第十节 财务报告
一、审计报告
| 审计意见类型 | 标准的无保留意见 |
| 审计报告签署日期 | 2024年04月25日 |
| 审计机构名称 | 大华会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计报告文号 | 大华审字[2024]0011010775号 |
| 注册会计师姓名 | 赵金、蒋孟彬 |
审计报告正文
一、审计意见
我们审计了厦门中创环保科技股份有限公司(以下简称中创环保公司)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中创环保公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中创环保公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1、收入确认；
2、商誉减值。
（一）收入确认事项
1、事项描述
如中创环保2023年度财务报表附注三（三十四）及附注五、注释43所述，中创环保2023年度营业收入为5.15亿元。由于营业收入是中创环保关键业绩指标之一，中创环保管理层在收入确认和列报时可能存在重大错报风险，且收入确认对财务报表具有重要性，因此，我们将收入确认作为关键审计事项。
2、审计应对
我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：
（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制设计的合理性，并测试关键内部控制执行的有效性；
（2）抽样检查销售合同，分析评估与收入确认有关的会计政策是否符合企业会计准则规定，包括但不限于：分析履约义务的识别、交易价格的分摊、相关商品或服务的控制权转移时点的确定等是否符合行业惯例和中创环保的经营模式；同时复核相关会计政策是否得到一贯运用；
（3）选取样本，检查与收入确认相关的销售合同、销售发票、出库单、验收单、化验单、结算单等支持性文件，评价相关收入确认是否符合中创环保收入确认的会计政策；
（4）对收入及毛利率执行分析性程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
（5）对资产负债表日前后记录的收入执行截止测试，评价收入是否被记录于恰当的会计期间；
（6）选取样本对本期重要的客户执行函证程序；
（7）对主要客户回款情况进行测试；
（8）检查与本期收入确认的相关信息在财务报表中的列报和披露是否充分、恰当。
基于已执行的审计程序和获取的审计证据，我们认为，中创环保管理层对收入确认的判断是合理的，其列报与披露是充分的、恰当的。
（二）商誉减值事项
1、事项描述
如中创环保2023年财务报表附注三（二十七）及附注五、注释18所述，截止2023年12月31日，中创环保商誉账面原值45,876.27万元，商誉减值准备35,747.79万元，商誉账面价值10,128.48万元，商誉账面价值占净资产的比例30.49%。中创环保商誉主要来自收购苏州顺惠有色金属制品有限公司和江西祥盛环保科技有限公司所形成。
管理层在每年末对商誉进行减值测试，并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。在确定包含商誉的相关资产组的可收回金额时，需要对未来收入、毛利率、折现率等指标进行预测。由于商誉对财务报表有重大影响，且商誉减值涉及重大的管理层判断和估计，因此我们将商誉减值认定为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对商誉减值所实施的重要审计程序包括：
（1）了解、评价和测试中创环保与商誉减值相关的关键内部控制的有效性，如现金流预测是否经恰当复核；
（2）复核了管理层对资产组的认定和商誉的分摊方法；
（3）与公司管理层讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性；
（4）评价由公司管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观性、经验和资质；与其讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性；
（5）比较相关资产（组合）以往年度的实际数据与管理层以前的预测数据，评价管理层对现金流量的预测是否可靠；
（6）测试未来现金流量净现值的计算结果是否准确；
（7）评估管理层于2023年12月31日对商誉及其减值估计结果、财务报表的披露是否恰当。
基于已执行的审计工作，我们认为，中创环保管理层在商誉减值测试中作出的相关判断及估计是合理的。
四、其他信息
中创环保公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2023年年度中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
中创环保公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，中创环保公司管理层负责评估中创环保公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中创环保公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中创环保公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中创环保公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中创环保公司不能持续经营。
评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
就中创环保公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在
审计报告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：厦门中创环保科技股份有限公司
单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 25,629,678.81 | 65,886,430.08 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 2,000,000.00 | |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 2,375,095.00 | 7,886,900.00 |
| 应收账款 | 198,448,371.40 | 237,608,180.17 |
| 应收款项融资 | 11,532,770.50 | 18,194,188.31 |
| 预付款项 | 14,510,582.30 | 18,769,363.77 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 18,782,991.99 | 19,685,576.66 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 205,155,231.97 | 207,855,336.10 |
| 合同资产 | 22,796,469.71 | 16,616,015.21 |
| 持有待售资产 | 0.00 | 0.00 |
| 一年内到期的非流动资产 | 0.00 | 0.00 |
| 其他流动资产 | 10,873,973.94 | 10,545,993.73 |
| 流动资产合计 | 510,105,165.62 | 605,047,984.03 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 19,374,157.57 | 27,103,642.97 |
| 其他权益工具投资 | 13,391,215.54 | 13,138,666.72 |
| 其他非流动金融资产 | 0.00 | 0.00 |
| 投资性房地产 | 13,127,388.05 | 13,160,049.82 |
| 固定资产 | 359,111,365.23 | 379,358,037.18 |
| 在建工程 | 4,725,548.93 | 19,424,853.22 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 3,797,758.85 | 5,911,721.91 |
| 无形资产 | 40,805,978.33 | 39,731,315.69 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 101,284,753.00 | 129,692,104.86 |
| 长期待摊费用 | 2,451,728.80 | 3,292,097.27 |
| 递延所得税资产 | 35,752,139.55 | 42,219,276.94 |
| 其他非流动资产 | 129,000.00 | |
| 非流动资产合计 | 593,822,033.85 | 673,160,766.58 |
| 资产总计 | 1,103,927,199.47 | 1,278,208,750.61 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 268,116,066.89 | 313,466,429.67 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 100.00 | 793,000.00 |
| 应付账款 | 149,109,906.13 | 206,233,713.80 |
| 预收款项 | 1,023,362.56 | 477,947.85 |
| 合同负债 | 79,196,968.14 | 35,729,948.72 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 25,433,246.86 | 24,295,357.47 |
| 应交税费 | 6,595,097.19 | 22,390,687.71 |
| 其他应付款 | 118,822,936.89 | 49,207,161.33 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | 0.00 | 0.00 |
| 一年内到期的非流动负债 | 30,757,206.09 | 3,068,765.13 |
| 其他流动负债 | 10,140,222.48 | 18,962,433.92 |
| 流动负债合计 | 689,195,113.23 | 674,625,445.60 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 28,203,172.57 | |
| 应付债券 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 1,150,306.35 | 2,328,439.20 |
| 长期应付款 | 858,377.83 | 579,108.33 |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 65,567,327.67 | 51,520,158.81 |
| 递延收益 | 9,239,240.04 | 11,703,420.36 |
| 递延所得税负债 | 5,779,445.55 | 6,119,134.43 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 82,594,697.44 | 100,453,433.70 |
| 负债合计 | 771,789,810.67 | 775,078,879.30 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 385,490,443.00 | 385,490,443.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 890,275,602.07 | 862,077,775.04 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 172,345.67 | -33,097.06 |
| 专项储备 | 2,044,257.64 | 2,096,403.04 |
| 盈余公积 | 22,676,006.21 | 22,676,006.21 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | -1,030,852,464.04 | -870,694,121.60 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 269,806,190.55 | 401,613,408.63 |
| 少数股东权益 | 62,331,198.25 | 101,516,462.68 |
| 所有者权益合计 | 332,137,388.80 | 503,129,871.31 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,103,927,199.47 | 1,278,208,750.61 |
法定代表人：张红亮 主管会计工作负责人：商晔 会计机构负责人：陈大平
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 2,178,665.60 | 25,342,637.62 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 475,000.00 | 1,425,000.00 |
| 应收账款 | 153,568,234.66 | 154,639,527.06 |
| 应收款项融资 | 6,059,186.50 | 11,122,617.51 |
| 预付款项 | 3,381,022.32 | 2,188,008.42 |
| 其他应收款 | 324,883,408.92 | 591,236,050.37 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 26,423,613.58 | 35,304,129.10 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 |
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | ||
| 流动资产合计 | 516,969,131.58 | 821,257,970.08 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 502,600,190.46 | 341,579,674.86 |
| 其他权益工具投资 | 4,821,604.13 | 4,657,955.77 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 4,158,023.72 | |
| 固定资产 | 63,302,074.48 | 69,876,850.53 |
| 在建工程 | 216,938.67 | |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 1,327,881.10 | 2,069,023.90 |
| 无形资产 | 5,615,982.91 | 5,937,086.73 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 1,089,633.43 | 1,715,620.39 |
| 递延所得税资产 | ||
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 582,915,390.23 | 426,053,150.85 |
| 资产总计 | 1,099,884,521.81 | 1,247,311,120.93 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 74,052,897.22 | 126,480,258.33 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 100.00 | |
| 应付账款 | 66,322,046.31 | 80,864,739.96 |
| 预收款项 | 627,425.14 | |
| 合同负债 | 4,359,397.89 | 7,493,244.52 |
| 应付职工薪酬 | 8,053,475.56 | 7,223,376.72 |
| 应交税费 | 1,197,002.53 | 10,418,613.89 |
| 其他应付款 | 375,950,820.97 | 407,499,070.95 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | 3,041,785.23 | 7,525,692.59 |
| 流动负债合计 | 533,604,950.85 | 647,504,996.96 |
| 非流动负债： |
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 65,535,552.28 | 47,375,534.49 |
| 递延收益 | 3,983,989.49 | 5,840,698.01 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 69,519,541.77 | 53,216,232.50 |
| 负债合计 | 603,124,492.62 | 700,721,229.46 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 385,490,443.00 | 385,490,443.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 829,662,782.32 | 805,016,977.57 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 321,604.13 | 157,955.77 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 22,676,006.21 | 22,676,006.21 |
| 未分配利润 | -741,390,806.47 | -666,751,491.08 |
| 所有者权益合计 | 496,760,029.19 | 546,589,891.47 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,099,884,521.81 | 1,247,311,120.93 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、营业总收入 | 515,130,234.01 | 1,007,131,823.14 |
| 其中：营业收入 | 515,130,234.01 | 1,007,131,823.14 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 648,445,702.12 | 1,085,346,425.19 |
| 其中：营业成本 | 476,579,246.75 | 882,732,325.58 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 |
| 税金及附加 | 5,506,988.30 | 6,545,440.60 |
| 销售费用 | 27,518,921.15 | 32,870,939.04 |
| 管理费用 | 95,046,288.52 | 119,832,249.18 |
| 研发费用 | 20,043,582.21 | 21,640,851.01 |
| 财务费用 | 23,750,675.19 | 21,724,619.78 |
| 其中：利息费用 | 22,648,995.12 | 18,640,143.93 |
| 利息收入 | 442,555.24 | 389,454.96 |
| 加：其他收益 | 10,002,072.52 | 19,700,771.57 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -5,078,600.25 | -2,950,066.74 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -7,811,275.11 | -10,509,290.24 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -1,874,215.31 | -7,917,424.19 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -44,497,331.78 | -32,888,142.24 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 22,514.53 | 178,920.05 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -174,741,028.40 | -102,090,543.60 |
| 加：营业外收入 | 1,813,442.49 | 10,885,931.58 |
| 减：营业外支出 | 23,546,380.02 | 31,249,291.16 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -196,473,965.93 | -122,453,903.18 |
| 减：所得税费用 | 6,606,348.19 | -11,690,204.01 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -203,080,314.12 | -110,763,699.17 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -201,896,946.57 | -110,763,699.17 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -1,183,367.55 | 0.00 |
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润 | -160,158,342.44 | -82,935,767.00 |
| 2.少数股东损益 | -42,921,971.68 | -27,827,932.17 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 230,323.70 | 257,369.97 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 205,442.73 | 221,292.55 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | 205,442.73 | 221,292.55 |
| 1.重新计量设定受益计划变动 |
| 额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | 205,442.73 | 221,292.55 |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 24,880.97 | 36,077.42 |
| 七、综合收益总额 | -202,849,990.42 | -110,506,329.20 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -159,952,899.71 | -82,714,474.45 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -42,897,090.71 | -27,791,854.75 |
| 八、每股收益 | ||
| （一）基本每股收益 | -0.42 | -0.22 |
| （二）稀释每股收益 | -0.41 | -0.22 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：张红亮 主管会计工作负责人：商晔 会计机构负责人：陈大平
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、营业收入 | 222,898,973.85 | 269,356,568.76 |
| 减：营业成本 | 171,564,937.80 | 212,097,265.79 |
| 税金及附加 | 2,279,093.07 | 2,533,008.31 |
| 销售费用 | 18,941,684.09 | 22,875,355.44 |
| 管理费用 | 40,044,906.86 | 25,809,260.16 |
| 研发费用 | 8,689,345.14 | 8,940,373.02 |
| 财务费用 | 7,788,359.35 | 6,607,347.65 |
| 其中：利息费用 | 7,206,295.25 | 6,998,130.85 |
| 利息收入 | 33,689.70 | 56,578.56 |
| 加：其他收益 | 5,845,394.41 | 15,331,222.34 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -35,071,083.73 | 62,566,236.72 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号 |
| 填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 506,488.27 | -5,506,875.79 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -1,805,155.87 | 344,107.60 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -56,933,709.38 | 63,228,649.26 |
| 加：营业外收入 | 1,495,122.40 | 8,256,193.39 |
| 减：营业外支出 | 19,460,537.03 | 8,512,437.46 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -74,899,124.01 | 62,972,405.19 |
| 减：所得税费用 | ||
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -74,899,124.01 | 62,972,405.19 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -74,899,124.01 | 62,972,405.19 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | 163,648.36 | 157,955.77 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | 163,648.36 | 157,955.77 |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | 163,648.36 | 157,955.77 |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -74,735,475.65 | 63,130,360.96 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 556,648,084.72 | 812,663,169.89 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 3,741,061.32 | 20,142,995.57 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 245,001,408.22 | 271,700,058.00 |
| 经营活动现金流入小计 | 805,390,554.26 | 1,104,506,223.46 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 431,000,402.67 | 576,874,445.19 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 117,358,575.51 | 139,056,359.34 |
| 支付的各项税费 | 35,249,801.91 | 33,641,209.76 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 272,135,255.24 | 312,893,535.02 |
| 经营活动现金流出小计 | 855,744,035.33 | 1,062,465,549.31 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -50,353,481.07 | 42,040,674.15 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 4,999,343.52 | 26,353,019.84 |
| 取得投资收益收到的现金 | 1,473.88 | 4,878.61 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 67,390.13 | 1,247,533.76 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 3,466,471.44 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 95.94 | |
| 投资活动现金流入小计 | 5,068,303.47 | 31,071,903.65 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 16,216,652.75 | 42,603,563.46 |
| 投资支付的现金 | 3,000,000.00 | 40,343,019.84 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 32,395,965.36 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 85,310.05 | |
| 投资活动现金流出小计 | 19,301,962.80 | 115,342,548.66 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -14,233,659.33 | -84,270,645.01 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 3,130,000.00 | 3,000,000.00 |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收 | 3,130,000.00 | 3,000,000.00 |
| 到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 270,938,276.28 | 408,243,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 184,276,664.76 | 11,658,270.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | 458,344,941.04 | 422,901,270.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 307,323,779.67 | 393,087,802.32 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 17,801,899.49 | 17,140,546.03 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 87,957,718.97 | 23,019,763.13 |
| 筹资活动现金流出小计 | 413,083,398.13 | 433,248,111.48 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 45,261,542.91 | -10,346,841.48 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 125,379.85 | 122,201.84 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -19,200,217.64 | -52,454,610.50 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 41,476,944.77 | 93,931,555.27 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 22,276,727.13 | 41,476,944.77 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 108,128,332.10 | 130,073,160.49 |
| 收到的税费返还 | 1,244,116.34 | 1,097,786.23 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 390,846,710.25 | 521,346,775.40 |
| 经营活动现金流入小计 | 500,219,158.69 | 652,517,722.12 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 46,825,365.79 | 57,577,484.50 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 40,983,662.02 | 47,034,780.90 |
| 支付的各项税费 | 17,964,306.67 | 14,940,138.63 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 396,133,273.96 | 396,207,595.77 |
| 经营活动现金流出小计 | 501,906,608.44 | 515,759,999.80 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -1,687,449.75 | 136,757,722.32 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 192,603,788.00 | 26,650,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 58,983.21 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 192,662,771.21 | 26,650,000.00 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1,548,207.34 | 1,523,828.40 |
| 投资支付的现金 | 197,550,000.00 | 118,270,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 199,098,207.34 | 119,793,828.40 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -6,435,436.13 | -93,143,828.40 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 74,024,666.05 | 131,340,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 80,620,069.76 | 15,000,000.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | 154,644,735.81 | 146,340,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 125,024,666.05 | 164,918,637.70 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 6,136,156.36 | 6,824,346.34 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 36,123,902.60 | 5,000,000.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 167,284,725.01 | 176,742,984.04 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -12,639,989.20 | -30,402,984.04 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 125,379.68 | 158,596.97 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -20,637,495.40 | 13,369,506.85 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 21,705,847.44 | 8,336,340.59 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,068,352.04 | 21,705,847.44 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 385,490,443.00 | 862,077,775.04 | -33,097.06 | 2,096,403.04 | 22,676,006.21 | -870,694,121.60 | 401,613,408.63 | 101,516,462.68 | 503,129,871.31 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 385,490,443.00 | 862,077,775.04 | -33,097.06 | 2,096,403.04 | 22,676,006.21 | -870,694,121.60 | 401,613,408.63 | 101,516,462.68 | 503,129,871.31 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 28,197,827.03 | 205,442.73 | -52,145.40 | 0.00 | -160,158,342.44 | -131,807,218.08 | -39,185,264.43 | -170,992,482.51 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 0.00 | 205,442.73 | -160,158,342.44 | -159,952,899.71 | -42,897,090.71 | -202,849,990.42 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 24,905,613.37 | 24,905,613.37 | 3,742,603.31 | 28,648,216.68 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 0.00 | 3,130,000.00 | 3,130,000.00 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 5,409,446.21 | 5,409,446.21 | 5,409,446.21 | ||||||||||||
| 4．其他 | 19,496,167.16 | 19,496,167.16 | 612,603.31 | 20,108,770.47 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 0.00 | ||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或 |
| 股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 0.00 | ||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 0.00 | ||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | 0.00 | ||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储 | 0.00 | -52,145.40 | -52,145.40 | -30,777.03 | -82,922.43 |
| 备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | 296,021.37 | 296,021.37 | 296,021.37 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | -348,166.77 | -348,166.77 | -30,777.03 | -378,943.80 | |||||||||||
| （六）其他 | 3,292,213.66 | 3,292,213.66 | 3,292,213.66 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 385,490,443.00 | 890,275,602.07 | 172,345.67 | 2,044,257.64 | 22,676,006.21 | -1,030,852,464.04 | 269,806,190.55 | 62,331,198.25 | 332,137,388.80 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2022年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 385,490,443.00 | 862,077,775.04 | -33,097.06 | 2,096,403.04 | 22,676,006.21 | -870,694,121.60 | 401,613,408.63 | 101,516,462.68 | 503,129,871.31 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 385,490,443.00 | 862,077,775.04 | -33,097.06 | 2,096,403.04 | 22,676,006.21 | -870,694,121.60 | 401,613,408.63 | 101,516,462.68 | 503,129,871.31 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 | 28,197,827.03 | 205,442.73 | -52,145.40 | 0.00 | -160,158,342.44 | -131,807,218.08 | -39,185,264.43 | -170,992,482.51 | |||||||
| 填列） | |||||||||||||||
| （一）综合收益总额 | 0.00 | 205,442.73 | -160,158,342.44 | -159,952,899.71 | -42,897,090.71 | -202,849,990.42 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 24,905,613.37 | 24,905,613.37 | 3,742,603.31 | 28,648,216.68 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 0.00 | 3,130,000.00 | 3,130,000.00 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 5,409,446.21 | 5,409,446.21 | 5,409,446.21 | ||||||||||||
| 4．其他 | 19,496,167.16 | 19,496,167.16 | 612,603.31 | 20,108,770.47 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 0.00 | ||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 0.00 | ||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3． |
| 对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 0.00 | ||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | 0.00 | ||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 |
| （五）专项储备 | 0.00 | -52,145.40 | -52,145.40 | -30,777.03 | -82,922.43 | ||||||||||
| 1．本期提取 | 296,021.37 | 296,021.37 | 296,021.37 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | -348,166.77 | -348,166.77 | -30,777.03 | -378,943.80 | |||||||||||
| （六）其他 | 3,292,213.66 | 3,292,213.66 | 3,292,213.66 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 385,490,443.00 | 890,275,602.07 | 172,345.67 | 2,044,257.64 | 22,676,006.21 | -1,030,852,464.04 | 269,806,190.55 | 62,331,198.25 | 332,137,388.80 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 385,490,443.00 | 805,016,977.57 | 157,955.77 | 22,676,006.21 | -666,751,491.08 | 546,589,891.47 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 385,490,443.00 | 805,016,977.57 | 157,955.77 | 22,676,006.21 | -666,751,491.08 | 546,589,891.47 | ||||||
| 三、本期增减变动 | -2,354,195.25 | 163,648.36 | -47,639,315.39 | -49,829,862.28 | ||||||||
| 金额（减少以“－”号填列） | ||||||||||||
| （一）综合收益总额 | 163,648.36 | -47,639,315.39 | -47,475,667.03 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 24,905,613.37 | 24,905,613.37 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 5,409,446.21 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 5,409,446.21 | 19,496,167.16 | ||||||||||
| 4．其他 | 19,496,167.16 | |||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股 |
| 东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本 |
| 期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | -27,259,808.62 | -27,259,808.62 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 385,490,443.00 | 802,662,782.32 | 321,604.13 | 22,676,006.21 | -714,390,806.47 | 496,760,029.19 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2022年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 385,490,443.00 | 817,506,466.74 | 22,676,006.21 | -729,723,896.27 | 495,949,019.68 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 385,490,443.00 | 817,506,466.74 | 22,676,006.21 | -729,723,896.27 | 495,949,019.68 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -12,489,489.17 | 157,955.77 | 62,972,405.19 | 50,640,871.79 | ||||||||
| （一）综合收 | 157,955.77 | 62,972,405.19 | 63,130,360.96 | |||||||||
| 益总额 | ||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -12,489,489.17 | -12,489,489.17 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -12,489,489.17 | -12,489,489.17 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部 |
| 结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期 | 385,490,44 | 805,016,97 | 157,955.77 | 22,676,006 | -666,7 | 546,589,89 |
| 期末余额 | 3.00 | 7.57 | .21 | 51,491.08 | 1.47 |
三、公司基本情况
?o 公司注册地、组织形式和总部地址
厦门中创环保科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），更名前为厦门三维丝环保股份有限公司于2009年3月由厦门三维丝环保工业有限公司整体变更设立为股份有限公司。公司统一社会信用代码：91350200705466767W。2010年2月26日，公司股票在深圳证券交易所上市交易。根据本公司2011年度第一次临时股东大会决议审议通过的《关于〈厦门三维丝环保股份有限公司限制性股票与股票期权激励计划（草案）（修订稿）〉及其摘要的方案》，本公司向王荣聪等35名自然人定向发行股票49.60万股，发行价格为19.29元/股，募集资金总额为人民币9,567,840.00元，本次募集资金后，注册资本增至人民币5,249.60万元。
根据本公司2011年度股东大会审议通过的《2011年度利润分配预案》和修改后章程的规定，本公司按每10股转增8股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额4,199.68万股，每股面值1元，合计增加股本人民币4,199.68万元，本次转增股份后，注册资本增至人民币9,449.28万元。
根据本公司2012年第二次临时股东大会决议通过的《关于减少公司注册资本的议案》和修改后的章程规定，本公司以10.72元/股回购并注销王荣聪等31名自然人股东所持有的89.28万股限制性股票，合计减少股本人民币89.28万元，本次回购股份后，注册资本减至人民币9,360.00万元。
根据本公司2013年度股东大会审议通过的《2013年度利润分配预案》和修改后章程的规定，本公司按每10股转增6股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额5,616.00万股，每股面值1元，合计增加股本人民币5,616.00万元，本次转增股份后，注册资本增至人民币14,976.00万元。
根据本公司2014年第一次临时股东大会决议规定，并经中国证券监督管理委员会以《关于核准厦门三维丝环保股份有限公司向刘明辉等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]1095号）核准，北京大成（厦门）律师事务所关于厦门三维丝环保股份有限公司现金及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易的补充法律意见书（二）中根据贵公司在定价基准日至股份发行日期间的权益分派事项调整发行价格和发行数量，本公司以15.22元/股向刘明辉等11人发行股份10,762,155.00股购买北京洛卡环保技术有限公司股权，本次发行股份后，注册资本增至人民币16,052.2155万元。
根据本公司2014年第一次临时股东大会决议规定，并经中国证券监督管理委员会以《关于核准厦门三维丝环保股份有限公司向刘明辉等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]1095号）核准，北京大成（厦门）律师事务所关于厦门三维丝环保股份有限公司现金及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易的补充法律意见书（二）中根据贵公司在定价基准日至股份发行日期间的权益分派事项调整发行价格和发行数量，本公司以15.22元/股向王荣聪等员工持股计划发行股份4,139,290.00股募集重大资产配套资金，本次发行股份后，注册资本增至人民币16,466.1445万元。根据本公司2015年第三次临时股东大会审议通过的《关于2015年半年度利润分配预案的议案》和修改后章程的规定，本公司按每10股转增10股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额164,661,445.00股，每股面值1元，合计增加股本人民币164,661,445.00元，本次转增股份后，注册资本增至人民币32,932.289万元整。根据本公司2015年第四次临时股东大会决议规定，并经中国证券监督管理委员会以《关于核准厦门三维丝环保股份有限公司向厦门坤拿商贸有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]180号）核准：本公司向厦门坤拿商贸有限公司发行35,318,146.00股股份、向厦门上越投资咨询有限公司发行9,556,353.00股股份购买相关资产。本次发行股份后，注册资本增至人民币37,419.7389万元整。
根据本公司2015年第四次临时股东大会决议规定，并经中国证券监督管理委员会以《关于核准厦门三维丝环保股份有限公司向厦门坤拿商贸有限公司等发行股份购买资产并券集配套资金的批复》（证监许可[2016]180号）核准，本公司于2016年10月11日向特定投资者定价发行人民币普通股（A股）11,293,054.00股，每股面值人民币1.00元，每股发行价为人民币17.71元，合计增加股本人民币199,999,986.34元。本次发行股份后，注册资本增至人民币38,549.0443万元。
截止2023年12月31日，本公司累计发行股本总数385,490,443股，公司注册资本为人民币385,490,443元。注册地址：厦门火炬高新区（翔安）产业区春光路1178-1188号，总部地址：厦门火炬高新区（翔安）产业区春光路1178-1188号，母公司为上海中创凌兴能源科技集团有限公司，集团最终实际控制人为宋安芳、王光辉。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
?适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的应收账款坏账准备收回或转回金额 | 150万元人民币 |
| 账龄超过1年的重要应付款项 | 500万元人民币 |
| 账龄超过1年的重要其他应付款 | 500万元人民币 |
| 重要的非全资子公司 | 营业收入、资产总额或净利润超过合并报表10%以上 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. ． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2. ． 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3. ． 非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4. 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1. ． 控制的判断标准
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：
（1）被投资方的设立目的。
（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。
（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。
（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。
（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（6）投资方与其他方的关系。
2. ． 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
3. ． 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整? 增加子公司或业务在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
? 处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
? 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。? 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. ． 合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2. ． 共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
?o 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；o 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；o 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；o 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；o 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
9、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
10、外币业务和外币报表折算外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
11、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1. ． 金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
?o 以摊余成本计量的金融资产。o 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
o 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
? 分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
? 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
? 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
? 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
? 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1. ） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2. ） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不
应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2. ． 金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
? 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模
式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1. ） 能够消除或显著减少会计错配。
2. ） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
? 其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1. ） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2. ） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3. ） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3. ． 金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1. ） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2. ） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4. ． 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
?o 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产
生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
o 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。o 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1. ） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2. ） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
? 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1. ） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2. ） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。? 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1. ） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2. ） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5. ． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6. ． 金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差
额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
?o 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该
金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
o 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。o 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
? 信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1. ） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2. ） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3. ） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化
预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4. ） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5. ） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
? 已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1.
1. ） 发行方或债务人发生重大财务困难；
2. ） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3. ） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4. ） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5. ） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6. ） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
? 预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
? 减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7. ． 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
12、应收票据
本公司对 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 较低风险银行承兑汇票组合 | 承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
| 商业承兑汇票 | 结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险确定组合 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 |
13、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 关联组合 | 合并范围内关联方组合 | 根据历史损失率、当前状况及前瞻性信息，按整个存续期预计预期信用损失 |
| 账龄分析组合 | 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类。 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
14、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策详见本附注（十二）。
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。
15、其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。
对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 关联组合 | 合并范围内关联方组合 | 根据历史损失率、当前状况及前瞻性信息，按照未来12个月或整个存续期预计预期信用损失。 |
| 账龄分析组合 | 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类。 | 按照金融工具未来12个月或整个存续期预计预期信用损失 |
16、合同资产
1.
1.
1. 本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）
6.金融工具减值。
17、存货
1.
1.
1. ． 存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
? 存货类别
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。? 存货发出计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
? 存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
? 低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；
2）包装物采用一次转销法进行摊销。
2.
2.
2. ． 存货跌价准备的确认标准和计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
18、持有待售资产
1. ． 划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准【如适用】，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2. ． 持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
19、债权投资
无
20、其他债权投资无
21、长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 账龄组合 | 按类似信用风险特征（账龄）进行组合 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
22、长期股权投资
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
| 类别 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋建筑物 | 20 | 5 | 4.75 |
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十七）长期资产减值。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5 | 4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10~20 | 5 | 4.75~9.50 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5~10 | 5 | 9.50~19.00 |
| 办公设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5~10 | 5 | 9.50~19.00 |
无
25、在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十七）长期资产减值。
26、借款费用
1. ． 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2. ． 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3. ． 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4. ． 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
不涉及
28、油气资产
不涉及
29、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1.
1.
1.
1.
1.
1. 租赁负债的初始计量金额；
2. 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励
的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3. 本公司发生的初始直接费用；
4. 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或
将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见本附注（二十七）长期资产减值。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。? 使用寿命有限的无形资产对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命（年） | 依据 |
| 土地使用权 | 50 | 权属证书 |
| 专利权 | 5~10 | 受益期 |
| 软件 | 5 | 受益期 |
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
? 使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十七）长期资产减值。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。30、长期资产减值
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
31、长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
32、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
33、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
?
34、预计负债
1. ． 预计负债的确认标准
当与产品质量保证/亏损合同/重组等有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
2. ． 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
35、股份支付
1. ． 股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. ． 权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3. ． 确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4. ． 会计处理方法
（1） 权益结算和现金结算股份支付的会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）股份支付条款和条件修改的会计处理
对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。
如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。
（3）股份支付取消的会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
36、优先股、永续债等其他金融工具
不涉及
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
? 过滤材料销售；
? 环保工程；? 有色金属材料（危固废资源化）销售；? 危废处置服务；? 环卫服务。?
1. ． 收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2. ． 收入确认的具体方法
本公司滤料系列销售收入：其中：内销在按客户要求发货后，客户组织验收并出具收货确认书，公司据以确认收入的实现；出口销售在按客户要求发货后，以货物出口报关单上的出口日期确认收入的实现。
本公司环保工程收入：公司的工程项目合同条款规定公司不承担安装义务的，在购货方收到发出商品并验收签字后，公司按合同金额确认产品销售收入；合同条款规定需由公司安装、调试的，在购货方收到商品，并安装、调试结束，购货方验收合格后，公司按合同金额确认产品销售收入。
本公司资源化产品销售收入：公司根据与客户签订的合同、订单等要求供货，可根据与客户确认无误的发货单、化验单、结算单等确定产品重量、品位、单价后确认收入实现。
本公司危废处置费收入：本公司与客户之间的处置服务合同主要为工业废物处置，本公司在确定客户已接受服务时确认收入，按双方确认的废物处置量以及合同约定的单价确认收入。
本公司环卫服务收入：公司根据合同条款，完成约定的环卫保洁等服务，已收取劳务款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的劳务成本能够可靠地计量。
3. ． 特定交易的收入处理原则
（1）附有销售退回条款的合同
对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额(即，不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。
（2）附有质量保证条款的合同
对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理
（3）向客户授予知识产权许可的合同
评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。
（4）售后回购
4. ） 因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得相关商品控制
权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客
户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。
5. ） 应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。
（5）主要责任人和代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况不涉及
38、合同成本
1.
1.
1.
1. 合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2.
2.
2.
2. 合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3.
3.
3.
3. 合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4.
4.
4.
4. 合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
39、政府补助
1. ． 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2. ． 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3. ． 会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。40、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1. ． 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2. ． 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3. ． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
41、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
1. 租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
2. 租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3. 本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十五）和（三十二）。
4.
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
4. 本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
42、其他重要的会计政策和会计估计
不涉及
43、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
44、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 境内销售；提供加工、修理修配劳务；以及进口物料等货物；提供有形动产租赁服务 | 13%、9%、6% |
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 7%、5%、1% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、20%、15% |
| 教育费附加 | 实缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实缴流转税税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 0.15 |
| 北京中创环境服务有限公司 | 0.25 |
| 中创唐山城市环境服务有限公司 | 0.2 |
| 宁夏中创城市环境服务有限公司 | 0.2 |
| 中创环境服务定兴有限公司 | 0.2 |
| 旬阳中创绿色城市环境服务有限公司 | 0.25 |
| 安康中创绿源环境服务有限公司 | 0.2 |
| 陕西汽车中创专用车有限公司 | 0.25 |
| 陕西中创丰力汽车销售服务有限公司 | 0.25 |
| 厦门三维丝供应链管理有限公司 | 0.25 |
| 重庆三维丝过滤技术有限公司 | 0.25 |
| 天津中创环保设备有限公司 | 0.25 |
| 厦门三维丝过滤技术有限公司 | 0.25 |
| 沈阳中创环保科技有限公司 | 0.25 |
| 厦门佰瑞福环保科技有限公司 | 0.15 |
| 厦门中创水务有限公司 | 0.25 |
| 新疆中佰环保科技有限公司 | 0.15 |
| 宁夏鑫沙中创环保科技有限公司 | 0.2 |
| 宁夏中创环保科技有限公司 | 0.2 |
| 中卫市中创绿源项目管理有限公司 | 0.2 |
| 湖南佰瑞福环保科技有限公司 | 0.25 |
| 江西祥盛环保科技有限公司 | 0.25 |
| 江西晟通锂业有限公司 | 0.25 |
| 苏州中创新材料科技有限公司 | 0.25 |
| 苏州顺惠有色金属制品有限公司 | 0.25 |
| 苏州辉盛新材料科技有限公司 | 0.25 |
| 江西耐华环保科技有限公司 | 0.25 |
| 北京中创惠丰环保科技有限公司 | 0.25 |
| 秦皇岛中创清洁服务有限公司 | 0.25 |
| 中创瑞平（河南）环保科技有限公司 | 0.25 |
| 中创（北京）新能源有限公司 | 0.25 |
| 北京市中创泓新能源科技有限公司 | 0.25 |
| 山西中创智慧环保科技有限公司 | 0.25 |
| 中创智算（河北）科技有限责任公司 | 0.25 |
| 上海中创极算科技有限公司 | 0.25 |
| 北京中创智算科技有限公司 | 0.25 |
| 江西中创锂业有限公司 | 0.25 |
| 中创国源（厦门）科技有限公司 | 0.25 |
| 金昌中创迈沃新能源材料技术有限公司 | 0.25 |
| 中创芯净(美国)科技有限公司 | 见其他说明 |
| 香港中创经贸有限公司 | 0.165 |
2、税收优惠
1.增值税
根据财政部、国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知（财税（2015）78号），子公司江西祥盛环保科技有限公司利用废催化剂、电解废弃物、湿法泥、熔炼渣等提炼金属锌及化合物产生增值税享受即征即退30%、污泥处理处置劳务产生增值税享受即征即退70%的优惠政策。
2.企业所得税
（1）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）有关规定，以及全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于高新技术企业更名和复审等有关事项的通知》（国科火字〔2011〕123号）的有关要求，本公司以及子公司厦门佰瑞福环保技术有限公司、新疆中佰环保科技有限公司被认定为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规定，企业所得税税率享受减免10%的优惠政策。
（2）子公司江西祥盛环保科技有限公司以《资源综合利用企业所得税优惠目录》（以下简称《目录》）中所列资源为主要原材料，生产《目录》内符合国家或行业相关标准的产品取得的收入，在计算应纳税所得时，减按90%计入当年收入总额。。
（3）根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021年第12号）规定，2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，
减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13号）规定，2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第6号)文件有关规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本报告期内，秦皇岛中创清洁服务有限公司、中创瑞平（河南）环保科技有限公司、中创（北京）新能源有限公司、江西中创锂业有限公司、中创国源（厦门）科技有限公司、宁夏鑫沙中创环保科技有限公司、中创唐山城市环境服务有限公司、宁夏中创城市环境服务有限公司、中创环境服务定兴有限公司、安康中创绿源环境服务有限公司、宁夏中创环保科技有限公司、中卫市中创绿源项目管理有限公司、北京市中创泓新能源科技有限公司、苏州辉盛新材料科技有限公司、宁夏中创环保科技有限公司、中卫市中创绿源项目管理有限公司、沈阳中创环保科技有限公司、陕西中创丰力汽车销售服务有限公司、山西中创智慧环保科技有限公司、中创智算（河北）科技有限责任公司、上海中创极算科技有限公司、北京中创智算科技有限公司、湖南佰瑞福环保科技有限公司和江西晟通锂业有限公司适用于小微企业税收减免政策。
3、其他
在一般情况下，本公司之美国子公司2022年联邦和州所得税率分别为15%至35%及6%至8.84%的范围内。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 2,064.39 | 5,729.30 |
| 银行存款 | 22,347,516.15 | 41,471,215.47 |
| 其他货币资金 | 3,280,098.27 | 24,409,485.31 |
| 合计 | 25,629,678.81 | 65,886,430.08 |
其他说明：
其中受限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 143.13 | 5,993,143.13 |
| 信用证保证金 | 6.00 | 8,571,006.00 |
| 履约保证金 | 3,228,250.32 | 5,114,632.51 |
| 被冻结的存款 | 93,011.11 | 4,618,926.80 |
| 股票回购专款 | 90.72 | 90.50 |
| 其他 | 31,450.4 | 111,686.37 |
| 合计 | 3,352,951.68 | 24,409,485.31 |
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 2,000,000.00 | |
| 其中： | ||
| 其他 | 2,000,000.00 | |
| 其中： | ||
| 合计 | 2,000,000.00 |
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑票据 | 2,375,095.00 | 7,886,900.00 |
| 合计 | 2,375,095.00 | 7,886,900.00 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 2,500,100.00 | 100.00% | 125,005.00 | 5.00% | 2,375,095.00 | 8,302,000.00 | 100.00% | 415,100.00 | 5.00% | 7,886,900.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 商业承 | 2,500,1 | 100.00% | 125,005 | 5.00% | 2,375,0 | 8,302,0 | 100.00% | 415,100 | 5.00% | 7,886,9 |
| 兑汇票 | 00.00 | .00 | 95.00 | 00.00 | .00 | 00.00 | ||||
| 合计 | 2,500,100.00 | 125,005.00 | 2,375,095.00 | 8,302,000.00 | 415,100.00 | 7,886,900.00 |
按组合计提坏账准备：125,005
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 商业承兑汇票 | 2,500,100.00 | 125,005.00 | 5.00% |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 415,100.00 | 125,005.00 | 415,100.00 | 125,005.00 | ||
| 其中：商业承兑汇票 | ||||||
| 合计 | 415,100.00 | 125,005.00 | 415,100.00 | 125,005.00 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 60,029,419.91 | 6,328,678.49 |
| 商业承兑票据 | 2,500,000.00 | |
| 合计 | 60,029,419.91 | 8,828,678.49 |
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 146,975,321.17 | 187,509,750.27 |
| 1至2年 | 45,319,192.45 | 44,042,310.54 |
| 2至3年 | 19,326,342.19 | 28,360,269.96 |
| 3年以上 | 54,550,598.28 | 46,130,280.88 |
| 3至4年 | 16,739,915.16 | 7,655,642.99 |
| 4至5年 | 3,078,745.71 | 16,858,105.12 |
| 5年以上 | 34,731,937.41 | 21,616,532.77 |
| 合计 | 266,171,454.09 | 306,042,611.65 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 40,839,840.19 | 15.34% | 37,296,108.71 | 91.32% | 3,543,731.48 | 43,318,061.73 | 14.15% | 36,256,341.79 | 83.70% | 7,061,719.94 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 225,331,613.90 | 84.66% | 30,426,973.98 | 13.50% | 194,904,639.92 | 262,724,549.92 | 85.85% | 32,178,089.69 | 12.25% | 230,546,460.23 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 225,331,613.90 | 84.66% | 30,426,973.98 | 13.50% | 194,904,639.92 | 262,724,549.92 | 85.85% | 32,178,089.69 | 12.25% | 230,546,460.23 |
| 合计 | 266,171,454.09 | 100.00% | 67,723,082.69 | 198,448,371.40 | 306,042,611.65 | 100.00% | 68,434,431.48 | 237,608,180.17 | ||
按单项计提坏账准备：40,839,840.19
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 广西崇左龙泰贸易有限公司 | 6,598,727.44 | 6,598,727.44 | 6,598,727.44 | 6,598,727.44 | 10,000.00% | 无法收回 |
| 阳光凯迪新能源集团有限公司下属单位 | 6,515,769.80 | 6,515,769.80 | 6,515,769.80 | 6,515,769.80 | 10,000.00% | 无法收回 |
| 广西丰泰果业食品有限公司 | 5,318,998.70 | 5,318,998.70 | 5,318,998.70 | 5,318,998.70 | 10,000.00% | 无法收回 |
| 沈阳抗生素厂 | 5,300,344.00 | 5,300,344.00 | 5,300,344.00 | 5,300,344.00 | 10,000.00% | 无法收回 |
| 中晶环境科技股份有限公司 | 3,290,228.00 | 1,974,136.80 | 3,290,228.00 | 3,290,228.00 | 6,000.00% | 无法全额收回 |
| 江苏海澜正和环境科技有限公司 | 2,027,667.50 | 2,027,667.50 | 2,027,667.50 | 2,027,667.50 | 10,000.00% | 无法收回 |
| 贵州金瑞峰贸易有限公司 | 1,593,919.35 | 1,593,919.35 | 1,593,919.35 | 1,593,919.35 | 10,000.00% | 无法收回 |
| 禹州市锦信水泥有限公司 | 1,291,200.00 | 516,480.00 | 1,291,200.00 | 1,291,200.00 | 4,000.00% | 无法全额收回 |
| 山西皆能环境科技有限公司 | 1,274,400.00 | 1,274,400.00 | 1,274,400.00 | 1,274,400.00 | 10,000.00% | 无法收回 |
| 其他34家单位 | 7,628,585.40 | 6,175,665.12 | 7,628,585.40 | 7,628,585.40 | 8,095.00% | 无法全额收回 |
| 合计 | 40,839,840.19 | 37,296,108.71 | 40,839,840.19 | 40,839,840.19 | ||
按组合计提坏账准备：30,426,973.98
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 146,916,321.17 | 7,345,816.06 | 5.00% |
| 1－2年 | 42,310,286.38 | 4,231,028.65 | 10.00% |
| 2－3年 | 14,475,455.01 | 4,342,636.50 | 30.00% |
| 3－4年 | 13,136,118.28 | 6,568,059.14 | 50.00% |
| 4－5年 | 2,769,997.11 | 2,215,997.68 | 80.00% |
| 5年以上 | 5,723,435.95 | 5,723,435.95 | 100.00% |
| 合计 | 225,331,613.90 | 30,426,973.98 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 36,256,341.79 | 4,245,031.12 | 3,205,264.20 | 37,296,108.71 | ||
| 按组合计提坏 | 32,178,089.6 | 2,984,927.13 | 1,616,023.36 | 497,355.15 | - | 30,426,973.9 |
| 账准备 | 9 | 2,622,664.33 | 8 | |||
| 其中：账龄组合 | ||||||
| 合计 | 68,434,431.48 | 7,229,958.25 | 4,821,287.56 | 497,355.15 | -2,622,664.33 | 67,723,082.69 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
| 贵州黔铭物资贸易有限公司 | 1,720,000.00 | 收回款项 | 银行转账 | 长期逾期且采取法律手段 |
| 合计 | 1,720,000.00 |
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 497,355.15 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 第一名 | 12,643,344.17 | 12,643,344.17 | 4.32% | 760,518.73 | |
| 第二名 | 10,939,628.91 | 10,939,628.91 | 3.74% | 2,746,937.61 | |
| 第三名 | 8,219,389.78 | 8,219,389.78 | 2.81% | 410,969.49 | |
| 第四名 | 8,070,880.00 | 8,070,880.00 | 2.76% | 403,544.00 | |
| 第五名 | 7,861,776.00 | 7,861,776.00 | 2.69% | 393,088.80 | |
| 合计 | 28,576,000.17 | 19,159,018.69 | 47,735,018.86 | 16.32% | 4,715,058.63 |
6、合同资产
（1） 合同资产情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 已施工未结算工程项目 | 26,312,027.23 | 3,515,557.52 | 22,796,469.71 | 17,576,240.33 | 960,225.12 | 16,616,015.21 |
| 合计 | 26,312,027.23 | 3,515,557.52 | 22,796,469.71 | 17,576,240.33 | 960,225.12 | 16,616,015.21 |
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 26,312,027.23 | 3,515,557.52 | 22,796,469.71 | 17,576,240.33 | 960,225.12 | 16,616,015.21 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 26,312,027.23 | 3,515,557.52 | 22,796,469.71 | 17,576,240.33 | 960,225.12 | 16,616,015.21 | ||||
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 ?不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
| 项目 | 本期计提 | 本期收回或转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
（5） 本期实际核销的合同资产情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的合同资产核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
合同资产核销说明：
其他说明：
7、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 11,532,770.50 | 18,194,188.31 |
| 合计 | 11,532,770.50 | 18,194,188.31 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8） 其他说明
8、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 18,782,991.99 | 19,685,576.66 |
| 合计 | 18,782,991.99 | 19,685,576.66 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金及押金 | 8,353,034.38 | 8,432,234.76 |
| 备用金 | 1,012,353.69 | 896,560.21 |
| 其他往来款项 | 12,303,006.15 | 14,448,769.53 |
| 业绩补偿款 | 49,910,511.65 | 49,910,511.65 |
| 合计 | 71,578,905.87 | 73,688,076.15 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 16,605,721.31 | 9,579,421.64 |
| 1至2年 | 2,232,462.34 | 10,218,358.05 |
| 2至3年 | 12,967,287.50 | 51,043,061.43 |
| 3年以上 | 39,773,434.72 | 2,847,235.03 |
| 3至4年 | 38,808,831.56 | 1,759,911.95 |
| 4至5年 | 125,000.00 | 50,823.08 |
| 5年以上 | 839,603.16 | 1,036,500.00 |
| 合计 | 71,578,905.87 | 73,688,076.15 |
3） 按坏账计提方法分类披露
?适用 □不适用
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 50,720,302.78 | 70.86% | 50,720,302.78 | 100.00% | 50,720,302.78 | 68.83% | 50,720,302.78 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 20,858,603.09 | 29.14% | 2,075,611.10 | 18,782,991.99 | 22,967,773.37 | 31.17% | 3,282,196.71 | 19,685,576.66 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 71,578,905.87 | 100.00% | 52,795,913.88 | 18,782,991.99 | 73,688,076.15 | 100.00% | 54,002,499.49 | 19,685,576.66 | ||
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 陈荣 | 49,910,511.65 | 49,910,511.65 | 49,910,511.65 | 49,910,511.65 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 张炳龙 | 500,000.00 | 500,000.00 | 500,000.00 | 500,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 无锡市蓝仕机械设备有限公司 | 309,791.13 | 309,791.13 | 309,791.13 | 309,791.13 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 50,720,302.78 | 50,720,302.78 | 50,720,302.78 | 50,720,302.78 |
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 50,720,302.78 | 50,720,302.78 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 3,282,196.71 | 777,068.67 | 1,021,429.05 | 1,500.00 | -960,725.23 | 2,075,611.10 |
| 其中：账龄组合 | ||||||
| 合计 | 54,002,499.49 | 777,068.67 | 1,021,429.05 | 1,500.00 | -960,725.23 | 52,795,913.88 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 1,500.00 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 陈荣 | 业绩补偿款 | 49,910,511.65 | 3-4年 | 69.79% | 49,910,511.65 |
| 江西标盛实业有限公司 | 其他往来款项 | 7,540,000.00 | 1年以内 | 10.54% | 377,000.00 |
| 厦门信息集团融资担保有限责任公司 | 保证金及押金 | 1,025,746.50 | 1年以内 | 1.43% | 51,287.33 |
| 内蒙古宝丰煤基新材料有限公司 | 保证金及押金 | 800,000.00 | 1-2年 | 1.12% | 80,000.00 |
| 中国葛洲坝集团水泥有限公司 | 保证金及押金 | 740,000.00 | 1年以内 | 1.03% | 37,000.00 |
| 合计 | 60,016,258.15 | 50,455,798.98 |
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元其他说明：
9、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 13,919,017.07 | 95.92% | 15,763,881.93 | 83.99% |
| 1至2年 | 437,805.00 | 3.02% | 2,070,992.63 | 11.03% |
| 2至3年 | 726,305.87 | 3.87% | ||
| 3年以上 | 153,760.23 | 1.06% | 208,183.34 | 1.11% |
| 合计 | 14,510,582.30 | 18,769,363.77 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 上杭县福记铜业有限公司 | 1,546,102.77 | 10.66 | 2023年 | 未到结算期 |
| 榕枫（上海）环保科技有限责任公司 | 1,155,743.53 | 7.97 | 2023年 | 未到结算期 |
| 珠海广智物流有限公司 | 1,000,000.00 | 6.90 | 2023年 | 未到结算期 |
| 苏州庆欣源贸易有限公司 | 700,000.00 | 4.83 | 2023年 | 未到结算期 |
| 山东博宇重工科技集团有限公司 | 582,400.00 | 4.02 | 2023年 | 未到结算期 |
| 合计 | 4,984,246.30 | 34.38 |
其他说明：
10、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 87,523,286.65 | 20,838,656.31 | 66,684,630.34 | 137,412,251.35 | 9,075,338.34 | 128,336,913.01 |
| 在产品 | 11,488,128.55 | 349,057.40 | 11,139,071.15 | 14,857,718.29 | 349,057.40 | 14,508,660.89 |
| 库存商品 | 37,640,103.86 | 1,892,806.06 | 35,747,297.80 | 32,778,304.32 | 6,907,160.94 | 25,871,143.38 |
| 周转材料 | 1,712,132.08 | 0.00 | 1,712,132.08 | 1,527,485.05 | 0.00 | 1,527,485.05 |
| 合同履约成本 | 64,035,914.96 | 0.00 | 64,035,914.96 | 11,027,746.23 | 383,726.38 | 10,644,019.85 |
| 发出商品 | 4,593,440.44 | 254,274.67 | 4,339,165.77 | 4,099,247.02 | 200,531.45 | 3,898,715.57 |
| 委托加工物质 | 529,044.47 | 0.00 | 529,044.47 | 838,143.89 | 0.00 | 838,143.89 |
| 自制半成品 | 22,981,131.65 | 2,013,156.25 | 20,967,975.40 | 24,319,950.08 | 2,089,695.62 | 22,230,254.46 |
| 合计 | 230,503,182.66 | 25,347,950.69 | 205,155,231.97 | 226,860,846.23 | 19,005,510.13 | 207,855,336.10 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 9,075,338.34 | 18,863,476.97 | 0.00 | 2,170,441.80 | 4,929,717.20 | 20,838,656.31 |
| 在产品 | 349,057.40 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 349,057.40 |
| 库存商品 | 6,907,160.94 | 400,052.40 | 0.00 | 1,169,663.29 | 4,244,743.99 | 1,892,806.06 |
| 周转材料 | 0.00 | 0.00 | ||||
| 合同履约成本 | 383,726.38 | 0.00 | 0.00 | 383,726.38 | 0.00 | 0.00 |
| 发出商品 | 200,531.45 | 254,274.67 | 0.00 | 200,531.45 | 0.00 | 254,274.67 |
| 自制半成品 | 2,089,695.62 | 0.00 | 0.00 | 76,539.37 | 0.00 | 2,013,156.25 |
| 合计 | 19,005,510.13 | 19,517,804.04 | 0.00 | 4,000,902.29 | 9,174,461.19 | 25,347,950.69 |
按组合计提存货跌价准备
单位：元
| 组合名称 | 期末 | 期初 | ||||
| 期末余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | 期初余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | |
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
无
11、持有待售资产
单位：元
| 项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 0.00 | 0.00 |
（1） 一年内到期的债权投资
□适用 ?不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 ?不适用
13、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税留抵扣额 | 10,395,607.39 | 9,796,726.21 |
| 以抵销后净额列示的所得税预缴税额 | 6,042.35 | 23,631.45 |
| 预缴各项税金 | 15,514.28 | |
| 待摊费用 | 472,324.20 | 710,121.79 |
| 合计 | 10,873,973.94 | 10,545,993.73 |
其他说明：
14、债权投资
（1） 债权投资的情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
（2） 期末重要的债权投资
单位：元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | |
（3） 减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 |
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的债权投资情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的债权投资核销情况
债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
15、其他债权投资
（1） 其他债权投资的情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 应计利息 | 利息调整 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的减值准备 | 备注 |
其他债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
（2） 期末重要的其他债权投资
单位：元
| 其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | |
（3） 减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减 | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减 |
| 值) | 值) | |||
| 2023年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的其他债权投资情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他债权投资核销情况
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
16、其他权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 期末余额 | 期初余额 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 本期末累计计入其他综合收益的利得 | 本期末累计计入其他综合收益的损失 | 本期确认的股利收入 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
| 井冈山九银村镇银行有限责任公司 | 8,569,611.41 | 8,480,710.95 | 88,900.46 | 2,569,611.41 | 不以出售为目的 | |||
| 北京中投润天环保科技有限公司 | 4,821,604.13 | 4,657,955.77 | 163,648.36 | 321,604.13 | 不以出售为目的 | |||
| 合计 | 13,391,215.54 | 13,138,666.72 | 252,548.82 | 2,891,215.54 |
本期存在终止确认
单位：元
| 项目名称 | 转入留存收益的累计利得 | 转入留存收益的累计损失 | 终止确认的原因 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 井冈山九银村镇银行有限责任公司 | 2,569,611.41 | |||||
| 北京中投润天环保科技有限公司 | 321,604.13 |
其他说明：
17、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
按单项计提坏账准备：0
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备：0
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
（4） 本期实际核销的长期应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的长期应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
长期应收款核销说明：
18、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 中创环保（新疆）科技有限公司 | 27,103,642.97 | -7,729,485.40 | 19,374,157.57 | |||||||||
| 小计 | 27,10 | - | 19,37 | |||||||||
| 3,642.97 | 7,729,485.40 | 4,157.57 | ||||||||||
| 合计 | 27,103,642.97 | -7,729,485.40 | 19,374,157.57 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
说明：
（1）联营企业厦门三维丝投资管理有限公司期末存在超额亏损151,133.81元，详见本附注八、（二）
3.合营企业或联营企业发生的超额亏损；
（2）公司与其他方共同出资设立厦门中科晏阳新材料有限公司，公司持股比例为26%，截止报告期末，公司尚未出资，按照章程约定公司需承担81,789.71元亏损计入预计负债。
19、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 0.00 | 0.00 |
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 23,742,464.38 | 23,742,464.38 | ||
| 2.本期增加金额 | 4,329,395.52 | 4,329,395.52 | ||
| （1）外购 | 4,329,395.52 | 4,329,395.52 |
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | 4,801,439.69 | 4,801,439.69 | ||
| （1）处置 | 4,801,439.69 | 4,801,439.69 | ||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 23,270,420.21 | 23,270,420.21 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 10,582,414.56 | 10,582,414.56 | ||
| 2.本期增加金额 | 1,071,070.48 | 1,071,070.48 | ||
| （1）计提或摊销 | 1,071,070.48 | 1,071,070.48 | ||
| 3.本期减少金额 | 1,510,452.88 | 1,510,452.88 | ||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | 1,510,452.88 | 1,510,452.88 | ||
| 4.期末余额 | 10,143,032.16 | 10,143,032.16 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 13,127,388.05 | 13,127,388.05 | ||
| 2.期初账面价值 | 13,160,049.82 | 13,160,049.82 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元
| 项目 | 转换前核算科目 | 金额 | 转换理由 | 审批程序 | 对损益的影响 | 对其他综合收益的影响 |
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
其他说明：
21、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 359,111,365.23 | 379,358,037.18 |
| 合计 | 359,111,365.23 | 379,358,037.18 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 315,160,573.40 | 376,395,250.55 | 17,776,227.63 | 13,839,457.31 | 22,513,645.59 | 745,685,154.48 |
| 2.本期增加金额 | 4,117,779.48 | 2,178,937.19 | 18,488,122.42 | -990,100.37 | 2,010,619.23 | 25,805,357.95 |
| （1）购置 | 88,641.51 | 1,931,529.39 | 5,247,326.29 | 250,483.18 | 637,983.40 | 8,155,963.77 |
| （2）在建工程转入 | 3,200,382.58 | 14,391,872.66 | 57,138.94 | 17,649,394.18 | ||
| （3）企业合并增 |
| 加 | ||||||
| 重分类 | 828,755.39 | -14,144,464.86 | 13,240,796.13 | -1,240,583.55 | 1,315,496.89 | 0.00 |
| 3.本期减少金额 | 14,227,442.13 | 1,183,667.43 | 1,603,549.41 | 1,118,792.12 | 18,133,451.09 | |
| （1）处置或报废 | 69,879.92 | 1,131,667.43 | 223,836.23 | 217,203.96 | 1,642,587.54 | |
| 处置子公司 | 13,097.35 | 52,000.00 | 139,129.63 | 343,181.08 | 547,408.06 | |
| 4.期末余额 | 319,278,352.88 | 378,491,210.47 | 35,080,682.62 | 12,486,391.08 | 23,963,879.78 | 769,300,516.83 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 111,737,016.11 | 206,395,169.13 | 4,929,722.63 | 10,123,184.33 | 17,605,447.23 | 350,790,539.43 |
| 2.本期增加金额 | 15,866,119.28 | 22,734,837.06 | 6,217,859.78 | 1,542,255.30 | 3,005,075.50 | 49,366,146.92 |
| （1）计提 | 15,272,487.47 | 22,734,837.06 | 4,379,918.71 | 1,542,255.30 | 1,604,296.33 | 45,533,794.87 |
| 重分类 | 593,631.81 | -2,599,384.63 | 1,837,941.07 | -1,050,100.92 | 1,217,912.67 | 0.00 |
| 3.本期减少金额 | 2,671,531.72 | 617,160.57 | 1,304,850.69 | 689,264.97 | 5,282,807.95 | |
| （1）处置或报废 | 71,317.58 | 602,752.33 | 204,419.19 | 339,071.15 | 1,217,560.25 | |
| 处置子公司 | 829.51 | 14,408.24 | 50,330.58 | 167,327.32 | 232,895.65 | |
| 4.期末余额 | 127,603,135.39 | 226,458,474.47 | 10,530,421.84 | 10,360,588.94 | 19,921,257.76 | 394,873,878.40 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 12,368,110.78 | 2,588,738.07 | 75,980.11 | 152,575.09 | 351,173.82 | 15,536,577.87 |
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 47,704.19 | 173,600.48 | 221,304.67 | |||
| （1）处置或报废 | 47,704.19 | 173,600.48 | 221,304.67 | |||
| 4.期末余额 | 12,368,110.78 | 2,588,738.07 | 75,980.11 | 104,870.90 | 177,573.34 | 15,315,273.20 |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 179,307,106.71 | 149,443,997.93 | 24,474,280.67 | 2,020,931.24 | 3,865,048.68 | 359,111,365.23 |
| 2.期初账面价值 | 191,055,446.51 | 167,411,343.35 | 12,770,524.89 | 3,563,697.89 | 4,557,024.54 | 379,358,037.18 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋及建筑物 | 46,253,604.22 | 目前在申请办理过程中 |
其他说明：
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（6） 固定资产清理
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
22、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 4,725,548.93 | 19,424,853.22 |
| 合计 | 4,725,548.93 | 19,424,853.22 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 设备改造 | 502,433.21 | 502,433.21 | ||||
| 大窑车间改造 | 2,513,978.21 | 2,513,978.21 | ||||
| 金蝶云星空系统 | 216,938.67 | 216,938.67 | ||||
| 贵金属综合利用 | 4,510,870.03 | 4,510,870.03 | 4,843,186.96 | 4,843,186.96 | ||
| 熔炼炉改造 | 481,127.83 | 481,127.83 | ||||
| 焙烧炉尾气低温SCR脱硝工程 | 10,867,188.34 | 10,867,188.34 | ||||
| 制砖废气管控工程 | 214,678.90 | 214,678.90 | ||||
| 合计 | 4,725,548.93 | 4,725,548.93 | 19,424,853.22 | 19,424,853.22 |
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 贵金属综合利用二期 | 55,000,000.00 | 4,843,186.96 | 409,975.28 | 742,292.21 | 4,510,870.03 | 8.00% | 8% | 其他 | ||||
| 制砖废气管控工程 | 650,000.00 | 644,036.70 | 429,357.80 | 214,678.90 | 98.00% | 98% | 其他 | |||||
| 合计 | 55,650,000.00 | 4,843,186.96 | 1,054,011.98 | 1,171,650.01 | 4,725,548.93 |
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 计提原因 |
其他说明：
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 ?不适用
（5） 工程物资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
24、油气资产
□适用 ?不适用
25、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 9,530,299.32 | 9,530,299.32 |
| 2.本期增加金额 | 683,025.82 | 683,025.82 |
| 租赁 | 683,025.82 | 683,025.82 |
| 3.本期减少金额 | 1,152,447.39 | 1,152,447.39 |
| 租赁到期 | 284,875.95 | 284,875.95 |
| 处置子公司 | 867,571.44 | 867,571.44 |
| 4.期末余额 | 9,060,877.75 | 9,060,877.75 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 3,618,577.41 | 3,618,577.41 |
| 2.本期增加金额 | 2,647,594.41 | 2,647,594.41 |
| （1）计提 | 2,647,594.41 | 2,647,594.41 |
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | 1,003,052.92 | 1,003,052.92 |
| 租赁到期 | 184,791.23 | 184,791.23 |
| 处置子公司 | 818,261.69 | 818,261.69 |
| 4.期末余额 | 5,263,118.90 | 5,263,118.90 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 3,797,758.85 | 3,797,758.85 |
| 2.期初账面价值 | 5,911,721.91 | 5,911,721.91 |
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 60,207,785.41 | 12,213,462.19 | 5,812,795.62 | 78,333,937.56 | |
| 2.本期增加金额 | 280,689.61 | 5,082,129.30 | |||
| （1）购置 | 280,689.61 | 280,689.61 | |||
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 投资性房地产转入 | 4,801,439.69 | 4,801,439.69 | |||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 65,009,225.10 | 12,213,462.19 | 6,093,485.23 | 83,316,172.52 | |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 11,485,783.65 | 8,125,286.05 | 3,081,723.96 | 22,692,793.66 | |
| 2.本期增加金额 | 2,729,414.60 | 675,051.59 | 603,000.47 | 4,007,466.66 | |
| （1）计提 | 1,218,961.72 | 675,051.59 | 603,000.47 | 2,497,013.78 | |
| 投资性房地产转入 | 1,510,452.88 | 1,510,452.88 | |||
| 3.本期减少 |
| 金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 14,215,198.25 | 8,800,337.64 | 3,684,724.43 | 26,700,260.32 | |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 13,110,292.40 | 2,648,674.17 | 50,967.30 | 15,891,662.51 | |
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 投资性房地产转入 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 13,110,292.40 | 2,648,674.17 | 50,967.30 | 15,891,662.51 | |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 37,683,734.45 | 764,450.38 | 2,357,793.50 | 40,805,978.33 | |
| 2.期初账面价值 | 35,611,709.36 | 1,439,501.97 | 2,680,104.36 | 39,731,315.69 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明：
（3） 无形资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
27、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 江西祥盛环保科技有限公司 | 334,740,072.66 | 334,740,072.66 | ||||
| 苏州顺惠有色 | 124,022,613. | 124,022,613. | ||||
| 金属制品有限公司 | 19 | 19 | ||||
| 苏州中迈新能源科技有限公司 | 5,669,491.67 | 5,669,491.67 | ||||
| 合计 | 464,432,177.52 | 5,669,491.67 | 458,762,685.85 |
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 江西祥盛环保科技有限公司 | 334,740,072.66 | 334,740,072.66 | ||||
| 苏州顺惠有色金属制品有限公司 | 22,737,860.19 | 22,737,860.19 | ||||
| 合计 | 334,740,072.66 | 22,737,860.19 | 357,477,932.85 | |||
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
| 苏州顺惠有色金属制品有限公司 | 资产负债表日的测试范围为与商誉相关的最小资产组所涉及的资产及负债，具体包括固定资产、在建工程和无形资产等 | 根据产品类型，属于有色金属材料分部 | 是 |
资产组或资产组组合发生变化
| 名称 | 变化前的构成 | 变化后的构成 | 导致变化的客观事实及依据 |
其他说明
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期的关键参数 | 稳定期的关键参数 | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| 苏州顺惠有色金属制品有限公司 | 109,197,576.63 | 316,748,300.00 | 46,593,975.79 | 2024年-2028年（后续为稳定期） | 预测2024年至2028年销售收入增长率分别 | 与预测期末2028年持平 | 基于该资产组发展预期 |
| 为276.47%、107.29%、20.60%、8.75%、4.07% | |||||||
| 合计 | 109,197,576.63 | 316,748,300.00 | 46,593,975.79 |
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 ?不适用
其他说明：
28、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 房屋装修费 | 2,457,701.39 | 591,998.91 | 946,427.85 | 23,520.68 | 2,079,751.77 |
| 车间墙体改造 | 55,590.55 | 55,590.55 | |||
| 工业园广场改造提升工程 | 302,910.63 | 78,474.48 | 224,436.15 | ||
| 垃圾填埋场整改 | 475,894.70 | 147,540.96 | 180,812.86 | 147,540.88 | |
| 合计 | 3,292,097.27 | 591,998.91 | 1,228,033.84 | 204,333.54 | 2,451,728.80 |
其他说明：
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 20,168,697.29 | 4,380,434.42 | 1,156,618.89 | 73,104.07 |
| 可抵扣亏损 | 107,022,541.72 | 25,404,186.69 | 152,325,945.75 | 36,272,686.80 |
| 租赁负债 | 26,071.64 | 651.79 | ||
| 信用减值损失 | 27,392,689.18 | 5,464,534.18 | 27,261,702.94 | 5,427,245.69 |
| 专项储备 | 1,699,431.93 | 424,857.98 | 1,782,354.36 | 445,588.59 |
| 合计 | 156,283,360.12 | 35,674,013.27 | 182,552,693.58 | 42,219,276.94 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 19,841,735.21 | 4,960,433.80 | 21,867,105.29 | 5,466,776.32 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 2,569,611.41 | 642,402.86 | 2,480,710.95 | 620,177.74 |
| 使用权资产 | 14,036.40 | 3,509.10 | ||
| 固定资产一次扣除优惠 | 1,146,850.80 | 28,671.27 | ||
| 合计 | 22,411,346.62 | 5,602,836.66 | 25,508,703.44 | 6,119,134.43 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 35,752,139.55 | 42,219,276.94 | ||
| 递延所得税负债 | 5,779,445.55 | 6,119,134.43 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣亏损 | 1,156,194,660.88 | 988,146,024.92 |
| 资产减值准备 | 22,948,315.38 | 31,375,736.27 |
| 递延收益 | 4,588,155.84 | 6,494,864.40 |
| 信用减值损失 | 93,251,312.39 | 95,490,328.03 |
| 合计 | 1,276,982,444.49 | 1,121,506,953.62 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2023年 | 25,241,453.71 | ||
| 2024年 | 594,799,034.43 | 552,484,699.61 | |
| 2025年 | 31,325,265.96 | 25,336,106.73 | |
| 2026年 | 37,109,503.76 | 59,795,282.35 | |
| 2027年 | 387,740,713.71 | 325,288,482.52 | |
| 2028年及以后 | 105,220,143.02 | ||
| 合计 | 1,156,194,660.88 | 988,146,024.92 |
其他说明：
30、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程设备款 | 129,000.00 | 0.00 | 129,000.00 | |||
| 合计 | 129,000.00 | 0.00 | 129,000.00 | |||
其他说明：
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 3,352,951.68 | 3,352,951.68 | 银行承兑汇票保证金、履约保证金等 | 24,409,485.31 | 24,409,485.31 | 银行承兑汇票保证金、履约保证金等 | ||
| 固定资产 | 278,643,238.11 | 147,106,497.34 | 江西祥盛环保科技有限公司以江西祥盛环保科技有限公司固定资产及无形资产抵押取得赣州银行2408.81万元短期借款；本公司以固定资产抵押取得农业银行7398万元短期借款；陕西汽车中创专用车有限公司以陕西汽车中创专用车有限公司固定资产、无形资产抵押取得旬阳农商行2783万元长期借 | 216,594,101.24 | 99,255,834.46 | 江西祥盛环保科技有限公司以江西祥盛环保科技有限公司固定资产及无形资产抵押取得赣州银行3000万短期借款；本公司以固定资产抵押取得农业银行7498万短期借款；陕西汽车中创专用车有限公司以陕西汽车中创专用车有限公司固定资产、投资性房地产及无形资产抵押取得旬阳农商行2783万长期借 | ||
| 款；宁夏中创城市环境服务有限公司、中创环境服务定兴有限公司以及中创唐山城市环境服务有限公司抵押车辆，取得融资租赁款。 | 款 | |||||||
| 无形资产 | 35,314,633.71 | 21,626,169.32 | 江西祥盛环保科技有限公司以江西祥盛环保科技有限公司固定资产及无形资产抵押取得赣州银行3000万元短期借款；陕西汽车中创专用车有限公司以陕西汽车中创专用车有限公司固定资产、无形资产抵押取得旬阳农商行2783万元长期借款；苏州顺惠有色金属制品有限公司以苏州顺惠有色金属制品有限公司无形资产抵押取得农行太仓分行5000万元短期借款、太仓市娄江农村小额贷款有限公 | 21,761,553.31 | 11,033,579.47 | 江西祥盛环保科技有限公司以江西祥盛环保科技有限公司固定资产及无形资产抵押取得赣州银行3000万短期借款；陕西汽车中创专用车有限公司以陕西汽车中创专用车有限公司固定资产、投资性房地产及无形资产抵押取得旬阳农商行2783万长期借款 |
| 司1000万元短期借款、苏州中创新材料科技有限公司以苏州顺惠有色金属制品有限公司无形资产抵押取得太仓市娄江农村小额贷款有限公司1000万元短期借款； | ||||||||
| 应收账款 | 6,775,886.26 | 6,437,091.95 | 北京中创环境服务有限公司以旬阳中创绿色城市环境服务有限公司应收旬阳市环卫所的应收账款质押取得农业银行短期借款471.546万元 | 5,961,198.50 | 5,663,138.57 | 北京中创环境服务有限公司以旬阳中创绿色城市环境服务有限公司应收旬阳市环卫所的应收账款质押取得工商银行1000万短期借款 | ||
| 投资性房地产 | 18,941,024.69 | 8,969,364.33 | 苏州顺惠有色金属制品有限公司以天津中创环保设备有限公司投资性房地产抵押取得中国农业银行股份有限公司太仓分行1600万元贷款 | 18,941,024.69 | 13,160,049.82 | 苏州顺惠有色金属制品有限公司以天津中创环保设备有限公司投资性放地产、本公司房产做为抵押取得农业银行1600万短期借款；陕西汽车中创专用车有限公司以陕西汽车中创专用车有限公司固定资产、投资性房地产 |
| 及无形资产抵押取得旬阳农商行2783万长期借款 | ||||||||
| 合计 | 343,027,734.45 | 187,492,074.62 | 287,667,363.05 | 153,522,087.63 |
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 4,715,460.00 | 6,000,000.00 |
| 抵押借款 | 73,980,000.00 | 74,980,000.00 |
| 保证借款 | 59,750,000.00 | 144,800,000.00 |
| 信用借款 | 2,810,000.00 | |
| 抵押及保证借款 | 125,088,150.23 | 86,000,000.00 |
| 银行承兑汇票贴现 | 1,360,000.00 | |
| 未到期应付利息 | 1,772,456.66 | 326,429.67 |
| 合计 | 268,116,066.89 | 313,466,429.67 |
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明：
（1）2015年9月，陕西汽车中创专用车有限公司（以下简称中创汽车）与陕西金融控股集团有限公司签订《优先股投资协议》，协议约定，陕西金融控股集团有限公司以优先股的形式向中创汽车投资160万元，优先股股息率年化2.75%，优先股期限为2015年9月30日至2018年9月30日。2021年11月16日，陕西金融控股集团有限公司将陕西省高新技术产业投资有限公司签订《债权转让协议书》，将持有中创汽车所有合同权利转让给陕西省高新技术产业投资有限公司。2020年12月21日，中创汽车与陕西省高新技术产业投资有限公司签订《项目续签协议》，协议约定优先股展期4年（从2018年9月30日至2022年9月30日止），优先股金额分期偿还，其中2021年9月30日前偿还80万元，2022年9月30日前偿还80万元。2022年2月26日，由于中创汽车未能按照约定偿还借款，陕西省高新技术产业投资有限
公司向西安市雁塔区人民法院提起诉讼，调解协议内容如下：中创汽车应于2022年6月30日期前向原告偿还借款本金40万元，2022年9月30前向原告偿还借款本金80万元；若公司有任意一期款项未按时足额支付，原告有权就剩余全款申请强制执行，且公司除需继续偿还上述应还未还借款本金之外，还需另外向原告支付借款利息，以剩余借款本金为基数，按年利率6%向原告支付自应还未还借款本金之日起至实际还款之日止。截止2023年12月31日，中创汽车未按约定偿还全部借款，仅偿还借款本金80万元。
（2）2015年12月，中创汽车与陕西金融控股集团有限公司签订《优先股投资协议》，协议约定，中创汽车于2012年12月19日收到陕西金融控股集团有限公司的投资款500万元已于2015年12月19日到期，自2015年12月20日起，上述债权转为对中创汽车的优先股，优先股股息率年化2.375%，优先股期限为2015年12月20日至2018年12月20日。2021年11月16日，陕西金融控股集团有限公司将陕西省高新技术产业投资有限公司签订《债权转让协议书》，将持有中创汽车所有合同权利转让给陕西省高新技术产业投资有限公司。2021年11月25日，由于中创汽车未能按照约定偿还借款，陕西省高新技术产业投资有限公司向西安市雁塔区人民法院提起诉讼，调解协议内容如下：中创汽车需于2023年6月30日前向原告偿还借款本金50万元及以未还借款本金为基数，按年利率6%，自2022年12月31日期至实际还款日的借款利息；于2023年12月31日前向原告偿还借款本金50万元及以未还借款本金为基数，按年利率6%，自上次还款日期至实际还款日的借款利息；于2024年6月30日前向原告偿还借款本金100万元及以未还借款本金为基数， 按年利率6%，自上次还款日期至实际还款日的借款利息；于2024年12月31日前向原告偿还借款本金300万元及以未还借款本金为基数，按年利率6%，自上次还款日期至实际还款日的借款利息。截止2023年12月31日，中创汽车未按约定偿还借款。
33、交易性金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中： | ||
| 其中： |
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
35、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | 793,000.00 | |
| 银行承兑汇票 | 100.00 | |
| 合计 | 100.00 | 793,000.00 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为无。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付设备款及工程款 | 34,620,922.74 | 49,102,751.70 |
| 应付货款及其他 | 114,488,983.39 | 157,130,962.10 |
| 合计 | 149,109,906.13 | 206,233,713.80 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 平安建设集团有限公司 | 15,000,000.00 | 公司业务安排 |
| 合计 | 15,000,000.00 |
其他说明：
37、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 118,822,936.89 | 49,207,161.33 |
| 合计 | 118,822,936.89 | 49,207,161.33 |
（1） 应付利息
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金及保证金 | 1,128,572.53 | 356,813.13 |
| 其他往来款项 | 34,993,333.65 | 38,006,428.93 |
| 关联方资金 | 1,114,118.85 | 1,114,118.85 |
| 代收款 | 364,651.55 | 496,058.74 |
| 非金融机构借款 | 72,469,547.06 | 278,851.66 |
| 预提费用 | 6,576,019.71 | 6,895,646.28 |
| 其他 | 2,176,693.54 | 2,059,243.74 |
| 合计 | 118,822,936.89 | 49,207,161.33 |
2） 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 陕西汽车控股集团有限公司 | 16,217,378.20 | 业务安排 |
| 永丰县财政局 | 8,520,000.00 | 业务安排 |
| 合计 | 24,737,378.20 |
3） 按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况其他说明：
38、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 房屋租金 | 1,023,362.56 | 477,947.85 |
| 合计 | 1,023,362.56 | 477,947.85 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要预收款项
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
39、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 79,196,968.14 | 35,729,948.72 |
| 合计 | 79,196,968.14 | 35,729,948.72 |
账龄超过1年的重要合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
40、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 22,258,786.67 | 114,916,830.92 | 112,972,680.34 | 24,202,937.25 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 1,773,999.48 | 6,044,069.05 | 6,587,758.92 | 1,230,309.61 |
| 三、辞退福利 | 262,571.32 | 50,303.50 | 312,874.82 | |
| 合计 | 24,295,357.47 | 121,011,203.47 | 119,873,314.08 | 25,433,246.86 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 19,423,713.14 | 101,503,303.17 | 99,784,563.56 | 21,142,452.75 |
| 2、职工福利费 | 342,074.11 | 1,812,851.53 | 2,023,595.53 | 131,330.11 |
| 3、社会保险费 | 257,172.91 | 6,646,741.69 | 6,312,131.29 | 591,783.31 |
| 其中：医疗保险费 | 245,448.75 | 6,161,256.96 | 5,820,610.45 | 586,095.26 |
| 工伤保险费 | 11,724.16 | 329,406.14 | 334,132.82 | 6,997.48 |
| 生育保险费 | 156,078.59 | 157,388.02 | -1,309.43 | |
| 4、住房公积金 | 601,775.00 | 3,770,351.00 | 3,778,849.00 | 593,277.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 1,634,051.51 | 1,183,583.53 | 1,073,540.96 | 1,744,094.08 |
| 合计 | 22,258,786.67 | 114,916,830.92 | 112,972,680.34 | 24,202,937.25 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 1,762,775.24 | 5,823,457.07 | 6,361,850.25 | 1,224,382.06 |
| 2、失业保险费 | 11,224.24 | 220,611.98 | 225,908.67 | 5,927.55 |
| 合计 | 1,773,999.48 | 6,044,069.05 | 6,587,758.92 | 1,230,309.61 |
其他说明：
41、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 2,423,748.30 | 17,074,837.18 |
| 企业所得税 | 1,821,097.79 | 1,643,143.36 |
| 个人所得税 | 262,450.37 | 243,945.19 |
| 城市维护建设税 | 130,240.41 | 1,178,809.66 |
| 房产税 | 1,103,052.92 | 645,456.85 |
| 土地使用税 | 509,731.73 | 220,490.89 |
| 教育费附加 | 55,830.15 | 507,060.70 |
| 地方教育费附加 | 37,220.09 | 338,041.78 |
| 印花税 | 156,758.63 | 445,917.91 |
| 其他 | 94,966.80 | 92,984.19 |
| 合计 | 6,595,097.19 | 22,390,687.71 |
其他说明：
42、持有待售负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 0.00 | 0.00 |
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 28,203,172.57 | 956,997.04 |
| 一年内到期的长期应付款 | 1,456,282.65 | 784,073.91 |
| 一年内到期的租赁负债 | 1,097,750.87 | 1,327,694.18 |
| 合计 | 30,757,206.09 | 3,068,765.13 |
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 已背书尚未到期的商业承兑汇票 | 2,500,000.00 | 4,150,000.00 |
| 待转销销项税 | 1,691,674.98 | 4,689,292.32 |
| 已背书尚未到期的银行承兑汇票 | 5,948,547.50 | 10,123,141.60 |
| 合计 | 10,140,222.48 | 18,962,433.92 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 | |
| 合计 |
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 28,203,172.57 | |
| 合计 | 28,203,172.57 |
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 | |
| 合计 | —— | —— | |||||||||||
（3） 可转换公司债券的说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明：
47、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额总额 | 1,150,306.35 | 2,328,439.20 |
| 合计 | 1,150,306.35 | 2,328,439.20 |
其他说明：
| 剩余租赁年限 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 1,493,434.20 | 1,532,584.48 |
| 1-2年 | 729,126.20 | 1,449,734.76 |
| 2-3年 | 190,476.20 | 846,276.46 |
| 3-4年 | - | 190,476.20 |
| 4-5年 | - | - |
| 5年以上 | - | - |
| 租赁付款额总额小计 | 2,413,036.60 | 4,019,071.90 |
| 减：未确认融资费用 | 164,979.38 | 362,938.52 |
| 租赁付款额现值小计 | 2,248,057.22 | 3,656,133.38 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 1,097,750.87 | 1,327,694.18 |
| 合计 | 1,150,306.35 | 2,328,439.20 |
48、长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 858,377.83 | 579,108.33 |
| 合计 | 858,377.83 | 579,108.33 |
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付融资租赁款 | 2,314,660.48 | 1,363,182.24 |
| 减：一年内到期的长期应付款 | 1,456,282.65 | 784,073.91 |
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
计划资产：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 未决诉讼 | 65,453,762.57 | 49,969,934.49 | 股民诉讼、合同诉讼 |
| 产品质量保证 | 31,775.39 | 1,550,224.32 | 质保金及维保费 |
| 联营企业亏损 | 81,789.71 | 未出资联营企业的亏损 | |
| 合计 | 65,567,327.67 | 51,520,158.81 |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 11,703,420.36 | 2,464,180.32 | 9,239,240.04 | 详见十一、政府补助 | |
| 合计 | 11,703,420.36 | 2,464,180.32 | 9,239,240.04 |
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 385,490,443.00 | 385,490,443.00 | |||||
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 816,152,699.04 | 8,701,659.87 | 824,854,358.91 | |
| 其他资本公积 | 45,925,076.00 | 19,496,167.16 | 65,421,243.16 | |
| 合计 | 862,077,775.04 | 28,197,827.03 | 890,275,602.07 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）2023年6月，公司召开第五届董事会第二十次会议审议通过了《关于作废第二期员工持股计划的议案》，同意终止实施公司第二期员工持股计划，对于未到期的股份加速行权确认股份支付费用5,409,446.21元；2023年9月，公司将员工持股计划的股票出售，返还员工本金及利息后剩余金额19,496,167.16元确认为资本公积-其他资本公积；
（2）2023年8月，公司处置北京中创芯净健康产业科技有限公司（以下简称中创芯净）的股权，由于中创芯净在转让时点已歇业，本次转让交易不具有商业实质，认定为权益交易，相关转让收益3,292,213.66计入资本公积-资本溢价。
56、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -33,097.06 | 252,548.82 | 22,225.12 | 205,442.73 | 24,880.97 | 172,345.67 | ||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -33,097.06 | 252,548.82 | 22,225.12 | 205,442.73 | 24,880.97 | 172,345.67 | ||
| 其他综合收益合计 | -33,097.06 | 252,548.82 | 22,225.12 | 205,442.73 | 24,880.97 | 172,345.67 | ||
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 2,096,403.04 | 296,021.37 | 348,166.77 | 2,044,257.64 |
| 合计 | 2,096,403.04 | 296,021.37 | 348,166.77 | 2,044,257.64 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 22,676,006.21 | 22,676,006.21 | ||
| 合计 | 22,676,006.21 | 22,676,006.21 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -870,694,121.60 | -787,758,354.60 |
| 调整后期初未分配利润 | -870,694,121.60 | |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -154,650,413.62 | -82,935,767.00 |
| 期末未分配利润 | -1,030,852,464.04 | -870,694,121.60 |
调整期初未分配利润明细：
1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 489,852,956.15 | 447,141,480.46 | 990,529,959.46 | 872,508,295.37 |
| 其他业务 | 25,277,277.86 | 29,437,766.29 | 16,601,863.68 | 10,224,030.21 |
| 合计 | 515,130,234.01 | 476,579,246.75 | 1,007,131,823.14 | 882,732,325.58 |
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值?是 □否
单位：元
| 项目 | 本年度 | 具体扣除情况 | 上年度 | 具体扣除情况 |
| 营业收入金额 | 515,130,234.01 | 见明细 | 1,007,131,823.14 | 122,043,073.18 |
| 营业收入扣除项目合计金额 | 37,531,203.03 | 见明细 | 122,043,073.18 | 122,043,073.18 |
| 营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重 | 7.29% | 7.29% | 12.12% | 12.12% |
| 一、与主营业务无关的业务收入 | ||||
| 1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。 | 19,108,629.49 | 19,108,629.49 | 70,258,075.01 | 70,258,075.01 |
| 3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。 | 650,084.45 | 650,084.45 | 1,170,033.80 | 1,170,033.80 |
| 6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。 | 17,772,489.09 | 17,772,489.09 | 50,614,964.37 | 50,614,964.37 |
| 与主营业务无关的业务收入小计 | 37,531,203.03 | 37,531,203.03 | 122,043,073.18 | 122,043,073.18 |
| 二、不具备商业实质的收入 | ||||
| 不具备商业实质的收入小计 | 0.00 | 0 | 0.00 | 0 |
| 营业收入扣除后金额 | 477,599,030.98 | 见明细 | 885,088,749.96 | 885,088,749.96 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 工业 | 515,130,234.01 | 476,579,246.75 | 515,130,234.01 | 476,579,246.75 | ||||
| 按经营地区分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 国内 | 490,710,631.64 | 459,078,937.07 | 490,710,631.64 | 459,078,937.07 | ||||
| 国外 | 24,419,602.37 | 17,500,309.68 | 24,419,602.37 | 17,500,309.68 | ||||
| 市场或客户类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合同类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按合同期限分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按销售渠道分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合计 | ||||||||
与履约义务相关的信息：
| 项目 | 履行履约义务 | 重要的支付条 | 公司承诺转让 | 是否为主要责 | 公司承担的预 | 公司提供的质 |
| 的时间 | 款 | 商品的性质 | 任人 | 期将退还给客户的款项 | 量保证类型及相关义务 |
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为961,893,693.77元，其中，393,491,793.35元预计将于2024年度确认收入，304,801,703.60元预计将于2025年度确认收入，260,255,444.47元预计将于2026年度确认收入。合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
| 项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明：
62、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 712,250.17 | 1,430,621.73 |
| 教育费附加 | 306,622.00 | 652,922.95 |
| 房产税 | 2,395,115.34 | 2,023,912.15 |
| 土地使用税 | 1,036,803.90 | 752,808.67 |
| 车船使用税 | 76,288.94 | 78,368.63 |
| 印花税 | 733,482.79 | 964,994.86 |
| 环境保护税 | 1,143.90 | 1,716.99 |
| 其他 | 38,900.29 | 207,152.68 |
| 地方教育费附加 | 206,380.97 | 432,941.94 |
| 合计 | 5,506,988.30 | 6,545,440.60 |
其他说明：
63、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 44,856,888.00 | 55,458,381.09 |
| 折旧费 | 11,600,751.42 | 11,827,567.80 |
| 差旅费 | 4,076,701.08 | 3,985,463.50 |
| 汽车费用 | 1,193,351.27 | 1,172,654.07 |
| 业务招待费 | 6,757,527.93 | 6,685,080.97 |
| 修理费 | 1,032,598.31 | 708,449.88 |
| 办公费 | 1,007,496.20 | 1,704,783.52 |
| 培训费 | 71,590.60 | 68,687.72 |
| 无形资产摊销 | 2,128,803.44 | 2,699,597.67 |
| 劳保费 | 136,981.50 | 75,815.51 |
| 电话费 | 260,668.86 | 415,996.72 |
| 水电及物业管理费 | 1,120,376.78 | 1,277,462.10 |
| 代理费/会员费 | 80,263.45 | 411,377.56 |
| 会务费 | 53,038.20 | 44,210.37 |
| 快递费 | 159,488.85 | 264,739.21 |
| 市内交通费 | 102,264.76 | 123,791.10 |
| 诉讼及律师费 | 1,513,178.66 | 2,763,868.82 |
| 宣传费 | 104,493.00 | 371,531.93 |
| 运杂费 | 22,195.96 | |
| 中介服务费 | 4,486,372.91 | 6,519,302.14 |
| 物料消耗 | 21,702.48 | 25,421.37 |
| 租赁费 | 1,757,290.25 | 2,330,179.29 |
| 股权激励费用 | 5,409,446.21 | -12,489,489.17 |
| 保险费 | 80,036.81 | 92,136.15 |
| 残疾人保障金 | 103,987.28 | 36,368.69 |
| 中介机构费用 | 122,985.62 | 37,288.70 |
| 咨询顾问费 | 2,713,370.49 | 6,694,288.11 |
| 诉讼费 | 95,806.40 | 126,210.64 |
| 物业管理费 | 135,959.18 | 227,389.16 |
| 停工损失 | 872,892.77 | 19,632,502.45 |
| 绿化费 | 2,800.00 | |
| 其他费用 | 2,987,175.81 | 6,518,996.15 |
| 合计 | 95,046,288.52 | 119,832,249.18 |
其他说明：
64、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 12,026,970.38 | 12,493,454.81 |
| 差旅费 | 2,404,765.57 | 1,806,222.88 |
| 业务招待费 | 3,287,796.19 | 3,059,572.92 |
| 技术服务费 | 6,021,525.37 | 9,391,491.54 |
| 业务宣传费 | 318,436.71 | 37,434.10 |
| 投标费 | 363,689.62 | 813,484.93 |
| 房租费 | 82,857.93 | 177,322.49 |
| 样品费 | 181,894.02 | 338,236.55 |
| 办公费 | 126,329.68 | 94,952.53 |
| 会务费 | 63,083.24 | 135,502.27 |
| 电话费 | 111,515.81 | 112,545.86 |
| 汽车费用 | 771,411.40 | 642,416.36 |
| 会员费 | 91,110.08 | 136,542.86 |
| 折旧费 | 82,644.02 | 297,041.75 |
| 其他费用 | 1,584,891.13 | 3,334,717.19 |
| 合计 | 27,518,921.15 | 32,870,939.04 |
其他说明：
65、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 13,622,509.76 | 12,244,232.97 |
| 材料费用 | 2,938,047.99 | 5,747,541.38 |
| 折旧摊销费 | 1,746,063.62 | 1,393,877.47 |
| 咨询顾问费 | 330,536.96 | 457,873.46 |
| 设计费 | 176,238.68 | |
| 办公费 | 71,682.73 | 336,446.42 |
| 燃料动力费 | 125,792.74 | 385,127.38 |
| 鉴定验收费 | 7,547.17 | 69,033.63 |
| 其他 | 1,201,401.24 | 830,479.62 |
| 合计 | 20,043,582.21 | 21,640,851.01 |
其他说明：
66、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 22,648,995.12 | 18,640,143.93 |
| 减：利息收入 | 442,555.24 | 389,454.96 |
| 汇兑损益 | -247,301.97 | -323,327.65 |
| 银行手续费 | 190,236.50 | 322,160.17 |
| 其他 | 1,601,300.78 | 3,475,098.29 |
| 合计 | 23,750,675.19 | 21,724,619.78 |
其他说明：
67、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 8,764,302.01 | 19,461,163.57 |
| 个税手续费返还 | 7,649.12 | 1,376.98 |
| 进项税加计扣除 | 1,230,121.39 | 238,231.02 |
| 合计 | 10,002,072.52 | 19,700,771.57 |
68、净敞口套期收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明：
69、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明：
70、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -7,811,275.11 | -10,509,290.24 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 2,168,318.26 | 7,529,344.89 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | -656.48 | |
| 债务重组收益 | 563,539.20 | 25,000.00 |
| 理财产品投资收益 | 1,473.88 | 4,878.61 |
| 合计 | -5,078,600.25 | -2,950,066.74 |
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | 290,095.00 | 239,848.13 |
| 应收账款坏账损失 | -2,408,670.69 | -9,170,156.39 |
| 其他应收款坏账损失 | 244,360.38 | 1,012,884.07 |
| 合计 | -1,874,215.31 | -7,917,424.19 |
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -19,204,139.19 | -3,099,232.05 |
| 四、固定资产减值损失 | -15,561,336.71 | |
| 九、无形资产减值损失 | -13,532,008.38 | |
| 十、商誉减值损失 | -22,737,860.19 | |
| 十一、合同资产减值损失 | -2,555,332.40 | -546,981.44 |
| 十二、其他 | -148,583.66 | |
| 合计 | -44,497,331.78 | -32,888,142.24 |
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得或损失 | 178,920.05 | |
| 租赁负债终止确认利得或损失 | 22,514.53 | |
| 合计 | 22,514.53 | 178,920.05 |
74、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产报废利得 | 15,442.36 | 740,397.11 | 15,442.36 |
| 违约赔偿收入 | 1,394,791.51 | 1,191,828.09 | 1,394,791.51 |
| 其他 | 403,208.62 | 8,953,706.38 | 403,208.62 |
| 合计 | 1,813,442.49 | 10,885,931.58 | 1,813,442.49 |
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 73,000.00 | 560,914.10 | 73,000.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 171,051.07 | 74,230.31 | 171,051.07 |
| 滞纳金 | 218,381.49 | 209,755.86 | 218,381.49 |
| 违约金、赔偿金及罚款支出 | 22,962,497.69 | 28,505,560.35 | 22,962,497.69 |
| 其他 | 121,449.77 | 1,898,830.54 | 121,449.77 |
| 合计 | 23,546,380.02 | 31,249,291.16 | 23,546,380.02 |
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 417,952.35 | 1,935,886.22 |
| 递延所得税费用 | 6,105,223.39 | -12,985,485.97 |
| 以前年度所得税费用 | 83,172.45 | -640,604.26 |
| 合计 | 6,606,348.19 | -11,690,204.01 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -196,473,965.93 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -28,659,677.96 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -9,644,341.67 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 83,172.45 |
| 非应税收入的影响 | 1,166,366.78 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 4,211,454.97 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 486,615.48 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 23,486,569.95 |
| 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | -39,120.12 |
| 研发费用加计扣除优惠的影响 | -2,665,590.85 |
| 其他 | 18,082,416.55 |
| 所得税费用 | 6,606,348.19 |
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 442,555.24 | 389,454.96 |
| 政府补助 | 6,300,121.69 | 17,273,380.66 |
| 使用受限制的现金和现金等价物的减少 | 8,443,769.24 | 4,648,060.99 |
| 其他往来款 | 228,382,300.85 | 249,148,709.60 |
| 其他营业外收入 | 1,432,661.20 | 240,451.79 |
| 合计 | 245,001,408.22 | 271,700,058.00 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 销售管理费用类支出 | 46,507,246.55 | 50,309,891.04 |
| 财务费用 | 1,105,933.08 | 327,880.24 |
| 营业外支出 | 4,034,163.95 | 11,095,641.94 |
| 使用受限制的现金和现金等价物的增 | 2,796,279.22 | 9,120,227.79 |
| 加 | ||
| 其他往来款 | 217,691,632.44 | 242,039,894.01 |
| 合计 | 272,135,255.24 | 312,893,535.02 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合并子公司收到的现金 | 95.94 | |
| 合计 | 95.94 |
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置子公司转出的现金 | 85,310.05 | |
| 合计 | 85,310.05 |
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到银行承兑汇票、信用证等保证金净额 | 13,771,000.00 | 10,014,000.00 |
| 员工持股计划 | 35,620,069.76 | |
| 收到融资租赁相关款项 | 825,000.00 | 1,644,270.00 |
| 资金拆借 | 134,060,595.00 | |
| 合计 | 184,276,664.76 | 11,658,270.00 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付银行承兑汇票、信用证等保证金净额 | 13,785,000.00 | |
| 支付融资租赁款 | 1,104,600.33 | 426,242.36 |
| 支付租赁款项 | 1,291,200.80 | 8,808,520.77 |
| 支付担保费 | 438,015.24 | |
| 员工持股计划 | 16,123,902.60 | |
| 资金拆借 | 69,000,000.00 | |
| 合计 | 87,957,718.97 | 23,019,763.13 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无筹资活动产生的各项负债变动情况?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 313,466,429.67 | 270,938,276.28 | 14,884,173.27 | 320,585,874.47 | 10,586,937.86 | 268,116,066.89 |
| 长期借款 | 28,203,172.57 | 704,243.50 | 28,907,416.07 | |||
| 其他应付款 | 278,851.66 | 149,343,795.00 | 6,141,272.06 | 83,015,520.00 | 278,851.66 | 72,469,547.06 |
| 租赁负债 | 2,328,439.20 | 788,821.03 | 537,281.02 | 1,429,672.86 | 1,150,306.35 | |
| 长期应付款 | 579,108.33 | 825,000.00 | 1,311,505.00 | 400,952.85 | 1,456,282.65 | 858,377.83 |
| 合计 | 344,856,001.43 | 421,107,071.28 | 23,830,014.86 | 404,539,628.34 | 42,659,161.10 | 342,594,298.13 |
（4） 以净额列报现金流量的说明
| 项目 | 相关事实情况 | 采用净额列报的依据 | 财务影响 |
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | -203,080,314.12 | -110,763,699.17 |
| 加：资产减值准备 | 46,371,547.09 | 40,805,566.43 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 46,604,865.35 | 41,257,037.84 |
| 使用权资产折旧 | 2,647,594.41 | 4,329,504.05 |
| 无形资产摊销 | 2,497,013.78 | 2,979,427.05 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,228,033.84 | 1,451,924.62 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -22,514.53 | -178,920.05 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 155,608.71 | 74,230.31 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 0.00 | 0.00 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 22,648,995.12 | 18,640,143.93 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 5,642,139.45 | 2,975,066.74 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 6,467,137.39 | -31,819,117.96 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -361,914.00 | 3,897,033.82 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -35,973,425.58 | 104,133,553.43 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 71,965,210.87 | 274,159,475.85 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -22,552,905.06 | -297,411,063.57 |
| 其他 | 5,409,446.21 | -12,489,489.17 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -50,353,481.07 | 42,040,674.15 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 22,276,727.13 | 41,476,944.77 |
| 减：现金的期初余额 | 41,476,944.77 | 93,931,555.27 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -19,200,217.64 | -52,454,610.50 |
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | |
| 山西中创智慧环保科技有限公司 |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 95.94 |
| 其中： | |
| 山西中创智慧环保科技有限公司 | 95.94 |
| 其中： | |
| 取得子公司支付的现金净额 | -95.94 |
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 85,310.05 |
| 其中： | |
| 苏州中迈新能源科技有限公司 | 76,096.04 |
| 北京中创芯净健康产业科技有限公司 | 9,214.01 |
| 其中： | |
| 处置子公司收到的现金净额 | -85,310.05 |
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 22,276,727.13 | 41,476,944.77 |
| 其中：库存现金 | 2,064.39 | 5,729.30 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 22,347,516.15 | 41,471,215.47 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 22,276,727.13 | 41,476,944.77 |
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 仍属于现金及现金等价物的理由 |
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
其他说明：
（7） 其他重大活动说明
80、所有者权益变动表项目注释说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 91,740.83 | 7.0827 | 649,772.16 |
| 欧元 | 1.67 | 7.8590 | 13.12 |
| 港币 | |||
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 268,237.16 | 7.0827 | 1,899,843.33 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 合同负债 | |||
| 其中：美元 | 55,977.06 | 7.0827 | 396,468.72 |
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
82、租赁
（1） 本公司作为承租方
□适用 ?不适用
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
□适用 ?不适用
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 ?不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 ?不适用
83、其他
八、研发支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 13,622,509.76 | 12,244,232.97 |
| 材料费用 | 2,938,047.99 | 5,747,541.38 |
| 折旧摊销费 | 1,746,063.62 | 1,393,877.47 |
| 咨询顾问费 | 330,536.96 | 457,873.46 |
| 设计费 | 176,238.68 | |
| 办公费 | 71,682.73 | 336,446.42 |
| 燃料动力费 | 125,792.74 | 385,127.38 |
| 鉴定验收费 | 7,547.17 | 69,033.63 |
| 其他 | 1,201,401.24 | 830,479.62 |
| 合计 | 20,043,582.21 | 21,640,851.01 |
| 其中：费用化研发支出 | 20,043,582.21 | 21,640,851.01 |
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 合计 | ||||||||
重要的资本化研发项目
| 项目 | 研发进度 | 预计完成时间 | 预计经济利益产生方式 | 开始资本化的时点 | 开始资本化的具体依据 |
开发支出减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 减值测试情况 |
2、重要外购在研项目
| 项目名称 | 预期产生经济利益的方式 | 资本化或费用化的判断标准和具体依据 |
其他说明：
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 | 购买日至期末被购买方的现金流 |
| 山西中创智慧环保科技有限公司 | 2023年10月10日 | 1.00 | 100.00% | 受让 | 2023年10月10日 | 取得控制权 | 23,129.20 | -46,520.76 | 16,899.82 |
其他说明：
说明：2023年9月，公司与山西中创智慧环保科技有限公司（以下简称山西中创）原股东张志奇签订股权转让协议，取得山西中创100%股权，截止转让时点，山西中创尚未缴纳注册资本。
（2） 合并成本及商誉
单位：元
| 合并成本 | |
| --现金 | 1.00 |
| --非现金资产的公允价值 | |
| --发行或承担的债务的公允价值 | |
| --发行的权益性证券的公允价值 | |
| --或有对价的公允价值 | |
| --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
| --其他 | |
| 合并成本合计 | 1.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 |
合并成本公允价值的确定方法：
或有对价及其变动的说明
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
| 山西中创智慧环保科技有限公司 | ||
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 预付账款 | 5,000.00 | 5,000.00 |
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 应付职工薪酬 | 530.00 | 530.00 |
| 其他应付款 | 4,564.94 | 4,564.94 |
| 净资产 | 1.00 | 1.00 |
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | 1.00 | 1.00 |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
| 合并成本 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的账面价值 | |
| --发行或承担的债务的账面价值 | |
| --发行的权益性证券的面值 | |
| --或有对价 |
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
| 合并日 | 上期期末 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | ||
| 净资产 | ||
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 |
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项?是 □否
单位：元
| 子公司名称 | 丧失控制权时点的处置价款 | 丧失控制权时点的处置比例 | 丧失控制权时点的处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的判断依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益或留存收益的金额 |
| 苏州中迈新能源科技有限公司 | 0.00 | 75.00% | 股权转让 | 2023年10月11日 | 工商登记变更 | 2,168,318.26 | 0.00% |
| 北京中创芯净健康产业科技有限公司 | 0.00 | 100.00% | 股权转让 | 2023年08月31日 | 工商登记变更完成 | 0.00% |
其他说明：
（1）2023年10月，公司子公司苏州中创新材料科技有限公司将持有苏州中迈新能源科技有限公司（以下简称苏州中迈）66%的股权以0元价格转让给北京迈凯轮国际贸易有限公司，将持有苏州中迈9%的股权以0元价格转让给苏州迈沃瑞鑫环保科技有限公司，上述转让完成后，苏州中创新材料科技有限公司不再持有苏州中迈的股权。
（2）2022年7月，公司将持有北京中创芯净健康产业科技有限公司（以下简称中创芯净）46%股权对应的出资权转让给北京康翎医药生物科技集团有限公司（以下简称康翎医药），由于康翎医药未能按照约定出资，公司依然享有中创芯净100%的权益。2023年8月，公司将持有中创芯净20%的股权转让给康翎医药，并完成工商变更登记、更换主要人员、移交财务与管理工作，公司丧失对中创芯净的控制。同时双方约定公司持有中创芯净剩余34%股权在未来两年内以150万元的价格转让给康翎医药。由于中创芯净在转让时点已歇业，本次转让交易不具有商业实质，认定为权益交易，相关转让收益计入资本公积。是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 北京中创环境服务有限 | 5,000.00 | 北京 | 北京 | 环保服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 公司 | |||||||
| 中创唐山城市环境服务有限公司 | 800.00 | 唐山 | 唐山 | 环保服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 宁夏中创城市环境服务有限公司 | 500.00 | 宁夏 | 宁夏 | 环保服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 旬阳中创绿色城市环境服务有限公司 | 1,000.00 | 旬阳 | 旬阳 | 环保服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 安康中创绿源环境服务有限公司 | 1,000.00 | 安康 | 安康 | 环保服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 中创环境服务定兴有限公司 | 100.00 | 定兴 | 定兴 | 环保服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 陕西汽车中创专用车有限公司 | 10,114.72 | 旬阳 | 旬阳 | 专用车制造 | 79.33% | 同一控制下企业合并 | |
| 秦皇岛中创清洁服务有限公司 | 10,000.00 | 秦皇岛 | 秦皇岛 | 环保服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 中创瑞平(河南)环保科技有限公司 | 3,000.00 | 河南 | 河南 | 工业 | 75.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 厦门三维丝供应链管理有限公司 | 6,000.00 | 厦门 | 厦门 | 贸易 | 100.00% | 设立 | |
| 厦门三维丝过滤技术有限公司 | 10,000.00 | 厦门 | 厦门 | 贸易 | 100.00% | 设立 | |
| 香港中创经贸有限公司 | 香港 | 香港 | 贸易 | 100.00% | 设立 | ||
| 重庆三维丝过滤技术有限公司 | 5,000.00 | 重庆 | 重庆 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
| 天津中创环保设备有限公司 | 8,000.00 | 天津 | 天津 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
| 北京中创惠丰环保科技有限公司 | 19,500.00 | 北京 | 北京 | 环保服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 江西祥盛环保科技有限公司 | 3,114.14 | 江西 | 江西 | 危废处置 | 63.71% | 非同一控制下企业合并 | |
| 江西晟通锂业有限公司 | 3,000.00 | 江西 | 江西 | 贸易 | 63.71% | 设立 | |
| 厦门佰瑞福环保科技有限公司 | 5,000.00 | 厦门 | 厦门 | 工程业务 | 100.00% | 设立 | |
| 新疆中佰环保科技有限公司 | 3,000.00 | 新疆 | 新疆 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
| 厦门中创水务有限公司 | 5,000.00 | 厦门 | 厦门 | 工程业务 | 100.00% | 设立 |
| 宁夏中创环保科技有限公司 | 3,000.00 | 宁夏 | 宁夏 | 工程业务 | 100.00% | 设立 | |
| 中卫市中创绿源项目管理有限公司 | 11,200.00 | 中卫 | 中卫 | 项目管理 | 65.00% | 设立 | |
| 宁夏鑫沙中创环保科技有限公司 | 5,000.00 | 宁夏 | 宁夏 | 服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 湖南佰瑞福环保科技有限公司 | 1,000.00 | 长沙 | 长沙 | 工程业务 | 51.00% | 设立 | |
| 苏州中创新材料科技有限公司 | 15,000.00 | 苏州 | 苏州 | 贸易 | 100.00% | 设立 | |
| 江西耐华环保科技有限公司 | 5,000.00 | 江西 | 江西 | 危废处置 | 70.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 苏州顺惠有色金属制品有限公司 | 苏州 | 苏州 | 危废处置 | 48.80% | 非同一控制下企业合并 | ||
| 苏州辉盛新材料科技有限公司 | 500.00 | 苏州 | 苏州 | 贸易 | 48.80% | 设立 | |
| 北京中创智算科技有限公司 | 10,000.00 | 北京 | 北京 | 服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 中创（北京）新能源有限公司 | 5,000.00 | 北京 | 北京 | 服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 北京市中创泓新能源科技有限公司 | 2,000.00 | 北京 | 北京 | 制造业 | 51.00% | 设立 | |
| 中创国源（厦门）科技有限公司 | 500.00 | 厦门 | 厦门 | 服务业 | 51.00% | 设立 | |
| 沈阳中创环保科技有限公司 | 1,000.00 | 沈阳 | 沈阳 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
| 陕西中创丰力汽车销售服务有限公司 | 1,000.00 | 陕西 | 陕西 | 制造业 | 91.24% | 设立 | |
| 金昌中创迈沃新能源材料技术有限公司 | 5,000.00 | 金昌 | 金昌 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
| 山西中创智慧环保科技有限公司 | 5,000.00 | 山西 | 山西 | 贸易 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 上海中创极算科技有限公司 | 5,000.00 | 上海 | 上海 | 服务业 | 51.00% | 设立 | |
| 中创智算（河北）科技有限责任公司 | 5,000.00 | 河北 | 河北 | 服务业 | 51.00% | 设立 |
| 江西中创锂业有限公司 | 8,000.00 | 江西 | 江西 | 贸易 | 100.00% | 设立 | |
| 中创芯净(美国)科技有限公司 | 美国 | 美国 | 服务业 | 100.00% | 设立 |
单位：元在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 苏州顺惠有色金属制品有限公司 | 51.20% | -19,477,123.95 | -21,476,037.57 | |
| 江西祥盛环保科技有限公司 | 36.29% | -16,309,422.93 | 90,837,743.69 | |
| 江西耐华环保科技有限公司 | 30.00% | -4,630,677.27 | 357,655.64 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 苏州顺惠有色金属制品有限 | 40,357,970.40 | 142,448,657.14 | 182,806,627.54 | 221,116,318.39 | 3,635,695.02 | 224,752,013.41 | 38,356,478.52 | 146,589,804.80 | 184,946,283.32 | 200,654,268.50 | 200,654,268.50 | |
| 公司 | ||||||||||||
| 江西祥盛环保科技有限公司 | 204,036,716.92 | 98,216,673.97 | 302,253,390.89 | 49,975,575.00 | 1,967,141.64 | 51,942,716.64 | 249,635,364.60 | 99,525,267.26 | 349,160,631.86 | 57,861,741.80 | 620,177.74 | 58,481,919.54 |
| 江西耐华环保科技有限公司 | 26,454,012.95 | 68,185,673.48 | 94,639,686.43 | 93,044,960.58 | 402,540.37 | 93,447,500.95 | 46,598,452.48 | 72,012,166.53 | 118,610,619.01 | 101,559,004.30 | 423,838.33 | 101,982,842.63 |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 苏州顺惠有色金属制品有限公司 | 30,403,357.79 | -38,041,257.71 | -38,041,257.71 | -217,240.22 | 850,324.93 | -22,585,240.52 | -22,585,240.52 | 46,827,681.83 |
| 江西祥盛环保科技有限公司 | 17,748,351.82 | -44,941,920.44 | -44,875,245.10 | 5,710,819.90 | 103,120,515.32 | -11,299,990.42 | -11,299,990.42 | -8,159,427.56 |
| 江西耐华环保科技有限公司 | 103,562,590.46 | -15,435,590.90 | -15,435,590.90 | -31,363,546.76 | 61,297,552.15 | -2,893,504.67 | -2,893,504.67 | 16,201,908.45 |
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
| 购买成本/处置对价 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的公允价值 | |
| 购买成本/处置对价合计 | |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | |
| 差额 | |
| 其中：调整资本公积 | |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
其他说明：
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 中创环保（新疆）科技有限公司 | 昌吉市 | 昌吉市 | 贸易 | 40.00% | 0.00% | 权益法 |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 中创环保（新疆）科技有限公司 | 中创环保（新疆）科技有限公司 | |
| 流动资产 | ||
| 其中：现金和现金等价物 | ||
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 | ||
| 流动负债 | ||
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | ||
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | ||
| 按持股比例计算的净资产份额 |
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对合营企业权益投资的账面价值 | ||
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 财务费用 | ||
| 所得税费用 | ||
| 净利润 | ||
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | ||
| 本年度收到的来自合营企业的股利 |
其他说明：
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 中创环保（新疆）科技有限公司 | 中创环保（新疆）科技有限公司 | |
| 流动资产 | 617,139,623.61 | 937,637,947.99 |
| 非流动资产 | 5,588,056.99 | 7,573,427.67 |
| 资产合计 | 622,727,680.60 | 945,211,375.66 |
| 流动负债 | 574,626,735.03 | 877,786,716.60 |
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | 574,626,735.03 | 877,786,716.60 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 48,100,945.57 | 67,424,659.06 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 19,240,378.23 | 26,969,863.63 |
| 调整事项 | 133,779.34 | 133,779.34 |
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | 133,779.34 | 133,779.34 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 19,374,157.57 | 27,103,642.97 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 397,545,226.13 | 940,069,685.74 |
| 净利润 | -19,323,713.49 | -16,809,618.70 |
| 终止经营的净利润 |
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -19,323,713.49 | -16,809,618.70 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | 0.00 | 0.00 |
其他说明：
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 联营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 |
其他说明：
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
| 厦门三维丝投资管理有限公司 | -154,125.83 | 2,992.02 | -151,133.81 |
其他说明：
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
| 共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
| 直接 | 间接 | ||||
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明：
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 ?不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
2、涉及政府补助的负债项目
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 11,703,420.36 | 2,464,180.32 | 9,239,240.04 | ||||
| 合计 | 11,703,420.36 | 2,464,180.32 | 9,239,240.04 |
3、计入当期损益的政府补助
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 建设年产40万平方米针刺与后整理一体化复合微孔滤料生产线及相关配套设施 | 15,000.00 | |
| 高性能聚苯硫醚水刺毡微孔滤料产业化 | 824,999.67 | |
| 连续法生产氟系针刺毡滤料关键技术及产业化 | 11,100.00 |
| 高性能聚苯硫醚水刺毡微孔滤料产业化 | 41,749.61 | |
| 2012年省级工商发展资金战略性新兴产业新一代无胶热压覆膜超滤材料产业化项目 | 13,392.44 | |
| 高温滤料功能化整理关键技术及产业化 | 17,621.86 | |
| 水泥窑除尘器电改袋”专用高性能高温滤料生产线项目 | 593,000.58 | 593,000.58 |
| 2014年促进项目成果转换扶持资金 | 48,000.00 | 48,000.00 |
| 聚四氟乙烯覆膜滤料产业化 | 604,186.05 | 604,186.05 |
| 水泥窑污染物协同治理功能化滤料关键技术补助款市财政局 | 54,054.00 | 54,054.00 |
| 工业和信息化部办公厅关于2020年度工业强基工程实施方案第一批验收评价结果通知 | 557,467.89 | 557,468.40 |
| 汽车厢体及零部件建设项目 | 325,263.84 | 325,263.84 |
| 环卫专用车制造项目款 | 165,567.84 | 165,567.84 |
| 耕地占用税返还 | 45,342.12 | 45,342.12 |
| 高性能微孔滤料生产建设项目 | 50,000.04 | 50,000.04 |
| 江西耐华一期基础设施建设扶持资金 | 21,297.96 | 3,561.67 |
| 火炬高技术产业开发管理委员会扶持资金 | 1,126,500.00 | |
| 高技术产业区管理委员会奖励资金 | 3,000,000.00 | |
| 国家企业技术中心认定奖励 | 5,000,000.00 | |
| 技术创新重点攻关项目补助资金 | 375,000.00 | 500,000.00 |
| 标准化战略资助经费 | 800,000.00 | 475,000.00 |
| 2021年第五批企业研发费用补贴 | 235,700.00 | |
| 2021年第一批补充认定和第二批国高奖励 | 200,000.00 | |
| 火炬管委会国高奖励 | 100,000.00 | |
| 厦门火炬管委会给予的奖励金 | 200,000.00 | |
| 科技成果转化奖励 | 1,313,500.00 | |
| 2020年研发投入奖补资金 | 200,000.00 | |
| 研发费用补助 | 1,259,655.00 | 173,500.00 |
| 火炬高技术管理委员会劳务协作奖励 | 564,682.55 | |
| 多接订单多生产增产增效补助 | 210,000.00 | |
| 国债贷款贴息补贴 | 700,000.00 | |
| 2019年第二批“三高”企业科技成果转化奖励 | 1,063,000.00 | |
| 社保补贴 | 294,500.41 | 93,831.07 |
| 职业技能培训补贴 | 13,560.00 | |
| 其他经费 | 414,400.00 | |
| 高新技术相关补贴 | 700,000.00 | |
| 2022年第四季度增产增效奖励 | 232,125.52 | |
| 火炬智能化改造政策补助 | 219,600.00 | |
| 研究院奖励资金 | 220,300.00 | |
| 生态环保专项补助 | 299,300.00 | |
| 特殊群体退税补贴 | 134,172.50 | |
| 2022年市级工业发展专项项目扶持资金 | 500,000.00 | |
| 2023年第一季度中央贴息 | 120,000.00 | |
| 大气污染防治补助资 | 100,000.00 | |
| 其他 | 631,068.26 | 921,581.83 |
| 合计 | 8,764,302.01 | 19,461,163.57 |
其他说明
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1.
1. 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十二、【五】所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何
重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止2023年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
| 项目 | 账面余额 | 减值准备 |
| 应收票据 | 2,500,100.00 | 125,000.00 |
| 应收账款 | 266,171,454.09 | 67,723,082.69 |
| 应收款项融资 | 12,312,901.49 | |
| 其他应收款 | 71,578,905.87 | 52,795,913.88 |
截止2023年12月31日，本公司对下属子公司提供财务担保的金额为230,867,465.00元，财务担保合同的具体情况详见附注十二、五。本公司管理层评估了担保项下相关借款的逾期情况、相关借款人的财务状况及其所处行业的经济形势，认为自该部分财务担保合同初始确认后，相关信用风险未显著增加。因此，本公司按照相当于上述财务担保合同未来12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备。报告期内，本公司的评估方式与重大假设并未发生变化。
本公司的主要客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款的16.75%（2022年12月31日：20.59%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
2.
2. ． 流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，
本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止2023年12月31日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额28,800.46万元，其中：已使用授信金额为27,032.74万元。
截止2023年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
| 项目 | 期末余额 | ||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 268,116,066.89 | 268,116,066.89 | |||
| 应付账款 | 149,109,906.13 | 149,109,906.13 | |||
| 其他应付款 | 118,822,936.89 | 118,822,936.89 | |||
| 长期借款 | 28,203,172.57 | 28,203,172.57 | |||
| 合计 | 564,252,082.48 | 564,252,082.48 | |||
3.
3. 市场风险
? 汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
截止2023年12月31日，对于本公司各类美元及欧元金融资产和美元及欧元金融负债，如果人民币对美元及欧元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约25.50万元（2022年度约20.37万元）。
? 利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
? 价格风险
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
2、套期
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 ?不适用
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
| 项目 | 与被套期项目以及套期工具相关账面价值 | 已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允价值套期调整 | 套期有效性和套期无效部分来源 | 套期会计对公司的财务报表相关影响 |
| 套期风险类型 | ||||
| 套期类别 | ||||
其他说明
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 ?不适用
3、金融资产
（1） 转移方式分类
□适用 ?不适用
（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 ?不适用
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 ?不适用
其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| 应收款项融资 | 12,312,901.49 | 12,312,901.49 | ||
| 其他权益工具投资 | 13,391,215.54 | 13,391,215.54 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业 | 母公司对本企业 |
| 的持股比例 | 的表决权比例 | ||||
| 上海中创凌兴能源科技集团有限公司 | 上海 | 贸易 | 50,000.00 | 15.96% | 15.96% |
本企业的母公司情况的说明
截止2023年12月31日，上海中创凌兴能源科技集团有限公司（以下简称“上海凌兴”）持有公司股份为61,535,848股，占公司总股份的15.96%，为公司控股股东。
本企业最终控制方是。其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“十、在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“十、在子公司中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 中创环保（新疆）科技有限公司 | 联营企业，持股40%股权。 |
其他说明：
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 王波波 | 其他关联方，见说明1 |
| 上海群生实业集团有限公司 | 王波波控制的公司 |
| 陈荣 | 2022年担任公司董事 |
| 张永辉 | 实际控制人直系亲属 |
其他说明：
说明1：王波波曾任公司控股股东上海中创凌兴能源科技集团有限公司全资子公司浙江自贸区辉谦石油化工有限公司监事，但已于2020年3月20日辞任。根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》规定，按照“实质重于形式”原则，公司出于审慎考虑，将王波波认定为关联方。
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 苏州顺惠有色金属制品有限公司 | 销售冰铜等 | 4,861,028.83 | |
| 苏州顺惠有色金属制品有限公司 | 合金及其他 | 13,921,685.87 | |
| 合计 | 18,782,714.70 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 厦门佰瑞福环保科技有限公司 | 10,000,000.00 | 2023年07月26日 | 2027年07月25日 | 否 |
| 厦门佰瑞福环保科技有限公司 | 10,000,000.00 | 2022年04月18日 | 2024年04月11日 | 否 |
| 厦门佰瑞福环保科技有限公司 | 35,000,000.00 | 2023年02月08日 | 2026年02月07日 | 否 |
| 厦门佰瑞福环保科技有限公司 | 10,257,465.00 | 2023年02月06日 | 2026年02月05日 | 否 |
| 宁夏鑫沙中创环保科技有限公司 | 3,900,000.00 | 2023年06月12日 | 2027年06月11日 | 否 |
| 江西耐华环保科技有限公司 | 9,600,000.00 | 2023年07月25日 | 2027年07月24日 | 否 |
| 江西耐华环保科技有限公司 | 16,000,000.00 | 2023年10月07日 | 2024年10月07日 | 否 |
| 江西耐华环保科技有限公司 | 6,500,000.00 | 2023年02月14日 | 2025年02月13日 | 否 |
| 江西祥盛环保科技有限公司 | 10,000,000.00 | 2023年06月19日 | 2024年06月19日 | 否 |
| 江西祥盛环保科技有限公司 | 30,000,000.00 | 2022年05月27日 | 2024年05月27日 | 否 |
| 宁夏中创城市环境服务有限公司 | 6,500,000.00 | 2023年06月20日 | 2024年06月19日 | 否 |
| 宁夏中创城市环境服务有限公司 | 4,000,000.00 | 2023年07月25日 | 2027年07月24日 | 否 |
| 宁夏中创城市环境服务有限公司 | 1,610,000.00 | 2022年08月22日 | 2026年08月21日 | 否 |
| 苏州顺惠有色金属制品有限公司 | 67,500,000.00 | 2022年11月08日 | 2027年11月07日 | 否 |
| 合计 | 220,867,465.00 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 王光辉、宋安芳夫妇 | 13,300,000.00 | 2023年03月31日 | 2024年03月22日 | 否 |
| 王光辉 | 10,000,000.00 | 2023年04月06日 | 2024年04月05日 | 否 |
| 张永辉 | 10,000,000.00 | 2023年07月30日 | 2027年07月29日 | 否 |
| 张永辉 | 108,000,000.00 | 2022年03月10日 | 2025年03月09日 | 否 |
| 合计 | 141,300,000.00 |
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 拆出 | ||||
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 上海群生实业集团有限公司 | 股权转让 | 3,600.00 |
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 452.99 | 461.65 |
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 中创环保（新疆）科技有限公司 | 74,595.00 | 7,459.50 | |||
| 其他应收款 | |||||
| 陈荣 | 49,910,511.65 | 49,910,511.65 | |||
| 王波波 | 2,982,384.00 | 298,238.40 | |||
| 合计 | 52,892,895.65 | 50,208,750.05 | |||
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 其他应付款 | |||
| 中创环保（新疆）科技有限公司 | 1,114,118.85 | 1,114,118.85 |
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 ?不适用
2、以权益结算的股份支付情况
?适用 □不适用
单位：元
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 授予日当天的收盘价8.52元/股 |
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | 授予日当天的收盘价8.52元/股 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 公司根据在职激励对象对应的权益工具、公司业绩 以及对未来年度公司业绩的预测进行确定 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 公司持续大额亏损，难以按照股权激励计划的条件解锁 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 5,409,446.21 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 5,409,446.21 |
其他说明：
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、本期股份支付费用
?适用 □不适用
单位：元
| 授予对象类别 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
其他说明：
5、股份支付的修改、终止情况
2023年6月12日，公司召开第五届董事会第二十次会议、第五届监事会第十六次会议审议通过了《关于作废第二期员工持股计划的议案》，同意终止实施公司第二期员工持股计划，由于提前终止员工持股计划，本公司本年度确认的与股份支付相关费用增加5,409,446.21元。
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1. ． 签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
（1）与股权投资相关的约定支出
1）2019年11月，本公司与个人刘玉重签订协议，于河南省平顶山市石龙区成本立合资公司中创瑞平(河南)环保科技有限公司，注册资本3000万元，本公司占75%股权。
截止2023年12月31日，本公司实际出资180万元，因合资公司项目地租赁协议被终止，合资公司暂时处于停摆状态。
2）2022年8月，本公司与上海韵澜睿实业有限公司签订协议，于江西省宜春市高安市成立合资公司江西中创锂业有限公司，注册资本8000万元，本公司占80%股权。
截止2023年12月31日，本公司未实缴出资，持有该公司80%，尚需支付出资款6400万元。
3）2022年2月，本公司与海南钜道环境科技合伙企业（有限合伙）签订协议，于厦门市集美区成立合资公司中创国源（厦门）科技有限公司，注册资本500万元，本公司占51%股权。
截止2023年12月31日，本公司未实缴出资，持有该公司51%，尚需支付出资款255万元。
4）2022年10月，本公司与安徽晟瑞晖新能源科技有限公司、中资能源有限公司签订协议，于北京市通州区成立合资公司北京市中创泓新能源科技有限公司（曾用名：北京君丰新能源科技有限公司），注册资本2000万元，本公司占51%股权。
截止2023年12月31日，本公司实缴出资255万，持有该公司51%，尚需支付出资款765万元。
5）2023年12月，本公司与南京极算信息技术有限公司签订协议，于上海市杨浦区成立合资公司上海中创极算科技有限公司，注册资本5000万元，本公司占51%股权。
截止2023年12月31日，本公司未实缴出资，持有该公司51%，尚需支付出资款2550万元。6）2023年12月，本公司与南京极算信息技术有限公司签订协议，于河北省邢台市邢东新区成立合资公司中创智算（河北）科技有限责任公司，注册资本5000万元，本公司占51%股权。截止2023年12月31日，本公司未实缴出资，持有该公司51%，尚需支付出资款2550万元。
（2）重要投资项目
2022年4月，公司全资孙公司宁夏中创环保科技有限公司和厦门中创水务有限公司中标沙坡头区农村生活污水治理特许经营项目，项目工期14年（其中建设期5年），该项目的预计合同金额为56,495.20万元，项目主要资金来源为自有资金、银行贷款等债务性资金及其他资金（上级补助），项目以BOT（Build-Operate-Transfer，建设-运营-移交）模式运作，经营范围包括沙坡头区水桥镇、东园镇等7个乡镇62个行政村，主要建设内容包括敷设HDPE排水入户管、混凝土路面拆除和建设污水处理站等，截止资产负债表日，仅完成3个行政村的建设内容。
2. ． 已签订的正在或准备履行的重组计划
2023年12月20日，公司召开第五届董事会第二十五次会议审议通过《关于公司重大资产出售方案的议案》，公司拟向秦皇岛铧源实业有限公司出让公司全资子公司北京中创惠丰环保科技有限公司（以下或称“中创惠丰”）100%股权，上述股权已于2024年3月28日办理完股权变更登记手续。
3. ． 其他重大财务承诺事项
? 抵押资产情况见附注五、注释60。
除存在上述承诺事项外，截止2023年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
1. ． 与合营企业和联营企业投资相关的或有负债详见附注八、【二】
2. ． 未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
（1）证券虚假陈述案
2019年4月30日，中国证券监督管理委员会厦门监管局向中创环保下发《行政处罚决定书》（编号：
[2019]1号），认定公司存在违法事实。部分投资者以公司证券虚假陈述致使原告在证券交易中遭受经济损失为由，要求公司给予赔偿。截至本财务报表批准报出日止，公司证券虚假陈述责任纠纷案所涉诉讼
在诉索赔金额为6,545.38万元。公司对证券虚假陈述责任纠纷的相关诉讼确认了预计负债6,545.38万元，同时按照相关程序提起了上诉。
（2）其他诉讼
| 原告、原审原告或申请人 | 被告、原审被告或被申请人 | 诉讼（仲裁）事项 | 诉讼金额（元） | 案件进展 |
| 厦门中创环保科技股份有限公司 | 内蒙古中谷矿业有限责任公司、内蒙古乌海化工有限公司 | 应收账款诉讼 | 218,880.00 | 申请破产，待申报债权 |
| 厦门中创环保科技股份有限公司 | 阳煤集团深州化工有限公司 | 应收账款诉讼 | 169,748.60 | 执行终本 |
| 厦门中创环保科技股份有限公司环保 | 禹州市锦信水泥有限公司 | 应收账款诉讼 | 1,291,200.00 | 2024年结案 |
| 厦门中创环保科技股份有限公司环保 | 湖南天洁同创环保科技有限公司 | 应收账款诉讼 | 55,360.00 | 已裁决，执行中 |
| 厦门中创环保科技股份有限公司环保 | 定西市展鸿运能源科技有限公司 | 买卖合同纠纷 | 391,800.00 | 已裁决，执行中 |
| 厦门中创环保科技股份有限公司 | 中晶环境科技股份有限公司 | 应收账款诉讼 | 3,290,228.00 | 已裁决，已申请强执 |
| 厦门中创环保科技股份有限公司 | 监利大枫纸业有限公司 | 应收账款诉讼 | 27,993.60 | 已裁决，已申请强执 |
| 厦门佰瑞福环保科技有限公司 | 江苏牧拓环保科技有限公司 | 应收账款诉讼 | 399,768.00 | 上诉中 |
| 新疆中佰环保科技有限公司 | 李振江 | 民间借贷合同纠纷 | 10,000.00 | 待申请执行 |
| 厦门中创环保科技股份有限公司 | 山东天元安装集团有限公司 | 应收账款诉讼 | 1,115,400.00 | 申请强执 |
| 厦门中创环保科技股份有限公司 | 国家电投集团远达环保装备制造有限公司 | 应收账款诉讼 | 212,157.00 | 申请强执 |
| 厦门三维丝供应链管理有限公司 | 广西民之天食品有限公司、广西崇左龙泰贸易有限公司、广西昆仑物流有限公司、姜世明 | 应收账款诉讼 | 6,651,814.33 | 已裁决，已强制执行 |
| 厦门三维丝供应链管理有限公司 | 广西丰泰果业食品有限公司、广西民之天食品有限公司、广西昆仑物流有限公姜世明 | 应收账款诉讼 | 5,318,998.70 | 已裁决，已强制执行 |
| 厦门中创环保科技股份有限公司 | 北京中大能环工程技术有限公司 | 应收账款诉讼 | 127,400.00 | 已进入执行程序 |
| 沈阳中创环保科技有限公司 | 陕西宏泰环保有限公司 | 应收账款诉讼 | 120,000.00 | 已裁决，已强制执行 |
| 厦门中创环保科技股份有限公司 | 河南金山环保科技工业园有限公司 | 应收账款诉讼 | 51,534.00 | 破产重整方案投票中（方案为我司本金100%清偿） |
| 厦门中创环保科技股份有限公司 | 曲靖云能投新能源发电有限公司 | 应收账款诉讼 | 903,968.00 | 已裁决，执行中 |
| 厦门中创环保科技股份有限公司 | 贵州金瑞峰贸易有限公司、贵州金州电力集团有限责任公司 | 应收账款诉讼 | 3,721,200.00 | 已调解，已强制执行 |
| 厦门中创环保科技股份有限公司 | 贵州黔铭物资贸易有限公司、贵州金瑞峰贸易有限公司 | 应收账款诉讼 | 1,492,500.00 | 已调解，已强制执行 |
| 山东雪圣环境工程有限公司 | 中创芯净（厦门）科技有限公司及厦门中创环保科技股份有限公司 | 买卖合同纠纷 | 2,594,400.00 | 二审已裁决 |
| 旬阳市金属机电化工有限公司 | 陕西汽车中创专用车有限公司及旬阳中创绿色城市环境服务有限公司 | 买卖合同纠纷 | 4,960,000.00 | 已调解结案,履行中 |
| 原告、原审原告或申请人 | 被告、原审被告或被申请人 | 诉讼（仲裁）事项 | 诉讼金额（元） | 案件进展 |
| 湖北中冶环境工程有限公司 | 厦门中创环保科技股份有限公司 | 买卖合同纠纷 | 3,213,840.00 | 已裁决 |
| 湖北佳恒科技股份有限公司 | 陕西汽车中创专用车有限公司 | 买卖合同纠纷 | 184,900.00 | 已裁决 |
| 苏州市同创环保技术工程有限公司 | 苏州顺惠有色金属制品有限公司 | 主张合同欠款 | 60,000.00 | 已裁决 |
| 旬阳县安居建筑有限公司 | 陕西汽车中创专用车有限公司 | 拖欠工程款 | 198,635.24 | 已裁决 |
| 陕西汤姆森电力科技有限公司 | 陕西汽车中创专用车有限公司 | 拖欠工程款 | 140,000.00 | 已裁决 |
| 陕西宽义源实业有限公司 | 陕西汽车中创专用车有限公司 | 拖欠货款 | 139,538.37 | 已裁决 |
| 陕西省高新技术产业投资有限公司 | 陕西汽车中创专用车有限公司 | “优先股”借款 | 5,800,000.00 | 已裁决 |
| 旬阳宝利机械有限责任公司 | 陕西汽车中创专用车有限公司 | 拖欠货款 | 252,710.72 | 已裁决 |
| 河北亚联环保设备有限公司 | 厦门中创环保科技股份有限公司 | 买卖合同纠纷 | 286,000.00 | 已裁决 |
| 河北国惠环保科技有限公司 | 厦门中创环保科技股份有限公司 | 买卖合同纠纷 | 148,285.00 | 待裁决 |
| 苏州芙康莱环境科技有限公司 | 苏州顺惠有色金属制品有限公司 | 中介合同纠纷 | 56,378.07 | 已调解 |
| 西安恒铭工贸有限公司 | 陕西汽车中创专用车有限公司 | 买卖合同纠纷 | 716,090.77 | 已裁决 |
| 海南易登科技有限公司 | 宁夏中创城市环境服务有限公司 | 合同纠纷 | 457,836.81 | 已裁决 |
| 西安保力强液压传动有限公司 | 陕西汽车中创专用车有限公司 | 买卖合同纠纷 | 14,400.00 | 已裁决 |
| 上饶市致诚环保设备有限公司 | 厦门中创环保科技股份有限公司 | 买卖合同纠纷 | 700,000.00 | 已调解 |
| 无锡蓝仕机械设备有限公司 | 厦门中创环保科技股份有限公司 | 不当得利纠纷 | 2,000,000.00 | 待判决 |
| 唐李平 | 厦门中创环保科技股份有限公司 | 劳动纠纷 | 104,631.90 | 一审驳回，对方上诉未判决 |
| 苏州娄东建设工程有限公司 | 厦门中创环保科技股份有限公司 | 建设工程合同纠纷 | 1,078,847.23 | 已调解 |
| 昆山星宝建筑装潢工程有限公司 | 厦门中创环保科技股份有限公司 | 装修装饰合同纠纷 | 38,000.00 | 已调解 |
| 太仓市沙溪镇归庄世农建筑工程队 | 苏州顺惠有色金属制品有限公司 | 买卖合同纠纷 | 84,200.00 | 已调解 |
| 苏州娄东建设工程有限公司 | 苏州顺惠有色金属制品有限公司 | 建设工程合同纠纷 | 241,600.00 | 已调解 |
3. ． 对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响
为关联方提供担保详见附注十二、关联方交易之关联担保情况。截止2023年12月31日，本公司不存在为非关联方单位提供保证情况。
4. ． 开出保函、信用证
截止2023年12月31日，本公司及其子公司对外开具的保函金额为3,228,250.32元。除存在上述或有事项外，截止2023年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
| 拟分配每10股派息数（元） | 0 |
| 拟分配每10股分红股（股） | 0 |
| 拟分配每10股转增数（股） | 0 |
| 经审议批准宣告发放的每10股派息数（元） | 0 |
| 经审议批准宣告发放的每10股分红股（股） | 0 |
| 经审议批准宣告发放的每10股转增数（股） | 0 |
| 利润分配方案 | 根据本公司2024年4月26日召开的董事会决议，2023年度利润分配预案为：2023年度不发派现金红利，不送红股，亦不进行资本公积转增股本。 |
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
?o 股权转让
1.2024年3月，公司将持有安康中创绿源环境服务有限公司100%股权转让给徐秀丽，并于2024年3月29日完成工商登记变更。
2.2024年4月9日，公司发布《关于拟出售子公司股权并公开征集买受人的提示性公告》，公司拟出售持有苏州中创新材料科技有限公司100%股权。
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
（2） 未来适用法
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
| 中迈新能源终止经营项目 | 17,772,489.09 | 5,992,443.63 | -1,397,577.07 | -1,397,577.07 | -1,048,182.80 | |
| 中创芯净终止经营项目 | 273,000.96 | 153,007.35 | -135,184.75 | -135,184.75 | -135,184.75 | |
| 合计 | 18,045,490.05 | 6,145,450.98 | -1,532,761.82 | -1,532,761.82 | -1,183,367.55 |
其他说明：
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
?o 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；o 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；o 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 分部间抵销 | 合计 | |
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
截至财务报告批准报出日止，上海中创持有公司股份50,535,848股，占公司总股本的比例为
13.11%，其中质押股份47,900,000股，占上海中创持股总数的94.78%，冻结股份18,785,848股，占上海中创持股总数的37.17%。
8、其他
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 105,154,015.55 | 107,286,208.00 |
| 1至2年 | 26,328,678.25 | 30,180,810.85 |
| 2至3年 | 15,567,318.83 | 30,581,602.36 |
| 3年以上 | 38,656,061.81 | 19,585,280.47 |
| 3至4年 | 24,158,490.31 | 5,567,415.51 |
| 4至5年 | 1,790,819.03 | 2,144,635.34 |
| 5年以上 | 12,706,752.47 | 11,873,229.62 |
| 合计 | 185,706,074.44 | 187,633,901.68 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 22,704,624.25 | 12.23% | 19,160,892.77 | 84.39% | 3,543,731.48 | 25,061,678.90 | 13.36% | 17,999,958.96 | 71.82% | 7,061,719.94 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 163,001,450.19 | 87.77% | 12,976,947.01 | 150,024,503.18 | 162,572,222.78 | 86.64% | 14,994,415.66 | 147,577,807.12 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 115,947,649.36 | 62.44% | 12,976,947.01 | 11.19% | 102,970,702.35 | 137,537,970.14 | 73.30% | 14,994,415.66 | 10.90% | 122,543,554.48 |
| 关联方组合 | 47,053,800.83 | 25.34% | 47,053,800.83 | 25,034,252.64 | 13.34% | 25,034,252.64 | ||||
| 合计 | 185,706,074.44 | 100.00% | 32,137,839.78 | 153,568,234.66 | 187,633,901.68 | 100.00% | 32,994,374.62 | 154,639,527.06 | ||
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 阳光凯迪新能源集团有限公司下属6家单位 | 5,499,424.00 | 5,499,424.00 | 5,499,424.00 | 5,499,424.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 中晶环境科技股份有限公司 | 3,290,228.00 | 3,290,228.00 | 1,974,136.80 | 60.00% | 预计无法全额收回 | |
| 江苏海澜正和环境科技有限公司 | 6,124,809.84 | 2,027,667.50 | 2,027,667.50 | 2,027,667.50 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 贵州金瑞峰贸易有限公司 | 2,921,200.00 | 2,221,200.00 | 1,593,919.35 | 1,593,919.35 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 禹州市锦信水泥有限公司 | 1,291,200.00 | 387,360.00 | 1,291,200.00 | 516,480.00 | 40.00% | 预计无法全额收回 |
| 山西皆能环境科技有限公司 | 1,274,400.00 | 1,274,400.00 | 1,274,400.00 | 1,274,400.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 山东天元安装工程有限公司 | 1,040,000.00 | 800,000.00 | 800,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 | |
| 内蒙古伊东集团东方能源化工有限责任公司 | 774,000.00 | 774,000.00 | 774,000.00 | 774,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 同煤广发化学工业有限公司 | 692,000.40 | 692,000.40 | 207,600.12 | 30.00% | 预计无法全额收回 | |
| 吉林省宇光热电有限公司长春高新热电分公司 | 620,000.00 | 590,000.00 | 236,000.00 | 40.00% | 预计无法全额收回 | |
| 成渝钒钛科技有限公司 | 520,350.00 | 520,350.00 | 520,350.00 | 520,350.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 其他30家客户 | 5,044,691.00 | 3,038,219.20 | 4,351,435.00 | 3,736,915.00 | 85.88% | 预计无法全额收回 |
| 合计 | 29,092,303.24 | 15,742,620.70 | 22,704,624.25 | 19,160,892.77 |
按组合计提坏账准备：12,976,947.01
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 82,891,548.46 | 4,144,577.43 | 5.00% |
| 1－2年 | 18,708,159.60 | 1,870,815.96 | 10.00% |
| 2－3年 | 7,868,858.16 | 2,360,657.45 | 30.00% |
| 3－4年 | 3,163,545.76 | 1,581,772.88 | 50.00% |
| 4－5年 | 1,482,070.43 | 1,185,656.34 | 80.00% |
| 5年以上 | 1,833,466.95 | 1,833,466.95 | 100.00% |
| 合计 | 115,947,649.36 | 12,976,947.01 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 17,999,958.96 | 4,245,031.12 | 3,084,097.31 | 19,160,892.77 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 14,994,415.66 | 1,542,969.50 | 474,499.15 | 12,976,947.01 | ||
| 其中：账龄组合 | ||||||
| 合计 | 32,994,374.62 | 4,245,031.12 | 4,627,066.81 | 474,499.15 | 32,137,839.78 | |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
| 贵州黔铭物资贸易有限公司 | 1,720,000.00 | 收回款项 | 银行转账 | 长期逾期且采取法律手段 |
| 合计 | 1,720,000.00 |
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 474,499.15 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 厦门三维丝过滤技术有限公司 | 22,241,747.09 | 22,241,747.09 | 14.48% | ||
| 新疆中佰环保科技有限公司 | 18,618,857.67 | 18,618,857.67 | 12.12% | ||
| 福建龙净环保股份有限公司 | 11,489,813.81 | 11,489,813.81 | 7.48% | 574,490.69 | |
| 沧州中铁装备制造材料有限公司 | 8,070,880.00 | 8,070,880.00 | 5.26% | 403,544.00 | |
| 新乡中益发电有限公司 | 7,861,776.00 | 7,861,776.00 | 5.12% | 393,088.80 | |
| 合计 | 68,283,074.57 | 68,283,074.57 | 44.46% | 1,371,123.49 |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 324,883,408.92 | 591,236,050.37 |
| 合计 | 324,883,408.92 | 591,236,050.37 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金及押金 | 3,333,235.68 | 3,169,725.68 |
| 备用金 | 80,000.00 | 523,490.00 |
| 其他往来款项 | 1,791,054.48 | 1,764,377.60 |
| 合并范围内关联方往来款 | 321,171,794.12 | 587,345,585.03 |
| 业绩补偿款 | 49,910,511.65 | 49,910,511.65 |
| 合计 | 376,286,595.93 | 642,713,689.96 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 164,797,768.06 | 540,832,125.21 |
| 1至2年 | 116,268,019.81 | 14,749,729.37 |
| 2至3年 | 8,486,713.60 | 76,335,535.63 |
| 3年以上 | 86,734,094.46 | 10,796,299.75 |
| 3至4年 | 76,085,514.63 | 9,919,476.67 |
| 4至5年 | 9,819,476.67 | 50,823.08 |
| 5年以上 | 829,103.16 | 826,000.00 |
| 合计 | 376,286,595.93 | 642,713,689.96 |
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 50,720,302.78 | 13.48% | 50,720,302.78 | 100.00% | 50,720,302.78 | 7.89% | 50,720,302.78 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 325,566,293.15 | 86.52% | 682,884.23 | 324,883,408.92 | 591,993,387.18 | 92.11% | 757,336.81 | 591,236,050.37 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 4,394,499.03 | 1.17% | 682,884.23 | 15.54% | 3,711,614.80 | 4,647,802.15 | 0.72% | 757,336.81 | 16.29% | 3,890,465.34 |
| 关联方组合 | 321,171,794.12 | 85.35% | 321,171,794.12 | 587,345,585.03 | 91.39% | 587,345,585.03 | ||||
| 合计 | 376,286,595.93 | 100.00% | 51,403,187.01 | 324,883,408.92 | 642,713,689.96 | 100.00% | 51,477,639.59 | 8.01% | 591,236,050.37 |
按单项计提坏账准备：50,720,302.78
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 陈荣 | 49,910,511.65 | 49,910,511.65 | 49,910,511.65 | 49,910,511.65 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 张炳龙 | 500,000.00 | 500,000.00 | 500,000.00 | 500,000.00 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 无锡市蓝仕机械设备有限公司 | 309,791.13 | 309,791.13 | 309,791.13 | 309,791.13 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 合计 | 50,720,302.78 | 50,720,302.78 | 50,720,302.78 | 50,720,302.78 | ||
按组合计提坏账准备：682,884.23
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 2,986,602.01 | 149,355.10 | 5.00% |
| 1－2年 | 665,310.92 | 66,531.09 | 10.00% |
| 2－3年 | 342,982.94 | 102,894.88 | 30.00% |
| 3－4年 | 70,000.00 | 35,000.00 | 50.00% |
| 5年以上 | 329,103.16 | 329,103.16 | 100.00% |
| 合计 | 4,393,999.03 | 682,884.23 | |
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 757,336.81 | 50,720,302.78 | 51,477,639.59 | |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期转回 | 74,452.58 | 74,452.58 | ||
| 2023年12月31日余额 | 682,884.23 | 50,720,302.78 | 51,403,187.01 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 50,720,302.78 | 50,720,302.78 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 757,336.81 | 74,452.58 | 682,884.23 | |||
| 其中：账龄组合 | ||||||
| 关联方组合 | ||||||
| 合计 | 51,477,639.59 | 74,452.58 | 51,403,187.01 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 苏州中创新材料科技有限公司 | 合并范围内关联方往来款 | 239,999,244.66 | 2年以内 | 63.74% | |
| 陈荣 | 业绩补偿款 | 49,910,511.65 | 3-4年 | 13.25% | 49,910,511.65 |
| 江西耐华环保科技有限公司 | 合并范围内关联方往来款 | 27,860,346.15 | 2年以内 | 7.40% | |
| 新疆中佰环保科技有限公司 | 合并范围内关联方往来款 | 24,208,802.98 | 4年以内 | 6.43% | |
| 沈阳中创环保科技有限公司 | 合并范围内关联方往来款 | 11,974,693.58 | 5年以内 | 3.18% |
| 合计 | 353,953,599.02 | 94.00% | 49,910,511.65 |
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 485,159,812.23 | 1,800,000.00 | 483,359,812.23 | 314,609,811.23 | 314,609,811.23 | |
| 对联营、合营企业投资 | 19,240,378.23 | 19,240,378.23 | 26,969,863.63 | 26,969,863.63 | ||
| 合计 | 504,400,190.46 | 1,800,000.00 | 502,600,190.46 | 341,579,674.86 | 341,579,674.86 | |
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 厦门佰瑞福环保科技有限公司 | 70,809,811.23 | 70,809,811.23 | ||||||
| 厦门三维丝供应链管理有限公司 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 | ||||||
| 北京中创环境服务有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||||
| 中创瑞平(河南)环保科技有限公司 | 1,800,000.00 | 1,800,000.00 | 1,800,000.00 | |||||
| 厦门三维丝过滤技术有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||||
| 北京中创芯净健康产业科技有限公司 | 27,000,000.00 | 27,000,000.00 | ||||||
| 中创（北 | 5,000,000 | 5,000,000 | ||||||
| 京）新能源有限公司 | .00 | .00 | ||||||
| 北京中创惠丰环保科技有限公司 | 195,000,000.00 | 195,000,000.00 | ||||||
| 北京市中创泓新能源科技有限公司 | 2,550,000.00 | 2,550,000.00 | ||||||
| 山西中创智慧环保科技有限公司 | 1.00 | 1.00 | ||||||
| 合计 | 314,609,811.23 | 197,550,001.00 | 27,000,000.00 | 1,800,000.00 | 0.00 | 483,359,812.23 | 1,800,000.00 |
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 中创环保（新疆）科技有限公司 | 26,969,863.63 | -7,729,485.40 | 19,240,378.23 | |||||||||
| 小计 | 26,969,863.63 | -7,729,485.40 | 19,240,378.23 | |||||||||
| 合计 | 26,969,863.63 | -7,729,485.40 | 19,240,378.23 | |||||||||
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 216,239,645.85 | 170,778,167.98 | 265,269,135.90 | 212,087,540.33 |
| 其他业务 | 6,659,328.00 | 786,769.82 | 4,087,432.86 | 9,725.46 |
| 合计 | 222,898,973.85 | 171,564,937.80 | 269,356,568.76 | 212,097,265.79 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 其他 | 合计 | ||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 工业 | 222,898,973.85 | 171,564,937.80 | 222,898,973.85 | 171,564,937.80 | ||||
| 按经营地区分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 国内 | 199,839,070.97 | 154,489,406.88 | 199,839,070.97 | 154,489,406.88 | ||||
| 国外 | 23,059,902.88 | 17,075,530.92 | 23,059,902.88 | 17,075,530.92 | ||||
| 市场或客户类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合同类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按合同期限分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按销售渠道分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 直接销售 | 222,898,973.85 | 171,564,937.80 | 222,898,973.85 | 171,564,937.80 | ||||
| 合计 |
与履约义务相关的信息：
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为100,126,835.48元，其中，78,098,931.68元预计将于2024年度确认收入，17,021,562.03元预计将于2025年度确认收入，5,006,341.77元预计将于2026年度确认收入。重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
| 项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明：
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -7,811,275.11 | -8,200,100.87 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -27,259,808.62 | 70,766,337.59 |
| 合计 | -35,071,083.73 | 62,566,236.72 |
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | -155,608.71 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司 | 8,764,302.01 |
| 损益产生持续影响的政府补助除外） | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 817.40 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 3,205,264.20 | |
| 债务重组损益 | 563,539.20 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -20,339,558.31 | |
| 减：所得税影响额 | 221,643.22 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -1,201,069.08 | |
| 合计 | -6,981,818.35 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -48.12% | -0.42 | -0.41 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -46.03% | -0.40 | -0.39 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
□适用 ?不适用
4、其他