四川天邑康和通信股份有限公司
2023年度财务决算报告
四川天邑康和通信股份有限公司2023年财务报表经中汇会计师事务所审计（特殊普通合伙）审计，出具了标准无保留意见的审计报告。现将公司2023年度财务报表反映的主要财务数据报告如下：
财务决算数据的口径为合并报表口径，主要包括以下主体：
| 公司名称 | 类别 |
四川天邑康和通信股份有限公司
| 四川天邑康和通信股份有限公司 | 母公司 |
| 四川天邑信息系统工程有限公司 | 全资子公司 |
上海亨谷智能科技有限公司
| 上海亨谷智能科技有限公司 | 全资子公司 |
天邑康和（香港）有限公司
| 天邑康和（香港）有限公司 | 全资子公司 |
成都飞邑科技有限公司
| 成都飞邑科技有限公司 | 孙公司 |
一、2023年财务状况
1、资产结构
单位：万元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 增减变动 |
资产总计
| 资产总计 | 304,722.10 | 312,816.87 | -2.59% |
流动资产合计
| 流动资产合计 | 240,605.66 | 262,638.66 | -8.39% |
货币资金
| 货币资金 | 59,191.02 | 70,545.11 | -16.09% |
交易性金融资产
| 交易性金融资产 | 5,635.16 | 997.98 | 464.66% |
| 应收票据 | 7,076.14 | 1,936.94 | 265.33% |
应收账款
| 应收账款 | 44,863.64 | 50,247.04 | -10.71% |
应收款项融资
| 应收款项融资 | 626.20 |
预付款项
| 预付款项 | 441.50 | 479.71 | -7.97% |
其他应收款
| 其他应收款 | 864.36 | 1,026.99 | -15.84% |
| 存货 | 107,157.89 | 121,199.42 | -11.59% |
其他流动资产
| 其他流动资产 | 15,375.96 | 15,579.28 | -1.31% |
非流动资产合计
| 非流动资产合计 | 64,116.44 | 50,178.21 | 27.78% |
其他权益工具投资
| 其他权益工具投资 | 5,632.01 | 5,060.06 | 11.30% |
固定资产
| 固定资产 | 16,949.78 | 19,388.92 | -12.58% |
| 在建工程 | 23,913.14 | 16,710.60 | 43.10% |
使用权资产
| 使用权资产 | 118.63 | 215.07 | -44.84% |
无形资产
| 无形资产 | 5,090.98 | 5,311.54 | -4.15% |
商誉
| 商誉 | 1,340.16 | 1,340.16 |
长期待摊费用
| 长期待摊费用 | 0.00 | 2.72 | |
| 递延所得税资产 | 1,595.21 | 1,908.51 | -16.42% |
其他非流动资产
| 其他非流动资产 | 9,476.53 | 240.63 | 3838.21% |
2023年度公司资产总额 304,722.10 万元，较年初下降2.59%，其中流动资产240,605.66 万元，较年初下降8.39%，非流动资产64,116.44万元，较年初增长27.78%。公司资产变动的主要项目为：
（1）货币资金
货币资金期末余额59,191.02万元，较年初下降11,354.09万元，下降16.09%，主要系天邑电子信息产业园区投入增加所致。
（2）应收票据
应收票据期末余额为7,076.14万元，较年初增加5,139.20万元，增加265.33%，主要系未到期应收票据余额增加所致。
（3）应收账款
应收账款期末余额为44,863.64万元，较年初下降5,383.40万元，下降10.71%，主要系销售收入下降导致对应的应收款余额下降。
（4）其他应收款
其他应收款期末余额为 864.36 万元，较年初下降162.63万元，下降15.84%。
（5）存货
存货期末余额为107,157.89万元，较年初下降14,041.53万元，下降11.59%；主要是当期发出商品结算周转率提高所致。
（6）其他流动资产
其他流动资产期末余额为15,375.96万元，较年初下降 203.32万元，下降1.31%；
（7）其他权益工具投资
其他权益工具投资期末余额为5,632.01万元，较年初增加571.96万元，较年初增长11.30%。
（8）固定资产
固定资产期末余额为16,949.78万元，较年初下降2,439.14万元，下降12.58%。
（9）在建工程
在建工程期末余额为23,913.14万元，较年初增长7,202.53万元，增长43.10%，主要是本期天邑电子信息产业园区投入增长所致。
（10）使用权资产
使用权资产期末余额为118.63万元，较年初下降96.44万元，下降44.84%，主要是房屋租赁摊销所致。
（11）无形资产
无形资产期末余额为5,090.98万元，较年初下降220.56万元，下降4.15%。
（12）商誉
商誉期末余额为1,340.16万元，系公司在购买日对合并成本大于合并中取得的上海亨谷智能科技有限公司可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。与上期末相比，商誉金额没有变动。
（13）递延所得税资产
递延所得税资产期末余额为1,595.21 万元，较年初下降 313.31 万元，下降
16.42%，主要是资产减值准备和坏账准备的所得税影响形成递延所得税资产1,204.14万元，股份支付的所得税影响形成递延所得税资产155.58万元，未弥补亏损的所得税影响形成递延所得税资产137.40万元，使用权资产的所得税影响形成递延所得税资产
97.04万元。
（14）其他非流动资产
其他非流动资产期末余额为9,476.53万元，较年初增加9,235.90万元，增长3838.21%，主要是本期购买了银行大额定期存单增加9,256.75万元。
2、债务结构：
2023年末公司负债总额为76,769.01万元，较上期末下降15,110.62万元，下降
16.45%。主要由于本期应付账款及其他应付款减少。
公司负债的构成情况如下表所示：
单位：万元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 增减变动 |
| 负债合计 | 76,769.01 | 91,879.62 | -16.45% |
流动负债合计
| 流动负债合计 | 76,092.71 | 91,202.64 | -16.57% |
| 应付票据 | 16,641.55 | 16,150.88 | 3.04% |
| 应付账款 | 49,479.21 | 62,572.73 | -20.93% |
| 合同负债 | 375.40 | 794.85 | -52.77% |
| 应付职工薪酬 | 7,041.98 | 7,969.51 | -11.64% |
应交税费
| 应交税费 | 919.50 | 730.34 | 25.90% |
| 其他应付款 | 1,553.06 | 2,789.77 | -44.33% |
| 一年内到期的非流动负债 | 35.05 | 91.23 | -61.59% |
| 其他流动负债 | 46.97 | 103.33 | -54.54% |
| 非流动负债合计 | 676.29 | 676.98 | -0.10% |
租赁负债
| 租赁负债 | 63.87 | 58.70 | 8.79% |
| 递延收益 | 22.01 | 77.73 | -71.69% |
| 递延所得税负债 | 590.42 | 540.55 | 9.23% |
负债变动的主要项目为：
（1）应付票据
应付票据期末余额为16,641.55万元，较年初增加490.67万元，增加3.04%。
（2）应付账款
应付账款期末余额为49,479.21万元，较年初下降13,093.52万元，下降20.93%。
（3）合同负债
合同负债期末余额为375.40万元，较年初下降419.45万元，下降52.77%，主要是预收货款结转收入所致。
（4）应付职工薪酬
应付职工薪酬期末余额为7,041.98万元，较年初下降927.54万元，下降11.64%。
（5）其他应付款
其他应付款期末余额为1,553.06万元，较年初下降1,236.72万元，下降44.33%，主要是限制性股票解除限售，冲回限制性股票回购义务。
（6）一年内到期的非流动负债
一年内到期的非流动负债期末余额为35.05万元，较年初下降56.19万元,下降
61.59%。
（7）递延收益
递延收益期末余额为22.01万元，较年初下降55.72万元，下降71.69%。
3、合并股东权益
公司无少数股东权益，合并所有者权益变动情况如下表所示：
单位：万元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 增减变动 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | ||
| 归属于母公司所有者权益合计 | 227,953.09 | 100.00% | 220,937.25 | 100.00% | 3.18% |
| 股本 | 27,250.39 | 11.95% | 27,256.69 | 12.34% | -0.02% |
| 减：库存股 | 954.06 | -0.42% | 2,113.94 | -0.96% | -54.87% |
资本公积
| 资本公积 | 83,566.15 | 36.66% | 82,808.25 | 37.48% | 0.92% |
其他综合收益
| 其他综合收益 | 2,763.82 | 1.21% | 2,277.65 | 1.03% | 21.34% |
| 专项储备 | 342.18 | 0.15% | 342.16 | 0.15% | 0.01% |
| 盈余公积 | 13,625.19 | 5.98% | 13,420.93 | 6.07% | 1.52% |
未分配利润
| 未分配利润 | 101,359.41 | 44.47% | 96,945.50 | 43.88% | 4.55% |
2023年末归属于母公司所有者权益合计总额为227,953.09万元，股东权益比上期末增加 7,015.85 万元，主要系公司当年实现归属于母公司的净利润 10,069.52万元，以及公司实施股权激励、库存股、资本公积、其他综合收益变动。所有者权益变动的具体项目为：股本比上期末下降6.30万元，下降0.02%；库存股比上期末下降1,159.88万元，下降54.87%；资本公积比上期末增加757.90万元，增长
0.92%；其他综合收益比上期末增加486.16万元，增长21.34%；盈余公积比上期末增加
204.27万元，增长1.52%；未分配利润比上期末增加 4,413.92 万元，增长4.55%。
二、经营业绩
1、营业情况
单位：万元
2023年受行业整体需求疲软及产品价格下滑的影响，2023年度公司实现营业收入255,442.85万元，同比下降14.64%；实现营业利润 11,407.66万元，同比下降46.45%；归属于母公司股东的净利润10,069.52万元，同比下降47.95%。
2、期间费用
单位：万元
| 项目 | 2023年数 | 2022年数 | 增减变动 | ||
| 金额 | 占收入比 | 金额 | 占收入比 | ||
| 销售费用 | 13,465.28 | 5.27% | 13,399.74 | 4.48% | 0.49% |
| 管理费用 | 6,468.60 | 2.53% | 7,432.49 | 2.48% | -12.97% |
项目
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减变动 |
| 营业收入 | 255,442.85 | 299,243.29 | -14.64% |
| 营业成本 | 212,595.77 | 240,723.58 | -11.68% |
| 营业税金及附加 | 1,069.42 | 1,388.36 | -22.97% |
研发费用
| 研发费用 | 12,925.99 | 5.06% | 14,978.22 | 5.01% | -13.70% |
| 财务费用 | 173.58 | 0.07% | 689.59 | 0.23% | -74.83% |
| 合计 | 33,033.44 | 12.93% | 36,500.03 | 12.20% | -9.50% |
（1）销售费用
2022年、2023年销售费用分别为13,399.74万元和13,465.28万元，2023年销售费用较上期增长0.49%。
（2）管理费用
2022年、2023年管理费用分别为7,432.49万元和6,468.60万元。2023年管理费用较上期下降12.97%。
（3）研发费用
2022年、2023年研发费用分别为14,978.22万元和12,925.99万元，2023年研发费用较上期下降13.70%。
（4）财务费用
2022年、2023年财务费用分别为689.59万元和173.58万元，本期无银行借款利息支出。2023年财务费用较上期下降74.83%，主要系本期汇率变动导致的汇兑损益变动所致。
3、信用减值损失
2022年、2023年信用减值损失分别为-435.96万元和-167.39万元（损失以负号填列），主要是应收账款余额下降导致坏账准备下降。
4、资产减值损失
2022和2023年度，资产减值损失分别为-2,381.43万元和-1,924.77万元（损失以负号填列）。同比下降19.18%，主要是存货减值测试的存货结构变化及减值的计提与转销变动所致。
5、投资收益
2023年度，实现投资收益311.29万元,与去年同期的243.22万元相比较增长
27.98%，主要是理财规模的变动所致。
6、其他收益
2023年度，实现其他收益4,410.78万元。包括取得政府返还个人所得税手续费
14.53万元，取得的嵌入式软件增值税即征即退2,529.11万元，增值税进项税加计抵减1,292.08万元，以及政府拨付的其他补助575.06万元。
7、盈利水平
单位：万元
本期利润指标（营业利润、利润总额、净利润）较去年同期下降，主要是销售规模及毛利率下降的综合原因所致。
三、合并经营现金流量
（一）经营活动产生的现金流量分析
单位：万元
2022年、2023年公司经营活动产生的现金流量净额分别为5,117.14万元和14,270.20万元。2023年较去年同期增加9,153.06 万元，主要原因为采购规模有所下降，购买商品、接受劳务支付的现金下降，导致经营活动现金流量比同期增加。
其中，经营活动现金流入小计较去年同期下降22,062.54 万元,下降7.18%,主要是
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减变动 |
| 营业利润 | 11,407.66 | 21,303.06 | -46.45% |
| 利润总额 | 11,277.25 | 21,140.54 | -46.66% |
| 净利润 | 10,069.52 | 19,346.25 | -47.95% |
项目
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减变动 |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 275,631.76 | 297,959.17 | -7.49% |
| 收到的税费返还 | 605.91 | 231.64 | 161.58% |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 9,040.12 | 9,149.53 | -1.20% |
| 经营活动现金流入小计 | 285,277.80 | 307,340.34 | -7.18% |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 205,158.41 | 233,172.23 | -12.01% |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 29,414.17 | 34,321.45 | -14.30% |
| 支付的各项税费 | 9,050.24 | 13,886.18 | -34.83% |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 27,384.77 | 20,843.34 | 31.38% |
| 经营活动现金流出小计 | 271,007.60 | 302,223.20 | -10.33% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 14,270.20 | 5,117.14 | 178.87% |
销售商品收到的现金下降22,327.41 万元；经营活动现金流出小计较去年同期下降31,215.60 万元，下降10.33%，主要是2023年度采购物资支付205,158.41万元，较2022年度下降28,013.82万元，主要系销售下降导致相应的采购规模下降。
（二）投资活动产生的现金流量分析
2022年、2023年公司投资活动产生的现金流量净额分别为-14,830.51万元和-20,325.11万元，投资活动产生的现金流出主要为购建固定资产、修建新厂区，以及公司对外投资所支付的现金。
（三）筹资活动产生的现金流量分析
2022年、2023年公司筹资活动产生的现金流量净额分别为-6,201.78万元和-5,719.47万元。主要是分配股利支付的现金。
四、主要财务指标
| 项目 | 指标 | 2023年度 | 2022年度 | 增减变动 |
| 盈利能力 | ||||
| 毛利率(%) | 16.77 | 19.56 | -2.79% | |
| 营业利润率(%) | 4.47 | 7.12 | -2.65% | |
| 偿债能力 | 流动比率（倍） | 3.16 | 2.88 | 0.28 |
| 速动比率（倍） | 1.75 | 1.55 | 0.20 | |
| 运营能力 | 应收账款周转率（次） | 5.37 | 6.71 | -1.34 |
| 存货周转率（次） | 1.86 | 2.05 | -0.19 |
发展能力指标
| 发展能力指标 | 营业总收入增长率(%) | -14.64 | 24.78 | -39.42% |
| 净利润增长率(%) | -47.95 | 7.05 | -55.00% | |
| 每股财务数据 | 每股净资产(元) | 8.37 | 8.10 | 3.27% |
| 基本每股收益（元） | 0.37 | 0.72 | -48.61% |
2023年公司主要财务指标与上年同期对比情况，2023年度公司财务状况良好，偿债能力强，财务风险小。
四川天邑康和通信股份有限公司2024年4月24日