北京大北农科技集团股份有限公司
BeijingDabeinongTechnologyGroupCo.,Ltd
2023年度财务决算报告
股票代码：002385 股票简称：大北农
二零二四年四月
北京大北农科技集团股份有限公司
2023年度财务决算报告报告期内，公司实现营业收入3,339,012.99万元，比上年同期增长3.07%，营业利润-248,523.23万元，比上年同期下降768.34%，利润总额-257,459.89万元，比上年同期下降922.03%，归属于上市公司股东的净利润-217,388.59万元，比上年同期下降4,355.85%。现将2023年度财务决算的有关情况报告如下：
一、财务报表审计情况
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙）已经对公司2023年财务报表进行了审计，并出具了审计报告（报告编号：XYZH/2024CDAA4B0067）。会计师认为：后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北京大北农公司2023年12月31日合并及公司的财务状况以及2023年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、主要财务数据和指标：
货币单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 （2023年度） | 2022年12月31日 （2022年度） | 增减比率 |
| 营业总收入 | 33,390,129,865.04 | 32,396,746,022.43 | 3.07% |
| 利润总额 | -2,574,598,858.05 | 313,200,786.72 | -922.03% |
| 归属于上市公司股东的净利润 | -2,173,885,940.88 | 51,079,987.93 | -4355.85% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -2,001,948,668.71 | 164,498,799.43 | -1317.00% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 245,327,637.61 | 1,415,299,740.26 | -82.67% |
| 总资产 | 29,784,362,506.10 | 31,234,202,080.54 | -4.64% |
| 归属于上市公司股东的所有者权益 | 8,084,091,479.86 | 10,767,071,085.61 | -24.92% |
| 股本（股） | 4,136,082,853.00 | 4,140,741,853.00 | -0.11% |
项目
| 项目 | 2023年12月31日 （2023年度） | 2022年12月31日 （2022年度） | 增减比率 |
| 基本每股收益 | -0.53 | 0.01 | -5400.00% |
| 加权平均净资产收益率（%） | -22.96% | 0.48% | -23.44% |
| 每股经营活动产生的现金流量净额（元） | 0.06 | 0.34 | -82.35% |
| 归属于上市公司股东的每股净资产 | 1.95 | 2.60 | -25.00% |
三、经营情况分析
（一）总体经营情况
货币单位：万元
（二）营业收入分析
1、营业收入构成
按不同业务类型划分，报告期内公司营业收入构成如下表所示：
货币单位：万元
| 主要产品 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利额 | 毛利率 | 收入占比 | 毛利占比 |
| 饲料产品 | 2,402,077.59 | 2,103,241.18 | 298,836.41 | 12.44% | 71.94% | 92.92% |
| 养猪产品 | 570,208.70 | 615,294.69 | -45,085.99 | -7.91% | 17.08% | -14.02% |
| 种业产品 | 140,545.16 | 95,170.95 | 45,374.21 | 32.28% | 4.21% | 14.11% |
| 植保产品 | 19,637.50 | 14,916.59 | 4,720.91 | 24.04% | 0.59% | 1.47% |
| 疫苗产品 | 14,403.26 | 8,254.92 | 6,148.34 | 42.69% | 0.43% | 1.91% |
| 兽药产品 | 16,129.20 | 8,315.28 | 7,813.92 | 48.45% | 0.48% | 2.43% |
| 其他产品 | 176,011.57 | 172,228.00 | 3,783.57 | 2.15% | 5.27% | 1.18% |
项目
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减比率 |
| 营业收入 | 3,339,012.99 | 3,239,674.60 | 3.07% |
| 营业利润 | -248,523.23 | 37,185.02 | -768.34% |
| 利润总额 | -257,459.89 | 31,320.08 | -922.03% |
| 净利润 | -257,318.89 | 30,948.86 | -931.43% |
| 归属母公司所有者的净利润 | -217,388.59 | 5,108.00 | -4355.85% |
主要产品
| 主要产品 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利额 | 毛利率 | 收入占比 | 毛利占比 |
| 合计 | 3,339,012.99 | 3,017,421.62 | 321,591.37 | 9.63% | 100.00% | 100.00% |
公司营业收入主要来源于饲料业务。报告期内，公司饲料产品营业收入为2,402,077.59万元，占营业收入的比重为71.94%。公司养猪产品营业收入为570,208.70万元，占营业收入比重的17.08%。公司种业产品营业收入为140,545.16万元，占营业收入的比重为4.21%。
2、营业收入与毛利率变动
货币单位：万元
| 主要产品 | 2023年度 | 2022年度 | 增减数 | |||
| 营业收入 | 毛利率 | 营业收入 | 毛利率 | 营业收入 | 毛利率 | |
| 饲料产品 | 2,402,077.59 | 12.44% | 2,228,998.99 | 11.52% | 173,078.60 | 0.92% |
| 养猪产品 | 570,208.70 | -7.91% | 546,667.50 | 19.99% | 23,541.20 | -27.90% |
| 种业产品 | 140,545.16 | 32.28% | 94,429.65 | 37.60% | 46,115.51 | -5.32% |
| 植保产品 | 19,637.50 | 24.04% | 19,248.13 | 26.70% | 389.37 | -2.66% |
| 疫苗产品 | 14,403.26 | 42.69% | 12,301.79 | 33.88% | 2,101.47 | 8.81% |
| 兽药产品 | 16,129.20 | 48.45% | 16,561.67 | 50.11% | -432.47 | -1.66% |
| 其他产品 | 176,011.57 | 2.15% | 321,466.87 | 1.28% | -145,455.30 | 0.87% |
| 合计 | 3,339,012.99 | 9.63% | 3,239,674.60 | 13.06% | 99,338.39 | -3.43% |
报告期内，公司饲料产品营业收入同比增加173,078.60 万元，同比增长
7.76%；养猪产品营业收入同比增加23,541.20万元，同比增长4.31%，种业产品营业收入同比增加46,115.51万元，同比增长48.84%。综合毛利率为9.63%，同比下降了3.43个百分点，主要系生猪价格同比下降，养猪产品毛利率显著下降所致。
（三）期间费用分析
货币单位：万元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减比率 | ||
| 金额 | 占总收入比 | 金额 | 占总收入比 | ||
| 销售费用 | 131,384.51 | 3.93% | 111,501.19 | 3.44% | 17.83% |
| 管理费用 | 162,991.74 | 4.88% | 169,055.74 | 5.22% | -3.59% |
项目
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减比率 | ||
| 金额 | 占总收入比 | 金额 | 占总收入比 | ||
| 研发费用 | 74,712.00 | 2.24% | 64,228.63 | 1.98% | 16.32% |
| 财务费用 | 47,567.39 | 1.42% | 40,516.84 | 1.25% | 17.40% |
| 合计 | 416,655.63 | 12.48% | 385,302.40 | 11.89% | 8.14% |
报告期内，公司期间费用同比增长8.14%，其中销售费用同比增长17.83%，主要系加强市场推广，因而加大销售激励措施和交通差旅费增加所致；管理费用同比下降3.59%，主要系限制性股票激励计提的股份支付费同比减少所致；研发费用同比增长16.32%，主要系种业在研项目投入增加所致；财务费用同比增长17.40%，主要系利息支出同比增加所致。
四、财务状况分析
（一）总体财务状况
货币单位：万元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 增减比率 |
| 资产总额 | 2,978,436.25 | 3,123,420.21 | -4.64% |
| 负债总额 | 1,974,488.82 | 1,821,277.65 | 8.41% |
| 所有者权益 | 1,003,947.43 | 1,302,142.55 | -22.90% |
| 归属于上市公司股东权益 | 808,409.15 | 1,076,707.11 | -24.92% |
（二）资产状况分析
报告期公司资产结构情况如下：
货币单位：万元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 增减比率 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | ||
| 流动资产 | 1,085,629.13 | 36.45% | 1,265,903.37 | 40.53% | -14.24% |
| 非流动资产 | 1,892,807.12 | 63.55% | 1,857,516.84 | 59.47% | 1.90% |
| 其中：固定资产 | 1,074,728.54 | 36.08% | 1,047,279.68 | 33.53% | 2.62% |
| 在建工程 | 21,516.29 | 0.72% | 46,978.06 | 1.50% | -54.20% |
| 无形资产 | 193,996.15 | 6.51% | 163,015.76 | 5.22% | 19.00% |
资产合计
| 资产合计 | 2,978,436.25 | 100.00% | 3,123,420.21 | 100.00% | -4.64% |
报告期末，公司总资产较期初减少-144,983.96万元，同比下降4.64%。公司流动资产占总资产的比重为36.45%，非流动资产占总资产的比重为63.55%。公司流动资产结构情况如下：
货币单位：万元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 增减比率 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | ||
| 货币资金 | 464,073.63 | 42.75% | 577,076.42 | 45.59% | -19.58% |
| 交易性金融资产 | 4,710.17 | 0.43% | 4,968.86 | 0.39% | -5.21% |
| 应收款项融资 | 8,324.39 | 0.77% | 4,846.60 | 0.38% | 71.76% |
| 应收账款 | 118,258.76 | 10.89% | 97,770.14 | 7.72% | 20.96% |
| 预付款项 | 42,505.56 | 3.92% | 41,390.83 | 3.27% | 2.69% |
| 其他应收款 | 31,324.54 | 2.89% | 49,940.38 | 3.95% | -37.28% |
| 存货 | 400,646.96 | 36.90% | 480,308.73 | 37.94% | -16.59% |
| 其他流动资产 | 13,098.41 | 1.21% | 9,601.42 | 0.76% | 36.42% |
| 流动资产合计 | 1,085,629.13 | 100.00% | 1,265,903.37 | 100.00% | -14.24% |
报告期末，公司货币资金较期初下降19.58%，主要系本期经营活动产生现金流量减少所致；应收款项融资较期初上升71.76%，主要系本期银行承兑汇票融资增加所致；应收账款较期初上升20.96%，主要系本期给予部分优质客户支持力度增加所致；其他应收款较期初下降37.28%，主要系本期坏账准备增加所致；其他流动资产较期初增加36.42%，主要系本期预估的应收退货成本增加所致。
（三）负债结构分析
报告期公司负债结构情况如下：
货币单位：万元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 增减比率 | ||
| 金额 | 比率 | 金额 | 比率 | ||
| 流动负债 | 1,557,883.46 | 78.90% | 1,356,308.02 | 74.47% | 14.86% |
| 非流动负债 | 416,605.36 | 21.10% | 464,969.64 | 25.53% | -10.40% |
合计
| 合计 | 1,974,488.82 | 100.00% | 1,821,277.65 | 100.00% | 8.41% |
报告期末，公司负债结构以流动负债为主。流动负债占负债总额的比重为78.90%，非流动负债占负债总额的比重为21.10%。公司流动负债结构情况如下：
货币单位：万元
| 项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 增减比率 | ||
| 金额 | 比率 | 金额 | 比率 | ||
| 短期借款 | 827,823.70 | 53.14% | 644,187.10 | 47.50% | 28.51% |
| 交易性金融负债 | 23,980.26 | 1.54% | 15,654.12 | 1.15% | 53.19% |
| 应付票据 | 0.00 | 0.00% | 4,040.19 | 0.30% | -100.00% |
| 应付账款 | 227,500.68 | 14.60% | 318,180.97 | 23.46% | -28.50% |
| 合同负债 | 88,700.28 | 5.69% | 77,960.53 | 5.75% | 13.78% |
| 应付职工薪酬 | 57,865.35 | 3.71% | 44,770.60 | 3.30% | 29.25% |
| 应交税费 | 10,618.68 | 0.68% | 10,253.74 | 0.76% | 3.56% |
| 其他应付款 | 122,258.94 | 7.85% | 106,677.68 | 7.87% | 14.61% |
| 一年内到期的非流动负债 | 191,463.85 | 12.29% | 130,288.25 | 9.61% | 46.95% |
| 其他流动负债 | 7,671.71 | 0.49% | 4,294.84 | 0.32% | 78.63% |
| 流动负债合计 | 1,557,883.46 | 100.00% | 1,356,308.02 | 100.00% | 14.86% |
报告期末，短期借款较期初增长28.51%，主要系本期加大债务融资力度所致；交易性金融负债较期初增加53.19%，主要系公司收购云南大天非同一控制下企业合同中确认的或有对价变动所致；应付账款较期初下降28.50%，主要系应付货款减少所致；一年内到期的非流动负债较期初增长46.95%，主要系一年内到期的长期应付融资租赁款及长期借款增加所致；其他流动负债较期初增长78.63%，主要系预估的应付退货款增加所致。
（四）所有者权益分析
货币单位：万元
项 目
| 项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 增减比率 |
| 股本 | 413,608.29 | 414,074.19 | -0.11% |
| 资本公积 | 122,881.88 | 128,311.62 | -4.23% |
| 减：库存股 | 19,152.86 | 21,030.43 | -8.93% |
| 其他综合收益 | -12,660.63 | -6,663.99 | 89.99% |
| 盈余公积 | 68,450.87 | 68,450.87 | 0.00% |
| 未分配利润 | 235,281.60 | 493,564.86 | -52.33% |
| 归属于母公司股东的所有者权益 | 808,409.15 | 1,076,707.11 | -24.92% |
| 少数股东权益 | 195,538.28 | 225,435.44 | -13.26% |
| 所有者权益合计 | 1,003,947.43 | 1,302,142.55 | -22.90% |
报告期末，公司所有者权益较期初数下降22.90%，主要系本期净亏损幅度较大所致。
（五）偿债能力分析
报告期末，公司偿债能力的主要财务指标如下表所示：
| 项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 增减数 |
| 流动比率（次） | 0.70 | 0.93 | -0.23 |
| 速动比率（次） | 0.44 | 0.58 | -0.14 |
| 资产负债率（％） | 66.29% | 58.31% | 7.98% |
报告期末，公司资产负债率为66.29%，较期初增长7.98个百分点，主要系本期债务融资增加所致。
（六）资产周转能力分析
公司近两年应收账款周转率和存货周转率情况如下：
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减数 |
| 应收账款周转率（次） | 21.20 | 24.24 | -3.04 |
| 存货周转率（次） | 6.54 | 6.46 | 0.08 |
报告期末，公司应收账款周转率下降，主要系公司赊销收入增加所致。
五、现金流量分析
（一）现金流量总体情况
货币单位：万元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减比率 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 24,532.76 | 141,529.97 | -82.67% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -207,331.92 | -313,928.05 | 33.96% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 76,938.27 | 162,921.37 | -52.78% |
| 现金及现金等价物净增加额 | -105,862.76 | -9,468.93 | -1018.00% |
报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额同比减少116,997.21万元,下降
82.67%，主要系本期生猪价格低迷，养猪业务毛利率下降，因而公司综合毛利率下降所致；投资活动产生的现金流量净额同比增加106,596.13万元，增长33.96%，主要系投资活动现金流出同比减少所致；筹资活动产生的现金流量净额同比减少85,983.10万元，下降52.78%，主要系融资还款增加所致；现金及现金等价物净增加额同比减少96,393.82万元,下降1018.00%，主要系本期经营活动产生的现金流量净额减少所致。
（二）现金流量相关的比率分析
| 指标 | 2023年度 | 2022年度 | 增减数 |
| 销售收现比 | 1.00 | 1.00 | 0.00 |
| 每股经营活动现金净流量(元) | 0.06 | 0.34 | -0.28 |
报告期内，每股经营活动产生的现金净流量同比减少0.28元，主要系本期经营活动产生的现金流量净额减少所致。
北京大北农科技集团股份有限公司董事会二○二四年四月二十四日