关
高振感小体积手机马达自动化改造项目补贴	500,596.55			119,789.40		380,807.15	与资产相关
年产1.2亿只SMT微特电机生产线建设项目	546,950.00			104,566.08		442,383.92	与资产相关
21年三重一创	693,275.98			94,758.84		598,517.14	与资产相关
2021年高质量发展奖补资金	834,056.61			126,356.04		707,700.57	与资产相关
X轴高振感线性马达自动化改造项目		776,200.00		79,450.23		696,749.77	与资产相关
深圳市高新政府技改补助	149,612.52			71,301.24		78,311.28	与资产相关
2018年度自动化改造项目（倍增扶持）	595,646.74			129,219.93		466,426.81	与资产相关
技术改造设备项目	1,110,760.49			151,330.00		959,430.49	与资产相关
合 计	8,715,960.05	776,200.00		1,219,578.88		8,272,581.17	——

本报告书共130页第105页

3、 计入本年损益的政府补助

项目	类型	本年发生额	上年发生额
2021年高质量发展奖补资金	与资产相关的政府补助	126,356.04	202,143.39
年产1.2亿只SMT微特电机生产线建设项目	与资产相关的政府补助	104,566.08	104,565.64
21年三重一创	与资产相关的政府补助	94,758.84	90,024.02
高振感小体积手机马达自动化改造项目补贴	与资产相关的政府补助	119,789.40	119,789.45
X轴高振感线性马达自动化改造项目	与资产相关的政府补助	79,450.23
公租房建设资金补助	与资产相关的政府补助	342,807.12	342,807.09
深圳市高新政府技改补助	与资产相关的政府补助	71,301.24	71,301.24
2018年度自动化改造项目（倍增扶持）	与资产相关的政府补助	129,219.93
2018 年度自动化改造项目（倍增扶持）	与资产相关的政府补助		130,918.29
技术改造设备项目	与资产相关的政府补助	151,330.00	151,330.00
生产用电补贴	与收益相关的政府补助	82,952.00
陆路跨境运输项目补贴	与收益相关的政府补助	2,000.00
高新技术企业认定奖励	与收益相关的政府补助	60,000.00	90,000.00
节水项目补贴	与收益相关的政府补助	100,000.00
产销规模增长补助	与收益相关的政府补助	930,100.00
职业技能等级认定补助	与收益相关的政府补助	70,000.00
技能培训补贴	与收益相关的政府补助	351,900.00	284,580.00
扩岗补助	与收益相关的政府补助	33,000.00	1,000.00
省工程技术研究中心项目奖金	与收益相关的政府补助	200,000.00
就业补贴	与收益相关的政府补助	642,546.93
一般性岗位补贴	与收益相关的政府补助	36,600.00
卓越绩效管理奖励	与收益相关的政府补助	100,000.00
研发项目补贴	与收益相关的政府补助	427,000.00
专利补贴	与收益相关的政府补助	8,725.00

本报告书共130页第106页

项目	类型	本年发生额	上年发生额
社保补贴	与收益相关的政府补助	34,520.88
2021年度科技穿心创业政策资助项目	与收益相关的政府补助	300,000.00
失业保险费返还	与收益相关的政府补助	191,013.46
21年淮北市知识产权高质量发展政策项目	与收益相关的政府补助	100,000.00
烈山区22年支持工业经济高质量转型发展若干政策相关项目	与收益相关的政府补助	200,000.00
淮北市21年科技重大专项立项项目	与收益相关的政府补助	400,000.00
表彰22年纳税五强项目	与收益相关的政府补助	200,000.00
稳岗补贴	与收益相关的政府补助	407.00	396,761.72
项目制技能培训	与收益相关的政府补助	79,200.00
强镇建设项目补贴	与收益相关的政府补助	380,000.00
数字创新专项资金	与收益相关的政府补助	91,295.00
一次性留工补贴	与收益相关的政府补助		1,835.00
以工代训补贴	与收益相关的政府补助		500.00
外贸发展专项资金	与收益相关的政府补助		1,500.00
科技发展专项资金	与收益相关的政府补助		200,000.00
技术型企业研发补助	与收益相关的政府补助		17,100.00
助力企业发展补助	与收益相关的政府补助		20,000.00
社会保险助企纾困补助	与收益相关的政府补助		248,586.24
制造强省项目资金	与收益相关的政府补助		600,000.00
科技重大专项首期资金	与收益相关的政府补助		400,000.00
高新技术企业三年倍增行动方案奖励	与收益相关的政府补助		200,000.00
研发投入奖补资金	与收益相关的政府补助		250,000.00
企业上元奖补资金	与收益相关的政府补助		10,000.00
支持工业经济奖补资金	与收益相关的政府补助		300,000.00
工商业联合会纳税奖金	与收益相关的政府补助		200,000.00

本报告书共130页第107页

项目	类型	本年发生额	上年发生额
失业保险费返还款与扩岗补助	与收益相关的政府补助		269,932.93
一次性留工补助	与收益相关的政府补助		1,644,875.00
知识产权创造和保护管理补助	与收益相关的政府补助		1,140.00
退回2021年企业贷款贴息补助	与收益相关的政府补助		-11,958.53
一次性留工培训补助	与收益相关的政府补助		112,750.00
一次性扩岗补助	与收益相关的政府补助		1,500.00
就业创业补贴	与收益相关的政府补助		46,392.31
职业技能等级认定补贴	与收益相关的政府补助		470,500.00
节水奖励	与收益相关的政府补助		2,000.00
制造业营业增量奖励	与收益相关的政府补助		14,700.00
培训补贴	与收益相关的政府补助		154,020.00
人才培养补助	与收益相关的政府补助		100,000.00
营收增量奖励	与收益相关的政府补助		204,200.00
倍增计划奖励	与收益相关的政府补助		517,400.00
发明专利资助款	与收益相关的政府补助		6,000.00
东莞市纳入限额以上统计名录的批零住餐企业、个体户资金补贴	与日常经营活动无关的政府补助	53,000.00
合计		6,293,839.15	7,968,193.79

十一、 与金融工具相关的风险

1、 金融工具的风险

本集团的主要金融工具包括股权投资、借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1） 市场风险

本报告书共130页第108页

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

①汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、港币和欧元有关，除本集团的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。汇率风险对本集团的交易及境外经营的业绩均构成影响。于2023年12月31日，本集团的外币货币性项目余额参见本附注六、58“外币货币性项目”。

汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对税前利润产生的影响。

项 目	对税前利润影响（人民币：万元）
人民币对美元汇率升值5%	1,165.18
人民币对美元汇率贬值5%	-1,165.18
人民币对欧元汇率升值5%	14.41
人民币对欧元汇率贬值5%	-14.41
人民币对港币汇率升值5%	0.79
人民币对港币汇率贬值5%	-0.79

注：上表以正数表示增加，以负数表示减少。

②利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2023年12月31日，本集团的带息债务主要为以人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为200,000,000.00元（上年末：200,000,000.00元）。如果以浮动利率金融资产和负债的利率上升或下降25个基点，而

本报告书共130页第109页

其他因素保持不变，则本集团税前利润将增加或减少约500,000.00元。

③其他价格风险

其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。报告期内，本集团无相关的价格风险。

（2） 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

于2023年12月31日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产，主要为合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主。由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。

本集团评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见附注四、11“金融资产减值”。

本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

由于本集团的客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此本集团没有重大的信用集中风险。

（3） 流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本报告书共130页第110页

管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。本集团将银行借款作为主要外部资金来源。2023年12月31日，本集团尚未使用的银行借款额度为100,000,000.00 元（上年末：100,000,000.00元）。于2023年12月31日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

项 目	1年以内	1-2年	2-3年	3年以上
短期借款（含利息）	208,290,627.43
应付账款	434,795,365.14
其他应付款	260,420,944.45
一年内到期的非流动负债（含利息）	18,921,565.48
租赁负债（含利息）		21,351,920.81	21,246,301.75	156,882,301.12

2、 金融资产转移

（1） 转移方式分类

转移方式	已转移金融资产性质	已转移金融资产金额	终止确认情况	终止确认情况的判断依据
背书	应收票据中尚未到期的银行承兑汇票	7,037,927.70	未终止确认	保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险
贴现	应收票据中尚未到期的银行承兑汇票	8,041,335.76	未终止确认	保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险
背书	应收款项融资中尚未到期的银行承兑汇票	24,658,400.11	终止确认	已经转移了其几乎所有的风险和报酬
贴现	应收款项融资中尚未到期的银行承兑汇票	46,449,482.49	终止确认	已经转移了其几乎所有的风险和报酬
合计	——	86,187,146.06	——	——

本报告书共130页第111页

（2） 因转移而终止确认的金融资产

项 目	金融资产转移的方式	终止确认的金融资产金额	与终止确认相关的利得或损失
应收款项融资	票据背书	24,658,400.11
应收款项融资	票据贴现	46,449,482.49
合 计	——	71,107,882.60

（3） 继续涉入的转移金融资产

报告期内，本集团无继续涉入的转移金融资产。

十二、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

项 目	年末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）应收款项融资			6,094,030.44	6,094,030.44
（1）应收票据			6,094,030.44	6,094,030.44
（二）其他权益工具投资	241,418,106.00			241,418,106.00
持续以公允价值计量的资产总额	241,418,106.00	-	6,094,030.44	247,512,136.44

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

对于持有的其他权益工具投资，公司以2024年3月25日签订的《股权转让协议》中约定的股权转让价格确定其公允价值。

3、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本报告书共130页第112页

对于持有的应收款项融资之应收票据，因为发生损失的可能性很小，可收回金额基本确定，采用票面金额确定其公允价值。

4、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值的差异很小。

十三、 关联方及关联交易

1、 本公司的母公司情况

本公司原控股股东为金龙控股集团有限公司（以下简称“金龙集团”）。金龙集团管理人于2022年8月15日9时至2022年8月16日9时止（延时除外）在淘宝网络司法拍卖平台上对金龙集团所持有的金龙机电132,426,713股股票进行第三次公开拍卖，成交人宁瑞沃格以最高应价胜出。2022年10月11日，浙江省乐清市人民法院出具（2020）浙0382破6号之三《民事裁定书》，裁定金龙集团持有的金龙机电132,426,713 股股票归宁瑞沃格所有。2023年2月20日，金龙集团持有的金龙机电132,426,713 股股票过户至宁瑞沃格名下。本次股份变动后，宁瑞沃格成为公司第一大股东，基于：（1）公司目前仍不存在持股50%以上的控股股东，亦不存在可实际支配公司股份表决权超过30%的投资者，且未有证据显示宁瑞沃格依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响；

（2）宁瑞沃格目前并未控制公司董事会；（3）目前不存在宁瑞沃格能够单方面直接控制公司经营决策的情形；（4）截止目前宁瑞沃格投资公司股票主要目的为获取投资收益，不谋求取得上市公司控制权，宁瑞沃格认为未取得上市公司控制权，因此，公司目前处于无控股股东、无实际控制人的状态。

2、 本公司的子公司情况

详见附注九、1、在子公司中的权益。

3、 本集团的合营和联营企业情况

本集团重要的合营和联营企业详见附注九、3、在合营企业或联营企业中的权益。本年与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业

本报告书共130页第113页

情况如下：

合营或联营企业名称	与本集团的关系
温州润林股权投资基金合伙企业（有限合伙）	联营企业
深圳市联合东创科技有限公司	联营企业
东莞鸿纬达五金电子有限公司	联营企业
溧阳豪泰达电子合伙企业（有限合伙）	联营企业
常州联辉光电科技有限公司	联营企业溧阳豪泰达电子合伙企业（有限合伙）控制的子公司
广东金龙东创智能装备有限公司	深圳市联合东创科技有限公司全资子公司
东创智造（浙江）有限公司	深圳市联合东创科技有限公司控制的子公司
兴科科技有限公司	联营企业

4、 其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本集团关系
合肥思立科半导体有限公司	12个月内处置的子公司
青岛京东方光电科技有限公司	参股公司
戴铭锋	本公司法人代表、董事长
郑玲丽	戴铭锋配偶
黄磊	12个月内离任的本公司法人代表、董事长
林捷	黄磊配偶
任曙彪	本公司总经理

5、 关联方交易情况

（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品/接受劳务情况

关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
深圳市联合东创科技有限公司	维修费		1,489.16
常州联辉光电科技有限公司	产品采购	1,094,931.84	7,328,324.13
东创智造（浙江）有限公司	固定资产		7,273,231.00

本报告书共130页第114页

②出售商品/提供劳务情况

关联方	关联交易内容	本年发生额	上年发生额
广东金龙东创智能装备有限公司	水电费	1,950,950.86	1,883,740.30
兴科科技有限公司	产品销售		518,408.22
常州联辉光电科技有限公司	原材料		9,914,192.26
常州联辉光电科技有限公司	服务费		31,472.86
青岛京东方光电科技有限公司	触控显示模组	994,461.66
东莞鸿纬达五金电子有限公司	结构件	401,059.79	2,187,105.37

（2） 关联租赁情况

本集团作为出租方

承租方名称	租赁资产种类	本年确认的租赁收入	上年确认的租赁收入
广东金龙东创智能装备有限公司	房屋及建筑物	4,005,435.30	3,855,989.81
兴科科技有限公司	房屋及建筑物	8,807.31	27,082.56
常州联辉光电科技有限公司	机器设备	5,963.31	31,317.16

（3） 关联担保情况

①本集团作为担保方

报告期内，本集团不存在对外提供担保的情况。

②本集团作为被担保方

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
黄磊及其配偶	300,000,000.00	2022/11/17	2023/9/29	是
黄磊及其配偶	300,000,000.00	2023/11/28	2024/11/26	否
戴铭锋及其配偶	300,000,000.00	2023/12/19	2024/11/26	否

（4） 关联方资金拆借

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说 明
拆出：
任曙彪	2,000,000.00	2023/11/27	2023/12/13	临时拆借已经归还

（5） 关联方资产转让、债务重组情况

本报告书共130页第115页

报告期内，本集团不存在关联方资产转让、债务重组情况。

（6） 关键管理人员报酬

项 目	本年发生额	上年发生额
关键管理人员报酬	4,279,704.04	5,979,462.20

6、 应收、应付关联方等未结算项目情况

（1） 应收项目

项目名称	年末余额		年初余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款：
兴科科技有限公司			2,911.75	145.59
东莞鸿纬达五金电子有限公司			657,962.00	32,898.10
深圳市联合东创科技有限公司			51,886.96	2,594.35
常州联辉光电科技有限公司			40,443.84	2,022.19
青岛京东方光电科技有限公司	1,106,496.00	55,324.80
合 计	1,106,496.00	55,324.80	753,204.55	37,660.23
其他应收款：
温州润林股权投资基金合伙企业（有限合伙）	6,480,000.00	6,480,000.00	6,480,000.00	6,480,000.00
广东金龙东创智能装备有限公司	3,452,724.83	172,636.24	5,763,341.19	288,167.06
合 计	9,932,724.83	6,652,636.24	12,243,341.19	6,768,167.06

（2） 应付项目

项目名称	年末余额	年初余额
应付账款：
东创智造（浙江）有限公司	2,047,480.50	2,047,480.50
常州联辉光电科技有限公司	1,187,125.59

本报告书共130页第116页

项目名称	年末余额	年初余额
合 计	3,234,606.09	2,047,480.50
其他应付款：
温州润林股权投资基金合伙企业（有限合伙）	12,050,000.00	12,050,000.00
兴科科技有限公司	2,484,481.30
合 计	14,534,481.30	12,050,000.00

十四、 承诺及或有事项

1、 重大承诺事项

（1） 资本承诺

截至2023年12月31日，本集团无重大资本承诺事项。

（2） 其他承诺事项

截至2023年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项。

2、 或有事项

（1） 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

截至本报告日，公司作为被告的未达到重大诉讼披露标准的其他未决诉讼（仲裁）3,493.40万元，公司按照诉讼进度或诉讼代理律师判断，已在财务报表作相应的会计处理。

（2） 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

截至2023年12月31日，本集团无为其他单位提供债务担保形成的或有负债。

（3） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

截至2023年12月31日，本集团无与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。

（4） 其他或有负债及其财务影响

截至2023年12月31日，本集团无需要披露的重大或有事项。

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

项 目	内 容	对财务状况和经营成果的影响数	无法估计影响数的原因
长期股权投资	2024年1月26日，公司出售了持有的深圳市联合东创科技有限公司29%的股权，转让价格116,000,000.00元，发生处置费用660,377.36元。该项股权投资期末账面价值133,594,447.50元，其中被投资单位其他权益变动引起的资本公积增加金额	出售股权后，因被投资单位其他权益变动形成的资本公积24,360,515.74元将结转至投资收益，综合考虑长期股权投资账面价值与转让价格减处置费用的差额，最终计

本报告书共130页第117页

项 目	内 容	对财务状况和经营成果的影响数	无法估计影响数的原因
	为24,360,515.74元。	入投资收益的金额为6,105,690.88元。
其他权益工具投资	2024年3月25日，公司出售了持有的青岛京东方光电科技有限公司5%的股权，转让价格241,418,106.00元。该项股权投资的初始投资成本为250,390,542.28元。	出售股权后，因公允价值变动形成的其他综合收益的累计余额-8,972,436.28元将转入留存收益。

2、 利润分配情况

截至报告日，本公司不存在利润分配情况。

3、 销售退回

截至报告日，本公司不存在重要销售退回情况。

4、 资产负债表日后划分为持有待售情况

截至报告日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后划分为持有待售情况。

十六、 其他重要事项

1、 重要债务重组

报告期内，本集团无重要的债务重组事项。

2、 分部信息

（1） 报告分部的确定依据与会计政策

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为5个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定了5个报告分部，分别为电子雾化器及相关配件、结构件、马达、触控显示模组和其他。这些报告分部是以业务的性质以及所提供的产品和服务为基础确定的。本集团各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为电子雾化器及相关配件、结构件、马达、触控显示模组和其他。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

本报告书共130页第118页

（2） 报告分部的财务信息

项 目	电子雾化器及相关配件	结构件	马达	触控显示模组	其他	分部间抵销	合计
一、营业收入	2,243,110,162.76	1,580,046,484.93	410,161,693.47	219,435,038.52	95,530,259.31	-1,881,177,877.74	2,667,105,761.25
其中：对外交易收入	1,349,001,738.09	874,928,277.11	219,243,217.04	199,288,395.04	24,644,133.97		2,667,105,761.25
分部间交易收入	894,108,424.67	705,118,207.82	190,918,476.43	20,146,643.48	70,886,125.34	-1,881,177,877.74
二、资产减值损失	-123,202,283.38	-60,657,354.92	-171,173,633.87	-3,744,144.74	-93.35	127,139,683.50	-231,637,826.76
三、信用减值损失	-627,216.78	574,885.66	-8,893,570.08	141,055.03	-14,593.10	8,724,222.42	-95,216.85
四、营业费用	2,317,848,022.77	1,540,408,151.37	498,648,331.42	232,396,335.22	42,609,669.86	-1,801,942,449.16	2,829,968,061.48
五、利润总额（亏损）	-198,567,360.17	-20,444,135.70	-268,553,841.90	-16,564,386.40	52,905,903.00	56,628,477.34	-394,595,343.83
六、资产总额	1,178,302,503.32	621,968,533.98	1,418,627,023.69	356,181,618.22	866,167,217.10	-2,370,874,181.20	2,070,372,715.11
七、负债总额	1,316,881,338.35	846,324,537.83	591,763,982.98	209,971,436.05	587,680,200.08	-2,281,786,864.83	1,270,834,630.46

本报告书共130页第119页

（3） 对外交易收入信息

A、每一类产品的对外交易收入详见本附注六、40“营业收入和营业成本”B、地理信息对外交易收入的分布：

项 目	本年发生额
中国大陆地区	1,442,384,316.92
中国大陆地区以外的国家和地区	1,224,721,444.33
合 计	2,667,105,761.25

注：对外交易收入归属于客户所处区域。非流动资产总额的分布：

项 目	年末余额
中国大陆地区	1,319,699,803.07
中国大陆地区以外的国家和地区	9,937,083.13
合 计	1,329,636,886.20

C、主要客户信息本年有1,128,775,158.81元的营业收入系来自于电子雾化器及相关配件分部对单一客户（包括已知受客户控制下的所有主体）的收入，占电子雾化器及相关配件分部收入的83.67%，占集团收入的42.32%。

十七、 公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

（1） 按账龄披露

账 龄	年末余额	年初余额
1年以内	36,443,469.15	61,314,479.17
1至2年	13,564,563.64	224,902.73
2至3年	173,144.41	9,054,271.23
3年以上	18,801,882.77	15,567,373.19
小 计	68,983,059.97	86,161,026.32

本报告书共130页第120页

账 龄	年末余额	年初余额
减：坏账准备	20,622,570.87	21,630,124.92
合 计	48,360,489.10	64,530,901.40

（2） 按坏账计提方法分类列示

类 别	年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准备	12,907,881.99	18.71	12,907,881.99	100.00	-
按组合计提坏账准备	56,075,177.98	81.29	7,714,688.88	13.76	48,360,489.10
其中：
并表关联方组合	22,212,065.73	32.20			22,212,065.73
账龄组合	33,863,112.25	49.09	7,714,688.88	22.78	26,148,423.37
合 计	68,983,059.97	——	20,622,570.87	——	48,360,489.10

（续）

类 别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准备	9,830,628.53	11.41	9,830,628.53	100.00
按组合计提坏账准备	76,330,397.79	88.59	11,799,496.39	15.46	64,530,901.40
其中：
并表关联方组合	18,511,388.91	21.48			18,511,388.91
账龄组合	57,819,008.88	67.11	11,799,496.39	20.41	46,019,512.49
合 计	86,161,026.32	——	21,630,124.92	——	64,530,901.40

本报告书共130页第121页

① 年末单项计提坏账准备的应收账款

应收账款（按单位）	年初余额		年末余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
Evowave Technology Co.,Ltd.	3,843,112.38	3,843,112.38	3,908,280.75	3,908,280.75	100.00	客户以公司产品质量问题为由拒绝付款，经法务评估，收回可能性低
Jinlong Machinery & Electronics,Inc			3,393,861.34	3,393,861.34	100.00	年初账面余额为3,337,270.63元，按账龄计提的坏账准备为2,772,455.50元，后经法务评估收回的可能性低，转单项计提
Nokia (Vietnam)Limited Liability Co	1,097,719.93	1,097,719.93	1,116,334.17	1,116,334.17	100.00	账龄较长，收回可能性低
冠益亚太有限公司	1,024,017.05	1,024,017.05	1,041,381.49	1,041,381.49	100.00	账龄较长，收回可能性低
HITEC RCD PHILIPPINES.INC	567,360.69	567,360.69	576,981.53	576,981.53	100.00	账龄较长，收回可能性低
其他非重要应收账款累计	3,298,418.48	3,298,418.48	2,871,042.71	2,871,042.71	100.00	收回可能性低
合 计	9,830,628.53	9,830,628.53	12,907,881.99	12,907,881.99		——

本报告书共130页第122页

② 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款

项 目	年末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	27,492,391.21	1,374,619.56	5.00
1至2年	34,057.47	3,405.75	10.00
3年以上	6,336,663.57	6,336,663.57	100.00
合 计	33,863,112.25	7,714,688.88	——

（3） 坏账准备的情况

类 别	年初余额	本年变动金额				年末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
单项计提	9,830,628.53	3,558,903.54		481,650.08		12,907,881.99
账龄组合	11,799,496.39	-3,748,281.41		336,526.10		7,714,688.88
合 计	21,630,124.92	-189,377.87		818,176.18		20,622,570.87

（4） 本年实际核销的应收账款情况

项 目	核销金额
实际核销的应收账款	818,176.18

（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位名称	关联方关系	应收账款年末余额	占应收账款年末 余额的比例（%）	坏账准备 年末余额
第一名	合并范围内关联方	14,831,482.53	21.50
第二名	非关联方	8,931,076.55	12.95	446,553.82
第三名	合并范围内关联方	7,015,747.94	10.17	-
第四名	非关联方	3,908,280.75	5.67	3,908,280.75
第五名	非关联方	3,857,319.60	5.59	192,865.98
合 计		38,543,907.37	55.88	4,547,700.55

本报告书共130页第123页

2、 其他应收款

项 目	年末余额	年初余额
其他应收款	1,013,321,710.71	1,097,608,776.35
合 计	1,013,321,710.71	1,097,608,776.35

（1） 按账龄披露

账 龄	年末余额	年初余额
1年以内	184,792,556.91	455,573,496.11
1至2年	413,795,388.50	201,152,932.50
2至3年	201,152,932.50	970,887,901.62
3年以上	765,651,061.66	12,998,196.52
小 计	1,565,391,939.57	1,640,612,526.75
减：坏账准备	552,070,228.86	543,003,750.40
合 计	1,013,321,710.71	1,097,608,776.35

（2） 按款项性质分类情况

款项性质	年末账面余额	年初账面余额
关联方往来款	1,557,500,144.64	1,632,957,372.07
应收押金保证金	2,657,459.52	2,481,351.09
应收暂付款	4,883,145.27	4,612,184.74
应收出口退税款	351,190.14	481,618.85
备用金		80,000.00
小 计	1,565,391,939.57	1,640,612,526.75
减：坏账准备	552,070,228.86	543,003,750.40
合 计	1,013,321,710.71	1,097,608,776.35

（3） 坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2023年1月1日余额	8,409.24		542,995,341.16	543,003,750.40

本报告书共130页第124页

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2023年1月1日余额在本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提	-7,964.69		12,513,731.81	12,505,767.12
本年转回			3,439,288.66	3,439,288.66
本年转销
本年核销
其他变动
2023年12月31日余额	444.55		552,069,784.31	552,070,228.86

（4） 坏账准备的情况

类 别	年初余额	本年变动金额				年末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
单项计提	542,995,341.16	12,513,731.81	3,439,288.66			552,069,784.31
账龄组合	8,409.24	-7,964.69				444.55
合 计	543,003,750.40	12,505,767.12	3,439,288.66			552,070,228.86

其中：本年坏账准备转回或收回金额重要的

单位名称	收回或转回金额	转回原因	收回方式	确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性
金进光电（天津）有限公司	3,439,288.66	债权债务抵消，并收回部分现金		子公司丧失偿还能力
合 计	3,439,288.66	——	——	——

本报告书共130页第125页

（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	年末余额	占其他应收款年末余额合计数的比例（%）	款项性质	账龄	坏账准备年末余额
金进光电（天津）有限公司	527,557,855.98	33.70	关联方往来款	1年以内、1-2年、2-3年、3年以上	527,557,855.98
金龙机电（东莞）有限公司	299,025,236.59	19.10	关联方往来款	1年以内、1-2年、2-3年、3年以上
广东金龙机电有限公司	270,692,556.87	17.29	关联方往来款	1年以内、1-2年、2-3年、3年以上
东莞市启利业电子有限公司	250,460,000.00	16.00	关联方往来款	1年以内、1-2年、2-3年
金龙机电（淮北）有限公司	153,974,116.85	9.84	关联方往来款	1年以内、1-2年
合 计	1,501,709,766.29	95.93	——		527,557,855.98

本报告书共130页第126页

3、 长期股权投资

（1） 长期股权投资分类

项 目	年末余额			年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	3,256,108,499.04	1,931,698,712.59	1,324,409,786.45	3,177,108,499.04	1,804,559,029.09	1,372,549,469.95
对联营、合营企业投资	175,410,320.55	41,815,873.05	133,594,447.50	168,789,499.24	41,815,873.05	126,973,626.19
合 计	3,431,518,819.59	1,973,514,585.64	1,458,004,233.95	3,345,897,998.28	1,846,374,902.14	1,499,523,096.14

（2） 对子公司投资

被投资单位	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额	本年计提减值准备	减值准备年末余额
广东金龙机电有限公司	430,000,000.00			430,000,000.00		430,000,000.00
金进光电（天津）有限公司	64,223,790.00			64,223,790.00		64,223,790.00
金龙机电（东莞）有限公司	200,000,000.00			200,000,000.00		200,000,000.00
金龙机电（淮北）光电有限公司	50,000,000.00			50,000,000.00		50,000,000.00
金龙机电（淮北）有限公司	290,000,000.00			290,000,000.00	127,139,683.50	203,913,640.44
金龙机电（上海）有限公司	2,750,000.00			2,750,000.00		2,750,000.00
金龙机电（香港）有限公司	9,938,520.00			9,938,520.00		9,938,520.00
深圳甲艾马达有限公司	475,000,000.00			475,000,000.00		200,708,380.27
深圳市正宇电动汽车技术有限公司	69,900,000.00			69,900,000.00		65,709,615.54
温州金龙机电制造有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
无锡博一光电科技有限公司	617,000,000.00			617,000,000.00		472,747,768.35

本报告书共130页第127页

被投资单位	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额	本年计提减值准备	减值准备年末余额
兴科电子（东莞）有限公司	929,188,915.97			929,188,915.97		223,791,422.82
重庆金龙电子有限公司	28,517,273.07			28,517,273.07		7,915,575.17
东莞市启利业电子有限公司	590,000.00			590,000.00
广东金兴创精密技术有限公司	-	79,000,000.00		79,000,000.00
合 计	3,177,108,499.04	79,000,000.00		3,256,108,499.04	127,139,683.50	1,931,698,712.59

（3） 对联营、合营企业投资

被投资单位	年初余额	本年增减变动								年末余额	减值准备年末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
二、联营企业
温州润林股权投资基金合伙企业（有限合伙）	41,815,873.05									41,815,873.05	41,815,873.05
深圳市联合东创科技有限公司	126,973,626.19			6,620,821.31						133,594,447.50
小 计	168,789,499.24			6,620,821.31						175,410,320.55	41,815,873.05
合 计	168,789,499.24			6,620,821.31						175,410,320.55	41,815,873.05

本报告书共130页第128页

4、 营业收入和营业成本

（1） 营业收入和营业成本情况

项 目	本年发生额		上年发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	95,194,732.12	93,314,313.37	431,236,131.94	407,862,264.63
其他业务	50,455,849.78	10,517,850.70	74,667,508.91	12,635,217.28
合 计	145,650,581.90	103,832,164.07	505,903,640.85	420,497,481.91

（2） 本年合同产生收入情况

项 目	本年发生额		上年发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
按商品类型分类
电子雾化器及相关配件			179,362,822.13	172,097,198.15
结构件	6,322,133.62	6,321,742.60	25,379,291.35	25,379,138.64
马达	88,872,598.50	86,992,570.77	226,431,068.41	210,322,977.79
触控显示模组			62,950.05	62,950.05
其他	50,455,849.78	10,517,850.70	74,667,508.91	12,635,217.28
合 计	145,650,581.90	103,832,164.07	505,903,640.85	420,497,481.91
按经营地区分类
中国大陆地区	86,731,973.13	45,384,319.41	402,923,130.56	324,702,150.93
中国大陆地区以外的国家和地区	58,918,608.77	58,447,844.66	102,980,510.29	95,795,330.98
合 计	145,650,581.90	103,832,164.07	505,903,640.85	420,497,481.91

（3） 分摊至剩余履约义务的说明

本公司本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为1,191.60万元，预计将于2024年度确认收入。

5、 投资收益

项 目	本年发生额	上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益	6,620,821.31	14,830,230.50

本报告书共130页第129页

项 目	本年发生额	上年发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益	-935,296.93	-854,293.27
理财产品的投资收益		334,717.24
合 计	5,685,524.38	14,310,654.47

十八、 补充资料

1、 本年非经常性损益明细表

项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-1,303,733.08
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外	10,774,853.52
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益	-776,648.17
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	359,977.57
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

本报告书共130页第130页

项 目	金额	说明
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-24,608,666.97
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-1,860,081.79
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-7,934.34
小 计	-17,422,233.26
减：所得税影响额	-2,156,873.54
少数股东权益影响额（税后）	88,513.73
合 计	-15,353,873.45

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）的规定执行。

2、 净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	-37.88	-0.4715	-0.4715
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润	-36.34	-0.4524	-0.4524

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：