证券代码:000626 证券简称:远大控股 公告编号:2024-013
远大产业控股股份有限公司关于2023年度计提信用及资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、本次计提信用及资产减值准备的情况概述
为更加真实、准确地反映远大产业控股股份有限公司(以下简称:公司)2023年12月31日的财务状况以及2023年度经营成果,根据《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定,公司及下属子公司基于谨慎性原则,对各类资产进行了清查、分析和评估,对部分可能发生信用及资产减值的资产计提了减值准备。公司2023年度(以下简称:本期)计提各项信用及资产减值准备具体情况见下表:
单位:万元
项目 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 转回 | 转销/核销 | 其他 | |||
一、坏账准备 | 45,928.91 | 178.30 | 2,146.82 | 5,541.71 | -12.07 | 38,430.75 |
其中:应收账款 | 22,384.00 | 2,137.57 | 2,083.82 | 507.22 | 17,655.39 | |
其他应收款 | 23,543.66 | 178.30 | 8.00 | 3,457.89 | -519.29 | 20,775.36 |
应收票据 | 1.25 | 1.25 | ||||
二、存货跌价准备 | 1,022.25 | 1,707.82 | 5.03 | 844.59 | 1,880.45 | |
三、长期股权投资减值准备 | 8,812.96 | 7,000.00 | 1,812.96 | |||
四、固定资产减值准备 | 4.96 | 7.41 | 12.37 | |||
五、商誉减值准备 | 25,415.64 | 25,415.64 | ||||
合计 | 55,769.08 | 27,309.17 | 2,151.85 | 13,386.30 | -12.07 | 67,552.17 |
二、本次计提信用及资产减值准备的具体说明
(一)信用减值准备
1、公司根据信用风险特征对应收款项进行分组,单项评估信用风险或在组合基础上计算预期信用损失。
单独评估信用风险的金融工具,如:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单独评估信用风险的金融工具外,本公司基于共同风险特征将金融工具划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据:
项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
应收票据——银行承兑汇票组合 | 银行承兑汇票 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。 |
应收票据——商业承兑汇票组合 | 商业承兑汇票 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。 |
应收账款——账龄组合 | 按照账龄划分 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。 |
其他应收款——应收出口退税组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。 |
其他应收款——关联方往来组合 | ||
其他应收款——应收其他组合 |
对于划分为账龄组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失:
1.1应收国内款项:
账龄 | 应收款项计提比例(%) |
1年以内 | 5 |
1至2年 | 5 |
2至3年 | 10 |
3至4年 | 30 |
4至5年 | 50 |
5年以上 | 100 |
1.2应收国外款项:
账龄 | 应收款项计提比例(%) |
3个月以内 | 1 |
3-6个月 | 10 |
7-12个月 | 50 |
12个月以上 | 100 |
2、公司对截至2023年12月31日的应收款项进行相应的信用减值测试,本期对应收账款转回坏账准备2,137.57万元;对其他应收款计提坏账准备178.30
万元,转回坏账准备8.00万元;对应收票据转回坏账准备1.25万元;汇率折算差额6.52万元。以上各项共计入“信用减值损失(损失以“-”号填列)”1,962.00万元。
(二)资产减值准备
1、存货跌价准备
公司存货主要为库存商品,资产负债表日,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备,计入当期损益;以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额应当予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备。
公司对截至2023年12月31日的存货进行相应减值测试,本期计提存货跌价准备1,707.82万元,转回存货跌价准备5.03万元;汇率折算差额-5.49万元。
2、长期股权投资减值准备
本期末,公司对长期股权投资逐项进行检查,判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果存在被投资单位经营状况恶化等减值迹象的,估计其可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的长期股权投资减值准备。长期股权投资减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
本期长期股权投资未发生减值,前期对远大石化有限公司的长期股权投资计提的减值准备7,000万元本期转销。
3、固定资产减值准备
本期末,公司对固定资产检查是否存在可能减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。
本期计提固定资产减值7.41万元。
4、商誉减值准备
本期末,公司对商誉检查是否存在可能减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。
本期计提商誉减值25,415.64万元。
以上各项共计入“资产减值损失(损失以“-”号填列)”-27,120.35万元。
三、本次计提减值准备对公司的影响
本次计提减值准备,计入“信用减值损失(损失以“-”号填列)”1,962.00万元,计入“资产减值损失(损失以“-”号填列)”-27,120.35万元,减少公司本期利润总额25,158.35万元。特此公告。
远大产业控股股份有限公司董事会
二〇二四年四月二十六日