上海百润投资控股集团股份有限公司
2023年度财务决算报告
2023年度，上海百润投资控股集团股份有限公司（以下简称“公司”）全年实现营业收入3,263,890,562.37元，同比增长25.85%；全年实现归属于上市公司股东的净利润809,415,875.36元，同比增长55.28%。
2023年度财务决算的有关情况如下：
一、2023年度公司财务报表的审计情况
（一）公司2023年度财务报表已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计出具了信会师报字[2024]第ZA11451号标准无保留意见的审计报告。会计师的审计意见是：公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
（二）主要会计数据及财务指标
单位：元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 本年比上年增减 |
| 营业收入 | 3,263,890,562.37 | 2,593,407,723.13 | 25.85% |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 809,415,875.36 | 521,277,762.13 | 55.28% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 778,704,812.89 | 486,451,174.54 | 60.08% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 562,176,481.60 | 903,452,245.47 | -37.77% |
| 基本每股收益 | 0.78 | 0.50 | 56.00% |
| 稀释每股收益 | 0.78 | 0.50 | 56.00% |
| 加权平均净资产收益率 | 20.24% | 13.71% | 6.53% |
| 项目 | 2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增减 |
| 总资产 | 7,111,215,764.12 | 6,458,205,579.59 | 10.11% |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 4,043,956,836.73 | 3,764,081,675.73 | 7.44% |
二、财务状况、经营成果和现金流量情况分析
（一）资产负债情况
截至2023年12月31日，公司资产总额较上年期末增加65,301.02万元，增幅为
10.11%，主要系报告期内应收账款、存货、其他流动资产、在建工程、使用权资产、长期待摊费用、其他非流动资产增加，货币资金变化综合所致。
1．报告期末，公司应收账款余额较上年期末增加8,853.47万元，增幅为
69.71%，主要系报告期内销售规模扩大，应收账款余额随之增长所致。
2．报告期末，公司存货余额较上年期末增加24,437.53万元，增幅为45.64%，主要系报告期内烈酒业务自制半成品、原材料增加，鸡尾酒业务产成品减少综合所致。3．报告期末，公司其他流动资产余额较上年期末增加9,374.84万元，增幅为
932.87%，主要系报告期内待抵扣增值税增加所致。
4．报告期末，公司在建工程余额较上年期末增加25,145.61万元，增幅为
76.70%，主要系报告期内麦芽威士忌陈酿熟成项目、烈酒品牌文化体验中心、烈酒（威士忌）陈酿熟成项目等项目持续投入及转固综合所致。
5．报告期末，公司使用权资产余额较上年期末增加437.42万元，增幅为
44.00%，主要系报告期内新增租赁所致。
6．报告期末，公司长期待摊费用余额较上年期末增加1,445.61万元，增幅为452.58%，主要系报告期内装修费增加所致。
7．报告期末，公司其他非流动资产余额较上年期末增加16,814.03万元，增幅为249.41%，主要系报告期内资产采购预付款增加及土地预付款新增所致。
截至2023年12月31日，公司负债总额较上年期末增加37,585.18万元，增幅为13.96%。主要系报告期内短期借款、租赁负债、递延收益增加，合同负债减少综合所致。
1．报告期末，公司短期借款余额较上年期末增加44,681.39万元，增幅为
100.58%，主要系报告期内公司增加银行借款所致。
2．报告期末，公司合同负债余额较上年期末减少10,828.31万元，降幅为
49.49%，主要系报告期内预收款确认为收入所致。
3．报告期末，公司租赁负债余额较上年期末增加736.10万元，增幅为
132.32%，主要系报告期内新增租赁所致。
4．报告期末，公司递延收益余额较上年期末增加1,864.78万元，增幅为
111.13%，主要系报告期内收到与资产相关的政府扶持资金所致。
（二）股东权益情况
单位：元
截至2023年12月31日，公司所有者权益合计较上年期末增加27,715.84万元，增幅为7.36%，主要系报告期内实现净利润，分配利润综合所致。
报告期末，公司盈余公积余额较上年期末增加9,789.41万元，增幅为38.50%，主要系报告期内提取盈余公积所致。
（三）经营情况
1．报告期内，公司财务费用由上年同期的102.89万元变化至今年的248.66万元，主要系公司资金结构变化所致。
2．报告期内，公司信用减值损失由上年同期的-33.39万元变化至今年的-276.18万元，主要系公司应收账款余额增加所致。
3．报告期内，公司资产处置收益由上年同期的-15.89万元变化至今年的40.28万元，主要系公司租赁变更所致。
| 所有者权益 | 期末余额 | 年初余额 | 本年末比上年末增减 |
| 股本 | 1,049,690,955.00 | 1,050,159,955.00 | -0.04% |
| 其他权益工具 | 175,748,545.13 | 175,750,883.13 | 0.00% |
| 资本公积 | 1,743,886,048.95 | 1,744,866,702.50 | -0.06% |
| 减：库存股 | 274,044,431.85 | 267,179,202.54 | 2.57% |
| 盈余公积 | 352,157,169.10 | 254,263,105.69 | 38.50% |
| 未分配利润 | 996,518,550.40 | 806,220,231.95 | 23.60% |
| 少数股东权益 | -440,021.01 | 2,276,748.61 | -119.33% |
| 所有者权益合计 | 4,043,516,815.72 | 3,766,358,424.34 | 7.36% |
4．报告期内，公司营业外收入较上年同期增加269.95万元，增幅为241.65%，主要系公司赔偿收入增加所致。
5．报告期内，公司营业外支出较上年同期减少36.52万元，降幅为34.19%，主要系公司到期固定资产处置减少所致。
6．报告期内，公司少数股东损益由上年同期的-43.66万元变化至今年的-271.68万元，主要系公司控股子公司持续投入所致。
（四）现金流量分析
1．报告期内，经营活动产生的现金流量净额由上年同期的90,345.22万元变化至今年的56,217.65万元，主要系报告期内主营业务收入增长，支付的烈酒原材料采购款、税费增加及同期收到增值税留抵退税综合所致。
2．报告期内，投资活动产生的现金流量净额由上年同期的-63,488.19万元变化至今年的-110,383.94万元，主要系报告期内项目投资增加所致。
3．报告期内，筹资活动产生的现金流量净额由上年同期的-7,451.74万元变化至今年的-12,763.04万元，主要系报告期内分配利润增加，上年同期回购股票、收到股权激励投资款综合所致。
（五）主要财务指标
1．偿债能力指标
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 同比增减 |
| 流动比率 | 1.53 | 1.95 | -0.42 |
| 速动比率 | 1.13 | 1.63 | -0.50 |
| 资产负债率 | 43.14% | 41.68% | 1.46% |
报告期内各项偿债能力指标均处于合理水平。
2．公司营运能力指标
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 同比增减 |
| 应收账款周转率 | 14.85 | 19.98 | -5.13 |
| 存货周转率 | 1.33 | 1.69 | -0.36 |
报告期内各项营运能力指标均处于合理水平，公司营运处于正常经营状态。
以上为上海百润投资控股集团股份有限公司2023年度财务决算报告。
上海百润投资控股集团股份有限公司
董事会2024年4月24日