目录
一、审计报告………………………………………………………第1—7页
二、财务报表………………………………………………………第8—15页
（一）合并资产负债表……………………………………………第8页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第9页
（三）合并利润表…………………………………………………第10页
（四）母公司利润表………………………………………………第11页
（五）合并现金流量表……………………………………………第12页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第13页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第14页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第15页
三、财务报表附注………………………………………………第16—142页
四、附件…………………………………………………………第143—146页
（一）本所执业证书复印件……………………………………第143页
（二）本所营业执照复印件……………………………………第144页
（三）本所注册会计师执业证书复印件………………第145—146页
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审计报告天健审〔2024〕3-238号天奇自动化工程股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了天奇自动化工程股份有限公司（以下简称天奇股份公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天奇股份公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天奇股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
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(一)收入确认
1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(二十七)、五(二)1及十五(一)。天奇股份公司营业收入主要包括产品销售收入和建造合同收入，2023年度营业收入金额为人民币36.16亿元，其中产品销售收入为人民币21.26亿元，占营业收入的58.78%，建造合同收入为人民币14.84亿元，占营业收入的41.05%。天奇股份公司销售商品属于在某一时点履行的履约义务，根据销售合同的约定对控制权的转移时点进行判断，据此确认销售收入。天奇股份公司提供建造服务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。在确定履约进度时，天奇股份公司管理层（以下简称管理层）需要对工程承包合同的预计总成本作出合理估计。
由于营业收入是天奇股份公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)针对产品销售收入
1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；
4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单及客户签收单等；对于出口收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；
6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
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(2)针对建造合同收入
1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
2)检查工程承包合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法（包括判断履约义务是在某一时段内履行以及采用投入法确定履约进度）是否适当；
3)按年度、项目等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；
4)选取项目检查预计总成本所依据的成本预算、采购合同、外包合同等文件，评价管理层就预计总成本所作估计的合理性；
5)选取项目检查与实际发生工程成本相关的支持性文件，包括采购合同、外包合同、采购发票、入库单、签收单、进度确认单等；
6)实施截止测试，检查工程成本是否在恰当期间确认；
7)测试管理层对履约进度和按照履约进度确认收入的计算是否准确；
8)选取重要项目进行现场监盘，现场了解工程进度，与公司账面确认的完工进度核对，分析是否存在重大差异；
9)针对完工项目，检查客户出具的完工单或验收报告，检查收入确认的时点是否合理，收入确认的金额是否准确；
10)选取重要项目向客户函证，包括合同金额、项目开票及收款金额等重要信息；
11)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十二）及五（一）5。
截至2023年12月31日，天奇股份公司应收账款账面余额为人民币11.71亿元，坏账准备为人民币3.07亿元，账面价值为人民币8.64亿元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，
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管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；
(6)分析应收账款的账龄和客户信誉情况，执行应收账款函证程序，评价应收账款坏账准备计提的合理性；
(7)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(8)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(三)商誉减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十一)及五(一)21。
截至2023年12月31日，天奇股份公司商誉账面原值为人民币4.04亿元，减值准备为人民币0.23亿元，账面价值为人民币3.81亿元。
当与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象时，以及每年年度终了，
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管理层对商誉进行减值测试。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。减值测试中采用的关键假设包括：详细预测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率等。由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。
2.审计应对针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)针对管理层以前年度就预计未来现金流量现值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3)评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
(4)评价管理层在减值测试中使用的方法的适当性和一贯性；
(5)评价管理层在减值测试中使用的重大假设的适当性，复核相关假设是否与管理层使用的与财务报表相关的其他假设等一致；
(6)评价管理层在减值测试中使用数据的适当性、相关性和可靠性，并复核减值测试中有关信息的一致性；
(7)测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
(8)检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
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告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估天奇股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
天奇股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督天奇股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天奇股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
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否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天奇股份公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就天奇股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：
二〇二四年四月二十四日
天奇自动化工程股份有限公司
财务报表附注
2023年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况天奇自动化工程股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经江苏省工商行政管理局批准，由黄伟兴、白开军等31个自然人发起设立，于1997年11月18日在江苏省工商行政管理局登记注册，总部位于江苏省无锡市。公司现持有统一社会信用代码为91320200240507994H的营业执照，注册资本407,766,707.00元，股份总数407,766,707股(每股面值1元)。其中，有限售条件的流通股份：A股34,264,629股，无限售条件的流通股份A股373,502,078股。公司股票已于2004年6月29日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属通用设备制造行业。主要经营活动：智能自动化系统工程的设计、制造、安装和管理，光机电一体化及环保工程的设计、施工；智能装备和机器人的设计、制造；自营和代理各类商品及技术的进出口业务；系统集成控制软件、工业控制软件及电子计算机配套设备开发、制造、销售。风力发电机组、零部件的开发、设计、制造及售后服务。锂电池回收资源化循环利用。提供的主要产品及劳务主要有：智能自动化装备系统及智能装备和机器人、系统集成控制软件、工业控制软件、环保设备、风电零部件、锂电池材料等。
本财务报表业经公司2024年4月24日第八届二十八次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、无
形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，美国、日本、波兰等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
第
页共146页涉及重要性标准判断的披露事项
| 涉及重要性标准判断的披露事项 | 该事项在本财务报表附注中的披露位置 | 重要性标准确定方法和选择依据 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收票据 | 无 | 公司将单项应收票据金额超过资产总额0.3%的应收票据认定为重要应收票据。 |
| 重要的应收票据坏账准备收回或转回 | 无 | |
| 重要的核销应收票据 | 无 | |
| 重要的单项计提坏账准备的应收账款 | 五(一)5(2)2) | 公司将单项应收账款金额超过资产总额0.3%的应收账款认定为重要应收账款。 |
| 重要的应收账款坏账准备收回或转回 | 无 | |
| 重要的核销应收账款 | 无 | |
| 重要的单项计提减值准备的应收款项融资 | 无 | 公司将单项应收款项融资金额超过资产总额0.3%的应收款项融资认定为重要应收款项融资。 |
| 重要的应收款项融资减值准备收回或转回 | 无 | |
| 重要的核销应收款项融资 | 无 |
第
页共146页涉及重要性标准判断的披露事项
| 涉及重要性标准判断的披露事项 | 该事项在本财务报表附注中的披露位置 | 重要性标准确定方法和选择依据 |
| 重要的单项计提坏账准备的其他应收款 | 无 | 公司将单项其他应收款金额超过资产总额0.3%的其他应收款认定为重要其他应收款。 |
| 重要的其他应收款坏账准备收回或转回 | 无 | |
| 重要的核销其他应收款 | 无 | |
| 重要的单项计提减值准备的合同资产 | 五(一)10(2)2) | 公司将单项合同资产金额超过资产总额0.3%的合同资产认定为重要合同资产。 |
| 重要的合同资产减值准备收回或转回 | 无 | |
| 重要的核销合同资产 | 无 | |
| 重要的账龄超过1年的预付款项 | 无 | 公司将单项预付款项金额超过资产总额0.3%的预付款项认定为重要预付款项。 |
| 重要的在建工程项目 | 五(一)17(2) | 公司将单项在建工程项目金额超过资产总额0.3%的在建工程认定为重要在建工程项目。 |
| 重要的账龄超过1年的应付账款 | 无 | 公司将单项应付账款金额超过资产总额0.3%的应付账款认定为重要应付账款。 |
| 重要的账龄超过1年的其他应付款 | 五(一)33(3)2) | 公司将单项其他应付款金额超过资产总额0.3%的其他应付款认定为重要其他应付款。 |
| 重要的账龄超过1年的合同负债 | 无 | 公司将单项合同负债金额超过资产总额0.3%的合同负债认定为重要合同负债。 |
| 重要的投资活动现金流量 | 五(三)1 | 公司将单项投资活动金额超过资产总额1%的投资活动认定为重要投资活动。 |
| 重要的资本化研发项目 | 六(二)2 | 公司将单项资本化研发项目金额超过资产总额0.3%的资本化研发项目认定为重要资本化研发项目。 |
| 重要的境外经营实体 | 无 | 公司将资产总额/收入总额超过集团总资产/总收入5%的境外经营实体确定为重要境外经营实体。 |
| 重要的子公司、非全资子公司 | 七(一)2和七(五) | 公司将资产总额/收入总额超过集团总资产/总收入15%的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司。 |
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页共146页涉及重要性标准判断
的披露事项
| 涉及重要性标准判断的披露事项 | 该事项在本财务报表附注中的披露位置 | 重要性标准确定方法和选择依据 |
| 重要的合营企业、联营企业 | 七(六)1和七(六)2 | 公司将资产总额/收入总额超过集团总资产/总收入5%的合营企业、联营企业确定为重要合营企业、重要联营企业。 |
| 重要的承诺事项 | 十三(一) | 公司将单项承诺事项金额超过资产总额0.3%的承诺事项认定为重要承诺事项。 |
| 重要的或有事项 | 无 | 公司将单项或有事项金额超过资产总额0.3%的或有事项认定为重要或有事项。 |
| 重要的资产负债表日后事项 | 无 | 公司将单项资产负债表日后事项金额超过资产总额0.3%的资产负债表日后事项认定为重要资产负债表日后事项。 |
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号—
—合并财务报表》编制。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十一)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
第
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| 组合类别 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款——合并范围内关联方组合 | 债务人和款项的信用风险特征 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——合并范围内关联方组合 | 债务人和款项的信用风险特征 | |
| 合同资产——质保金组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 合同资产——工程项目组合 | ||
| 合同资产——合并范围内关联方组合 | 债务人和款项的信用风险特征 |
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
1)建造合同类账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） | 其他应收款预期信用损失率（%） | 合同资产——质保金预期信用损失率（%） |
| 6个月以内(含6个月，以下同) | 1.00 | 1.00 | 1.00 |
| 7个月-1年 | 5.00 | 5.00 | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 | 10.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 20.00 | 20.00 | 20.00 |
| 3-4年 | 50.00 | 50.00 | 50.00 |
| 4年以上 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算，下同。
2)非建造合同类账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） | 其他应收款预期信用损失率（%） | 合同资产——质保金预期信用损失率（%） |
| 6个月以内(含6个月，以下同) | 1.00 | 1.00 | 1.00 |
第
页共146页账龄
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） | 其他应收款预期信用损失率（%） | 合同资产——质保金预期信用损失率（%） |
| 7个月-1年 | 5.00 | 5.00 | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 | 10.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 | 30.00 | 30.00 |
| 3年以上 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十三)存货
1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，
分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十四)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
3.终止经营的确认标准
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
4.终止经营的列报方法
公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。
(十五)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3.后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十六)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十七)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
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类别
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5.00 | 4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5.00 | 9.50 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
| 电子设备及其他 | 年限平均法 | 3-5 | 5.00 | 19.00-31.67 |
(十八)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
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| 类别 | 在建工程结转为固定资产的标准和时点 |
| 房屋及建筑物 | 竣工验收后达到预定可使用状态 |
| 机器设备 | 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准 |
(十九)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(二十)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、外购软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
| 项目 | 使用寿命及其确定依据 | 摊销方法 |
第
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| 项目 | 使用寿命及其确定依据 | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 50年，法定使用权 | 直线法 |
| 专利权及非专利技术 | 5-10年，参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 | 直线法 |
| 外购软件 | 5-10年，参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 | 直线法 |
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5)设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
(6)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
5.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
(1)研究阶段：准备活动
公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
(2)开发阶段：开发活动
在已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
(3)开发阶段支出资本化的具体条件
1)已完成全部计划、设计和测试活动，使其能够使用在技术上具有可行性。
2)具有完成该无形资产并使用的意图。
3)无形资产产生经济利益的方式能为公司带来经济利益。
4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十一)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其
可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十二)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十三)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十四)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十五)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十六)其他金融工具
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
(二十七)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)销售商品
公司销售商品属于在某一时点履行的履约义务，公司根据销售合同的约定对控制权的转移时点进行判断，据此确认销售收入。合同约定需验收的销售，以收到客户的验收报告等相关资料后确认收入；未约定验收的销售，以客户签收的时点确认收入。
(2)建造合同
公司提供建造服务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够
合理确定为止。
(二十八)合同取得成本、合同履约成本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十九)合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(三十)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(三十一)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十二)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(三十三)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十四)分部报告公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十五)其他重要的会计政策和会计估计
1.采用套期会计的依据、会计处理方法
(1)套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。
(2)对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：1)套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期工具组成；2)在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；3)该套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：1)被套期项目和套期工具之间存在经济关系；2)被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；3)套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。
公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司进行套期关系再平衡。
(3)套期会计处理
1)公允价值套期
①套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。
②被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。
2)现金流量套期
①套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认：A.套期工具自套期开始的累计利得或损失；B.被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
②被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
③其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
3)境外经营净投资套期
套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，确认为其他综合收益，并在处置境外经营时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。
2.与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
3.债务重组损益确认时点和会计处理方法
采用调整债务本金、改变债务利息、变更还款期限等方式修改债权和债务的其他条款，形成重组债权和重组债务。修改其他条款导致全部债权终止确认，债权人和债务人按照修改后的条款以公允价值初始计量重组债权，重组债权的确认金额与债权终止确认日账面价值之间的差额，记入当期损益。
(三十六)重要会计政策和会计估计变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第
18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：
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| 受重要影响的报表项目 | 影响金额 | 备注 |
| 2022年12月31日资产负债表项目 | ||
| 递延所得税资产 | 2,735,627.45 | |
| 递延所得税负债 | 3,621,393.38 | |
| 盈余公积 | 1,121.78 | |
| 未分配利润 | -786,527.62 | |
| 2022年度利润表项目 | ||
| 所得税费用 | 889,318.95 |
2.公司自2023年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 6%、13% |
| 土地增值税 | 有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权产生的增值额 | 30% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 1%、5%、7% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 9%、15%、20%、23.2%、25%、27.5% |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| 铜陵天奇蓝天机械设备有限公司（以下简称天奇蓝天） | 15% |
第
页共146页纳税主体名称
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 江苏天奇重工股份有限公司（以下简称天奇重工） | 15% |
| 湖北力帝机床股份有限公司（以下简称力帝机床） | 15% |
| 江西天奇金泰阁钴业有限公司（以下简称天奇金泰阁） | 15% |
| 无锡金球机械有限公司（以下简称金球机械） | 15% |
| 宜昌力帝环保机械有限公司（以下简称宜昌力帝） | 15% |
| 赣州天奇锂致实业有限公司（以下简称天奇锂致） | 15% |
| 龙南县瑞博金属再生资源有限公司（以下简称瑞博金属） | 15% |
| 赣州天奇循环环保科技有限公司（以下简称天奇循环环保） | 15% |
| 天奇金泰阁（广州）钴业有限公司（以下简称广州金泰阁） | 20% |
| 龙南市金奇再生资源回收利用有限公司（以下简称龙南金奇） | 20% |
| 韶关力帝环保科技有限公司（以下简称韶关力帝） | 20% |
| 河北力帝智迈机械设备有限公司（以下简称河北力帝） | 20% |
| 嘉兴力帝环保科技有限公司（以下简称嘉兴力帝） | 20% |
| 陕西鑫伟力帝环保设备有限公司（以下简称陕西力帝） | 20% |
| 四川力帝睿雅环保科技发展有限公司（以下简称四川力帝） | 20% |
| 湖南力帝环境科技有限公司（以下简称湖南力帝） | 20% |
| 山东力蒂丰旭环境设备有限公司（以下简称山东力蒂） | 20% |
| 天奇力帝（远安）环保科技有限公司（以下简称力帝远安） | 20% |
| 铜陵瑞祥天奇金属再生有限公司（以下简称铜陵瑞祥） | 20% |
| 成都一汽天奇吉融装备有限公司（以下简称成都吉融） | 20% |
| 天津一汽天奇吉融装备有限公司（以下简称天津吉融） | 20% |
| 青岛一汽天奇吉融装备有限公司（以下简称青岛吉融） | 20% |
| 日本天奇自動化株式会社 | 综合税率23.2% |
| MiracleAutomationEuropeSp.zo.o. | 9% |
| MiracleAutomationAmericaCorporation | 综合税率27.5%（联邦所得税率21%、州所得税率6.5%） |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
(二)税收优惠
1.所得税税收优惠
(1)公司于2023年11月6日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202332001450，有效期3年，2023年按照15%的税率计缴企业所得税。
(2)天奇蓝天于2021年9月18日取得由安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202134003167，有效期3年，2023年按照15%的税率计缴企业所得税。
(3)天奇重工于2023年12月13日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202332017728，有效期3年，2023年按照15%的税率计缴企业所得税。
(4)力帝机床于2021年11月15日取得由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202142000670，有效期3年，2023年按照15%的税率计缴企业所得税。
(5)天奇金泰阁于2022年11月4日取得由江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202236000114,有效期3年，2023年按15%的税率计缴企业所得税。
(6)金球机械于2022年12月12日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202232015081,有效期3年，2023年按15%的税率计缴企业所得税。
(7)宜昌力帝于2022年10月12日取得由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202242000148，有效期3年，2023年按15%的税率计缴企业所得税。
(8)根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税〔2011〕58号)、《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告2012年第12号)、《关于赣州市执行西部大开发税收政策问题的通知》(财税〔2013〕4号)文件，天奇锂致、瑞博金属、天奇循环环保享受设在西部地区的鼓励类产业所得税优惠政策，按15%的税率计缴企业所得税。
(9)财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）、《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）规定，企业应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；应纳税所得额超过100万元但不超
过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司广州金泰阁、龙南金奇、韶关力帝、河北力帝、嘉兴力帝、陕西力帝、四川力帝、湖南力帝、山东力蒂、力帝远安、铜陵瑞祥、成都吉融、天津吉融、青岛吉融满足小微企业标准，按照小微企业标准纳税。
2.增值税税收优惠
(1)根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)，子公司无锡天奇信息技术有限公司对销售其自行开发生产的软件产品，按13%的法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行“即征即退”政策。
(2)根据财政部、国家税务总局《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财税〔2021〕40号）,子公司瑞博金属生产的废旧电池及其拆解物实现的销售收入享受《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》中第三类别、第3.1序号综合利用资源增值税即征即退优惠政策，退税比例为50%。
(3)根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
第
页共146页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 329,025.60 | 621,816.90 |
| 银行存款 | 716,497,248.87 | 513,226,181.41 |
| 其他货币资金 | 223,134,930.93 | 333,813,919.01 |
| 合计 | 939,961,205.40 | 847,661,917.32 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 17,701,827.73 | 3,246,362.69 |
(2)其他说明
1)期末银行存款中52,064,108.58元使用受到限制，其中因诉讼被法院冻结2,841,724.64元，因银行贷后管理而受限冻结的贷款金额49,000,000.00元，因账户久悬受限冻结222,383.94元。
2)期末其他货币资金218,092,837.66元使用受到限制，包含银行承兑汇票的保证金150,744,638.86元，保函保证金29,741,350.42元，信用证保证金35,500,000.00元，保证金户利息132,744.38元，期货套期保值的保证金1,974,104.00元。
2.交易性金融资产
第
页共146页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 38,421,327.33 | 162,312,160.66 |
| 其中：权益工具投资 | 38,421,327.33 | 38,421,327.33 |
| 理财产品 | 123,890,833.33 | |
| 合计 | 38,421,327.33 | 162,312,160.66 |
3.衍生金融资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 套期工具 | 265,650.00 | |
| 合计 | 265,650.00 |
4.应收票据
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 商业承兑汇票 | 64,964,036.11 | 68,000,974.73 |
| 合计 | 64,964,036.11 | 68,000,974.73 |
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 68,526,406.45 | 100.00 | 3,562,370.34 | 5.20 | 64,964,036.11 |
| 其中：银行承兑汇票 | |||||
| 商业承兑汇票 | 68,526,406.45 | 100.00 | 3,562,370.34 | 5.20 | 64,964,036.11 |
| 合计 | 68,526,406.45 | 100.00 | 3,562,370.34 | 5.20 | 64,964,036.11 |
（续上表）
第
页共146页种类
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 71,319,205.14 | 100.00 | 3,318,230.41 | 4.65 | 68,000,974.73 |
| 其中：银行承兑汇票 | |||||
| 商业承兑汇票 | 71,319,205.14 | 100.00 | 3,318,230.41 | 4.65 | 68,000,974.73 |
| 合计 | 71,319,205.14 | 100.00 | 3,318,230.41 | 4.65 | 68,000,974.73 |
3)采用组合计提坏账准备的应收票据
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 商业承兑汇票组合 | 68,526,406.45 | 3,562,370.34 | 5.20 |
| 小计 | 68,526,406.45 | 3,562,370.34 | 5.20 |
(3)坏账准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 3,318,230.41 | 244,139.93 | 3,562,370.34 | |||
| 合计 | 3,318,230.41 | 244,139.93 | 3,562,370.34 | |||
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 商业承兑汇票 | 47,542,806.97 | |
| 小计 | 47,542,806.97 |
5.应收账款
(1)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 6个月以内（含6个月，下同） | 566,562,591.22 | 863,917,771.10 |
| 7-12个月 | 80,985,169.46 | 196,035,489.60 |
第
页共146页账龄
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1-2年 | 189,839,633.91 | 146,475,289.96 |
| 2-3年 | 66,306,465.14 | 53,179,586.32 |
| 3-4年 | 24,986,476.38 | 103,819,440.54 |
| 4年以上 | 242,802,169.34 | 179,932,126.04 |
| 合计 | 1,171,482,505.45 | 1,543,359,703.56 |
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 59,843,851.16 | 5.11 | 59,843,851.16 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 1,111,638,654.29 | 94.89 | 247,142,167.29 | 22.23 | 864,496,487.00 |
| 合计 | 1,171,482,505.45 | 100.00 | 306,986,018.45 | 26.20 | 864,496,487.00 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 63,790,972.19 | 4.13 | 53,566,079.45 | 83.97 | 10,224,892.74 |
| 按组合计提坏账准备 | 1,479,568,731.37 | 95.87 | 262,219,820.63 | 17.72 | 1,217,348,910.74 |
| 合计 | 1,543,359,703.56 | 100.00 | 315,785,900.08 | 20.46 | 1,227,573,803.48 |
2)重要的单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 期初数 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | |
| 南京知行电动汽车有限公司 | 51,124,463.73 | 40,899,570.98 | 51,124,463.73 | 51,124,463.73 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 小计 | 51,124,463.73 | 40,899,570.98 | 51,124,463.73 | 51,124,463.73 | 100.00 | |
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
第
页共146页
账龄
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 6个月以内（含6个月，下同） | 566,562,591.22 | 5,665,625.91 | 1.00 |
| 7-12个月 | 80,985,169.46 | 4,049,258.47 | 5.00 |
| 1-2年 | 189,839,633.91 | 18,983,963.41 | 10.00 |
| 2-3年 | 66,306,465.14 | 16,342,224.19 | 24.65 |
| 3-4年 | 22,080,031.36 | 16,236,332.11 | 73.53 |
| 4年以上 | 185,864,763.20 | 185,864,763.20 | 100.00 |
| 小计 | 1,111,638,654.29 | 247,142,167.29 | 22.23 |
(3)坏账准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 53,566,079.45 | 10,586,271.71 | 4,308,500.00 | 59,843,851.16 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 262,219,820.63 | -5,384,815.86 | -234,104.48 | 9,926,941.96 | 247,142,167.29 | |
| 合计 | 315,785,900.08 | 5,201,455.85 | -234,104.48 | 14,235,441.96 | 306,986,018.45 | |
(4)本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 14,235,441.96 |
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况
| 单位名称 | 期末账面余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备 | ||
| 应收账款 | 合同资产 | 小计 | |||
| 客户一 | 128,829,378.35 | 39,140,967.98 | 167,970,346.33 | 8.00 | 6,762,914.69 |
| 客户二 | 6,781,419.78 | 152,066,996.33 | 158,848,416.11 | 7.56 | 1,588,484.15 |
| 客户三 | 7,564,159.29 | 127,423,766.88 | 134,987,926.17 | 6.43 | 1,349,879.26 |
| 客户四 | 51,124,463.73 | 70,460,787.97 | 121,585,251.70 | 5.79 | 121,585,251.70 |
| 客户五 | 71,445,525.34 | 29,426,459.16 | 100,871,984.50 | 4.80 | 5,310,759.37 |
| 小计 | 265,744,946.49 | 418,518,978.32 | 684,263,924.81 | 32.58 | 136,597,289.17 |
6.应收款项融资
(1)明细情况
第
页共146页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 230,453,590.91 | 182,203,940.06 |
| 合计 | 230,453,590.91 | 182,203,940.06 |
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提减值准备 | 230,453,590.91 | 100.00 | 230,453,590.91 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 230,453,590.91 | 100.00 | 230,453,590.91 | ||
| 合计 | 230,453,590.91 | 100.00 | 230,453,590.91 | ||
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提减值准备 | 182,203,940.06 | 100.00 | 182,203,940.06 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 182,203,940.06 | 100.00 | 182,203,940.06 | ||
| 合计 | 182,203,940.06 | 100.00 | 182,203,940.06 | ||
2)采用组合计提减值准备的应收款项融资
| 项目 | 期末数 | ||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票组合 | 230,453,590.91 | ||
| 小计 | 230,453,590.91 | ||
(3)期末公司已质押的应收款项融资情况
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 141,175,493.58 |
| 小计 | 141,175,493.58 |
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
| 项目 | 期末终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 453,128,615.31 |
第
页共146页项目
| 项目 | 期末终止确认金额 |
| 小计 | 453,128,615.31 |
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
7.预付款项
(1)账龄分析
| 账龄 | 期末数 | |||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 99,576,274.76 | 76.53 | 99,576,274.76 | |
| 1-2年 | 10,749,019.98 | 8.26 | 10,749,019.98 | |
| 2-3年 | 2,136,283.61 | 1.64 | 376,553.00 | 1,759,730.61 |
| 3年以上 | 17,660,258.52 | 13.57 | 6,099,325.82 | 11,560,932.70 |
| 合计 | 130,121,836.87 | 100.00 | 6,475,878.82 | 123,645,958.05 |
（续上表）
| 账龄 | 期初数 | |||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 167,312,152.60 | 85.76 | 167,312,152.60 | |
| 1-2年 | 7,707,105.88 | 3.95 | 376,553.00 | 7,330,552.88 |
| 2-3年 | 3,891,296.46 | 1.99 | 3,891,296.46 | |
| 3年以上 | 16,193,958.91 | 8.30 | 6,099,325.82 | 10,094,633.09 |
| 合计 | 195,104,513.85 | 100.00 | 6,475,878.82 | 188,628,635.03 |
(2)预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额的比例（%） |
| 供应商一 | 19,125,451.11 | 14.70 |
| 供应商二 | 5,000,000.00 | 3.84 |
| 供应商三 | 4,702,451.14 | 3.61 |
| 供应商四 | 3,982,299.97 | 3.06 |
第
页共146页单位名称
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额的比例（%） |
| 供应商五 | 3,936,840.77 | 3.03 |
| 小计 | 36,747,042.99 | 28.24 |
8.其他应收款
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收股利 | 37,941.69 | 37,941.69 |
| 其他应收款 | 130,175,015.36 | 75,732,333.54 |
| 合计 | 130,212,957.05 | 75,770,275.23 |
(2)应收股利
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 中国浦发机械工业股份有限公司 | 37,941.69 | 37,941.69 |
| 小计 | 37,941.69 | 37,941.69 |
(3)其他应收款
1)款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 股权转让款 | 12,255,000.00 | 14,658,650.00 |
| 押金保证金 | 21,423,492.38 | 27,585,621.95 |
| 应收暂付款 | 16,559,373.65 | 37,180,830.64 |
| 资产处置待收款 | 83,345,094.41 | |
| 其他 | 13,758,963.28 | 20,767,864.69 |
| 小计 | 147,341,923.72 | 100,192,967.28 |
2)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 其中：6个月以内（含6个月，下同） | 103,160,507.67 | 52,362,205.26 |
| 7-12个月 | 3,919,252.24 | 9,866,227.69 |
| 1-2年 | 22,963,843.95 | 13,132,788.87 |
| 2-3年 | 4,565,766.11 | 2,445,835.68 |
第
页共146页
账龄
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 3-4年 | 1,051,073.55 | 2,664,204.70 |
| 4年以上 | 11,681,480.20 | 19,721,705.08 |
| 小计 | 147,341,923.72 | 100,192,967.28 |
3)坏账准备计提情况
①类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 107,815.00 | 0.07 | 107,815.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 147,234,108.72 | 99.93 | 17,059,093.36 | 11.59 | 130,175,015.36 |
| 小计 | 147,341,923.72 | 100.00 | 17,166,908.36 | 11.65 | 130,175,015.36 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 2,607,815.00 | 2.60 | 2,607,815.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 97,585,152.28 | 97.40 | 21,852,818.74 | 22.39 | 75,732,333.54 |
| 小计 | 100,192,967.28 | 100.00 | 24,460,633.74 | 24.41 | 75,732,333.54 |
②采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 147,234,108.72 | 17,059,093.36 | 11.59 |
| 其中：6个月以内（含6个月，下同） | 103,160,507.67 | 1,031,605.09 | 1.00 |
| 7-12个月 | 3,919,252.24 | 195,962.61 | 5.00 |
| 1-2年 | 22,963,843.95 | 2,296,384.41 | 10.00 |
| 2-3年 | 4,565,766.11 | 1,241,596.77 | 27.19 |
| 3-4年 | 1,051,073.55 | 719,879.28 | 68.49 |
第
页共146页组合名称
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 4年以上 | 11,573,665.20 | 11,573,665.20 | 100.00 |
| 小计 | 147,234,108.72 | 17,059,093.36 | 11.59 |
4)坏账准备变动情况
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 1,016,933.45 | 1,313,278.90 | 22,130,421.39 | 24,460,633.74 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -753,543.09 | 753,543.09 | ||
| --转入第三阶段 | -456,576.61 | 456,576.61 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 967,490.09 | 686,115.94 | -4,389,137.43 | -2,735,531.40 |
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | 2,554,904.32 | 2,554,904.32 | ||
| 其他变动[注] | -3,312.75 | 23.09 | -2,000,000.00 | -2,003,289.66 |
| 期末数 | 1,227,567.70 | 2,296,384.41 | 13,642,956.25 | 17,166,908.36 |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 1.15 | 10.00 | 78.87 | 11.65 |
[注]其他变动主要系处置子公司及外币财务报表折算差额各阶段划分依据：第一阶段为账龄1年以内的其他应收款，自初始确认后信用风险未显著增加；第二阶段为账龄1-2年的其他应收款，自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段为账龄2年以上的其他应收款，其中2-3年为自初始确认后较少的已发生信用减值，3-4年为自初始确认后进一步发生信用减值，4年以上的自初始确认后已全部减值。
5)本期实际核销的其他应收款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 2,554,904.32 |
6)其他应收款金额前5名情况
第
页共146页单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 宜都市国信资产管理有限公司 | 资产处置待收款 | 83,345,094.41 | 6个月以内 | 56.57 | 833,450.94 |
| 无锡市城市投资发展有限公司 | 股权转让款 | 12,000,000.00 | 1-2年 | 8.14 | 1,200,000.00 |
| 瑞鲸(安徽)供应链科技有限公司 | 押金保证金 | 2,824,000.00 | 6个月以内 | 1.92 | 28,240.00 |
| 龙南市人力资源和社会保障局 | 押金保证金 | 2,263,290.00 | 1-3年 | 1.54 | 301,837.00 |
| 上海宝华招标公司 | 押金保证金 | 1,686,999.08 | 6个月以内、1-2年 | 1.14 | 36,264.91 |
| 小计 | 102,119,383.49 | 69.31 | 2,399,792.85 |
9.存货
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备/减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 183,594,499.85 | 19,408,761.27 | 164,185,738.58 |
| 在产品 | 351,482,612.59 | 61,919,428.75 | 289,563,183.84 |
| 库存商品 | 303,988,207.17 | 37,975,588.04 | 266,012,619.13 |
| 发出商品 | 4,644,262.72 | 1,357,148.61 | 3,287,114.11 |
| 委托加工物资 | 3,888,786.37 | 161,161.40 | 3,727,624.97 |
| 低值易耗品 | 1,879,228.42 | 1,879,228.42 | |
| 合同履约成本 | 1,235,738.43 | 1,235,738.43 | |
| 合计 | 850,713,335.55 | 120,822,088.07 | 729,891,247.48 |
（续上表）
| 项目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备/减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 612,551,429.28 | 10,243,451.79 | 602,307,977.49 |
| 在产品 | 437,178,479.13 | 35,705,551.54 | 401,472,927.59 |
第
页共146页
项目
| 项目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备/减值准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 354,787,528.33 | 26,351,181.16 | 328,436,347.17 |
| 发出商品 | 22,016,850.70 | 2,215,616.24 | 19,801,234.46 |
| 委托加工物资 | 3,088,751.66 | 161,161.40 | 2,927,590.26 |
| 低值易耗品 | 662,548.25 | 662,548.25 | |
| 合同履约成本 | 3,510,714.21 | 3,510,714.21 | |
| 合计 | 1,433,796,301.56 | 74,676,962.13 | 1,359,119,339.43 |
(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备
1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 10,243,451.79 | 22,480,069.67 | 13,314,760.19 | 19,408,761.27 | ||
| 在产品 | 35,705,551.54 | 33,897,261.71 | 7,683,384.50 | 61,919,428.75 | ||
| 库存商品 | 26,351,181.16 | 154,347,038.61 | 142,722,631.73 | 37,975,588.04 | ||
| 发出商品 | 2,215,616.24 | 13,768,878.65 | 14,627,346.28 | 1,357,148.61 | ||
| 委托加工物资 | 161,161.40 | 161,161.40 | ||||
| 合计 | 74,676,962.13 | 224,493,248.64 | 178,348,122.70 | 120,822,088.07 | ||
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
| 项目 | 确定可变现净值的具体依据 | 转回存货跌价准备的原因 | 转销存货跌价准备的原因 |
| 原材料、在产品、委托加工物资 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 本期将已计提存货跌价准备的存货耗用/售出 |
| 库存商品、发出商品 | 相关产成品合同售价或估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出 |
(3)合同履约成本
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 本期计提减值 | 期末数 |
第
页共146页
项目
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 本期计提减值 | 期末数 |
| 已完工未结算 | 3,510,714.21 | 1,215,054,471.21 | 1,217,329,446.99 | 1,235,738.43 | |
| 小计 | 3,510,714.21 | 1,215,054,471.21 | 1,217,329,446.99 | 1,235,738.43 |
10.合同资产
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 应收质保金 | 60,707,177.74 | 5,260,135.63 | 55,447,042.11 | 55,371,736.10 | 3,231,606.29 | 52,140,129.81 |
| 工程项目 | 867,785,173.24 | 98,202,359.09 | 769,582,814.15 | 674,525,987.59 | 73,355,502.61 | 601,170,484.98 |
| 合计 | 928,492,350.98 | 103,462,494.72 | 825,029,856.26 | 729,897,723.69 | 76,587,108.90 | 653,310,614.79 |
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提减值准备 | 70,674,526.64 | 7.61 | 70,674,526.64 | 100.00 | |
| 按组合计提减值准备 | 857,817,824.34 | 92.39 | 32,787,968.08 | 3.82 | 825,029,856.26 |
| 合计 | 928,492,350.98 | 100.00 | 103,462,494.72 | 11.14 | 825,029,856.26 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提减值准备 | 70,674,526.64 | 9.68 | 56,582,369.05 | 80.06 | 14,092,157.59 |
| 按组合计提减值准备 | 659,223,197.05 | 90.32 | 20,004,739.85 | 3.03 | 639,218,457.20 |
| 合计 | 729,897,723.69 | 100.00 | 76,587,108.90 | 10.49 | 653,310,614.79 |
2)重要的单项计提减值准备的合同资产
第
页共146页单位名称
| 单位名称 | 期初数 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | |
| 南京知行电动汽车有限公司 | 70,460,787.97 | 56,368,630.38 | 70,460,787.97 | 70,460,787.97 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 小计 | 70,460,787.97 | 56,368,630.38 | 70,460,787.97 | 70,460,787.97 | 100.00 | |
3)采用组合计提减值准备的合同资产
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 质保金组合 | 60,707,177.74 | 5,260,135.63 | 8.66 |
| 工程项目组合 | 797,110,646.60 | 27,527,832.45 | 3.45 |
| 小计 | 857,817,824.34 | 32,787,968.08 | 3.82 |
(3)减值准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销/核销 | 其他[注] | |||
| 单项计提减值准备 | 56,582,369.05 | 14,092,157.59 | 70,674,526.64 | |||
| 按组合计提减值准备 | 20,004,739.85 | 12,779,945.77 | 3,282.46 | 32,787,968.08 | ||
| 合计 | 76,587,108.90 | 26,872,103.36 | 3,282.46 | 103,462,494.72 | ||
[注]其他系外币财务报表折算差额
11.其他流动资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待抵扣增值税进项税 | 76,323,482.14 | 76,323,482.14 | 68,977,962.38 | 68,977,962.38 | ||
| 预缴所得税 | 91,493.41 | 91,493.41 | 10,088,251.71 | 10,088,251.71 | ||
| 其他 | 107,514.82 | 107,514.82 | 331,229.03 | 331,229.03 | ||
| 合计 | 76,522,490.37 | 76,522,490.37 | 79,397,443.12 | 79,397,443.12 | ||
12.长期股权投资
(1)分类情况
第
页共146页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对合营企业投资 | 2,754,211.04 | 2,754,211.04 | ||||
| 对联营企业投资 | 247,704,911.54 | 22,015,449.23 | 225,689,462.31 | 286,195,861.76 | 11,655,068.22 | 274,540,793.54 |
| 合计 | 250,459,122.58 | 22,015,449.23 | 228,443,673.35 | 286,195,861.76 | 11,655,068.22 | 274,540,793.54 |
(2)明细情况
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | ||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | |
| 合营企业 | ||||||
| 天奇杰艺科涂装工程技术（无锡）有限公司（以下简称杰艺科涂装） | 3,566,300.00 | -812,088.96 | ||||
| 小计 | 3,566,300.00 | -812,088.96 | ||||
| 联营企业 | ||||||
| 长春一汽天奇奥伦劳动服务有限公司（以下简称天奇奥伦） | 845,808.57 | |||||
| 长春一汽天奇惠众服务有限公司（以下简称天奇惠众） | 18,828.37 | |||||
| 长春一汽天奇泽众汽车装备工程有限公司（以下简称天奇泽众） | 37,374,264.74 | 17,574,264.74 | ||||
| 北京市永正嘉盈科技发展有限责任公司（以下简称永正嘉盈） | 10,434,687.99 | |||||
第
页共146页被投资单位
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | ||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | |
| ManufacturingSystemInsights,INC（以下简称MSI） | 36,212,236.01 | |||||
| 无锡市鸿程欣跃机械有限公司（以下简称鸿程欣跃） | 355,743.29 | |||||
| 长春天奇吉融瑞华机械零部件制造有限公司（以下简称吉融瑞华） | 825,806.63 | -8,695.13 | ||||
| 湖北思吉科技有限公司（以下简称湖北思吉） | ||||||
| 湖北天奇力帝汽车零部件有限公司（以下简称天奇力帝零部件） | 1,152,703.86 | -105,718.69 | ||||
| 无锡优奇智能科技有限公司（以下简称优奇智能） | 91,367,662.61 | -18,850,283.31 | ||||
| 万高（上海）汽车科技有限公司（以下简称万高汽车） | 9,809,388.26 | 82,970.66 | ||||
| 天津时代天成环保科技有限公司（以下简称时代天成） | 1,055,523.61 | 1,055,523.61 | ||||
| 无锡诚投天奇设计有限公司（以下简称诚投天奇）[注1] | 8,916,073.56 | 1,554,019.32 | ||||
第
页共146页被投资单位
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | ||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | |
| 四川天奇永大机械制造有限公司（以下简称天奇永大） | 25,675,311.88 | 1,538,395.22 | ||||
| 舞钢市石博源新能源科技有限公司（以下简称舞钢石博源） | 2,094,367.40 | -1,873,146.23 | ||||
| 天奇欧瑞德（广州）汽车零部件再制造有限公司（以下简称天奇欧瑞德） | 60,057,454.98 | 4,287,058.37 | ||||
| 吉林省白城市东利物资再生利用有限责任公司（以下简称白城东利）[注2] | -308,001.54 | |||||
| 湖北长江天奇绿色环保产业有限公司（以下简称长江天奇） | 5,390,000.00 | -1,664.85 | ||||
| 小计 | 274,540,793.54 | 11,655,068.22 | 5,390,000.00 | 18,629,788.35 | -13,685,066.18 | |
| 合计 | 274,540,793.54 | 11,655,068.22 | 8,956,300.00 | 18,629,788.35 | -14,497,155.14 | |
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 合营企业 | ||||||
| 杰艺科涂装 | 2,754,211.04 | |||||
| 小计 | 2,754,211.04 | |||||
| 联营企业 | ||||||
| 天奇奥伦 | 845,808.57 | |||||
| 天奇惠众 | 18,828.37 | |||||
第
页共146页被投资单位
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 天奇泽众 | 19,800,000.00 | |||||
| 永正嘉盈 | 10,434,687.99 | |||||
| MSI | 10,360,381.01 | 25,851,855.00 | 10,360,381.01 | |||
| 鸿程欣跃 | 355,743.29 | |||||
| 吉融瑞华 | 817,111.50 | |||||
| 湖北思吉 | ||||||
| 天奇力帝零部件 | 1,046,985.17 | |||||
| 优奇智能 | 72,517,379.30 | |||||
| 万高汽车 | 9,892,358.92 | |||||
| 时代天成 | ||||||
| 诚投天奇[注1] | 10,470,092.88 | |||||
| 天奇永大 | 27,213,707.10 | |||||
| 舞钢石博源 | 221,221.17 | |||||
| 天奇欧瑞德 | 64,344,513.35 | |||||
| 白城东利[注2] | 8,233,904.31 | 7,925,902.77 | ||||
| 长江天奇 | 5,388,335.15 | |||||
| 小计 | 8,233,904.31 | 19,800,000.00 | 10,360,381.01 | 225,689,462.31 | 22,015,449.23 | |
| 合计 | 8,233,904.31 | 19,800,000.00 | 10,360,381.01 | 228,443,673.35 | 22,015,449.23 | |
[注1]2023年7月，江苏天奇工程设计研究院有限公司更名为无锡诚投天奇设计有限公司
[注2]公司于2023年9月将持有白城东利的16.93%股权转让，转让后公司持有其34%股权，丧失控制权转为联营企业，剩余股权按照公允价值计量，后续采用权益法核算长期股权投资
(3)长期股权投资减值测试情况
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 本期计提减值金额 |
| MSI | 36,212,236.01 | 25,851,855.00 | 10,360,381.01 |
| 小计 | 36,212,236.01 | 25,851,855.00 | 10,360,381.01 |
（续上表）
第
页共146页项目
| 项目 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数及其确定依据 |
| MSI | 根据公平交易中资产的销售协议价格和可直接归属于该资产处置费用的金额确定 | 根据公平交易中资产的销售协议价格和可直接归属于该资产处置费用的金额确定 |
| 小计 |
13.其他权益工具投资
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计入其他综合收益的利得和损失 | 其他 | ||
| 深圳深汕特别合作区乾泰技术有限公司 | 54,368,670.00 | ||||
| 中国诚通生态有限公司 | 30,214,470.00 | ||||
| 江苏民营投资控股有限公司 | 20,000,000.00 | ||||
| 上海敏桥信息科技有限公司 | 5,250,000.00 | ||||
| 中再（上海）环保材料有限公司 | 1,000,000.00 | ||||
| 中国浦发机械工业股份有限公司 | 318,036.00 | ||||
| 吉林汉威实业有限公司 | 200,000.00 | 200,000.00 | |||
| 合计 | 111,351,176.00 | 200,000.00 | |||
（续上表）
| 项目 | 期末数 | 本期确认的股利收入 | 本期末累计计入其他综合收益的利得和损失 |
| 深圳深汕特别合作区乾泰技术有限公司 | 54,368,670.00 | ||
| 中国诚通生态有限公司 | 30,214,470.00 | ||
| 江苏民营投资控股有限公司 | 20,000,000.00 | 700,000.00 | |
| 上海敏桥信息科技有限公司 | 5,250,000.00 |
第
页共146页
项目
| 项目 | 期末数 | 本期确认的股利收入 | 本期末累计计入其他综合收益的利得和损失 |
| 中再（上海）环保材料有限公司 | 1,000,000.00 | ||
| 中国浦发机械工业股份有限公司 | 318,036.00 | ||
| 吉林汉威实业有限公司 | |||
| 合计 | 111,151,176.00 | 700,000.00 |
(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因公司持有对上述公司的股权投资，属于非交易性权益工具投资，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
(3)本期终止确认的其他权益工具投资
| 项目 | 终止确认时公允价值 | 因终止确认转入留存收益的累计利得和损失 | 终止确认原因 |
| 吉林汉威实业有限公司 | 394,000.00 | 194,000.00 | 处置 |
| 小计 | 394,000.00 | 194,000.00 |
14.其他非流动金融资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 38,000,000.00 | |
| 其中：股权投资 | 38,000,000.00 | |
| 合计 | 38,000,000.00 |
15.投资性房地产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 9,955,491.10 | 9,955,491.10 |
| 本期增加金额 | ||
| 本期减少金额 | 2,466,253.70 | 2,466,253.70 |
| 1)处置 | 2,466,253.70 | 2,466,253.70 |
| 期末数 | 7,489,237.40 | 7,489,237.40 |
| 累计折旧和累计摊销 |
第
页共146页项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 期初数 | 2,571,398.59 | 2,571,398.59 |
| 本期增加金额 | 482,398.92 | 482,398.92 |
| 1)计提或摊销 | 482,398.92 | 482,398.92 |
| 本期减少金额 | 1,352,293.72 | 1,352,293.72 |
| 1)处置 | 1,352,293.72 | 1,352,293.72 |
| 期末数 | 1,701,503.79 | 1,701,503.79 |
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 5,787,733.61 | 5,787,733.61 |
| 期初账面价值 | 7,384,092.51 | 7,384,092.51 |
16.固定资产
(1)明细情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 874,301,213.39 | 825,865,725.89 | 33,401,510.48 | 115,653,656.95 | 1,849,222,106.71 |
| 本期增加金额 | 275,689,004.54 | 161,198,344.16 | 2,177,830.34 | 29,852,510.58 | 468,917,689.62 |
| 1)购置 | 9,096,300.84 | 24,182,373.94 | 2,180,055.65 | 2,303,687.60 | 37,762,418.03 |
| 2)在建工程转入 | 266,701,776.95 | 136,636,709.31 | 27,472,062.73 | 430,810,548.99 | |
| 3)存货转入 | 379,260.91 | 379,260.91 | |||
| 4)外币报表折算差额 | -109,073.25 | -2,225.31 | 76,760.25 | -34,538.31 | |
| 本期减少金额 | 136,091,090.83 | 44,663,776.37 | 9,983,502.40 | 2,613,901.74 | 193,352,271.34 |
| 1)处置或报废 | 102,489,524.25 | 43,151,292.40 | 9,672,564.41 | 2,317,707.10 | 157,631,088.16 |
| 2)处置子公司 | 33,601,566.58 | 1,512,483.97 | 310,937.99 | 296,194.64 | 35,721,183.18 |
| 期末数 | 1,013,899,127.10 | 942,400,293.68 | 25,595,838.42 | 142,892,265.79 | 2,124,787,524.99 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 367,301,125.04 | 559,343,193.41 | 24,911,094.66 | 80,129,419.96 | 1,031,684,833.07 |
| 本期增加金额 | 55,342,272.04 | 30,678,763.74 | 2,333,477.58 | 4,857,535.83 | 93,212,049.19 |
| 1)计提 | 55,358,981.36 | 30,678,763.74 | 2,334,582.19 | 4,823,424.13 | 93,195,751.42 |
第
页共146页项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 2)外币报表折算差额 | -16,709.32 | -1,104.61 | 34,111.70 | 16,297.77 | |
| 本期减少金额 | 58,223,760.63 | 27,369,034.47 | 6,003,128.26 | 2,197,130.97 | 93,793,054.33 |
| 1)处置或报废 | 49,916,217.79 | 26,689,816.06 | 5,887,706.80 | 2,092,724.24 | 84,586,464.89 |
| 2)处置子公司 | 8,307,542.84 | 679,218.41 | 115,421.46 | 104,406.73 | 9,206,589.44 |
| 期末数 | 364,419,636.45 | 562,652,922.68 | 21,241,443.98 | 82,789,824.82 | 1,031,103,827.93 |
| 减值准备 | |||||
| 期初数 | 1,303,581.11 | 1,303,581.11 | |||
| 本期增加金额 | |||||
| 本期减少金额 | |||||
| 期末数 | 1,303,581.11 | 1,303,581.11 | |||
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 649,479,490.65 | 378,443,789.89 | 4,354,394.44 | 60,102,440.97 | 1,092,380,115.95 |
| 期初账面价值 | 507,000,088.35 | 265,218,951.37 | 8,490,415.82 | 35,524,236.99 | 816,233,692.53 |
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 安徽天奇新材料科技有限公司厂房 | 7,962,500.00 | 土地证尚未办妥，暂无法办理房产权证 |
| 铜陵瑞祥天奇金属再生有限公司厂房 | 7,965,194.30 | 土地证尚未办妥，暂无法办理房产权证 |
| 天奇蓝天二建工程厂房 | 20,714,313.16 | 正在办理中 |
| 天奇蓝天30万米涂装中心 | 15,892,372.89 | 正在办理中 |
| 江西天奇金泰阁钴业有限公司1#配电房 | 1,465,649.57 | 正在办理中 |
| 小计 | 54,000,029.92 |
17.在建工程
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在安装设备 | 21,433,697.72 | 21,433,697.72 | 21,362,736.10 | 21,362,736.10 | ||
第
页共146页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 年处理5万吨废旧锂电池智能绿色回收利用技改项目 | 3,866,116.22 | 3,866,116.22 | 34,066,474.75 | 34,066,474.75 | ||
| 年处理5万吨废旧锂电池再生综合利用技改项目 | 2,841,569.08 | 2,841,569.08 | 7,520,103.19 | 7,520,103.19 | ||
| 精工厂房建设工程 | 42,882,043.14 | 42,882,043.14 | ||||
| 30万米涂装中心项目 | 14,120,680.58 | 14,120,680.58 | ||||
| 重工车间扩建工程 | 2,543,600.59 | 2,543,600.59 | ||||
| 22年资质再认定技改项目 | 742,588.00 | 742,588.00 | ||||
| 年处理15万吨磷酸铁锂电池环保项目(一期） | 682,629.18 | 682,629.18 | 217,089,015.25 | 217,089,015.25 | ||
| 年处理15万吨磷酸铁锂电池环保项目(二期） | 21,702,125.33 | 21,702,125.33 | ||||
| 合计 | 50,526,137.53 | 50,526,137.53 | 340,327,241.60 | 340,327,241.60 | ||
(2)重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数（万元） | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 年处理5万吨废旧锂电池智能绿色回收利用技改项目 | 10,500.00 | 34,066,474.75 | 3,252,065.98 | 33,452,424.51 | 3,866,116.22 | |
| 年处理5万吨废旧锂电池再生综合利用技改项目 | 13,527.85 | 7,520,103.19 | 5,341,000.16 | 8,358,386.95 | 1,661,147.32 | 2,841,569.08 |
| 精工厂房建设工程 | 4,726.00 | 42,882,043.14 | 3,163,732.62 | 46,045,775.76 | ||
| 30万米涂装中心项目 | 1,670.00 | 14,120,680.58 | 1,771,692.31 | 15,892,372.89 | ||
| 年处理15万吨磷酸铁锂电池环保项目（一期） | 29,647.88 | 217,089,015.25 | 91,788,162.69 | 307,831,215.98 | 363,332.78 | 682,629.18 |
第
页共146页工程名称
| 工程名称 | 预算数（万元） | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 年处理15万吨磷酸铁锂电池环保项目（二期） | 31,601.62 | 21,702,125.33 | 21,702,125.33 | |||
| 小计 | 315,678,316.91 | 127,018,779.09 | 411,580,176.09 | 2,024,480.10 | 29,092,439.81 |
（续上表）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 年处理5万吨废旧锂电池智能绿色回收利用技改项目 | 93.17 | 99.00 | 1,405,694.45 | 金融机构贷款、自有资金 | ||
| 年处理5万吨废旧锂电池再生综合利用技改项目 | 78.88 | 99.00 | 自有资金 | |||
| 精工厂房建设工程 | 97.43 | 100.00 | 自有资金 | |||
| 30万米涂装中心项目 | 95.16 | 100.00 | 自有资金 | |||
| 年处理15万吨磷酸铁锂电池环保项目（一期） | 108.09 | 99.00 | 1,619,193.71 | 1,619,193.71 | 4.00 | 金融机构贷款、自有资金 |
| 年处理15万吨磷酸铁锂电池环保项目（二期） | 6.87 | 6.87 | 募集资金、自有资金 | |||
| 小计 | 3,024,888.16 | 1,619,193.71 |
18.使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 28,791,747.28 | 28,791,747.28 |
| 本期增加金额 | 29,725,783.74 | 29,725,783.74 |
| 1)租入 | 29,725,783.74 | 29,725,783.74 |
| 本期减少金额 | 7,735,202.48 | 7,735,202.48 |
| 1)处置 | 7,735,202.48 | 7,735,202.48 |
| 期末数 | 50,782,328.54 | 50,782,328.54 |
| 累计折旧 | ||
| 期初数 | 9,880,906.57 | 9,880,906.57 |
第
页共146页项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 本期增加金额 | 11,002,867.54 | 11,002,867.54 |
| 1)计提 | 11,002,867.54 | 11,002,867.54 |
| 本期减少金额 | 6,888,428.96 | 6,888,428.96 |
| 1)处置 | 6,888,428.96 | 6,888,428.96 |
| 期末数 | 13,995,345.15 | 13,995,345.15 |
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 36,786,983.39 | 36,786,983.39 |
| 期初账面价值 | 18,910,840.71 | 18,910,840.71 |
19.无形资产
(1)明细情况
| 项目 | 土地使用权 | 专利权及非专利技术 | 外购软件 | 合计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 308,136,511.17 | 369,223,751.28 | 17,178,320.64 | 694,538,583.09 |
| 本期增加金额 | -79,861.70 | 24,210,087.96 | 6,250,059.41 | 30,380,285.67 |
| 1)购置 | 11,881.19 | 6,241,350.68 | 6,253,231.87 | |
| 2)内部研发 | 24,210,087.96 | 24,210,087.96 | ||
| 3)外币报表折算差额 | -91,742.89 | 8,708.73 | -83,034.16 | |
| 本期减少金额 | 86,924,545.83 | 2,310,543.30 | 89,235,089.13 | |
| 1)处置 | 45,662,230.70 | 2,310,543.30 | 47,972,774.00 | |
| 2)处置子公司 | 41,262,315.13 | 41,262,315.13 | ||
| 期末数 | 221,132,103.64 | 393,433,839.24 | 21,117,836.75 | 635,683,779.63 |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 63,429,602.81 | 298,252,306.53 | 11,435,421.80 | 373,117,331.14 |
| 本期增加金额 | 5,672,384.47 | 31,026,377.63 | 1,876,184.95 | 38,574,947.05 |
| 1)计提 | 5,677,889.04 | 31,026,377.63 | 1,872,562.66 | 38,576,829.33 |
| 2)外币报表折算差额 | -5,504.57 | 3,622.29 | -1,882.28 | |
| 本期减少金额 | 19,966,100.70 | 2,310,543.30 | 22,276,644.00 |
第
页共146页
项目
| 项目 | 土地使用权 | 专利权及非专利技术 | 外购软件 | 合计 |
| 1)处置 | 11,877,490.73 | 2,310,543.30 | 14,188,034.03 | |
| 2)处置子公司 | 8,088,609.97 | 8,088,609.97 | ||
| 期末数 | 49,135,886.58 | 329,278,684.16 | 11,001,063.45 | 389,415,634.19 |
| 减值准备 | ||||
| 期初数 | 1,901,843.38 | 1,901,843.38 | ||
| 本期增加金额 | ||||
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 1,901,843.38 | 1,901,843.38 | ||
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 171,996,217.06 | 62,253,311.70 | 10,116,773.30 | 244,366,302.06 |
| 期初账面价值 | 244,706,908.36 | 69,069,601.37 | 5,742,898.84 | 319,519,408.57 |
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为61.89%。
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 郎溪土地使用权 | 12,318,973.09 | 因宣城城市规划问题造成土地闲置，正与政府协商后续问题 |
| 铜陵土地使用权 | 16,625,742.44 | 因园区的土地划分问题，尚未办妥产权证书 |
| 小计 | 28,944,715.53 |
20.开发支出
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 开发支出 | 53,770,928.29 | 53,770,928.29 | 53,299,368.15 | 53,299,368.15 | ||
| 合计 | 53,770,928.29 | 53,770,928.29 | 53,299,368.15 | 53,299,368.15 | ||
(2)其他说明开发支出情况详见本财务报表附注六之说明。
21.商誉
(1)明细情况
第
页共146页被投资单位名称或形成商誉的事项
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 宁波市废旧汽车回收有限公司(以下简称宁波汽车回收) | 40,979,308.15 | 21,279,437.74 | 19,699,870.41 | 40,979,308.15 | 6,025,500.00 | 34,953,808.15 |
| 安徽瑞祥天奇再生资源科技有限公司(以下简称安徽瑞祥) | 696,815.56 | 696,815.56 | 696,815.56 | 696,815.56 | ||
| 江苏天奇新能源集成有限公司(以下简称天奇新能源) | 1,117,886.59 | 1,117,886.59 | 1,117,886.59 | 1,117,886.59 | ||
| 天奇金泰阁 | 361,176,198.68 | 361,176,198.68 | 361,176,198.68 | 361,176,198.68 | ||
| 合计 | 403,970,208.98 | 23,094,139.89 | 380,876,069.09 | 403,970,208.98 | 7,840,202.15 | 396,130,006.83 |
(2)商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期企业合并形成 | 本期减少 | 期末数 | |
| 处置 | 其他 | ||||
| 宁波汽车回收 | 40,979,308.15 | 40,979,308.15 | |||
| 安徽瑞祥 | 696,815.56 | 696,815.56 | |||
| 天奇新能源 | 1,117,886.59 | 1,117,886.59 | |||
| 天奇金泰阁 | 361,176,198.68 | 361,176,198.68 | |||
| 合计 | 403,970,208.98 | 403,970,208.98 | |||
(3)商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 宁波汽车回收 | 6,025,500.00 | 15,253,937.74 | 21,279,437.74 | |||
| 安徽瑞祥 | 696,815.56 | 696,815.56 | ||||
第
页共146页被投资单位名称或形成商誉的事项
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 天奇新能源 | 1,117,886.59 | 1,117,886.59 | ||||
| 合计 | 7,840,202.15 | 15,253,937.74 | 23,094,139.89 | |||
(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 资产组或资产组组合名称 | 资产组或资产组组合的构成和依据 | 所属经营分部和依据 | 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 |
| 宁波汽车回收资产组 | 能够从企业合并的协同效应中受益的资产组组合 | 可区分的、能够提供相关产品或劳务的组成部分 | 是 |
| 天奇金泰阁资产组 | 能够从企业合并的协同效应中受益的资产组组合 | 可区分的、能够提供相关产品或劳务的组成部分 | 是 |
(5)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
| 项目 | 包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 | 可收回金额 | 本期计提减值金额 |
| 宁波汽车回收资产组 | 65,038,252.24 | 42,100,000.00 | 15,253,937.74 |
| 天奇金泰阁资产组 | 1,256,885,288.21 | 1,309,000,000.00 | |
| 小计 | 1,321,923,540.45 | 1,351,100,000.00 | 15,253,937.74 |
（续上表）
| 项目 | 预测期年限 | 预测期内的收入增长率、利润率等参数及其确定依据 | 稳定期增长率、利润率等参数及其确定依据 | 折现率及其确定依据 |
| 宁波汽车回收资产组 | 5年详细预测期 | 公司根据历史经验及对市场发展的预测确定：预测期（2024年-2028年）收入增长率分别为59.06%、-21.52%、28.10%、11.16%、3.90%，毛利率为14.14%-16.52%，税前利润率为3.88%-8.52% | 预测期第五年达到稳定，第六年及永续期增长率为0，收入及利润率等参数保持预测期第五年状态 | 市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率，折现率11.67% |
第
页共146页
项目
| 项目 | 预测期年限 | 预测期内的收入增长率、利润率等参数及其确定依据 | 稳定期增长率、利润率等参数及其确定依据 | 折现率及其确定依据 |
| 天奇金泰阁资产组 | 公司根据历史经验及对市场发展的预测确定：预测期（2024年-2028年）收入增长率分别为-0.20%、42.19%、29.61%、23.69%、4.31%，毛利率分别为3.92%、7.67%、11.28%、14.96%、16.50%，税前利润率分别为-4.94%、0.62%、5.67%、10.28%、12.02% | 预测期第五年达到稳定，第六年及永续期增长率为0，收入及利润率等参数保持预测期第五年状态 | 市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率，折现率10.37% |
(6)其他说明
1)根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《天奇自动化工程股份有限公司拟对收购宁波市废旧汽车回收有限公司股权形成的商誉进行减值测试涉及的相关资产组组合价值评估项目》（坤元评报〔2024〕288号），包含宁波汽车回收商誉的资产组可收回金额为42,100,000.00元，低于包含商誉的资产组账面价值65,038,252.24元，本公司按收购时享有的份额确认商誉减值损失15,253,937.74元；
2)根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《天奇自动化工程股份有限公司拟对收购江西天奇金泰阁钴业有限公司股权形成的商誉进行减值测试涉及的相关资产组组合价值评估项目》（坤元评报〔2024〕289号），包含天奇金泰阁商誉的资产组可收回金额为1,309,000,000.00元，高于包含商誉的资产组账面价值1,256,885,288.21元，本期商誉未发生减值。
22.长期待摊费用
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 装修或维修改造 | 12,718,017.65 | 12,430,889.35 | 5,739,284.76 | 36,590.89 | 19,373,031.35 |
| 其他 | 194,150.94 | 59,622.68 | 134,528.26 | ||
| 合计 | 12,718,017.65 | 12,625,040.29 | 5,798,907.44 | 36,590.89 | 19,507,559.61 |
23.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
第
页共146页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 350,943,343.20 | 53,903,856.22 | 299,424,523.52 | 46,299,017.16 |
| 内部交易未实现利润 | 6,523,952.40 | 1,630,988.10 | 833,032.25 | 197,830.40 |
| 可抵扣亏损 | 410,089,098.22 | 61,513,364.74 | ||
| 递延收益 | 27,783,693.58 | 4,331,925.86 | 30,757,311.74 | 4,850,897.21 |
| 预计负债 | 1,000,000.00 | 150,000.00 | ||
| 租赁负债 | 34,630,049.18 | 7,610,301.02 | 12,584,546.79 | 2,735,627.45 |
| 合计 | 829,970,136.58 | 128,990,435.94 | 344,599,414.30 | 54,233,372.22 |
(2)未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制下企业合并资产评估增值 | 6,122,506.53 | 918,375.98 | 6,281,361.81 | 942,204.27 |
| 内部交易未实现利润 | 867,830.41 | 130,174.56 | 8,789,740.45 | 1,318,461.07 |
| 使用权资产 | 36,786,983.39 | 7,860,875.23 | 18,910,840.71 | 3,621,393.38 |
| 固定资产加速折旧 | 20,764,083.02 | 3,114,612.45 | ||
| 合计 | 64,541,403.35 | 12,024,038.22 | 33,981,942.97 | 5,882,058.72 |
(3)未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣暂时性差异 | 260,847,429.17 | 201,880,190.56 |
| 可抵扣亏损 | 405,143,113.98 | 385,680,321.64 |
| 递延收益(政府补助) | 16,361,400.06 | 24,045,022.01 |
| 合计 | 682,351,943.21 | 611,605,534.21 |
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2023年 | 21,540,576.70 | ||
| 2024年 | 21,113,522.22 | 21,113,522.22 | |
| 2025年 | 18,080,355.43 | 18,080,355.43 | |
| 2026年 | 28,238,294.24 | 28,535,707.19 |
第
页共146页
年份
| 年份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2027年 | 33,245,770.72 | 33,553,496.17 | |
| 2028年 | 77,711,004.20 | 484,189.19 | |
| 2029年 | 190,501.82 | ||
| 2030年 | 27,499,979.24 | 67,417,221.31 | |
| 2031年 | 72,929,035.33 | 75,786,635.69 | |
| 2032年 | 102,594,248.10 | 118,978,115.92 | |
| 2033年 | 23,730,904.50 | ||
| 合计 | 405,143,113.98 | 385,680,321.64 |
24.其他非流动资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备款 | 8,649,890.14 | 8,649,890.14 | 2,964,420.14 | 2,964,420.14 | ||
| 预付工程款 | 68,754,223.06 | 68,754,223.06 | 12,014,966.62 | 12,014,966.62 | ||
| 合计 | 77,404,113.20 | 77,404,113.20 | 14,979,386.76 | 14,979,386.76 | ||
25.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况
| 项目 | 期末账面余额 | 期末账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 270,156,946.24 | 270,156,946.24 | 质押、冻结 | 保证金、贷后管理、法院冻结款、账户久悬受限等 |
| 应收票据 | 47,542,806.97 | 45,260,437.13 | 已背书或贴现未终止确认 | |
| 应收款项融资 | —— | 141,175,493.58 | 质押 | 质押作为票据保证金 |
| 存货 | 11,935,129.51 | 10,397,506.36 | 扣押 | 存放于外仓的原材料因合同纠纷被扣押 |
| 固定资产 | 507,648,528.36 | 220,265,369.04 | 抵押 | 抵押借款 |
| 无形资产 | 96,216,825.02 | 72,019,255.19 | 抵押 | 抵押借款 |
| 长期股权投资 | 1,053,373,828.84 | 1,053,373,828.84 | 质押 | 质押借款 |
| 合计 | 1,986,874,064.94 | 1,812,648,836.38 |
(2)期初资产受限情况
第
页共146页
项目
| 项目 | 期初账面余额 | 期初账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 352,098,893.21 | 352,098,893.21 | 质押、冻结 | 保证金、法院冻结款、质押借款受限等 |
| 交易性金融资产 | —— | 120,000,000.00 | 质押 | 结构性存款，质押用于借款 |
| 应收票据 | 50,657,228.57 | 48,124,367.14 | 已背书或贴现未终止确认 | |
| 应收款项融资 | —— | 137,370,018.26 | 质押 | 质押作为票据保证金 |
| 固定资产 | 543,945,516.68 | 224,609,338.28 | 抵押 | 抵押借款 |
| 无形资产 | 108,979,908.82 | 86,638,351.27 | 抵押 | 抵押借款 |
| 长期股权投资 | 580,218,788.84 | 580,218,788.84 | 质押 | 质押借款 |
| 合计 | 1,635,900,336.12 | 1,549,059,757.00 |
26.短期借款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 保证借款 | 686,642,976.49 | 1,348,913,317.64 |
| 质押及保证借款 | 25,006,111.11 | 19,890,000.00 |
| 抵押及保证借款 | 245,039,530.56 | 156,314,524.44 |
| 抵押借款 | 46,567,032.50 | 208,275,675.00 |
| 质押借款 | 70,000,000.00 | |
| 信用借款 | 32,000,000.00 | 500,000.00 |
| 票据贴现借款 | 250,000.00 | 44,906,680.96 |
| 合计 | 1,035,505,650.66 | 1,848,800,198.04 |
27.应付票据
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 428,560,312.89 | 541,114,652.23 |
| 商业承兑汇票 | 9,470,000.00 | |
| 合计 | 438,030,312.89 | 541,114,652.23 |
28.应付账款
第
页共146页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 材料款 | 1,097,859,970.25 | 1,230,339,811.18 |
| 设备款 | 21,160,215.35 | 15,687,817.53 |
| 工程款 | 23,769,228.41 | 46,940,044.68 |
| 运费 | 16,190,190.71 | 20,135,731.88 |
| 其他 | 33,125,245.74 | 20,720,126.25 |
| 合计 | 1,192,104,850.46 | 1,333,823,531.52 |
29.预收款项
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 预收租金 | 750,000.00 | |
| 合计 | 750,000.00 |
30.合同负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 预收款项 | 192,273,550.09 | 157,046,839.07 |
| 合计 | 192,273,550.09 | 157,046,839.07 |
31.应付职工薪酬
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 62,647,889.04 | 338,529,301.27 | 350,005,566.53 | 51,171,623.78 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 134,343.13 | 23,564,911.38 | 23,699,254.51 | |
| 辞退福利 | 1,248,107.50 | 1,248,107.50 | ||
| 合计 | 62,782,232.17 | 363,342,320.15 | 374,952,928.54 | 51,171,623.78 |
(2)短期薪酬明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 61,760,463.79 | 303,375,695.11 | 315,360,486.85 | 49,775,672.05 |
第
页共146页
项目
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 职工福利费 | 172,831.00 | 15,683,057.00 | 15,679,804.00 | 176,084.00 |
| 社会保险费 | 7,617.42 | 10,830,494.17 | 10,838,111.59 | |
| 其中：医疗保险费 | 4,097.13 | 9,056,862.51 | 9,060,959.64 | |
| 工伤保险费 | 3,520.29 | 1,175,794.10 | 1,179,314.39 | |
| 生育保险费 | 529,871.01 | 529,871.01 | ||
| 其他 | 67,966.55 | 67,966.55 | ||
| 住房公积金 | 392,075.00 | 7,494,722.20 | 7,371,842.20 | 514,955.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 314,901.83 | 1,145,332.79 | 755,321.89 | 704,912.73 |
| 小计 | 62,647,889.04 | 338,529,301.27 | 350,005,566.53 | 51,171,623.78 |
(3)设定提存计划明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 129,061.13 | 22,738,376.95 | 22,867,438.08 | |
| 失业保险费 | 5,282.00 | 826,534.43 | 831,816.43 | |
| 小计 | 134,343.13 | 23,564,911.38 | 23,699,254.51 |
32.应交税费
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 15,518,771.99 | 13,906,876.29 |
| 企业所得税 | 1,139,495.19 | 10,817,608.20 |
| 代扣代缴个人所得税 | 600,415.72 | 501,409.04 |
| 城市维护建设税 | 792,628.65 | 4,421,275.35 |
| 房产税 | 1,400,913.91 | 1,402,011.34 |
| 土地使用税 | 639,097.21 | 753,330.99 |
| 教育费附加 | 361,507.07 | 2,190,662.54 |
| 地方教育附加 | 206,697.56 | 659,546.67 |
| 印花税 | 679,288.28 | 1,053,436.68 |
| 三项基金 | 4,972.00 | 2,177.47 |
| 车船税 | 165,124.60 |
第
页共146页
项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 其他 | 78,432.10 | 73,573.93 |
| 合计 | 21,422,219.68 | 35,947,033.10 |
33.其他应付款
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付股利 | 9,333,527.00 | 3,166,802.00 |
| 其他应付款 | 287,812,538.76 | 266,937,077.30 |
| 合计 | 297,146,065.76 | 270,103,879.30 |
(2)应付股利
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 普通股股利 | 9,333,527.00 | 3,166,802.00 |
| 小计 | 9,333,527.00 | 3,166,802.00 |
(3)其他应付款
1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 6,226,929.29 | 3,573,017.00 |
| 应付暂收款 | 37,069,682.41 | 26,456,388.69 |
| 限制性股票回购款 | 32,947,155.00 | 47,995,000.00 |
| 股权回购义务 | 143,370,607.46 | 157,705,974.92 |
| 股权转让款 | 4,225,000.00 | 6,025,000.00 |
| 数字债权凭证贴现 | 52,859,366.84 | 16,859,317.76 |
| 其他 | 11,113,797.76 | 8,322,378.93 |
| 小计 | 287,812,538.76 | 266,937,077.30 |
2)账龄1年以上重要的其他应付款
| 项目 | 期末数 | 未偿还或结转的原因 |
| 股权回购义务 | 143,370,607.46 | 详见十三(二)1 |
| 小计 | 143,370,607.46 |
34.一年内到期的非流动负债
第
页共146页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的长期借款 | 482,464,107.81 | 114,449,462.99 |
| 其中：银行借款 | 457,934,464.27 | 89,619,819.45 |
| 黑龙江庆华新能源战略产业园区筹建委员会借款 | 20,829,643.54 | 20,829,643.54 |
| 中国节能投资公司借款 | 3,700,000.00 | 4,000,000.00 |
| 一年内到期的租赁负债 | 6,711,657.32 | 5,461,972.87 |
| 合计 | 489,175,765.13 | 119,911,435.86 |
35.其他流动负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 待转销项税额 | 24,444,577.22 | 18,255,585.92 |
| 合计 | 24,444,577.22 | 18,255,585.92 |
36.长期借款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 保证、抵押及质押借款 | 301,454,488.70 | |
| 保证及抵押借款 | 97,000,000.00 | |
| 保证及质押借款 | 180,214,722.22 | |
| 抵押借款 | 39,980,000.00 | 109,223,720.13 |
| 保证借款 | 44,100,000.00 | 216,525,021.12 |
| 合计 | 482,534,488.70 | 505,963,463.47 |
37.租赁负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 尚未支付的租赁付款额 | 32,428,662.37 | 7,788,596.25 |
| 减：未确认融资费用 | 4,510,270.51 | 666,022.33 |
| 合计 | 27,918,391.86 | 7,122,573.92 |
38.预计负债
第
页共146页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 | 形成原因 |
| 未决诉讼 | 1,000,000.00 | ||
| 合计 | 1,000,000.00 |
39.递延收益
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 54,802,333.75 | 1,645,471.00 | 12,302,711.11 | 44,145,093.64 | 尚未满足摊销条件或尚在摊销期 |
| 合计 | 54,802,333.75 | 1,645,471.00 | 12,302,711.11 | 44,145,093.64 |
40.股本
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 380,719,434 | 27,124,773 | -77,500 | 27,047,273 | 407,766,707 | ||
(2)其他说明
1)根据公司第八届董事会第十九次（临时）会议决议、2022年度股东大会决议和2023年第一次临时股东大会决议，公司申请通过向特定对象增发人民币普通股（A股）股票，增加注册资本人民币27,124,773.00元，变更后的注册资本为人民币407,766,707.00元。根据中国证券监督管理委员会《关于同意天奇自动化工程股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕2123号），公司获准向特定对象增发人民币普通股（A股）股票27,124,773股，每股面值1元，每股发行价格为人民币11.06元，募集资金总额299,999,989.38元，减除发行费用7,894,403.77元（不含税金额）后，募集资金净额为292,105,585.61元。其中，计入实收股本人民币27,124,773.00元，计入资本公积（股本溢价）264,980,812.61元。
2)本期股本减少77,500系回购注销限制性股票所致。
41.资本公积
(1)明细情况
第
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项目
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 资本溢价（股本溢价） | 572,699,678.84 | 309,418,931.16 | 384,400.00 | 881,734,210.00 |
| 其他资本公积 | 60,094,223.56 | 7,756,242.92 | 25,097,745.00 | 42,752,721.48 |
| 合计 | 632,793,902.40 | 317,175,174.08 | 25,482,145.00 | 924,486,931.48 |
(2)其他说明
1)资本溢价(股本溢价)本期变动明细如下：
| 项目 | 金额 |
| 向特定对象发行股票股本溢价 | 264,980,812.61 |
| 股权激励溢价（股本溢价） | 25,097,745.00 |
| 天奇力帝（湖北）环保科技集团有限公司股权回购[注] | 18,896,390.74 |
| 天奇蓝天少数股东增资 | 443,982.81 |
| 股权激励回购 | -384,400.00 |
| 合计 | 309,034,531.16 |
[注]经公司第七届董事会第二十八次（临时）会议审议通过，宜昌国华化工产业转型升级投资有限公司(以下简称宜昌国华)向公司全资子公司天奇力帝（湖北）环保科技集团有限公司（以下简称力帝集团）投资3,000.00万元以取得力帝集团5.36%股权，其中46.52万元计入注册资本，2,953.48万元计入资本公积。力帝集团承诺，其2020年、2021年、2022年经审计的营业收入累计达到160,000.00万元，且经审计的净利润累计达到9,000.00万元。经审计的净利润是指经宜昌国华选任或认可的会计师事务所审计的扣除非经常性损益前后的税后净利润较低者。如力帝集团2020年度、2021年度、2022年度经审计的三年累计净利润低于上述承诺净利润的90%，宜昌国华有权要求公司回购其持有的力帝集团5.36%股权。回购价格计算公式为回购价款=A*（1+6.5%*N/365)-投资后累计分红金额（A为宜昌国华的投资额，N为投资款汇入指定账户之日至宜昌国华收到股权回购款之日）。力帝集团业绩未达预期，公司于2023年12月20日回购宜昌国华持有的5.36%股权。因购买少数股权新取得的长期股权投资（支付的对价）与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并财务报表中的资本公积（资本溢价）-16,798,677.75元。因公司履行回购义务，原已确认其他应付款和已冲减的资本公积进行还原，增加资本公积（资本溢价）35,695,068.49元，共计影响资本公积（资本溢价）18,896,390.74元。
2)其他资本公积本期增加系根据限制性股票激励计划，确认股份支付费用7,756,242.92元；其他资本公积本期减少系解禁的限制性股票资本公积调整至股本溢价，调整金额25,097,745.00元。
42.库存股
(1)明细情况
第
页共146页项目
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 限制性股权回购 | 47,995,000.00 | 15,047,845.00 | 32,947,155.00 | |
| 合计 | 47,995,000.00 | 15,047,845.00 | 32,947,155.00 |
(2)其他说明库存股本期减少系限制性股票激励中部分本期达到解锁条件扣除部分未达到解锁条件需回购注销部分所致。
43.其他综合收益
| 项目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | |||||
| 其他综合收益的税后净额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司） | |||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | ||||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | -1,177,347.87 | 301,792.97 | 301,792.97 | -875,554.90 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | -1,177,347.87 | 301,792.97 | 301,792.97 | -875,554.90 | ||||
| 其他综合收益合计 | -1,177,347.87 | 301,792.97 | 301,792.97 | -875,554.90 | ||||
44.专项储备
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 安全生产费 | 10,285,843.91 | 16,488,263.92 | 11,702,272.06 | 15,071,835.77 |
| 合计 | 10,285,843.91 | 16,488,263.92 | 11,702,272.06 | 15,071,835.77 |
(2)其他说明根据财政部和应急部《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》（财资〔2022〕136号），公司安全生产费以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照一定标准平均逐月提取。本期按规定计提安全生产费16,488,263.92元，实际支出使用11,702,272.06元。
45.盈余公积
(1)明细情况
第
页共146页项目
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 104,586,331.39 | 3,174,936.38 | 107,761,267.77 | |
| 合计 | 104,586,331.39 | 3,174,936.38 | 107,761,267.77 |
(2)其他说明本期法定盈余公积增加系根据公司章程，按母公司实现净利润的10%计提法定盈余公积。
46.未分配利润
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 调整前上期末未分配利润 | 1,112,906,960.19 | 924,890,629.65 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -2,114,518.21 | 915,427.48 |
| 调整后期初未分配利润 | 1,110,792,441.98 | 925,806,057.13 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -414,983,981.85 | 197,693,358.46 |
| 减：提取法定盈余公积 | 3,174,936.38 | |
| 应付普通股股利 | 3,806,419.34 | 11,378,983.02 |
| 期末未分配利润 | 688,827,104.41 | 1,112,120,432.57 |
(2)调整期初未分配利润明细
1)根据企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-786,527.62元。
2)本期处置子公司，成本法转权益法核算，影响期初未分配利润-1,327,990.59元。
(3)其他说明
根据2023年5月16日召开的2022年度股东大会审议通过的关于2022年度权益分配方案的议案，以2022年12月31日公司总股本380,719,434股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.1元人民币（含税）。自权益分派方案披露至权益分派业务申请期间，公司已回购注销2021年限制性股票激励计划部分限制性股票合计77,500股，导致公司总股本发生变化，公司总股本由380,719,434股变更为380,641,934股，按照“每股分配比例不变”的原则共计派发现金红利3,806,419.34元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
第
页共146页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 3,555,102,293.53 | 3,305,445,468.50 | 4,292,864,233.40 | 3,548,875,163.85 |
| 其他业务收入 | 61,100,343.91 | 55,565,931.16 | 58,352,149.34 | 41,263,594.29 |
| 合计 | 3,616,202,637.44 | 3,361,011,399.66 | 4,351,216,382.74 | 3,590,138,758.14 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 3,609,998,720.40 | 3,357,942,713.75 | 4,348,301,648.27 | 3,589,391,672.96 |
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 销售商品 | 2,125,571,484.66 | 2,098,816,387.13 | 2,862,579,209.05 | 2,385,699,742.60 |
| 工程服务 | 1,484,427,235.74 | 1,259,126,326.62 | 1,485,722,439.22 | 1,203,691,930.36 |
| 小计 | 3,609,998,720.40 | 3,357,942,713.75 | 4,348,301,648.27 | 3,589,391,672.96 |
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 境内 | 3,255,530,660.64 | 3,069,999,528.59 | 3,968,177,303.88 | 3,259,763,698.10 |
| 境外 | 354,468,059.76 | 287,943,185.16 | 380,124,344.39 | 329,627,974.86 |
| 小计 | 3,609,998,720.40 | 3,357,942,713.75 | 4,348,301,648.27 | 3,589,391,672.96 |
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
第
页共146页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 2,125,571,484.66 | 2,862,579,209.05 |
| 在某一时段内确认收入 | 1,484,427,235.74 | 1,485,722,439.22 |
| 小计 | 3,609,998,720.40 | 4,348,301,648.27 |
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为124,709,409.62元。
2.税金及附加
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 6,219,881.46 | 9,388,772.22 |
| 教育费附加 | 3,268,146.33 | 6,919,700.07 |
| 地方教育附加 | 2,169,285.39 | 4,505,818.77 |
| 印花税 | 3,255,477.76 | 4,916,824.78 |
| 房产税 | 6,536,037.80 | 6,105,056.85 |
| 土地使用税 | 3,013,601.16 | 3,757,727.36 |
| 土地增值税 | 2,971,522.28 | |
| 其他 | 381,316.87 | 476,824.48 |
| 合计 | 27,815,269.05 | 36,070,724.53 |
3.销售费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 工资薪酬及福利 | 28,867,644.36 | 29,492,643.39 |
| 差旅费 | 6,648,643.78 | 4,694,019.90 |
| 销售服务费 | 2,411,422.31 | 5,123,041.85 |
| 办公费通讯费 | 2,298,447.28 | 940,526.18 |
| 业务宣传招待费 | 12,928,683.73 | 12,629,061.29 |
| 其他 | 6,406,669.20 | 5,938,670.74 |
| 合计 | 59,561,510.66 | 58,817,963.35 |
4.管理费用
第
页共146页
项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 工资薪酬及福利 | 108,600,633.16 | 100,850,111.21 |
| 折旧摊销 | 41,592,537.05 | 35,988,130.91 |
| 办公差旅通讯费 | 18,728,209.30 | 11,822,175.98 |
| 业务招待费 | 13,302,944.32 | 12,135,612.83 |
| 租赁费 | 3,106,269.07 | 5,610,665.00 |
| 技术服务费 | 7,524,874.65 | 18,216,963.40 |
| 股份支付费用 | 7,756,242.92 | 39,655,365.97 |
| 其他 | 40,913,514.64 | 29,771,342.75 |
| 合计 | 241,525,225.11 | 254,050,368.05 |
5.研发费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 工资薪酬及福利 | 35,790,352.99 | 42,277,495.53 |
| 折旧摊销 | 30,797,489.85 | 29,969,098.74 |
| 研发领料 | 62,062,405.93 | 93,383,373.58 |
| 其他 | 7,010,051.26 | 9,599,457.65 |
| 合计 | 135,660,300.03 | 175,229,425.50 |
6.财务费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 103,131,010.25 | 86,787,290.25 |
| 减：利息收入 | 9,200,995.12 | 7,615,564.34 |
| 金融机构手续费 | 4,961,199.35 | 9,689,924.20 |
| 汇兑损益 | -4,940,024.06 | -3,548,700.38 |
| 合计 | 93,951,190.42 | 85,312,949.73 |
7.其他收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助 | 12,013,352.78 | 3,490,975.99 | 7,205,000.32 |
第
页共146页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与收益相关的政府补助 | 37,544,566.50 | 95,590,902.77 | 26,510,661.95 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 135,294.37 | 81,093.90 | |
| 增值税加计抵减 | 3,819,262.11 | ||
| 合计 | 53,512,475.76 | 99,162,972.66 | 33,715,662.27 |
8.投资收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -14,497,155.14 | 1,035,970.23 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 32,538,898.97 | 66,577,607.62 |
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | 790,594.90 | 36,595,404.17 |
| 金融工具持有期间的投资收益 | -464,673.08 | 3,890,833.33 |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 700,000.00 | 837,941.69 |
| 处置金融工具取得的投资收益 | -5,573,817.66 | 2,345,027.41 |
| 其中：票据贴现利息 | -2,416,178.47 | -5,245,442.51 |
| 债务重组收益 | -3,157,639.19 | 7,590,469.92 |
| 处置其他权益工具投资产生的投资收益 | 194,000.00 | |
| 合计 | 13,687,847.99 | 111,282,784.45 |
9.公允价值变动收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 交易性金融资产 | 265,650.00 | |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | 265,650.00 | |
| 合计 | 265,650.00 |
10.信用减值损失
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | -2,710,064.38 | -58,374,990.76 |
| 合计 | -2,710,064.38 | -58,374,990.76 |
11.资产减值损失
第
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项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 存货跌价损失 | -224,493,248.64 | -21,967,827.08 |
| 合同资产减值损失 | -26,872,103.36 | -59,201,358.50 |
| 预付款项减值损失 | -521,553.00 | |
| 长期股权投资减值损失 | -10,360,381.01 | |
| 其他权益工具投资减值损失 | -5,000,000.00 | |
| 商誉减值损失 | -15,253,937.74 | |
| 合计 | -276,979,670.75 | -86,690,738.58 |
12.资产处置收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | 52,873,864.65 | 3,145,023.19 | 52,873,864.65 |
| 使用权资产处置利得 | -64,811.50 | 286,235.14 | -64,811.50 |
| 无形资产处置收益 | 8,887,337.92 | 8,887,337.92 | |
| 合计 | 61,696,391.07 | 3,431,258.33 | 61,696,391.07 |
13.营业外收入
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 9,497.04 | 9,497.04 | |
| 无需支付款项 | 1,620,211.13 | 2,688,969.60 | 1,620,211.13 |
| 赔偿收入 | 4,401,127.96 | 4,513,530.22 | 4,401,127.96 |
| 罚款收入 | 58,604.75 | 222,839.47 | 58,604.75 |
| 违约金收入 | 205,000.00 | 2,060,000.00 | 205,000.00 |
| 其他 | 873,417.29 | 546,345.44 | 873,417.29 |
| 合计 | 7,167,858.17 | 10,031,684.73 | 7,167,858.17 |
14.营业外支出
第
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项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产损毁报废损失 | 582,835.75 | 757,751.68 | 582,835.75 |
| 罚款支出 | 1,372,429.95 | 2,236,136.97 | 1,372,429.95 |
| 对外捐赠 | 2,240,000.00 | 537,336.61 | 2,240,000.00 |
| 诉讼和解支出 | 18,835,163.89 | 6,341,549.50 | 18,835,163.89 |
| 赔偿支出 | 11,547,442.04 | 11,547,442.04 | |
| 其他 | 310,564.13 | 1,456,274.05 | 310,564.13 |
| 合计 | 34,888,435.76 | 11,329,048.81 | 34,888,435.76 |
15.所得税费用
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 6,322,590.39 | 32,716,695.35 |
| 递延所得税费用 | -68,615,084.22 | -6,524,069.62 |
| 合计 | -62,292,493.83 | 26,192,625.73 |
(2)会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | -481,570,205.39 | 219,110,115.46 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | -72,235,530.81 | 32,866,517.32 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 37,362,639.34 | 5,267,961.32 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 1,870,722.33 | 829,059.53 |
| 非应税收入的影响 | -44,512,915.09 | -30,201,455.23 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 6,587,404.42 | 2,131,938.03 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -2,183,557.10 | 1,431,967.28 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 26,852,065.67 | 34,357,996.91 |
| 研发加计扣除 | -16,033,322.59 | -20,491,359.43 |
| 所得税费用 | -62,292,493.83 | 26,192,625.73 |
16.其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)43之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1)处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
第
页共146页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 80,780,100.00 | 68,025,000.00 |
| 其中：宁波华顺永恒贸易有限公司 | 80,000,000.00 | |
| 白城东利 | 780,100.00 | |
| 时代天成 | 1,925,000.00 | |
| 诚投天奇 | 24,000,000.00 | |
| 无锡南天机电科技有限公司 | 39,000,000.00 | |
| 天奇欧瑞德 | 3,100,000.00 | |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 589,973.70 | 5,577,512.47 |
| 其中：宁波华顺永恒贸易有限公司 | 44,279.62 | |
| 白城东利 | 545,694.08 | |
| 时代天成 | 3,735.34 | |
| 诚投天奇 | 3,160,322.66 | |
| 天奇欧瑞德 | 2,413,454.47 | |
| 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 98,000,000.00 | |
| 乾泰技术 | 98,000,000.00 | |
| 处置子公司收到的现金净额 | 80,190,126.30 | 160,447,487.53 |
(2)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 年处理15万吨磷酸铁锂电池环保项目 | 78,914,244.51 | 128,485,443.88 |
| 其他购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 192,126,702.95 | 129,424,070.81 |
| 小计 | 271,040,947.46 | 257,909,514.69 |
(3)投资支付的现金
第
页共146页
项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 长期股权投资 | 8,956,300.00 | 7,060,000.00 |
| 其他权益工具 | 38,000,000.00 | 84,583,140.00 |
| 小计 | 46,956,300.00 | 91,643,140.00 |
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到各项往来款项 | 37,358,523.20 | |
| 收到租金收入 | 1,926,132.61 | 1,305,147.00 |
| 收到政府补助 | 28,156,132.95 | 49,958,548.08 |
| 收利息收入 | 9,200,995.12 | 7,615,564.34 |
| 收回银行承兑汇票保证金、保函保证金等各类保证金 | 235,543,174.16 | 103,232,682.09 |
| 其他 | 2,414,028.03 | 9,999,213.32 |
| 合计 | 314,598,986.07 | 172,111,154.83 |
(2)支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 付现销售费用、管理费用及研发费用 | 105,712,662.44 | 111,428,029.85 |
| 支付银行承兑汇票等各类保证金 | 162,680,105.22 | 96,380,905.67 |
| 支付各项往来款项 | 159,724,860.72 | |
| 支付手续费等财务费用 | 4,961,199.35 | 10,004,190.56 |
| 其他 | 34,305,600.01 | 9,659,515.79 |
| 合计 | 307,659,567.02 | 387,197,502.59 |
(3)收到其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收回银行理财产品 | 140,000,000.00 | |
| 合计 | 140,000,000.00 |
(4)支付其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 购买银行理财产品 | 20,000,000.00 | 120,000,000.00 |
| 合计 | 20,000,000.00 | 120,000,000.00 |
(5)收到其他与筹资活动有关的现金
第
页共146页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收回为取得借款支付的质押存款 | 20,661,005.57 | 21,205,600.00 |
| 合计 | 20,661,005.57 | 21,205,600.00 |
(6)支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付的租赁款 | 8,429,094.64 | 15,936,217.02 |
| 股权回购义务支付的款项 | 31,798,630.14 | |
| 为取得借款支付的质押存款 | 11,582,120.80 | |
| 退股东出资款 | 9,250,000.00 | |
| 再融资中介机构服务费 | 7,894,403.77 | |
| 支付限制性股票回购款 | 461,900.00 | |
| 合计 | 69,416,149.35 | 15,936,217.02 |
3.现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| (1)将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -419,277,711.56 | 192,917,489.73 |
| 加：资产减值准备 | 279,689,735.13 | 145,065,729.34 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 93,678,150.34 | 81,144,700.65 |
| 使用权资产折旧 | 11,002,867.54 | 8,185,997.54 |
| 无形资产摊销 | 38,576,829.33 | 41,368,983.35 |
| 长期待摊费用摊销 | 5,798,907.44 | 3,531,209.57 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -61,696,391.07 | -3,431,258.33 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 573,338.71 | 663,180.22 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -265,650.00 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 98,190,986.19 | 82,924,323.51 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -16,104,026.46 | -116,489,829.07 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -74,757,063.72 | -8,834,758.18 |
第
页共146页补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 6,141,979.50 | 2,310,688.56 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 403,353,797.37 | -298,752,965.57 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 193,061,797.63 | -505,406,467.71 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -147,085,816.91 | -69,091,970.57 |
| 其他 | 3,490,572.67 | 47,520,550.20 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 414,372,302.13 | -396,374,396.76 |
| (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| (3)现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 669,804,259.16 | 495,563,024.11 |
| 减：现金的期初余额 | 495,563,024.11 | 580,616,968.49 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 174,241,235.05 | -85,053,944.38 |
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 1)现金 | 669,804,259.16 | 495,563,024.11 |
| 其中：库存现金 | 329,025.60 | 621,816.90 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 664,433,140.29 | 487,593,986.77 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 5,042,093.27 | 7,347,220.44 |
| 2)现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3)期末现金及现金等价物余额 | 669,804,259.16 | 495,563,024.11 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
第
页共146页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 | 使用范围受限的原因、作为现金和现金等价物的理由 |
| 募集资金 | 185,006,286.66 | 募集资金专项使用，可按募集文件所列用途使用 | |
| 小计 | 185,006,286.66 |
(3)不属于现金和现金等价物的货币资金
| 项目 | 期末数 | 期初数 | 不属于现金和现金等价物的理由 |
| 银行存款 | 52,064,108.58 | 25,632,194.64 | 因诉讼被法院冻结、保证金利息冻结、贷后管理冻结、账户久悬冻结、外币户受限冻结等，使用受限 |
| 其他货币资金 | 218,092,837.66 | 326,466,698.57 | 银行承兑汇票保证金、保函保证金、信用证保证金、贷款保证金、期货套期保值保证金、保证金户利息等，使用受限 |
| 小计 | 270,156,946.24 | 352,098,893.21 |
5.筹资活动相关负债变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 1,848,800,198.04 | 1,350,398,213.12 | 43,840,909.47 | 2,187,533,669.97 | 20,000,000.00 | 1,035,505,650.66 |
| 长期借款（含一年内到期的长期借款） | 620,412,926.46 | 485,021,260.40 | 36,804,439.59 | 177,240,029.94 | 964,998,596.51 | |
| 租赁负债（含一年内到期的租赁负债） | 12,584,546.79 | 30,843,716.91 | 8,024,998.86 | 773,215.66 | 34,630,049.18 | |
| 小计 | 2,481,797,671.29 | 1,835,419,473.52 | 111,489,065.97 | 2,372,798,698.77 | 20,773,215.66 | 2,035,134,296.35 |
6.不涉及现金收支的重大活动不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 1,205,486,540.81 | 1,882,243,012.68 |
| 其中：支付货款 | 1,155,065,801.12 | 1,706,042,655.50 |
| 支付固定资产等长期资产购置款 | 50,420,739.69 | 176,200,357.18 |
(四)合并所有者权益变动表项目注释
公司本期处置白城东利16.93%股权，对其长期股权投资由成本法转为权益法核算，追溯调整年初未分配利润-1,327,990.59元。
(五)其他
1.外币货币性项目
(1)明细情况
第
页共146页
项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 110,459,645.75 | ||
| 其中：美元 | 13,090,137.39 | 7.0827 | 92,713,516.09 |
| 欧元 | 1,225,223.40 | 7.8592 | 9,629,275.75 |
| 日元 | 148,053,125.00 | 0.050213 | 7,434,191.57 |
| 兹罗提 | 351,354.97 | 1.8107 | 636,198.44 |
| 匈牙利福林 | 2,266,531.56 | 0.0205 | 46,463.90 |
| 应收账款 | 138,394,792.88 | ||
| 其中：美元 | 10,372,265.49 | 7.0827 | 73,463,644.79 |
| 欧元 | 8,253,292.22 | 7.8592 | 64,864,274.22 |
| 日元 | 1,331,804.00 | 0.050213 | 66,873.87 |
| 其他应收款 | 105,444.19 | ||
| 其中：日元 | 498,000.00 | 0.050213 | 25,006.07 |
| 兹罗提 | 3,666.05 | 1.8107 | 6,638.12 |
| 匈牙利福林 | 3,600,000.00 | 0.0205 | 73,800.00 |
| 合同资产 | 14,700,317.48 | ||
| 其中：欧元 | 158,060.95 | 7.8592 | 1,242,232.62 |
| 匈牙利福林 | 656,491,944.50 | 0.0205 | 13,458,084.86 |
| 应付账款 | 605,918.47 | ||
| 其中：美元 | 52,262.70 | 7.0827 | 370,161.03 |
| 日元 | 4,395,039.00 | 0.050213 | 220,688.09 |
| 匈牙利福林 | 735,090.00 | 0.0205 | 15,069.35 |
| 其他应付款 | 304,626.38 | ||
| 其中：日元 | 3,000,000.00 | 0.050213 | 150,639.00 |
| 兹罗提 | 85,043.01 | 1.8107 | 153,987.38 |
(2)境外经营实体说明
1)子公司日本天奇自动化株式会社从事境外经营，其主要经营地为日本，采用日元作为记账本位币。
2)子公司MiracleAutomationEuropeSp.zo.o.从事境外经营，其主要经营地为波兰，采用波兰兹罗提作为记账本位币。
3）子公司MiracleAutomationAmericaCorporation从事境外经营，其主要经营地为美国，采用美元作为记账本位币。
4）本公司之分公司MiracleAutomationEngineeringCo.Ltd.MagyarországiFióktelepe从事境外经营，其主要经营地为匈牙利，采用匈牙利福林作为记账本位币。
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)18之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十二)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
第
页共146页
项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 短期租赁费用 | 4,129,999.80 | 1,699,626.78 |
| 合计 | 4,129,999.80 | 1,699,626.78 |
3)与租赁相关的当期损益及现金流
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁负债的利息费用 | 969,073.67 | 548,882.97 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 12,263,365.98 | 17,635,843.80 |
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
(2)公司作为出租人
经营租赁
1)租赁收入
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁收入 | 6,203,917.04 | 2,914,734.46 |
2)经营租赁资产
第
页共146页项目
| 项目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 投资性房地产 | 5,787,733.61 | 7,384,092.51 |
| 固定资产 | 64,416,670.57 | |
| 无形资产 | 16,562,228.44 | 16,938,642.68 |
| 小计 | 86,766,632.62 | 24,322,735.19 |
3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
| 剩余期限 | 期末数 | 上年年末数 |
| 1年以内 | 7,050,882.45 | 1,361,904.74 |
| 1-2年 | 6,360,406.27 | 647,619.04 |
| 2-3年 | 6,568,808.16 | 314,285.71 |
| 3-4年 | 6,463,485.30 | 314,285.71 |
| 4-5年 | 2,119,574.46 | 104,761.90 |
| 合计 | 28,563,156.64 | 2,742,857.10 |
六、研发支出
(一)研发支出
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 工资薪酬及福利 | 50,547,532.67 | 57,868,985.84 |
| 折旧摊销 | 31,601,514.30 | 30,463,341.08 |
| 研发领料 | 70,212,492.10 | 107,638,402.98 |
| 其他 | 7,980,409.06 | 12,673,315.47 |
| 合计 | 160,341,948.13 | 208,644,045.37 |
| 其中：费用化研发支出 | 135,660,300.03 | 175,229,425.50 |
| 资本化研发支出 | 24,681,648.10 | 33,414,619.87 |
(二)开发支出
1.开发支出期初期末余额变动情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | 其他 | |||
| 智能输送装备技术高价值专利开发 | 5,110,025.17 | 3,165,540.56 | 8,275,565.73 | ||||
第
页共146页项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | 其他 | |||
| T2000智能行车研发 | 8,141,621.08 | 3,931,616.42 | 12,073,237.50 | ||||
| ZH2500智能爬坡内饰线研发 | 8,063,617.85 | 3,076,969.42 | 11,140,587.27 | ||||
| 采用柔性载具的高可靠汽车装配输送线研发及产业化 | 31,175,479.96 | 8,152,494.86 | 39,327,974.82 | ||||
| 合装车身高精度装配在线测量验证平台开发 | 808,624.09 | 187,639.10 | 996,263.19 | ||||
| 转存储平面库及穿梭车研发 | 2,675,801.25 | 2,675,801.25 | |||||
| 动力电池输送平台开发 | 3,491,586.49 | 3,491,586.49 | |||||
| 合计 | 53,299,368.15 | 24,681,648.10 | 24,210,087.96 | 53,770,928.29 | |||
2.重要研发项目开始资本化的时点和判断依据
| 项目 | 研发进度 | 预计完成时间 | 预计经济利益实现方式 | 开始资本化的时点 | 开始资本化的时点的具体判断依据 |
| 采用柔性载具的高可靠汽车装配输送线研发及产业化 | 已完成所有开发内容，现进行测试完善和工艺标准化工作。 | 2024年9月 | 该技术用于设计销售的工程项目，从而带来经济效益 | 2021年4月 | 公司资本化开始时点，为开发阶段开始的时点。此时内部研究开发活动最终形成无形资产具有较大可能性，公司能提供技术上可行的证明，且项目能产生经济利益，管理层有完成的意图、有能力完成，且支出能够可靠计量时开始资本化 |
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将天奇重工、天奇蓝天、天奇力帝环保和天奇金泰阁等55家子公司纳入合并财务报表范围。
2.重要子公司基本情况
第
页共146页子公司名称
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地及注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 天奇重工 | 10,000万人民币 | 江苏无锡 | 制造业 | 79.85 | 0.15 | 非同一控制下企业合并 |
| 天奇蓝天 | 10,990万人民币 | 安徽铜陵 | 制造业 | 90.99181 | 非同一控制下企业合并 | |
| 天奇力帝环保 | 867.32万人民币 | 湖北宜昌 | 制造业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 天奇金泰阁 | 12,500万人民币 | 江西赣州 | 制造业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
(二)处置子公司
1.单次处置对子公司投资即丧失控制权
单位：万元
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例（%） | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 |
| 宁波华顺永恒贸易有限公司 | 8,000.00 | 100.00 | 股权转让 | 2023/7/4 | 收到投资款并且被投资公司办妥相关工商变更的日期 | 3,464.09 |
| 白城东利 | 410.00 | 16.93 | 股权转让 | 2023/9/26 | 被投资公司办妥相关工商变更的日期 | 61.96 |
（续上表）
| 子公司名称 | 丧失控制权之日剩余股权的比例（%） | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转入投资损益的金额 |
| 宁波华顺永恒贸易有限公司 | 根据评估报告确定 | |||||
| 白城东利 | 34.00 | 744.33 | 823.39 | 79.06 | 根据商务谈判确定 |
(三)其他原因的合并范围变动
1.合并范围增加
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例 |
| 天奇新能源材料（重庆）有限公司 | 新设 | 2023/8/23 | 2,853万人民币 | 95.10% |
| MIRACLEETERNALPTE.LTD. | 新设 | 2023/8/31 | 1万美元 | 100.00% |
第
页共146页公司名称
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例 |
| 湖北瑞兴阁新能源科技有限公司 | 新设 | 2023/12/26 | 1,000万人民币 | 100.00% |
| 内蒙古天奇重工有限责任公司 | 新设 | 2023/9/1 | 3,000万人民币 | 100.00% |
2.合并范围减少
单位：万元
| 公司名称 | 股权处置方式 | 股权处置时点 | 处置日净资产 | 期初至处置日净利润 |
| 龙南市金奇再生资源回收利用有限公司 | 注销清算 | 2023/9/26 | 60.18 | 59.67 |
| 铜陵天奇蓝天机械设备有限公司设备安装分公司 | 注销清算 | 2023/5/25 | -661.63 | 0.03 |
| 湖南力帝环境科技有限公司 | 注销清算 | 2023/12/26 | 13.66 | -0.45 |
(四)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
| 子公司名称 | 变动时间 | 变动前持股比例 | 变动后持股比例 |
| 天奇力帝环保 | 2023/12/20 | 94.6364% | 100.00% |
| 天奇蓝天 | 2023/2/1 | 100.00% | 90.99181% |
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
| 项目 | 天奇力帝环保公司 | 天奇蓝天公司 |
| 购买成本 | 35,695,068.49 | |
| 现金 | 35,695,068.49 | |
| 购买成本合计 | 35,695,068.49 | |
| 减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 | 18,896,390.74 | |
| 差额 | 16,798,677.75 | |
| 其中：调整资本公积 | -16,798,677.75 | |
| 处置对价 | 10,000,000.00 | |
| 现金 | 10,000,000.00 | |
| 处置对价合计 | 10,000,000.00 | |
| 减：按处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 9,556,017.19 |
第
页共146页
项目
| 项目 | 天奇力帝环保公司 | 天奇蓝天公司 |
| 差额 | 443,982.81 | |
| 其中：调整资本公积 | 443,982.81 |
(五)重要的非全资子公司
1.明细情况
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 天奇重工 | 20.00% | 1,995,906.96 | 6,200,000.00 | 56,249,559.04 |
| 天奇蓝天 | 9.00819% | 743,672.30 | 10,302,568.05 |
2.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
单位：万元
| 子公司名称 | 期末数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 天奇重工 | 61,106.58 | 23,890.78 | 84,997.36 | 56,650.83 | 221.74 | 56,872.57 |
| 天奇蓝天 | 42,843.36 | 7,423.14 | 50,266.50 | 37,548.57 | 1,283.33 | 38,831.90 |
（续上表）
| 子公司名称 | 期初数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 天奇重工 | 78,097.13 | 25,545.76 | 103,642.89 | 73,412.54 | 5.87 | 73,418.41 |
| 天奇力帝环保 | 70,411.58 | 13,091.57 | 83,503.16 | 47,192.96 | 2,236.53 | 49,429.49 |
(2)损益和现金流量情况
单位：万元
| 子公司名称 | 本期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 天奇重工 | 59,054.44 | 997.95 | 997.95 | 4,442.71 |
| 天奇蓝天 | 27,471.38 | 853.13 | 853.13 | -621.95 |
（续上表）
| 子公司名称 | 上年同期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 天奇重工 | 65,558.50 | -1,007.08 | -1,007.08 | -4,729.63 |
第
页共146页
子公司
名称
| 子公司名称 | 上年同期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 天奇力帝环保 | 45,364.49 | -3,156.36 | -3,156.36 | -4,199.72 |
(六)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业基本情况
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 优奇智能 | 江苏无锡 | 江苏无锡 | 制造业 | 24.3175 | 6.6480 | 权益法核算 |
| 天奇永大 | 四川绵竹 | 四川绵竹 | 制造业 | 20.00 | 权益法核算 | |
2.重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 期末数/本期数 | |
| 优奇智能 | 天奇永大 | |
| 流动资产 | 464,759,863.33 | 93,451,200.37 |
| 其中：现金和现金等价物 | 1,286,861.59 | 2,861,893.92 |
| 非流动资产 | 53,666,960.60 | 28,049,761.01 |
| 资产合计 | 518,426,823.93 | 121,500,961.38 |
| 流动负债 | 455,871,626.70 | 65,416,554.66 |
| 非流动负债 | 1,970,771.67 | 10,000,000.00 |
| 负债合计 | 457,842,398.37 | 75,416,554.66 |
| 少数股东权益 | 1,745,899.33 | |
| 归属于母公司所有者权益 | 58,838,526.23 | 46,084,406.72 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 18,760,270.30 | 9,216,881.34 |
| 调整事项 | ||
| 商誉 | 53,757,109.00 | 17,996,825.76 |
| 内部交易未实现利润 | ||
| 其他 | ||
| 对合营企业权益投资的账面价值 | 72,517,379.30 | 27,213,707.10 |
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 396,621,802.13 | 182,907,475.96 |
| 净利润 | -60,875,113.63 | 7,691,976.10 |
第
页共146页项目
| 项目 | 期末数/本期数 | |
| 优奇智能 | 天奇永大 | |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -60,875,113.63 | 7,691,976.10 |
| 本期收到的来自合营企业的股利 | ||
（续上表）
| 项目 | 期初数/上年同期数 | |
| 优奇智能 | 天奇永大 | |
| 流动资产 | 383,174,831.80 | 81,884,318.47 |
| 其中：现金和现金等价物 | 7,743,098.94 | 2,376,832.53 |
| 非流动资产 | 76,080,976.11 | 20,258,052.08 |
| 资产合计 | 459,255,807.91 | 102,142,370.55 |
| 流动负债 | 356,435,163.40 | 63,699,483.84 |
| 非流动负债 | 2,882,780.78 | |
| 负债合计 | 359,317,944.18 | 63,699,483.84 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司所有者权益 | 99,937,863.73 | 38,442,886.71 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 30,946,259.19 | 7,688,577.34 |
| 调整事项 | ||
| 商誉 | 53,757,109.00 | 17,996,825.76 |
| 内部交易未实现利润 | ||
| 其他 | 6,664,294.42 | -10,091.22 |
| 对合营企业权益投资的账面价值 | 91,367,662.61 | 25,675,311.88 |
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 265,461,827.95 | 149,510,960.02 |
| 净利润 | -28,985,416.97 | 18,967.91 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -28,985,416.97 | 18,967.91 |
第
页共146页
项目
| 项目 | 期初数/上年同期数 | |
| 优奇智能 | 天奇永大 | |
| 本期收到的来自合营企业的股利 | ||
3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 |
| 合营企业 | ||
| 投资账面价值合计 | 2,754,211.04 | |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润 | -812,088.96 | |
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -812,088.96 | |
| 联营企业 | ||
| 投资账面价值合计 | 125,958,375.91 | 157,497,819.05 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润 | 3,048,873.92 | 3,606,454.46 |
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | 3,048,873.92 | 3,606,454.46 |
4.联营企业发生的超额亏损
| 合营企业或联营企业名称 | 前期累积未确认的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
| 湖北思吉 | -577,948.00 | -577,948.00 |
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况
| 项目 | 本期新增补助金额 |
| 与资产相关的政府补助 | 1,000,000.00 |
| 其中：计入递延收益 | 1,000,000.00 |
| 与收益相关的政府补助 | 38,190,037.50 |
| 其中：计入递延收益 | 645,471.00 |
| 计入其他收益 | 37,544,566.50 |
| 合计 | 39,190,037.50 |
(二)涉及政府补助的负债项目
第
页共146页
财务报列报项目
| 财务报列报项目 | 期初数 | 本期新增补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期计入营业外收入金额 |
| 递延收益 | 52,802,333.75 | 1,000,000.00 | 12,013,352.78 | |
| 递延收益 | 2,000,000.00 | 645,471.00 | ||
| 小计 | 54,802,333.75 | 1,645,471.00 | 12,013,352.78 |
（续上表）
| 项目 | 本期冲减成本费用金额 | 本期冲减资产金额 | 其他变动 | 期末数 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 289,358.33 | 41,499,622.64 | 与资产相关 | ||
| 递延收益 | 2,645,471.00 | 与收益相关 | |||
| 小计 | 289,358.33 | 44,145,093.64 |
(三)计入当期损益的政府补助金额
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 计入其他收益的政府补助金额 | 49,557,919.28 | 99,081,878.76 |
| 财政贴息对利润总额的影响金额 | 289,358.33 | 289,358.32 |
| 合计 | 49,847,277.61 | 99,371,237.08 |
九、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4、五
(一)5、五(一)6、五(一)8及五(一)10之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项和合同资产
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款和合同资产的32.58%（2022年12月31日：33.71%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
第
页共146页项目
| 项目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 1,776,224,603.63 | 1,849,671,787.66 | 1,339,756,002.96 | 388,081,874.22 | 121,833,910.48 |
| 短期借款(非银行借款部分) | 199,750,000.00 | 199,750,000.00 | 199,750,000.00 | ||
| 应付票据 | 438,030,312.89 | 438,030,312.89 | 438,030,312.89 | ||
| 应付账款 | 1,192,104,850.46 | 1,192,104,850.46 | 1,192,104,850.46 | ||
| 其他应付款 | 287,812,538.76 | 287,812,538.76 | 287,812,538.76 | ||
| 一年内到期的非流动负债(非银行借款部分) | 31,241,300.86 | 32,523,601.95 | 32,523,601.95 | ||
| 租赁负债 | 27,918,391.86 | 32,456,298.48 | 10,935,925.98 | 21,520,372.50 | |
| 小计 | 3,953,081,998.46 | 4,032,349,390.20 | 3,489,977,307.02 | 399,017,800.20 | 143,354,282.98 |
（续上表）
第
页共146页项目
| 项目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 1,822,456,800.00 | 1,895,953,965.36 | 1,290,262,999.04 | 496,509,363.87 | 109,181,602.45 |
| 短期借款(非银行借款部分) | 621,926,680.96 | 621,926,680.96 | 621,926,680.96 | ||
| 应付票据 | 541,114,652.23 | 541,114,652.23 | 541,114,652.23 | ||
| 应付账款 | 1,333,823,531.52 | 1,333,823,531.52 | 1,333,823,531.52 | ||
| 其他应付款 | 266,937,077.30 | 266,937,077.30 | 266,937,077.30 | ||
| 一年内到期的非流动负债(非银行借款部分) | 30,291,616.41 | 30,291,616.41 | 30,291,616.41 | ||
| 租赁负债 | 7,122,573.92 | 7,467,438.10 | 5,550,593.44 | 1,916,844.66 | |
| 小计 | 4,623,672,932.34 | 4,697,514,961.88 | 4,084,356,557.46 | 502,059,957.31 | 111,098,447.11 |
(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)1之说明。
(四)套期业务
1.套期业务风险管理情况
第
页共146页
项目
| 项目 | 相应风险管理策略和目标 | 被套期风险的定性和定量信息 | 被套期项目及相关套期工具之间的经济关系 | 预期风险管理目标有效实现情况 | 相应套期活动对风险敞口的影响 |
| 公司持有的现货及待执行合同净敞口与对应的期货合约进行套期保值 | 从事套期的风险管理策略：对现货价格波动风险进行套期；风险管理目标：买入或卖出特定数量的期货合约,对自2023年1月1日至2023年12月31日止的现货合同所涉及的商品市场价格波动风险进行风险对冲。 | 现货的市场价格波动的风险 | 套期工具为被套期项目相关度较高的碳酸锂期货合约 | 公司套期工具产生的损益能够抵消被套期项目的价值变动，预期风险管理目标有效实现 | 可以有效降低风险敞口 |
2.开展符合条件套期业务并应用套期会计处理情况
| 项目 | 与被套期项目以及套期工具相关账面价值 | 已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允价值套期调整 | 套期有效性和套期无效部分来源 | 套期会计对公司的财务报表相关影响 |
| 套期风险类型 | ||||
| 商品价格风险套期 | 衍生金融资产265,650.00 | 不适用 | 被套期项目与套期工具的相关性 | 1,979,350.00 |
| 套期类别 | ||||
| 公允价值套期 | 衍生金融资产265,650.00 | 不适用 | 被套期项目与套期工具的相关性 | 265,650.00 |
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1.交易性金融资产和其他非流动金融资产 | 265,650.00 | 76,421,327.33 | 76,686,977.33 | |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 265,650.00 | 38,421,327.33 | 38,686,977.33 | |
| 衍生金融资产 | 265,650.00 | 265,650.00 | ||
| 权益工具投资 | 38,421,327.33 | 38,421,327.33 | ||
第
页共146页项目
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 其他非流动金融资产 | 38,000,000.00 | 38,000,000.00 | ||
| 2.应收款项融资 | 230,453,590.91 | 230,453,590.91 | ||
| 3.其他权益工具投资 | 111,151,176.00 | 111,151,176.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 265,650.00 | 418,026,094.24 | 418,291,744.24 | |
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据对于持有的衍生金融资产，采用资产负债表日公开交易市场的结算价确定。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于持有的权益工具投资，采用离资产负债表日最近的一次投资者入股价作为公允价值的合理估计进行计量；
对于持有的其他非流动金融资产，采用近期的投资者入股价作为公允价值的合理估计进行计量；
对于持有的应收款项融资，采用票面金额确定其公允价值；
对于持有的其他权益工具投资，因被投资企业所处的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的实际控制人
| 自然人姓名 | 身份证号码 | 地址 | 与本公司关系 | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) |
| 黄伟兴 | 32022219581022**** | 江苏省无锡市惠山区洛社镇红明村蔡巷35号 | 实际控制人 | 26.63[注] | 26.63 |
[注]黄伟兴直接对本公司持股15.30%，为本公司第一大股东，通过无锡天奇投资控股公司(第二大股东，以下简称无锡天奇投资)间接持股10.41%，通过云南国际信托有限公司“招信智赢19号资金信托计划”间接持股0.92%，合计占本公司表决权的比例为26.63%
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
第
页共146页合营或联营企业名称
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 湖北思吉 | 联营企业 |
| 天奇力帝零部件 | 联营企业 |
| 天奇永大 | 联营企业 |
| 时代天成 | 联营企业 |
| 鸿程欣跃 | 联营企业 |
| 优奇智能 | 联营企业 |
| 无锡硕凯智能科技有限公司 | 联营企业 |
| 舞钢石博源 | 联营企业 |
| 吉融瑞华 | 联营企业 |
| 天奇奥伦 | 联营企业 |
| 天奇惠众 | 联营企业 |
| 天奇泽众 | 联营企业 |
| 上海天博开物网络技术有限公司 | 联营企业 |
| 深圳乾泰能源再生技术有限公司（以下简称乾泰技术） | 联营企业 |
| 江苏天慧科技开发有限公司（以下简称天慧科技） | 联营企业 |
| 江苏民营投资控股有限公司 | 联营企业 |
| 江苏海脉科智能科技发展有限公司 | 联营企业 |
| 天奇欧瑞德 | 联营企业 |
| 杰艺科涂装 | 联营企业 |
| 诚投天奇 | 联营企业 |
| 白城东利 | 联营企业 |
| 长江天奇 | 联营企业 |
| 天奇新能源（湖北）有限公司 | 联营企业 |
4.本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 江苏江南路桥工程有限公司 | 实际控制人控制的公司 |
| 无锡天承重钢工程有限公司 | 实际控制人控制的公司 |
第
页共146页
其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 无锡天奇车架有限公司 | 实际控制人控制的公司 |
| 江苏南方天奇集团公司 | 实际控制人控制的公司 |
| 江苏南方天奇投资集团有限公司 | 实际控制人控制的公司 |
| 无锡天奇投资 | 实际控制人控制的公司 |
| 无锡天奇置业有限公司 | 实际控制人控制的公司 |
| 无锡南天机电科技有限公司 | 实际控制人近亲属控制的公司 |
| 一汽资产经营管理有限公司 | 长春一汽天奇工艺装备工程有限公司之少数股东 |
| 黄斌 | 黄伟兴之子 |
| 徐秀珠 | 黄伟兴之配偶 |
| 钟婧 | 黄斌之配偶 |
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 湖北思吉 | 原材料 | 909,734.52 | |
| 江苏江南路桥工程有限公司 | 工程款 | 68,807.34 | 69,504.59 |
| 上海天博开物网络技术有限公司 | 服务费 | 634,731.51 | |
| 天奇永大 | 原材料、工具 | 10,252,340.07 | |
| 无锡硕凯智能科技有限公司 | 工程款 | 8,232,566.34 | 13,135,889.38 |
| 无锡硕凯智能科技有限公司 | 原材料 | 378,761.06 | 1,365,840.68 |
| 无锡天承重钢工程有限公司 | 原材料 | 538,938.05 | |
| 无锡天承重钢工程有限公司 | 工程款 | 9,830,293.71 | 4,734,751.33 |
| 优奇智能[注] | 工程款 | 6,199,115.07 | 44,375,016.71 |
| 优奇智能 | 设备款 | 3,230,088.50 | 221,238.94 |
| 舞钢石博源 | 原材料 | 965,976.09 | 9,362,726.96 |
| 吉融瑞华 | 维保费 | 4,542,272.85 | 4,565,018.27 |
| 吉融瑞华 | 原材料 | 6,613,643.39 | 7,468,454.39 |
| 天奇泽众 | 原材料 | 296,744.00 | 51,461.35 |
第
页共146页
关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 天慧科技 | 设备款 | 9,543,015.19 | |
| 天慧科技 | 技术服务费 | 109,783.02 | |
| 江苏民营投资控股有限公司 | 服务费 | 566,037.72 | |
| 江苏海脉科智能科技发展有限公司 | 原材料 | 849.56 | |
| 长江天奇 | 原材料 | 19,150,608.24 | |
| 天奇欧瑞德 | 原材料 | 927,179.36 | |
| 合计 | 70,655,741.44 | 97,685,646.75 |
[注]公司2023年度向优奇智能采购的工程类款项合计237,746,590.96元，由于公司将部分仓储类业务转包给优奇智能，此类工程项目由优奇智能负责向客户提供工程服务，因此公司按照净额法确认收入。扣除净额法工程款后，剩余工程款金额为6,199,115.07元
2)出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 优奇智能 | 原材料 | 645,536.28 | 3,836,742.53 |
| 天奇奥伦 | 服务费 | 7,691.58 | 41,278.19 |
| 天奇惠众 | 服务费 | 91,670.76 | 41,320.38 |
| 天奇泽众 | 服务费 | 1,415.09 | |
| 天奇泽众 | 原材料 | 54,405.00 | |
| 吉融瑞华 | 服务费 | 13,944.50 | 27,609.09 |
| 无锡天承重钢工程有限公司 | 加工费 | 309,542.49 | 1,376,787.12 |
| 杰艺科涂装 | 服务费 | 272,565.77 | |
| 天奇永大 | 服务费 | 127,841.89 | |
| 诚投天奇 | 货款 | 17,946.90 | |
| 天奇欧瑞德 | 货款 | 3,087,368.38 | |
| 白城东利 | 原材料 | 399,742.65 | |
| 湖北思吉 | 设备款 | 610,619.47 | |
| 天慧科技 | 货款 | 625,796.00 | |
| 江苏海脉科智能科技发展有限公司 | 货款 | 840.18 | |
| 合计 | 6,211,106.85 | 5,379,557.40 |
2.关联租赁情况
公司承租情况
第
页共146页出租方名称
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期数 | |||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 确认使用权资产的租赁 | ||||
| 支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额） | 增加的租赁负债本金金额 | 确认的利息支出 | |||
| 一汽资产经营管理有限公司 | 房屋及建筑物 | 60,527.52 | 306,192.66 | 1,459.51 | |
（续上表）
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 上年同期数 | |||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 确认使用权资产的租赁 | ||||
| 支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额） | 增加的租赁负债本金金额 | 确认的利息支出 | |||
| 一汽资产经营管理有限公司 | 房屋及建筑物 | 927,790.82 | -476,357.63 | 32,946.67 | |
3.关联担保情况本公司及子公司作为被担保方
(1)借款担保
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 江苏南方天奇投资有限公司，无锡天奇投资、黄伟兴、徐秀珠 | 45,055,000.00 | 2022/12/28 | 2024/9/26 | 否 |
| 江苏南方天奇投资有限公司，无锡天奇投资、黄伟兴、徐秀珠 | 45,052,250.00 | 2022/12/9 | 2024/12/9 | 否 |
| 江苏南方天奇投资有限公司，无锡天奇投资、黄伟兴、徐秀珠 | 90,112,750.00 | 2022/9/27 | 2024/9/26 | 否 |
| 黄斌、江苏南方天奇集团公司，无锡天奇投资、黄伟兴、徐秀珠、钟婧 | 48,058,666.67 | 2022/11/11 | 2024/11/10 | 否 |
| 黄斌、江苏南方天奇集团公司，无锡天奇投资、黄伟兴、徐秀珠、钟婧 | 15,017,645.83 | 2023/1/16 | 2024/1/15 | 否 |
| 无锡填承重钢工程有限公司、江苏南方天奇集团公司 | 48,056,466.67 | 2023/9/7 | 2024/9/6 | 否 |
| 江苏南方天奇投资集团有限公司、黄伟兴、徐秀珠 | 50,053,472.22 | 2023/11/14 | 2024/12/14 | 否 |
| 江苏南方天奇投资集团有限公司、黄伟兴、徐秀珠 | 40,029,166.67 | 2023/12/25 | 2024/11/15 | 否 |
第
页共146页担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 江苏南方天奇投资集团有限公司、黄伟兴、徐秀珠 | 40,029,166.67 | 2023/12/25 | 2024/11/22 | 否 |
| 江苏南方天奇投资集团有限公司、黄伟兴、徐秀珠 | 10,006,333.33 | 2023/12/26 | 2024/12/24 | 否 |
| 江苏南方天奇集团公司、钟婧、徐秀珠、黄伟兴、黄斌 | 20,025,666.67 | 2023/12/19 | 2024/9/30 | 否 |
| 江苏南方天奇集团公司、徐秀珠、黄伟兴、江苏南方天奇投资有限公司、无锡天奇投资 | 10,006,333.33 | 2023/12/25 | 2024/12/24 | 否 |
| 江苏南方天奇集团公司 | 59,471,692.50 | 2023/5/11 | 2026/5/8 | 否 |
| 江苏南方天奇集团公司、黄斌、黄伟兴、徐秀珠、钟婧 | 52,061,172.22 | 2023/10/8 | 2024/8/14 | 否 |
| 江苏南方天奇集团公司 | 39,647,795.00 | 2023/5/15 | 2026/5/12 | 否 |
| 江苏南方天奇集团公司 | 85,124,017.36 | 2021/3/31 | 2026/3/23 | 否 |
| 江苏南方天奇集团公司、徐秀珠、钟婧、黄伟兴 | 24,026,033.33 | 2020/6/29 | 2025/6/23 | 否 |
| 江苏南方天奇集团公司 | 38,044,702.78 | 2023/5/17 | 2024/5/16 | 否 |
| 江苏南方天奇投资有限公司、黄伟兴、江苏南方天奇集团公司、徐秀珠 | 49,015,108.33 | 2023/12/29 | 2025/1/25 | 否 |
| 江苏南方天奇集团公司、黄伟兴、徐秀珠 | 47,555,878.47 | 2023/1/5 | 2024/1/3 | 否 |
| 江苏南方天奇集团公司 | 20,000,000.00 | 2023/1/18 | 2024/1/17 | 否 |
| 江苏南方天奇集团公司 | 7,008,127.78 | 2023/12/13 | 2024/12/11 | 否 |
| 江苏南方天奇投资有限公司 | 49,857,823.33 | 2022/12/29 | 2024/6/29 | 否 |
| 江苏南方天奇集团公司 | 25,029,409.72 | 2023/6/1 | 2024/5/31 | 否 |
| 江苏南方天奇集团公司 | 30,035,291.67 | 2023/6/13 | 2024/5/30 | 否 |
| 江苏南方天奇集团公司、黄斌、钟婧、黄伟兴、徐秀珠 | 35,041,173.61 | 2023/8/11 | 2024/8/9 | 否 |
| 江苏南方天奇集团公司、黄斌、钟婧、黄伟兴、徐秀珠 | 10,011,763.89 | 2023/10/11 | 2024/9/30 | 否 |
| 江苏南方天奇投资集团有限公司、江苏南方天奇集团公司 | 45,050,187.50 | 2023/9/22 | 2024/3/26 | 否 |
| 江苏南方天奇投资集团有限公司 | 44,600,366.25 | 2023/7/17 | 2024/12/14 | 否 |
| 徐秀珠、江苏南方天奇集团公司、黄伟兴 | 10,011,611.11 | 2023/2/28 | 2024/2/26 | 否 |
| 徐秀珠、江苏南方天奇集团公司、黄伟兴 | 40,046,444.44 | 2023/3/31 | 2024/3/26 | 否 |
| 黄伟兴、黄斌 | 55,061,111.11 | 2023/11/24 | 2024/11/23 | 否 |
| 合计 | 1,228,202,628.46 |
(2)票据担保
第
页共146页担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 无锡天奇投资、黄伟兴、徐秀珠 | 16,715,000.00 | 2023/7/18 | 2024/1/18 | 否 |
| 江苏南方天奇投资有限公司 | 20,300,000.00 | 2023/7/28 | 2024/1/28 | 否 |
| 江苏南方天奇投资有限公司 | 25,170,000.00 | 2023/8/8 | 2024/2/8 | 否 |
| 无锡天奇投资、黄伟兴、徐秀珠 | 13,000,000.00 | 2023/8/16 | 2024/2/16 | 否 |
| 江苏南方天奇投资有限公司 | 12,300,000.00 | 2023/8/18 | 2024/2/18 | 否 |
| 江苏南方天奇集团公司、黄伟兴 | 26,830,000.00 | 2023/11/7 | 2024/5/7 | 否 |
| 合计 | 114,315,000.00 |
4.关键管理人员报酬
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 4,696,999.60 | 5,600,000.00 |
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 湖北思吉 | 574,000.00 | 5,740.00 | 397,000.00 | 39,700.00 |
| 时代天成 | 220,000.00 | 220,000.00 | |||
| 天奇永大 | 157,358.00 | 157,358.00 | 157,358.00 | 157,358.00 | |
| 优奇智能 | 11,432,075.59 | 2,643,872.53 | 12,919,882.09 | 882,226.67 | |
| 天奇泽众 | 42,688.50 | 4,268.85 | 155,717.02 | 93,369.15 | |
| 天奇奥伦 | 236,059.35 | 126,585.65 | 232,705.82 | 82,910.48 | |
| 天奇惠众 | 102,725.65 | 2,646.28 | 24,822.24 | 248.22 | |
| 吉融瑞华 | 44,046.81 | 3,074.37 | 259,757.97 | 230,784.99 | |
| 杰艺科涂装 | 288,919.72 | 6,279.20 | |||
| 天慧科技 | 707,149.48 | 7,071.49 | |||
| 无锡天承重钢工程有限公司 | 167,088.83 | 1,670.89 | |||
| 天奇力帝零部件 | 1,400,000.00 | 420,000.00 | |||
| 乾泰技术 | 913,500.00 | 274,050.00 | |||
第
页共146页项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 小计 | 13,585,023.10 | 2,956,896.37 | 16,847,831.97 | 2,402,318.40 | |
| 预付款项 | 舞钢石博源 | 1,928,447.01 | |||
| 天奇新能源（湖北）有限公司 | 10,000.00 | ||||
| 湖北思吉 | 858,013.00 | ||||
| 天奇永大 | 2,255,425.20 | 1,294,647.20 | |||
| 无锡南天机电科技有限公司 | 257,614.63 | ||||
| 无锡硕凯智能科技有限公司 | 1,157,624.80 | 2,337,735.27 | |||
| 长江天奇 | 3,982,299.97 | ||||
| 无锡天承重钢工程有限公司 | 949,857.89 | ||||
| 无锡天奇车架有限公司 | 239,851.56 | ||||
| 时代天成 | 934,000.00 | ||||
| 小计 | 10,449,424.61 | 1,294,647.20 | 4,461,444.72 | ||
| 其他应收款 | |||||
| 天奇力帝零部件 | 22,665.90 | 226.66 | |||
| 乾泰技术 | 542,367.73 | 434,150.41 | 542,367.73 | 369,220.01 | |
| 天奇永大 | 467,004.92 | 75,585.51 | |||
| 小计 | 1,032,038.55 | 509,962.58 | 542,367.73 | 369,220.01 | |
2.应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 应付账款 | 江苏江南路桥工程有限公司 | 45,076.97 | 7,576.97 |
| 天慧科技 | 6,009,534.84 | ||
| 优奇智能 | 18,156,425.49 | 290,467,042.27 | |
| 天奇永大 | 76,938.37 | 76,938.37 | |
| 鸿程欣跃 | 12,357.10 | 165,933.11 | |
| 无锡硕凯智能科技有限公司 | 756,765.91 | 1,324,054.87 | |
| 无锡天承重钢工程有限公司 | 2,266,214.22 | 3,098,769.91 | |
| 吉融瑞华 | 1,768,822.81 | 976,884.81 |
第
页共146页
项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 湖北思吉 | 3,650,341.26 | ||
| 上海天博开物网络技术有限公司 | 127,698.14 | ||
| 舞钢石博源 | 1,350,000.00 | ||
| 小计 | 29,092,135.71 | 301,245,239.71 | |
| 合同负债 | 天奇新能源（湖北）有限公司 | 10,000.00 | |
| 湖北思吉 | 499,115.04 | ||
| 小计 | 509,115.04 | ||
| 其他应付款 | 无锡天承重钢工程有限公司 | 26,309.41 | 26,309.41 |
| 吉融瑞华 | 158,024.00 | 638,024.00 | |
| 无锡天奇置业有限公司 | 1,841,894.00 | ||
| 优奇智能 | 73,440.00 | ||
| 小计 | 2,026,227.41 | 737,773.41 |
十二、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
单位：万股、万元
| 授予对象 | 各项权益工具数量和金额情况 | |||||||
| 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | |||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 高层管理人员 | 122.50 | 1,174.78 | 122.50 | 1,174.78 | ||||
| 中层管理人员 | 92.50 | 1,018.80 | 113.00 | 1,232.16 | ||||
| 核心技术人员 | 29.90 | 316.20 | 34.10 | 376.60 | ||||
| 合计 | 244.90 | 2,509.77 | 269.60 | 2,783.53 | ||||
2.其他说明根据公司2021年第七届董事会第三十五次（临时）会议和第二次临时股东大会审议通过的关于2021年限制性股票激励计划的议案。公司首次向46名激励对象授予875万股限制性股票，授予价格为5.96元/股，授予日为2021年9月3日。限制性股票分四期解除限制，其中第一个解除限售期间为自首次授予部分限制性股票上市日起12个月后的首个交易日起
至首次授予部分限制性股票上市日起24个月内的最后一个交易日当日止，解除限制条件为2021年净利润不低于1.3亿元并综合激励对象个人层面的绩效考核等级确认解除限售比例；第二个解除限售期间为自首次授予部分限制性股票上市日起24个月后的首个交易日起至首次授予部分限制性股票上市日起36个月内的最后一个交易日当日止，解除限制条件为2022年净利润不低于2.3亿元并综合激励对象个人层面的绩效考核等级确认解除限售比例；第三个解除限售期间为自首次授予部分限制性股票上市日起36个月后的首个交易日起至首次授予部分限制性股票上市日起48个月内的最后一个交易日当日止，解除限制条件为2023年净利润不低于3.3亿元并综合激励对象个人层面的绩效考核等级确认解除限售比例；第四个解除限售期间为自首次授予部分限制性股票上市日起48个月后的首个交易日起至首次授予部分限制性股票上市日起60个月内的最后一个交易日当日止，解除限制条件为2024年净利润不低于4.5亿元并综合激励对象个人层面的绩效考核等级确认解除限售比例。
2022年8月25日，公司召开第八届董事会第八次（临时）会议及第八届监事会第五次（临时）会议，审议通过了《关于向2021年限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性股票的议案》《关于调整2021年限制性股票激励计划预留授予价格的议案》，公司董事会认为本激励计划规定的预留部分限制性股票的授予条件已经成就，确定2022年8月25日为预留限制性股票授予日，向符合授予条件的32名激励对象授予限制性股票142万股，授予价格为5.93元/股。截至2022年9月26日15时，公司实际已向32名激励对象定向发行人民币A股普通股股票1,420,000股，每股面值1元，每股发行价格5.93元，应收认购款合计人民币8,420,600.00元。根据天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《验资报告》（天健验〔2022〕3-104号），各激励对象本人已将出资款缴入公司账户。
2022年11月9日，公司召开第八届董事会第十一次（临时）会议和第八届监事会第七次（临时）会议，审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划首次授予限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意公司为46名激励对象办理第一个解除限售期的211万股限制性股票的解除限售手续，并同意公司对5名激励对象已获授但尚未解除限售的部分限制性股票7.75万股进行回购注销。
2023年10月27日，公司召开第八届董事会第二十一次（临时）会议和第八届监事会第十四次（临时）会议，审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划预留授予限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》《关于回购注销部分限制性股票的议案》。同意公司为符合解除限售条件的激励对象办理解除限售所需的相关事宜。本次符合解除限售条件的激励对象为31人，可解除限售的限制性股票数量为33.65万股。并同意公司对1名
因离职不具备激励资格的激励对象及7名因个人层面绩效考评结果非A的激励对象已获授但无法解除限售的限制性股票予以回购注销，本次回购注销的限制性股票4.85万股，回购价格为5.93元/股。
2023年11月8日，公司召开第八届董事会第二十二次（临时）会议和第八届监事会第十五次（临时）会议，审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划首次授予限制性股票第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》《关于回购注销部分限制性股票的议案》。同意公司为符合解除限售条件的激励对象办理解除限售所需的相关事宜，本次符合解除限售条件的激励对象为45人，可解除限售的限制性股票数量为211.25万股。并同意公司对1名因个人层面绩效考评结果非A的激励对象已获授但无法解除限售的限制性股票予以回购注销，本次回购注销的限制性股票7.5万股，回购价格为5.96元/股。
2024年2月26日，公司召开第八届董事会第二十五次（临时）会议和第八届监事会第十七次（临时）会议，因市场环境变化，公司预期经营情况与激励方案考核指标存在偏差，公司董事会决定终止实施2021年限制性股票激励计划，并同意回购注销已获授且无法解除限售的限制性股票合计541万股，其中2023年失效数量为257.25万股。回购价格按照授予价格定价，即首次授予部分的回购价格为5.96元/股，预留授予部分的回购价格为5.93元/股。
(二)以权益结算的股份支付情况
第
页共146页授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数
| 授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数 | 根据标的股票授予日收盘价格确定 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 以员工认购的股份为可行权权益工具数量的最佳估计 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 不适用 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 112,380,351.25 |
(三)本期确认的股份支付费用总额
| 授予对象 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
| 高层管理人员 | 1,535,731.94 | |
| 中层管理人员 | 4,965,879.17 | |
| 核心技术人员 | 1,254,631.81 | |
| 合计 | 7,756,242.92 |
十三、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项截至资产负债表日，公司已开具保函尚未到期明细如下：
第
页共146页保函合同编号
| 保函合同编号 | 受益人 | 币别 | 保函金额 | 到期日 |
| GC0719323001359 | BMWManufacturingHungaryKft | 欧元 | 1,516,266.97 | 2024/1/4 |
| 811058354383 | 亚欧新能源汽车制造（重庆）有限公司 | 人民币 | 3,770,000.00 | 2024/1/8 |
| BHXY20231115000596 | 蔚来汽车（安徽）有限公司 | 人民币 | 8,345,050.00 | 2024/1/10 |
| GC0719322000783 | SKODAAUT0VolkswagenIndiaPrivateLimited | 欧元 | 133,217.10 | 2024/1/30 |
| CGBDG23110800003 | 安徽江淮汽车集团股份有限公司 | 人民币 | 400,000.00 | 2024/2/10 |
| BHDB20231120000013 | 大众汽车（安徽）有限公司 | 人民币 | 507,692.90 | 2024/2/20 |
| BHXY20231101000143 | 北京理想汽车有限公司常州分公司 | 人民币 | 500,000.00 | 2024/2/29 |
| CGBDG23120700004 | 浙江路虎汽车有限公司 | 人民币 | 500,000.00 | 2024/3/10 |
| CGBDG23120700005 | 湖南吉利汽车部件有限公司 | 人民币 | 800,000.00 | 2024/3/10 |
| CGBDG23121400004 | 浙江远景汽配有限公司 | 人民币 | 1,500,000.00 | 2024/3/13 |
| BOCDKH-A010(2023)-0303-1 | 南京长安汽车有限公司 | 人民币 | 2,065,000.00 | 2024/3/22 |
| BOCDKH-A010(2023)-0302-1 | 浙江吉润汽车有限公司 | 人民币 | 140,000.00 | 2024/3/28 |
| BOCDKH-A010(2023)-0301-1 | 浙江吉润汽车有限公司 | 人民币 | 9,810,000.00 | 2024/3/28 |
| GC0719323001859 | ScaniaProduction(China)Co.,Ltd | 人民币 | 1,050,900.00 | 2024/4/30 |
| GC0719318001202 | 华仪风能有限公司 | 人民币 | 417,285.00 | 2024/5/15 |
| BOCDKH-A010(2023)-0410-1 | 重庆理想汽车有限公司常州分公司 | 人民币 | 9,303,000.00 | 2024/5/15 |
| BHXY20231101000133 | 北京理想汽车有限公司常州分公司 | 人民币 | 12,220,950.00 | 2024/6/30 |
| 732201LG23000013 | BMWMANUFACTURINGCO.,LLC | 美元 | 900,608.40 | 2024/8/1 |
| 732201LG23000012 | BMWMANUFACTURINGCO.,LLC | 美元 | 1,679,206.80 | 2024/10/1 |
| BHXY20231103000305 | 贵州吉利汽车部件有限公司 | 人民币 | 290,400.00 | 2024/11/3 |
| GC0719321001469 | 哈电风能有限公司 | 人民币 | 1,173,500.00 | 2025/11/11 |
(二)或有事项
1.经公司第七届董事会第十八次（临时）会议及第七届董事会第二十一次（临时）会
议审议通过，公司分别以6,000万元的对价向无锡惠恒产业投资发展合伙企业（有限合伙）及无锡惠晟信合创业投资合伙企业（有限合伙）各转让天奇重工10%的股权。公司向受让方承诺并保证天奇重工2020年度经审计净利润应不低于6,000万元，2021年度经审计净利润应不低于6,500万元，2022年度经审计净利润应不低于7,000万元。如天奇重工在业绩承诺期内任意一年未能达到当年度承诺净利润的90%，受让方有权要求转让方收购其持有的天奇重工股权。
经公司第八届董事会第十六次会议及第八届监事会第九次会议审议通过，各方约定的业绩承诺期变更为2020年度、2023年度和2024年度，业绩承诺变更为天奇重工2023年度经审计净利润应不低于6,500万元；天奇重工2024年度经审计净利润应不低于7,000万元。2023年，天奇重工经审计的净利润为997.95万元。
2.经公司第八届董事会第十二次（临时）会议审议通过，公司全资子公司江苏天奇博瑞智能装备发展有限公司（以下简称天奇博瑞）拟以其持有的天慧科技85%股权认购公司参股子公司暨关联方优奇智能新增注册资本199.57万元以取得优奇智能6.65%的股权；天慧科技另一股东自然人蔡旭宇以其持有的天慧科技15%股权认购优奇智能新增注册资本35.22万元以取得优奇智能1.17%的股权。本次增资换股完成后，优奇智能注册资本由人民币2,767.16万元增加至3,001.95万元，公司持有优奇智能24.3175%股权，天奇博瑞持有优奇智能6.6480%股权；优奇智能持有天慧科技100%股权，天奇博瑞不持有天慧科技股权，天慧科技不纳入公司合并报表范围。天奇博瑞及蔡旭宇向优奇智能承诺，在2022-2024年期间通过自有渠道为天慧科技承接业务，并对应实现当年扣非净利润分别达到250万元、600万元、800万元。若任一年度当年业绩指标未达成，则优奇智能及其原股东、天慧科技均有权要求天奇博瑞及蔡旭宇按照实际净利润与业绩承诺净利润差额以现金方式向天慧科技补偿。2022年和2023年，天慧科技通过天奇博瑞及蔡旭宇承接业务均已完成承诺业绩。
十四、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况
公司2023年度拟不进行现金分红，不送红股，公司的未分配利润结转以后年度分配。
十五、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
第
页共146页
分类
| 分类 | 智能装备事业部 | 重工机械事业部 | 循环产业事业部 |
| 主营业务收入 | 2,074,395,536.52 | 608,094,594.95 | 328,688,491.15 |
| 主营业务成本 | 1,837,608,486.64 | 529,697,629.40 | 295,534,322.96 |
| 资产总额 | 5,813,860,621.52 | 1,047,049,232.07 | 1,450,981,396.23 |
| 负债总额 | 3,139,002,856.66 | 845,658,307.29 | 586,915,484.51 |
（续上表）
| 分类 | 锂电池循环事业部 | 分部抵消 | 合计 |
| 主营业务收入 | 1,030,527,651.95 | 486,603,981.04 | 3,555,102,293.53 |
| 主营业务成本 | 1,132,580,797.80 | 489,975,768.30 | 3,305,445,468.50 |
| 资产总额 | 1,282,933,080.75 | 3,102,968,296.59 | 6,491,856,033.98 |
| 负债总额 | 840,230,106.76 | 1,103,160,127.13 | 4,308,646,628.09 |
(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
截至资产负债表日，公司控股股东黄伟兴先生及其一致行动人暨公司大股东无锡天奇投资质押本公司的股份情况
| 出质人 | 质权人 | 质押到期日 | 质押股份数 |
| 黄伟兴 | 国泰君安证券股份有限公司 | 2024/3/15 | 1,500万股 |
| 黄伟兴 | 国联证券股份有限公司 | 2024/8/23 | 1,200万股 |
| 黄伟兴 | 国联证券股份有限公司 | 2024/8/23 | 400万股 |
| 无锡天奇投资 | 国联证券股份有限公司 | 2024/8/23 | 600万股 |
| 无锡天奇投资 | 中信证券股份有限公司 | 2024/8/22 | 923万股 |
| 无锡天奇投资 | 无锡农村商业银行股份有限公司 | 2025/9/19 | 600万股 |
| 合计 | 5,223万股 |
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况
第
页共146页账龄
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 6个月以内（含6个月，下同） | 96,135,524.10 | 316,766,446.79 |
| 7-12个月 | 76,326,853.20 | 92,743,201.29 |
| 1-2年 | 96,808,740.99 | 66,758,391.97 |
| 2-3年 | 11,189,892.91 | 49,974,503.86 |
| 3-4年 | 20,252,109.15 | 48,682,912.46 |
| 4年以上 | 136,903,026.28 | 85,124,714.07 |
| 合计 | 437,616,146.63 | 660,050,170.44 |
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 55,099,249.42 | 12.59 | 55,099,249.42 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 382,516,897.21 | 87.41 | 99,046,510.53 | 25.89 | 283,470,386.68 |
| 合计 | 437,616,146.63 | 100.00 | 154,145,759.95 | 35.22 | 283,470,386.68 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 54,878,590.95 | 8.31 | 44,653,698.21 | 81.37 | 10,224,892.74 |
| 按组合计提坏账准备 | 605,171,579.49 | 91.69 | 99,459,876.86 | 16.43 | 505,711,702.63 |
| 合计 | 660,050,170.44 | 100.00 | 144,113,575.07 | 21.83 | 515,936,595.37 |
2)重要的单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 期初数 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | |
| 南京知行电动汽车有限公司 | 51,124,463.73 | 40,899,570.99 | 51,124,463.73 | 51,124,463.73 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 小计 | 51,124,463.73 | 40,899,570.99 | 51,124,463.73 | 51,124,463.73 | 100.00 | |
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
第
页共146页
项目
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合并范围内关联方组合 | 83,410,178.81 | ||
| 账龄组合 | 299,106,718.40 | 99,046,510.53 | 33.11 |
| 小计 | 382,516,897.21 | 99,046,510.53 | 25.89 |
4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 6个月以内（含6个月，下同） | 93,521,400.59 | 935,214.01 | 1.00 |
| 7-12个月 | 16,130,979.33 | 806,548.97 | 5.00 |
| 1-2年 | 93,312,991.74 | 9,331,299.17 | 10.00 |
| 2-3年 | 7,295,791.69 | 1,459,158.34 | 20.00 |
| 3-4年 | 4,662,530.02 | 2,331,265.01 | 50.00 |
| 4年以上 | 84,183,025.03 | 84,183,025.03 | 100.00 |
| 小计 | 299,106,718.40 | 99,046,510.53 | 33.11 |
(3)坏账准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 44,653,698.21 | 10,445,551.21 | 55,099,249.42 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 99,459,876.86 | -161,256.05 | 252,110.28 | 99,046,510.53 | ||
| 合计 | 144,113,575.07 | 10,284,295.16 | 252,110.28 | 154,145,759.95 | ||
(4)本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 252,110.28 |
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况
| 单位名称 | 期末账面余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备 | ||
| 应收账款 | 合同资产 | 小计 | |||
| 客户一 | 6,781,419.78 | 152,066,996.33 | 158,848,416.11 | 13.38 | 1,588,484.15 |
| 客户二 | 7,564,159.29 | 127,423,766.88 | 134,987,926.17 | 11.37 | 1,349,879.26 |
第
页共146页单位名称
| 单位名称 | 期末账面余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备 | ||
| 应收账款 | 合同资产 | 小计 | |||
| 客户三 | 51,124,463.73 | 70,460,787.97 | 121,585,251.70 | 10.24 | 121,585,251.70 |
| 客户四 | 6,668,069.35 | 58,512,548.88 | 65,180,618.23 | 5.49 | 921,127.98 |
| 客户五 | 8,478,507.54 | 55,622,233.84 | 64,100,741.38 | 5.40 | 1,111,483.94 |
| 小计 | 80,616,619.69 | 464,086,333.90 | 544,702,953.59 | 45.88 | 126,556,227.03 |
2.其他应收款
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收股利 | 24,753,500.00 | |
| 其他应收款 | 482,950,635.54 | 619,751,802.73 |
| 合计 | 507,704,135.54 | 619,751,802.73 |
(2)应收股利
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 天奇重工 | 24,753,500.00 | |
| 小计 | 24,753,500.00 |
(3)其他应收款
1)款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 7,000,474.26 | 10,180,117.21 |
| 应收暂付款 | 475,415,695.95 | 612,704,084.46 |
| 股权转让款 | 2,500,000.00 | |
| 其他 | 4,990,533.86 | 2,278,762.20 |
| 小计 | 487,406,704.07 | 627,662,963.87 |
2)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 6个月以内 | 116,588,629.62 | 230,436,325.98 |
| 7-12个月 | 27,930,797.50 | 51,263,359.88 |
第
页共146页
账龄
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1-2年 | 75,586,791.89 | 43,206,834.46 |
| 2-3年 | 8,156,480.14 | 79,152,403.03 |
| 3-4年 | 75,915,446.82 | 98,883,730.19 |
| 4年以上 | 183,228,558.10 | 124,720,310.33 |
| 小计 | 487,406,704.07 | 627,662,963.87 |
3)坏账准备计提情况
①类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 487,406,704.07 | 100.00 | 4,456,068.53 | 0.91 | 482,950,635.54 |
| 小计 | 487,406,704.07 | 100.00 | 4,456,068.53 | 0.91 | 482,950,635.54 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 2,500,000.00 | 0.40 | 2,500,000.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 625,162,963.87 | 99.60 | 5,411,161.14 | 0.87 | 619,751,802.73 |
| 小计 | 627,662,963.87 | 100.00 | 7,911,161.14 | 1.26 | 619,751,802.73 |
②采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合并范围内关联方往来组合 | 471,797,573.93 | ||
| 账龄组合 | 15,609,130.14 | 4,456,068.53 | 28.55 |
| 其中：6个月以内（含6个月，下同） | 8,968,917.17 | 89,689.17 | 1.00 |
| 7-12个月 | 892,300.02 | 44,615.00 | 5.00 |
第
页共146页组合名称
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1-2年 | 938,087.00 | 93,808.70 | 10.00 |
| 2-3年 | 351,282.52 | 70,256.50 | 20.00 |
| 3-4年 | 601,688.54 | 300,844.27 | 50.00 |
| 4年以上 | 3,856,854.89 | 3,856,854.89 | 100.00 |
| 小计 | 487,406,704.07 | 4,456,068.53 | 0.91 |
4)坏账准备变动情况
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 317,260.59 | 207,567.54 | 7,386,333.01 | 7,911,161.14 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -21,263.56 | 21,263.56 | ||
| --转入第三阶段 | -35,128.25 | 35,128.25 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -161,710.86 | -99,894.15 | -693,505.60 | -955,110.61 |
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 | ||
| 其他变动 | 18.00 | 18.00 | ||
| 期末数 | 134,304.17 | 93,808.70 | 4,227,955.66 | 4,456,068.53 |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 0.09 | 0.12 | 1.58 | 0.91 |
各阶段划分依据：第一阶段为账龄1年以内的其他应收款，自初始确认后信用风险未显著增加；第二阶段为账龄1-2年的其他应收款，自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段为账龄2年以上的其他应收款，其中2-3年为自初始确认后较少的已发生信用减值，3-4年为自初始确认后进一步发生信用减值，4年以上的自初始确认后已全部减值。
5)本期实际核销的其他应收款情况
第
页共146页项目
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 2,500,000.00 |
6)其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 无锡乘风新能源设备有限公司（以下简称乘风新能源） | 应收暂付款 | 114,969,008.76 | 6个月以内、2年以上 | 23.59 | |
| 天奇新能源 | 应收暂付款 | 65,136,154.98 | 1-2年、3年以上 | 13.36 | |
| 吉林天奇装备制造工程有限公司（以下简称吉林装备） | 应收暂付款 | 44,126,361.34 | 1-4年 | 9.05 | |
| 天奇博瑞 | 应收暂付款 | 43,826,962.97 | 6个月以内、1-4年 | 8.99 | |
| 黑龙江天华风电设备制造有限公司（以下简称黑龙江天华） | 应收暂付款 | 39,842,742.46 | 6个月以内、7-12个月、1年以上 | 8.17 | |
| 小计 | 307,901,230.51 | 63.17 |
3.长期股权投资
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,209,656,078.34 | 14,100,000.00 | 2,195,556,078.34 |
| 对联营、合营企业投资 | 55,145,213.48 | 21,150,812.29 | 33,994,401.19 |
| 合计 | 2,264,801,291.82 | 35,250,812.29 | 2,229,550,479.53 |
(续上表)
| 项目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,216,702,809.85 | 14,100,000.00 | 2,202,602,809.85 |
| 对联营、合营企业投资 | 55,514,708.76 | 10,790,431.28 | 44,724,277.48 |
| 合计 | 2,272,217,518.61 | 24,890,431.28 | 2,247,327,087.33 |
(2)对子公司投资
单位：万元
第
页共146页被投资单位
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | 期末数 | |||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 天奇蓝天 | 10,000.00 | 10,000.00 | ||||||
| 吉林装备 | 4,700.00 | 4,700.00 | ||||||
| 乘风新能源 | 1,410.00 | 1,410.00 | ||||||
| 无锡天奇精工科技有限公司 | 10,050.00 | 10,050.00 | ||||||
| 江苏天晟供应链管理有限公司 | 800.00 | 800.00 | ||||||
| 天奇重工 | 28,473.15 | 28,473.15 | ||||||
| 长春一汽天奇工艺装备工程有限公司 | 2,561.57 | 1,575.00 | 986.57 | |||||
| 黑龙江天华 | 3,000.00 | 3,000.00 | ||||||
| 无锡天捷自动化物流设备有限公司 | 1,580.00 | -1,580.00 | ||||||
| 上海天之勤汽车工程技术有限公司 | 180.00 | -180.00 | ||||||
| 安徽瑞祥 | 4,918.85 | 4,918.85 | ||||||
| 无锡天奇信息技术有限公司 | 500.00 | 500.00 | ||||||
| 天奇融资租赁(江苏)有限公司 | 1,400.00 | 1,400.00 | ||||||
| 宁波汽车回收 | 13,164.56 | -13,164.56 | ||||||
| 天奇力帝(湖北)环保科技集团有限公司 | 23,312.26 | 3,569.51 | 26,881.77 | |||||
| 江苏天奇循环经济产业投资有限公司 | 34,400.00 | 13,164.56 | 47,564.56 | |||||
| 日本天奇自动化株式会社 | 928.11 | 928.11 | ||||||
| 无锡金球机械有限公司 | 1,183.00 | -1,183.00 | ||||||
| 施德菲尔（沈阳）科技有限公司 | 300.00 | 300.00 | ||||||
| 天奇金泰阁 | 77,566.40 | 77,566.40 | ||||||
| 天奇新动力（无锡）有限公司 | 900.00 | 900.00 | ||||||
第
页共146页MiracleAutomationEuropeSp.zo.o.
| MiracleAutomationEuropeSp.zo.o. | 342.39 | 342.39 | ||||||
| MiracleAutomationAmericaCorporation | 343.82 | 343.82 | ||||||
| 江苏顶石工业科技有限公司 | 350.00 | 350.00 | ||||||
| 天奇新能源材料（重庆）有限公司 | 50.00 | 50.00 | ||||||
| 小计 | 220,260.28 | 1,410.00 | 4,313.33 | 2,075.00 | -2,943.00 | 219,555.61 | 1,410.00 |
(3)对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | ||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | |
| 合营企业 | ||||||
| 杰艺科涂装 | 3,566,300.00 | -812,088.96 | ||||
| 小计 | 3,566,300.00 | -812,088.96 | ||||
| 联营企业 | ||||||
| 永正嘉盈 | 10,434,687.99 | |||||
| MSI | 36,212,236.01 | |||||
| 鸿程欣跃 | 355,743.29 | |||||
| 优奇智能 | 8,512,041.47 | -8,512,041.47 | ||||
| 长江天奇 | 5,390,000.00 | -1,664.85 | ||||
| 小计 | 44,724,277.48 | 10,790,431.28 | 5,390,000.00 | -8,513,706.32 | ||
| 合计 | 44,724,277.48 | 10,790,431.28 | 8,956,300.00 | -9,325,795.28 | ||
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 合营企业 | ||||||
| 杰艺科涂装 | 2,754,211.04 | |||||
| 小计 | 2,754,211.04 | |||||
| 联营企业 | ||||||
| 永正嘉盈 | 10,434,687.99 | |||||
第
页共146页被投资单位
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| MSI | 10,360,381.01 | 25,851,855.00 | 10,360,381.01 | |||
| 鸿程欣跃 | 355,743.29 | |||||
| 优奇智能 | ||||||
| 长江天奇 | 5,388,335.15 | |||||
| 小计 | 10,360,381.01 | 31,240,190.15 | 21,150,812.29 | |||
| 合计 | 10,360,381.01 | 33,994,401.19 | 21,150,812.29 | |||
(4)长期股权投资减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 本期计提减值金额 |
| MSI | 36,212,236.01 | 25,851,855.00 | 10,360,381.01 |
| 小计 | 36,212,236.01 | 25,851,855.00 | 10,360,381.01 |
（续上表）
| 项目 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数及其确定依据 |
| MSI | 根据公平交易中资产的销售协议价格和可直接归属于该资产处置费用的金额确定 | 根据公平交易中资产的销售协议价格和可直接归属于该资产处置费用的金额确定 |
| 小计 |
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 1,219,299,629.66 | 1,039,552,066.30 | 1,084,386,166.07 | 838,948,830.12 |
| 其他业务收入 | 3,546,760.42 | 5,233,356.62 | ||
| 合计 | 1,222,846,390.08 | 1,039,552,066.30 | 1,089,619,522.69 | 838,948,830.12 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 1,222,846,390.08 | 1,039,552,066.30 | 1,089,619,522.69 | 838,948,830.12 |
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
第
页共146页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 工程服务 | 1,222,558,335.32 | 1,039,552,066.30 | 1,089,447,556.62 | 838,948,830.12 |
| 销售产品 | 288,054.76 | 171,966.07 | ||
| 小计 | 1,222,846,390.08 | 1,039,552,066.30 | 1,089,619,522.69 | 838,948,830.12 |
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 境内地区 | 1,186,585,658.39 | 1,016,472,902.84 | 1,046,569,189.91 | 822,683,444.62 |
| 境外地区 | 36,260,731.69 | 23,079,163.46 | 43,050,332.78 | 16,265,385.50 |
| 小计 | 1,222,846,390.08 | 1,039,552,066.30 | 1,089,619,522.69 | 838,948,830.12 |
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时段内确认收入 | 1,222,558,335.32 | 1,089,447,556.62 |
| 在某一时点确认收入 | 288,054.76 | 171,966.07 |
| 小计 | 1,222,846,390.08 | 1,089,619,522.69 |
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为33,542,223.80元。
2.研发费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 工资薪酬及福利 | 8,493,349.46 | 12,926,030.16 |
| 折旧及无形资产摊销 | 28,459,108.16 | 27,996,199.22 |
| 研发领料 | 4,821,249.52 | 4,893,317.14 |
| 其他 | 156,816.73 | 4,310,839.49 |
| 合计 | 41,930,523.87 | 50,126,386.01 |
3.投资收益
第
页共146页
项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -9,325,795.28 | 3,438,578.92 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 79,740,228.48 | 33,251,758.64 |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 700,000.00 | 800,000.00 |
| 处置金融工具取得的投资收益 | -1,274,498.57 | 326,490.20 |
| 其中：票据贴现利息 | -104,748.72 | |
| 债务重组收益 | -1,169,749.85 | 326,490.20 |
| 金融工具在持有期间的投资收益 | -609,663.35 | 3,890,833.33 |
| 合计 | 69,230,271.28 | 41,707,661.09 |
十七、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 94,452,546.23 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 34,005,020.60 |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
| -199,023.08 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | |
| 非货币性资产交换损益 | |
| 债务重组损益 | -3,157,639.19 |
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 |
第
页共146页项目
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -27,147,238.88 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小计 | 97,953,665.68 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 17,698,560.77 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -2,387,667.60 | |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 82,642,772.51 |
2.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响
| 项目 | 金额 |
| 2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 144,878,173.43 |
| 2022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 142,082,139.99 |
| 差异 | 2,796,033.44 |
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -20.15 | -1.09 | -1.09 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -24.16 | -1.31 | -1.31 |
2.加权平均净资产收益率的计算过程
第
页共146页项目
| 项目 | 序号 | 本期数 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | -414,983,981.85 | |
| 非经常性损益 | B | 82,642,772.51 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | -497,626,754.36 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 2,191,333,596.40 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | 292,105,585.61 | |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | 3 | |
| 现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G1 | 3,806,419.34 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H1 | 8 | |
| 回购减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G2 | 461,900.00 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H2 | 8 | |
| 其他 | 少数股东增资等权益变动导致归属于公司普通股股东的净资产增减变动 | I1 | -884,007.78 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 11 | |
| 回购义务导致归属于公司普通股股东的净资产增减变动 | I2 | 33,944,235.74 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 0 | |
| 股权激励新增净资产 | I3 | 7,756,242.92 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J3 | 6 | |
| 其他综合收益变动导致归属于公司普通股股东的净资产增减变动 | I4 | 301,792.97 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J4 | 6 | |
| 专项储备的影响 | I5 | 4,785,991.86 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J5 | 6 | |
| 报告期月份数 | K | 12 | |
| 加权平均净资产 | L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K | 2,059,530,751.31 | |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | -20.15% | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | -24.16% | |
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
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