大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
| 奥特佳新能源科技股份有限公司 |
| 审计报告 |
| 大华审字【2024】0011001438号 |
奥特佳新能源科技股份有限公司
审计报告及财务报表（2023年1月1日至2023年12月31日止）
| 目 录 | 页 次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-7 | |
| 二、 | 已审财务报表 | ||
| 合并资产负债表 | 1-2 | ||
| 合并利润表 | 3 | ||
| 合并现金流量表 | 4 | ||
| 合并股东权益变动表 | 5-6 | ||
| 母公司资产负债表 | 7-8 | ||
| 母公司利润表 | 9 | ||
| 母公司现金流量表 | 10 | ||
| 母公司股东权益变动表 | 11-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-132 |
大华会计师事务所（特殊普通合伙）北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层 [100039]电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
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审计报告
大华审字【2024】0011001438号
奥特佳新能源科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了奥特佳新能源科技股份有限公司(以下简称奥特佳公司)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了奥特佳公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于奥特佳公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
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(一) 收入确认
1.事项描述
2023年度，奥特佳公司的营业收入为685,199.85万元，较2022年增长62,182.00万元，增长9.98%。由于营业收入是奥特佳公司利润表的重要项目及主要利润来源，收入确认的真实性对奥特佳公司利润影响较大，因此我们将收入确认作为关键审计事项。
奥特佳公司本期营业收入情况详见财务报表附注“三、重要会计政策、会计估计（三十三）”所述的会计政策及“五、合并财务报表主要项目注释43”。
2.审计应对
我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：
（1）通过查阅相关文件、执行穿行测试等方式，了解、评价公司营业收入确认内部控制的设计，并测试关键控制执行的有效性；
（2）检查主要销售合同，对合同关键条款进行分析；
（3）对销售收入毛利率进行分析，与历史和同行业进行对比，结合公司实际经营情况，判断毛利率的合理性，以证实收入的真实性；
（4）对于本期确认收入的内销业务，检查并核对发票、订单、发货单和结算单的一致性；对于本期确认收入的外销业务，检查出口报关资料；
（5）执行截止性测试，将资产负债表日前后确认的产品销售收入与交易中的发货单和销售结算单等支持性文件进行核对，以评估销售收入是否在正确的会计期间确认；
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（6）通过查询工商信息等确认主要客户与公司是否存在关联关系，以评估是否存在未识别的潜在关联方关系和关联交易；
（7）对公司的主要客户进行函证，询证公司与客户的交易金额及往来账项情况；
（8）检查主要客户回款记录，以证实收入的真实性。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对营业收入的确认符合其收入确认的会计政策。
(二) 商誉的减值
1.事项描述
截至2023年12月31日，奥特佳公司合并财务报表中商誉的账面原值19.36亿元的商誉，本年计提减值准备0.03亿元，期末商誉净值为16.93亿元，占资产总额13.24%。
管理层每年评估商誉可能出现减值的情况。商誉的减值评估结果由管理层依据其聘任的外部评估师编制的估值报告进行确定。
减值评估是依据所编制的未来折现现金流预测而估计资产组可收回金额。未来折现现金流预测的编制涉及运用重大判断和估计，特别是确定收入增长率、永续增长率、利润率上涨，以及确定所应用的风险调整折现率时均存在固有不确定性和可能受到管理层偏好的影响，因此我们将评估商誉的减值作为关键审计事项。
奥特佳公司本期商誉情况详见财务报表附注“三、公司重要会计政策、会计估计（二十六）”所述的会计政策及“五、合并财务报表主要项目注释19”。
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2.审计应对
我们对于商誉减值测试所实施的重要审计程序包括：
（1）评价与管理层确定商誉可收回金额相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）评估管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；与外部估值专家沟通，了解其在商誉减值测试时所采用的评估方法、重要假设、折现率等关键参数的合理性；
（3）复核管理层对资产组的认定和商誉的分摊方法；
（4）将公司管理层在以往年度商誉减值测试过程中所使用的关键假设和参数、预测的未来收入及现金流量等，与本年度所使用的关键假设和参数、本年经营业绩等作对比，以评估管理层预测过程的可靠性和历史准确性，并向管理层询问显著差异的原因；
（5）结合同行业标准、宏观经济和所属行业的发展趋势等，评估商誉减值测试过程中所使用的关键假设和参数的合理性；
（6）测试未来现金流量净现值的计算是否准确；
（7）评估管理层于2023年12月31日对商誉及其减值估计结果、财务报表的披露是否恰当。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对商誉减值的判断和假设是可接受的。
四、其他信息
奥特佳公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
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我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
奥特佳公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估奥特佳公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算奥特佳公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督奥特佳公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
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1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对奥特佳公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致奥特佳公司不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6．就奥特佳公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
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他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
| 大华会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师： | ||
| 中国·北京 | （项目合伙人） | 胡晓辉 | |
| 中国注册会计师： | |||
| 王权生 | |||
| 二〇二四年四月二十五日 | |||
| 合并资产负债表 | |
| 2023年12月31日 | |
| （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |
| 资 产 | |
| 合并资产负债表（续） | |
| 2023年12月31日 | |
| （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |
| 负债和股东权益 | |
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额六、综合收益总额38,591,206.35164,669,087.68归属于母公司所有者的综合收益总额27,034,395.80139,378,623.63归属于少数股东的综合收益总额11,556,810.5525,290,464.05七、每股收益：（一）基本每股收益0.020.03（二）稀释每股收益0.020.03（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | ||
| 2023年度 | ||
| 项目 | ||
| 合并现金流量表编制单位：奥特佳新能源科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）附注五本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金6,372,991,792.194,961,861,794.87收到的税费返还77,397,807.4795,450,043.16收到其他与经营活动有关的现金注释58143,071,113.84111,747,994.63经营活动现金流入小计6,593,460,713.505,169,059,832.66购买商品、接受劳务支付的现金5,281,061,221.123,288,826,111.46支付给职工以及为职工支付的现金783,017,343.98780,958,104.82支付的各项税费273,810,989.81232,354,711.01支付其他与经营活动有关的现金注释58193,067,548.63508,054,740.10经营活动现金流出小计6,530,957,103.544,810,193,667.39经营活动产生的现金流量净额62,503,609.96358,866,165.27二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金1,450,000,000.00406,813,684.75取得投资收益收到的现金502,086.2919,819,792.72处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,228,401.78413,891.51处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金注释5826,998,631.5611,425,526.26投资活动现金流入小计1,478,729,119.63438,472,895.24购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金311,217,454.61295,227,801.22投资支付的现金1,020,553,806.48650,211,317.12取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计1,331,771,261.09945,439,118.34投资活动产生的现金流量净额146,957,858.54-506,966,223.10三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金140,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金140,000,000.00取得借款收到的现金1,894,503,415.931,684,759,048.08收到其他与筹资活动有关的现金注释581,263,126,895.80620,265,653.24筹资活动现金流入小计3,157,630,311.732,445,024,701.32偿还债务支付的现金1,875,498,533.841,434,376,329.19分配股利、利润或偿付利息支付的现金44,144,786.1858,516,109.86 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金注释581,505,173,123.30576,083,644.31筹资活动现金流出小计3,424,816,443.322,068,976,083.36筹资活动产生的现金流量净额-267,186,131.59376,048,617.96四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-721,752.986,076,859.56五、现金及现金等价物净增加额-58,446,416.07234,025,419.69加：期初现金及现金等价物余额565,730,963.80331,705,544.11六、期末现金及现金等价物余额507,284,547.73565,730,963.80（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |
| 2023年度 | |
| 项 目 | |
| 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本年期末余额3,243,258,144.001,355,806,785.115,977,131.5682,951,363.33857,521,914.54125,674,924.095,671,190,262.63（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |||||
| 归属于母公司股东权益 | |||||
| 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | |||
合并股东权益变动表
| 合并股东权益变动表 |
| 2023年度 |
本期金额
| 本期金额 | ||||||||
| 少数股东权益 | 股东权益合计 | |||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | ||||
| 合并股东权益变动表 |
| 2023年度 |
| 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本年期末余额（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： |
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 3,243,258,144.001,222,062,849.201,849,724.9881,078,406.02696,998,835.5213,006,879.445,258,254,839.165,254.19105,169.29110,423.483,243,258,144.001,222,062,849.201,854,979.1781,078,406.02697,104,004.8113,006,879.445,258,365,262.64140,137,360.7050,335,268.31569,300.3788,474,054.95101,111,234.10380,627,218.4350,335,268.3189,043,355.3225,290,464.05164,669,087.68140,137,360.7075,820,770.05215,958,130.75-822,104.69-822,104.69140,959,465.3975,820,770.05216,780,235.44569,300.37-569,300.37569,300.37-569,300.373,243,258,144.001,362,200,209.9052,190,247.4881,647,706.39785,578,059.76114,118,113.545,638,992,481.07主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |
| 归属于母公司股东权益 | |
合并股东权益变动表
| 合并股东权益变动表 |
| 2023年度 |
上期金额
| 上期金额 | |||||||||||
| 少数股东权益 | 股东权益合计 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | ||||
| 存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产 其他流动资产流动资产合计712,009,809.23635,086,378.95非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资注释25,280,072,001.005,280,072,001.00其他权益工具投资10,000,000.0010,000,000.00其他非流动金融资产投资性房地产53,893,419.6558,043,933.55固定资产7,049,733.3610,002,305.39在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产9,872,182.375,884,349.74开发支出商誉长期待摊费用 递延所得税资产 6,446,133.0910,505,248.15其他非流动资产2,296,284.84非流动资产合计5,367,333,469.475,376,804,122.67资产总计6,079,343,278.706,011,890,501.62（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |
| 2023年12月31日 | |
| 资 产 | |
| 母公司资产负债表（续）编制单位：奥特佳新能源科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）附注十七期末余额上期期末余额流动负债：短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款1,705,251.94490,000.00预收款项合同负债应付职工薪酬188,756.21295,583.75应交税费1,816,760.881,907,112.56其他应付款111,402,484.4250,957,670.53持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债653,254.15流动负债合计115,113,253.4554,303,620.99非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计115,113,253.4554,303,620.99股东权益：股本3,243,258,144.003,243,258,144.00其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积2,357,631,509.132,364,024,933.92减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积82,951,363.3381,647,706.39未分配利润280,389,008.79268,656,096.32股东权益合计5,964,230,025.255,957,586,880.63负债和股东权益总计6,079,343,278.706,011,890,501.62（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |
| 2023年12月31日 | |
| 负债和股东权益 | |
| 六、综合收益总额13,036,569.415,693,003.73七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | ||
| 2023年度 | ||
| 项目 | ||
| 母公司现金流量表编制单位：奥特佳新能源科技股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）附注十七本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金126,463.25收到的税费返还506,287.814,426,724.27收到其他与经营活动有关的现金594,478,927.61225,864,771.11经营活动现金流入小计594,985,215.42230,417,958.63购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金1,181,680.031,318,369.49支付的各项税费4,727,881.801,403,273.66支付其他与经营活动有关的现金589,481,339.12224,543,335.48经营活动现金流出小计595,390,900.95227,264,978.63经营活动产生的现金流量净额-405,685.533,152,980.00二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金取得投资收益收到的现金500,000.00500,000.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额467,950.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计967,950.00500,000.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金4,273,245.204,366,377.48投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计4,273,245.204,366,377.48投资活动产生的现金流量净额-3,305,295.20-3,866,377.48三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金32,500,000.00筹资活动现金流入小计32,500,000.00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金30,000,000.00筹资活动现金流出小计30,000,000.00筹资活动产生的现金流量净额2,500,000.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-1,210,980.73-713,397.48加：期初现金及现金等价物余额2,606,968.403,320,365.88六、期末现金及现金等价物余额1,395,987.672,606,968.40（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |
| 2023年度 | |
| 项 目 | |
| 母公司股东权益变动表 | |||||||||||||||
| 2023年度 | |||||||||||||||
| 一、上年年末余额3,243,258,144.002,364,024,933.9281,647,706.39268,656,096.325,957,586,880.63加：会计政策变更 前期差错更正 其他二、本年年初余额3,243,258,144.002,364,024,933.9281,647,706.39268,656,096.325,957,586,880.63三、本年增减变动金额-6,393,424.791,303,656.9411,732,912.476,643,144.62（一）综合收益总额13,036,569.4113,036,569.41（二）股东投入和减少资本-6,393,424.79-6,393,424.79 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额-6,393,424.79-6,393,424.79 4．其他（三）利润分配1,303,656.94-1,303,656.94 1．提取盈余公积1,303,656.94-1,303,656.94 2．对股东的分配 3．其他（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本年期末余额3,243,258,144.002,357,631,509.1382,951,363.33280,389,008.795,964,230,025.25（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |||||||||||||||
| 本期金额 | |||||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |||||||
| 母公司股东权益变动表 |
| 2023年度 |
| 编制单位：奥特佳新能源科技股份有限公司项 目一、上年年末余额加：会计政策变更 前期差错更正 其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（一）综合收益总额（二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本年期末余额（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： |
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 3,243,258,144.001,283,245,542.6181,078,406.02263,532,392.964,871,114,485.593,243,258,144.001,283,245,542.6181,078,406.02263,532,392.964,871,114,485.591,080,779,391.31569,300.375,123,703.361,086,472,395.045,693,003.735,693,003.73569,300.37-569,300.37569,300.37-569,300.371,080,779,391.311,080,779,391.313,243,258,144.002,364,024,933.9281,647,706.39268,656,096.325,957,586,880.63主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | 母公司股东权益变动表 | |||||||||||||||
| 2023年度 | ||||||||||||||||
| 上期金额 | ||||||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | ||||||||
财务报表附注 第1页
奥特佳新能源科技股份有限公司
2023年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
奥特佳新能源科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为2002年成立的南通金飞达服装有限公司。2006年12月27日根据商务部[商资批(2006)2390号]《关于同意南通金飞达服装有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》，公司依法整体变更为中外合资股份有限公司；2007年1月8日，江苏省工商行政管理局核发注册号为企股苏总字第000609号《企业法人营业执照》，注册资本为10,000.00万元人民币。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]591号文核准，公司于2008年5月向社会公开发行人民币普通股(A股)3,400万股，增加注册资本3,400万元，增加后的注册资本为人民币13,400.00万元。
根据深圳证券交易所[深证上(2008)69号]《关于江苏金飞达服装股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》，公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，股票简称“金飞达”，股票代码“002239”。
2009年5月26日，公司2008年度股东大会审议通过，以公司原有股份总额134,000,000股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5股，合计转增股份67,000,000股，转增后公司股份总额变更为201,000,000股，注册资本增至人民币201,000,000.00元。
2014年5月28日，公司2013年度股东大会审议通过，以2013年年末公司股份总额201,000,000股为基数，以可分配利润向全体股东每10股送1股，同时以资本公积向全体股东每10股转增10股，合计转增股份221,100,000股，转增后公司股份总额变更为422,100,000股，注册资本增至人民币422,100,000.00元。
经中国证券监督管理委员会[证监许可(2015)762号]文《关于核准江苏金飞达服装股份有限公司向北京天佑投资有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司于2015年5月向北京天佑投资有限公司（以下简称“北京天佑”）、江苏天佑金淦投资有限公司（以下简称“江苏金淦”）、王进飞、珠海世欣鼎成投资中心（有限合伙）（以下简称“世欣鼎成”）、南京永升新能源技术有限公司（以下简称“南京永升”）、光大资本投资有限公司（以下简称“光大资本”）、湘江产业投资有限责任公司（以下简称“湘江投资”）、南京长根投资中心（有限合伙）（以下简称“南京长根”）、南京奥吉投资中心（有限合伙）（以下简称“南京奥吉”）、王强、何斌非公开发行人民币普通股493,969,294股购买相关资产，每股面值1元，每股发行价格为4.56元；同时，向王进飞、珠海宏伟股权投资中心（有
财务报表附注 第2页
限合伙）（以下简称"宏伟投资"）非公开发行人民币普通股156,903,765股作为本次发行股份购买资产的配套资金，每股面值1.00元，每股发行价格为4.78元，本次发行合计增加股份650,873,059股。本次变更后注册资本为1,072,973,059.00元。
2015年6月24日，公司第三届董事会第二十二次会议审议通过了《关于变更公司名称并修改＜公司章程＞的议案》，并于2015年8月5日经江苏省南通市工商行政管理局核准变更登记，公司名称变更为奥特佳新能源科技股份有限公司。经深圳证券交易所核准，公司证券简称自2015年8月11日起发生变更，变更后的证券简称为“奥特佳”，公司证券代码“002239”不变。
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2016]1465号”文《关于核准奥特佳新能源科技股份有限公司向牡丹江华通汽车零部件有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司于2016年7月22日向牡丹江华通汽车零部件有限公司（以下简称“牡丹江华通”）、上海中静创业投资有限公司（以下简称“中静创投”）、牡丹江鑫汇资产投资经营公司（以下简称“鑫汇资产”）、国盛华兴投资有限公司（以下简称“国盛华兴”）、马佳、冯可、王树春、刘杰、夏平、李守春、宫业昌、赵文举等8位自然人股东非公开发行23,538,894股人民币普通股购买资产，每股面值1.00元，每股发行价格为12.01元，本次发行增加股份23,538,894股。公司于2016年10月20日向平安资产管理有限责任公司、国投瑞银基金管理有限公司、富国基金管理有限公司、汇添富基金管理股份有限公司、歌斐诺宝（上海）资产管理有限公司和自然人田红军非公开发行21,830,696股人民币普通股，每股面值1.00元，每股发行价格为15.15元/股，本次发行增加股份21,830,696股。变更后注册资本为1,118,342,649.00元。
2017年6月9日，公司2016年度股东大会审议通过，以2016年12月31日公司总股本1,118,342,649股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.60元人民币（含税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增18股，合计转增股份2,013,016,768股，转增后公司股份总额变更为3,131,359,417股，注册资本增至人民币3,131,359,417.00元。
2020年5月8日，公司2019年度股东大会审议通过，以2019年12月31日公司总股本3,131,359,417股为基数，向全体股民每10股派发现金股利0.04元人民币（含税），不以资本公积转增股本，不送红股。
2020年12月7日，公司经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）核发的《关于核准奥特佳新能源科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2020〕3355号）核准，公司2021年1月非公开发行股票111,898,72股，相应新增股本111,898,727元。相关股票已于2021年3月5日在中国证券登记结算公司登记并在深交所上市。公司总股本由3,131,359,417股增至3,243,258,144股。
公司营业执照的统一社会信用代码：913206007370999222；
公司注册地址：江苏省南通高新技术产业开发区文昌路666号；
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公司总部地址：江苏省南通高新技术产业开发区文昌路666号。
(二)公司业务性质和主要经营活动
公司经营范围：新能源技术开发；开发推广替代氟利昂应用技术；制造、销售无氟环保制冷产品及相关咨询服务；制造和销售汽车零部件；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
本公司属汽车零部件行业，主要产品和服务为汽车空调系统、汽车空调压缩机、储能电池热管理产品及其关键部件。
(三)合并财务报表范围
本公司本期纳入合并范围的子公司共48户，详见附注八、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加1户，合并范围变更主体的具体信息详见附注
七、合并范围的变更。
| 序号 | 子公司全称 | 公司级次 | 所属集团 | 注 |
| 1 | 西藏奥特佳企业管理有限公司（以下简称“西藏奥特佳”） | 2 | 奥特佳股份 | |
| 2 | 南京奥特佳新能源科技有限公司（以下简称“南京奥特佳”） | 2 | 南京奥特佳 | |
| 3 | 上海圣游投资有限公司（以下简称“上海圣游投资”） | 2 | 南京奥特佳 | |
| 4 | 牡丹江富通汽车空调有限公司（以下简称“牡丹江富通”） | 2 | 奥特佳股份 | |
| 5 | 南京奥特佳长恒铸造有限公司（以下简称“南京长恒”） | 3 | 南京奥特佳 | |
| 6 | 浙江龙之星压缩机有限公司（以下简称“浙江龙之星”） | 3 | 南京奥特佳 | |
| 7 | 南京奥电新能源科技有限公司（以下简称“南京奥电”） | 3 | 南京奥特佳 | |
| 8 | 南京奥特佳祥云冷机有限公司（以下简称“南京祥云”） | 3 | 南京奥特佳 | |
| 9 | 南京奥特佳电动压缩机有限公司（以下简称“南京电动”） | 3 | 南京奥特佳 | |
| 10 | 南京奥特佳商贸服务有限公司（以下简称“南京商贸”） | 3 | 南京奥特佳 | |
| 11 | 澳特卡新能源科技（上海）有限公司（以下简称“上海澳特卡”） | 3 | 南京奥特佳 | |
| 12 | 安徽奥特佳科技发展有限公司（以下简称“安徽科技”） | 3 | 南京奥特佳 | |
| 13 | 滁州奥特佳商贸服务有限公司（以下简称“滁州商贸 ”） | 3 | 南京奥特佳 | |
| 14 | 滁州奥特佳铸造有限公司（以下简称“滁州铸造”） | 3 | 南京奥特佳 | |
| 15 | 滁州奥特佳新能源科技有限公司（以下简称“滁州新能源 ”） | 3 | 南京奥特佳 | |
| 16 | 马鞍山奥特佳机电有限公司（以下简称“马鞍山机电”） | 3 | 南京奥特佳 | |
| 17 | 十堰派恩富通压缩机有限公司（以下简称“十堰派恩富”） | 3 | 南京奥特佳 |
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| 序号 | 子公司全称 | 公司级次 | 所属集团 | 注 |
| 18 | 马鞍山奥特佳科技有限公司（以下简称“马鞍山科技”） | 3 | 南京奥特佳 | |
| 19 | 奥特佳(马来西亚)有限公司（以下简称“奥特佳（马来西亚）”） | 3 | 南京奥特佳 | |
| 20 | 西藏鑫玉企业管理有限公司（以下简称“西藏鑫玉”） | 3 | 南京奥特佳 | |
| 21 | 奥特佳（摩洛哥）新能源科技有限公司（以下简称“奥特佳（摩洛哥）”） | 3 | 南京奥特佳 | |
| 22 | 南京奥特佳国际贸易有限公司 | 3 | 南京奥特佳 | |
| 23 | 奥特佳投资（香港）有限公司（以下简称“奥特佳投资(香港）”） | 3 | 空调国际 | |
| 24 | 艾泰斯热系统研发(上海)有限公司（以下简称“艾泰斯”） | 4 | 空调国际 | 注1 |
| 25 | Air International Thermal (Australia) Pty Ltd（以下简称“AI澳大利亚”） | 4 | 空调国际 | 注1 |
| 26 | AITS Australia Pty Ltd（以下简称“AITS澳大利亚”） | 4 | 空调国际 | 注1 |
| 27 | AITS US Inc.（以下简称“AI美国”） | 4 | 空调国际 | 注1 |
| 28 | Air International Thermal (United Kingdom) Limited（以下简称“AI英国”） | 4 | 空调国际 | 注1 |
| 29 | Air Thermal Systems, S. de R.L. de C.V.（以下简称“AI墨西哥 ”） | 4 | 空调国际 | 注1 |
| 30 | Air International Thermal Systems (DE) GmbH（以下简称“AI德国”） | 4 | 空调国际 | 注1 |
| 31 | Air International Thermal (China) Pty Ltd（以下简称“AIT(China)”） | 4 | 空调国际 | 注1 |
| 32 | Air International Thermal Systems (Thailand) Limited（以下简称“AI泰国”） | 5 | 空调国际 | 注1 |
| 33 | AIGL International Pty Ltd（以下简称“AIGL澳大利亚”） | 5 | 空调国际 | 注1 |
| 34 | Air International Thermal (US) Subsidiary Inc.（以下简称“AIT(US)”） | 5 | 空调国际 | 注1 |
| 35 | Huxley Holdings Limited（以下简称“HHL”） | 5 | 空调国际 | 注1 |
| 36 | Air International Thermal (Slovakia) s.r.o.（以下简称“AI斯洛伐克”） | 5 | 空调国际 | 注1 |
| 37 | 空调国际（上海）有限公司（以下简称“空调国际上海”） | 3 | 空调国际 | 注1 |
| 38 | Air International (US) Inc.（以下简称“AIUS”） | 6 | 空调国际 | 注1 |
| 39 | A?R ?NTERNAT?ONAL TERMAL S?STEMLER? ANON?M ??RKET?（以下简称“AI土耳其”） | 6 | 空调国际 | 注1 |
| 40 | AIR INTERNATIONAL THERMAL CLIMATIZACAO O BRASIL LTDA（以下简称“AI巴西”） | 7 | 空调国际 | 注1 |
| 41 | 上海空调国际南通有限公司（以下简称“空调国际南通”） | 7 | 空调国际 | 注1 |
| 42 | 合肥艾泰斯空调有限公司（以下简称“艾泰斯合肥”） | 7 | 空调国际 | 注1 |
| 43 | 西安艾泰斯热系统有限公司（以下简称“艾泰斯西安”） | 7 | 空调国际 | 注1 |
| 44 | 海南艾尔英特空调有限公司（以下简称“海南艾尔”） | 7 | 空调国际 | 注1 |
| 45 | 成都艾泰斯热系统有限公司（以下简称“艾泰斯成都”） | 7 | 空调国际 | 注1 |
| 46 | 滁州艾泰斯热系统有限公司（以下简称“艾泰斯滁州”） | 7 | 空调国际 | 注1 |
财务报表附注 第5页
| 序号 | 子公司全称 | 公司级次 | 所属集团 | 注 |
| 47 | 江苏埃泰斯新能源科技有限公司（以下简称“埃泰斯新能源”） | 7 | 空调国际 | 注2 |
| 48 | 上海艾泰斯国际贸易有限公司 | 7 | 空调国际 |
注1：系奥特佳投资(香港）之子公司，以下统称“空调国际集团”。其中AIUS、AIT(US)、AI美国以下统称“AI美国经营集团”；AIT(China)、AIGL澳大利亚、AI澳大利亚、AITS澳大利亚以下统称“AI澳大利亚经营集团”；空调国际上海、空调国际南通、海南艾尔、艾泰斯成都、艾泰斯滁州、艾泰斯合肥、艾泰斯西安、艾泰斯、埃泰斯新能源、艾泰斯国际贸易以下统称“AI中国经营集团”；空调国际集团除AI中国经营集团的境外经营实体，统称为“AI海外经营集团”。本期合并财务报表范围详见本附注“七、合并范围的变更”、“附注八、在其他主体中的权益”。
(四)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2024年4月25日批准报出。
二、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）》的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
(三)记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策、会计估计
(一)具体会计政策和会计估计提示
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备计提的方法（附注十四）、存货的计价方法（附注十七）、固定资产折旧和无形资产摊销（附
财务报表附注 第6页
注二十一、附注二十五）、商誉的减值测试（附注二十六）、收入的确认时点（附注三十三）。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四)营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(五)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
子公司奥特佳投资(香港）、HHL、AI美国、AIT(US)、AIUS采用美元为记账本位币；
子公司AI斯洛伐克、AI德国采用欧元为记账本位币；
子公司AI泰国采用泰铢为记账本位币；
子公司AIT(China)、AIGL澳大利亚、AI澳大利亚、AITS澳大利亚采用澳元为记账本位币；
子公司AI墨西哥采用墨西哥比索为记账本位币；
子公司AI英国采用英镑为记账本位币；
子公司AI土耳其采用土耳其里拉为记账本位币；
子公司AI巴西采用巴西雷亚尔为记账本位币；
子公司奥特佳（摩洛哥）采用摩洛哥迪拉姆为记账本位币。
(六)重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的应收款项坏账准备收回或转回 | 单项收回或转回金额占各类应收款项坏账准备总额的5%以上且金额大于1000万元 |
| 重要的应收款项实际核销 | 单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额5%以上且金额大于1000万元 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项各类应收款项金额占净资产的 1%及以上且金额大于1000万元 |
| 账龄超过1年且金额重要的预付款项 | 单项账龄超过1年的预付账款占预付账款总额的5%以上且金额大于1000万元 |
| 账龄超过 1年或逾期的重要应付账款、其他应付款 | 单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付账款/其他应付款总额的5%以上且金额大于1000万元 |
| 重要的资本化研发项目 | 单个项目的期末金额占净资产的1%及以上且金额大于1000万元 |
| 重要的在建工程项目 | 单个项目的预算金额占净资产的1%及以上且金额大于1000万元 |
| 重要的非全资子公司 | 非全资子公司总资产占公司期末总资产的5%及以上或利润总额占公司利润总额的5%及以上 |
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| 重要的合营企业或联营企业 | 对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占合并报表净资产的5%以上，或长期股权投资权益法下投资损益占合并净利润的10%以上 |
| 重要的或有事项 | 单项或有事项金额占净资产的 5%及以上且金额大于1000万元 |
| 重要的资产负债表日后事项 | 单项或有事项金额占净资产的 5%以上且金额大于1000万元 |
(七)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
财务报表附注 第8页
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(八)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1．控制的判断标准
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：
（1）被投资方的设立目的。
（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。
（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。
（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。
（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（6）投资方与其他方的关系。
2．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
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3．合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
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被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本
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公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(九)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
(十)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(十一)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
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以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十二)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等）的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
1．金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
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对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2） 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止
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确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2．金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
财务报表附注 第15页
金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
财务报表附注 第16页
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4．金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中
财务报表附注 第17页
对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
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所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司对由收入准则规范的交易形成且未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的合同资产和应收票据及应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
财务报表附注 第19页
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
财务报表附注 第20页
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十三)应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收票据，本公司按单项计提预期信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
财务报表附注 第21页
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 商业承兑汇票 | 根据共同信用风险特征划分 | 本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。 |
| 银行承兑汇票 | 承兑银行信用评级较高，期限较短、违约风险较低在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 |
商业承兑汇票组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） |
| 1年以内 | 5 |
(十四)应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 账龄组合 | 根据共同信用风险特征划分 | 本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。 |
| 关联方组合 | 合并报表范围内关联方之间形成的应收款项 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 |
账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） |
| 1年以内 | 5 |
| 1－2年 | 10 |
| 2－3年 | 30 |
| 3－4年 | 100 |
| 4－5年 | 100 |
| 5年以上 | 100 |
应收账款账龄按先进先出法进行计算。
(十五)应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一
财务报表附注 第22页
年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策详见本附注（十二）。本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）
6.金融工具减值。
(十六)其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 信用风险极低金融资产组合 | 根据以前年度与之相同或相似的、具有类似信用风险特征的实际损失率极低的应收款项，包括职工备用金、保证金、押金、职工代扣代缴款和土地拆迁补偿款等 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 |
| 账龄组合 |
除根据以前年度与之相同或相似的、具有类似信用风险特征的实际损失率极低的应收款项以外的其他应收款
账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：
本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。账龄
| 账龄 | 其他应收款预期信用损失率（%） |
| 1年以内 | 5 |
| 1－2年 | 10 |
| 2－3年 | 25 |
| 3－4年 | 50 |
| 4－5年 | 100 |
| 5年以上 | 100 |
其他应收款账龄按先进先出法进行计算。
(十七)存货
1．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）存货类别
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、开发成本、合同履约成本等。
（2）存货发出计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
财务报表附注 第23页
时按移动加权平均法、月末一次加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；2）包装物采用一次转销法进行摊销。3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。2．存货跌价准备的确认标准和计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(十八)长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的长期应收款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 账龄组合 | 根据共同信用风险特征划分 | 本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。 |
财务报表附注 第24页
账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：
| 账龄 | 其他应收款预期信用损失率（%） |
| 1年以内 | 5 |
| 1－2年 | 10 |
| 2－3年 | 25 |
| 3－4年 | 50 |
| 4－5年 | 100 |
| 5年以上 | 100 |
长期应收款账龄按先进先出法进行计算。
(十九)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（七）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
财务报表附注 第25页
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
财务报表附注 第26页
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益
财务报表附注 第27页
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
财务报表附注 第28页
(二十)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
| 类别 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧（摊销）率（%） |
| 土地使用权 | 20-50 | 0.00 | 2.00-5.00 |
| 房屋建筑物 | 10-20 | 0.00-10.00 | 4.50-10.00 |
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十六）长期资产减值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(二十一)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
财务报表附注 第29页
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-20 | 0.00-10.00 | 4.50-10.00 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 3-20 | 0.00-10.00 | 4.50-33.33 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3-10 | 0.00-10.00 | 9.00-33.33 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 3-10 | 0.00-10.00 | 9.00-33.33 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 3-10 | 0.00-10.00 | 9.00-33.33 |
| 固定资产装修 | 年限平均法 | 5 | 0.00 | 20.00 |
| 土地 | —— | 无期限 | —— | —— |
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产的减值
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十六）长期资产减值。
（4）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
财务报表附注 第30页
当期损益。
(二十二)在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十六）长期资产减值。
(二十三)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
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3．暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十四)使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3.本公司发生的初始直接费用；
4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见本附注（二十六）长期资产减值。
(二十五)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权及非专利技术等。
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1．无形资产的初始计量外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 20-70年 | 法律规定、预计受益年限 |
| 办公管理软件 | 5-10年 | 预计受益年限 |
| 专利权 | 5年8个月-10年 | 预计受益年限 |
| 非专利技术 | 5年 | 预计受益年限 |
| 商标权 | 10年 | 预计受益年限 |
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
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期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十六）长期资产减值。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。
(二十六)长期资产减值
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
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资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十七)长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
(二十八)合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
(二十九)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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3．辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(三十)预计负债
1．预计负债的确认标准
当与产品质量保证或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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(三十一)租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
(三十二)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．会计处理方法
（1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期
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内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）股份支付条款和条件修改的会计处理
对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。
如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。
如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。
（3）股份支付取消的会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
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(三十三)收入
本公司的收入主要为汽车空调压缩机、汽车空调系统及储能电池热管理设备销售。1．收入确认的一般原则本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2．收入确认的具体方法
各类业务销售收入确认的具体方法如下：
(1) 除AI海外经营集团的汽车零部件业务
国内主要销售对象分为二类：一类是整车制造商，另一类是汽车售后维修市场。面向整车制造商的销售模式，即将产品直接销售给整车制造商的销售模式。面向汽车售后维修市场的销售模式，即根据汽车配件采购客户的订单将产品销售给汽车配件采购客户的销售模式。
销售整车制造商销售收入确认的具体标准为：库存商品运往外库时，仍作外库存货管理，不确认销售。外库商品发往整车制造商并经整车制造商验收合格后确认销售。外库发出的商品在满足上述销售收入确认条件的前提下，根据整车制造商提供的已收到并检验合格的商品数量确认为销售数量，并按与客户商定的价格确认外库商品发出的销售收入。
销售汽车售后维修市场销售收入确认的具体标准为：销售给汽车配件采购客户的产品，一般在客户验货后确认收入的实现。
(2) AI海外经营集团的汽车零部件业务
当有证据证明已将商品控制权转移给购货方（通常是已执行合同约定的商品或样品递送的时点），无需提供进一步的工作，商品的数量及金额可以确认，价格固定且控制权转移（通常指提单日期）时，确认为收入的实现。
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3．特定交易的收入处理原则
（1）附有销售退回条款的合同
对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额(即，不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。
（2）附有质量保证条款的合同
对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13 号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理
（3）主要责任人和代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。
(三十四)合同成本
1. 合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2. 合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
财务报表附注 第40页
3. 合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4. 合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(三十五)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
本公司确定政府补助业务采用总额法进行会计处理。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
财务报表附注 第41页
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(三十六)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
财务报表附注 第42页
(三十七)租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
1.租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
2.租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3.本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十四）和（三十一）。
4.本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
财务报表附注 第43页
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
5.售后租回交易
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行
财务报表附注 第44页
会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。
(三十八)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
| 会计政策变更的内容和原因 | 备注 |
| 本公司自2023年1月1日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。 | （1） |
| 本公司自2023年10月25日起执行财政部2023年发布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回的会计处理” | （2） |
会计政策变更说明：
（1）执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响
2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。
对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）因适用解释16号单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）留存收益及其他相关财务报表项目。
根据解释16号的相关规定，本公司对财务报表相关项目累积影响调整如下：
| 项目 | 2022年1月1日 原列报金额 | 累积影响金额 | 2022年1月1日 调整后列报金额 |
| 递延所得税资产 | 242,949,117.02 | 11,631,782.14 | 254,580,899.16 |
| 递延所得税负债 | 30,729,732.03 | 11,521,358.66 | 42,251,090.69 |
| 其他综合收益 | 1,849,724.98 | 5,254.19 | 1,854,979.17 |
| 未分配利润 | 696,998,835.52 | 105,169.29 | 697,104,004.81 |
对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）至解释施行日（2023年1月1日）之间发生的适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，本公司按照解释16号的规定进行处理。
财务报表附注 第45页
根据解释16号的规定，本公司对资产负债表相关项目调整如下：
| 资产负债表项目 | 2022年12月31日 | ||
| 变更前 | 累计影响金额 | 变更后 | |
| 递延所得税资产 | 250,149,867.07 | 14,354,283.66 | 264,504,150.73 |
| 递延所得税负债 | 27,168,016.80 | 14,227,212.39 | 41,395,229.19 |
| 其他综合收益 | 52,184,993.29 | 5,254.19 | 52,190,247.48 |
| 未分配利润 | 785,456,242.68 | 121,817.08 | 785,578,059.76 |
根据解释16号的规定，本公司对利润表相关项目调整如下：
| 利润表项目 | 2022年度 | ||
| 变更前 | 累计影响金额 | 变更后 | |
| 所得税费用 | 49,536,993.52 | -16,647.79 | 49,520,345.73 |
（2）执行企业会计准则解释第17号对本公司的影响
2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释17号”），本公司自2023年10月25日起施行“关于售后租回交易的会计处理”。执行“关于售后租回交易的会计处理”对本期内财务报表无重大影响。
2．会计估计变更
本期主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一)公司主要税种和税率
| 税 种 | 计 税 依 据 | 税 率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 0.00%、3.00%、5.00%、6.00%、7.00%、9.00%、10.00%、13.00%、17.00%、19.00%、20.00% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30.00%/20.00%后余值的1.20%计缴；从租计征的，按租金收入的12.00%计缴 | 1.20%/12.00% |
| 土地使用税 | 按使用面积为计税基础 | 4元/平方米、5元/平方米、6元/平方米 |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 5.00%、7.00% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3.00% |
| 地方教育费附加 | 应缴流转税税额 | 2.00% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 0.00%、8.75%、15.00%、16.50%、19.00%、20.00%、21.00%、25.00%、30.00% |
| 其他税费 | 按国家的有关规定计缴 |
财务报表附注 第46页
注：除AI海外经营集团外的经营实体：按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税；AI泰国按其注册地泰国罗勇府的税收法规计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税；
AI澳大利亚经营集团按应税收入的10%计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。
不同纳税主体所得税税率说明：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 南京奥特佳、安徽科技、浙江龙之星、牡丹江富通、马鞍山科技、空调国际上海、HHL、AI德国、AI巴西 | 15% |
| 奥特佳投资 (香港） | 16.5% |
| AI美国经营集团、AI斯洛伐克 | 21% |
| AI泰国、AI土耳其 | 20% |
| AI澳大利亚经营集团、AI墨西哥 | 30% |
| AI英国 | 19% |
| 奥特佳（摩洛哥） | 8.75% |
| 除上述主体外的经营实体 | 25% |
(二)税收优惠政策及依据
本公司之子公司安徽科技于2022年10月18日取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202234004331)，认定该公司为高新技术企业，认定有效期均为三年。本报告期内企业所得税减按15%计征。
本公司之子公司牡丹江富通于2023年10月16日取得黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、黑龙江省国家税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202323001129)，认定该公司为高新技术企业，认定有效期均为三年。本报告期内企业所得税减按15%计征。
本公司之子公司浙江龙之星于2023年12月8日取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202333004311)，认定该公司为高新技术企业，认定有效期均为三年。本报告期内企业所得税减按15%计征。
本公司之子公司南京奥特佳于2023年11月6日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202332000796)，认定该公司为高新技术企业，认定有效期均为三年。本报告期内企业所得税减按15%计征。
本公司之子公司马鞍山科技于2021年11月18日取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR202134004646)，认定该公司为高新技术企业，认定有效期均为三年。本报告期内企业所得税减按15%计征。
财务报表附注 第47页
本公司之子公司空调国际上海2022年12月14日取得上海市科学技术厅、上海市财政厅、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：
GR202231009868），认定该公司为高新技术企业，认定有效期为三年。本报告期内企业所得税减按15%计征。
AI泰国，按照泰国增值税法，其位于自由贸易区内的工厂享受采购原材料和机器设备增值税免税优惠；此外按泰国政府颁布《投资促进法案B.E.2520》的有关规定享受企业所得税优惠政策，于本报告期内免除特定产品的企业所得税。
奥特佳（摩洛哥）是依据摩洛哥王国法律，于2018年在自由贸易区注册成立的公司（英文名称：Aotecar Morocco New Technology Co.,Ltd），经营的前5年免征所得税，自2023年后20年按8.75%的税率缴纳所得税。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2023年12月31日，期初指2023年1月1日，上期期末指2022年12月31日）
注释1．货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 492,592.55 | 389,760.23 |
| 银行存款 | 506,791,955.18 | 565,341,203.57 |
| 其他货币资金 | 1,516,877,641.93 | 1,064,960,746.53 |
| 合计 | 2,024,162,189.66 | 1,630,691,710.33 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 121,598,709.84 | 128,588,731.04 |
截止2023年12月31日，本公司存在抵押、质押等对使用有限制款项1,516,877,641.93元。
其中受限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 1,193,177,385.04 | 455,775,581.29 |
| 信用证保证金 | 12,134,661.48 | |
| 质押的大额定期存单 | 323,700,256.89 | 597,050,503.76 |
| 合计 | 1,516,877,641.93 | 1,064,960,746.53 |
注释2．交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计 | 207,461,292.65 | 648,460,046.66 |
| 理财产品 | 205,509,816.75 | 642,551,335.36 |
| 权益性投资 | 1,951,475.90 | 5,908,711.30 |
财务报表附注 第48页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计 | 207,461,292.65 | 648,460,046.66 |
| 合计 | 207,461,292.65 | 648,460,046.66 |
注释3．应收票据1．应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 108,341,527.99 | 274,251,720.93 |
| 商业承兑汇票 | 100,822,691.54 | 357,299,305.34 |
| 合计 | 209,164,219.53 | 631,551,026.27 |
2．按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 213,468,871.71 | 100.00 | 4,304,652.18 | 2.02 | 209,164,219.53 |
| 其中：银行承兑汇票 | 127,375,828.12 | 59.67 | 127,375,828.12 | ||
| 商业承兑汇票 | 86,093,043.59 | 40.33 | 4,304,652.18 | 5.00 | 81,788,391.41 |
| 合计 | 213,468,871.71 | 100.00 | 4,304,652.18 | 209,164,219.53 | |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 650,356,252.86 | 100.00 | 18,805,226.59 | 2.89 | 631,551,026.27 |
| 其中：银行承兑汇票 | 274,251,720.93 | 42.17 | 274,251,720.93 | ||
| 商业承兑汇票 | 376,104,531.93 | 57.83 | 18,805,226.59 | 5.00 | 357,299,305.34 |
| 合计 | 650,356,252.86 | 100.00 | 18,805,226.59 | 2.89 | 631,551,026.27 |
按单项计提坏账准备无。按组合计提坏账准备
| 组合名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 类似信用风险特征组合 | |||
财务报表附注 第49页
| 组合名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 其中：银行承兑汇票 | 127,375,828.12 | ||
| 商业承兑汇票 | 86,093,043.59 | 4,304,652.18 | 5.00 |
| 合计 | 213,468,871.71 | 4,304,652.18 | |
3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 18,805,226.59 | -14,500,574.41 | 4,304,652.18 | |||
| 其中：商业承兑汇票 | 18,805,226.59 | -14,500,574.41 | 4,304,652.18 | |||
| 合计 | 18,805,226.59 | -14,500,574.41 | 4,304,652.18 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。4．本期实际核销的应收票据情况无。5．期末公司已质押的应收票据
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 486,849,955.72 |
| 合计 | 486,849,955.72 |
6．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 506,325,254.41 | |
| 商业承兑汇票 | 14,911,966.64 | |
| 合计 | 521,237,221.05 |
7．期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据无。注释4．应收账款1．按账龄披露应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 2,436,857,555.43 | 1,950,484,433.33 |
| 1-2年 | 29,885,099.45 | 19,232,767.19 |
| 2-3年 | 9,837,570.97 | 15,857,199.69 |
财务报表附注 第50页
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 3-4年 | 13,097,568.71 | 14,595,089.31 |
| 4-5年 | 12,812,559.40 | 34,229,979.08 |
| 5年以上 | 98,117,575.27 | 68,366,414.83 |
| 小计 | 2,600,607,929.23 | 2,102,765,883.43 |
| 减：坏账准备 | 270,289,371.82 | 231,232,166.03 |
| 合计 | 2,330,318,557.41 | 1,871,533,717.40 |
2．按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 128,130,268.10 | 4.93 | 128,130,268.10 | 100.00 | |
| 按类似信用风险特征组合计提坏账准备 | 2,472,477,661.13 | 95.07 | 142,159,103.72 | 5.75 | 2,330,318,557.41 |
| 其中：账龄组合 | 2,472,477,661.13 | 95.07 | 142,159,103.72 | 5.75 | 2,330,318,557.41 |
| 合计 | 2,600,607,929.23 | 100.00 | 270,289,371.82 | — | 2,330,318,557.41 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 108,779,894.16 | 5.17 | 108,720,197.05 | 99.95 | 59,697.11 |
| 按类似信用风险特征组合计提坏账准备 | 1,993,985,989.27 | 94.83 | 122,511,968.98 | 6.14 | 1,871,474,020.29 |
| 其中：账龄组合 | 1,993,985,989.27 | 94.83 | 122,511,968.98 | 6.14 | 1,871,474,020.29 |
| 合计 | 2,102,765,883.43 | 100.00 | 231,232,166.03 | — | 1,871,533,717.40 |
按单项计提坏账准备
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 重庆幻速汽车配件有限公司 | 16,841,490.88 | 16,841,490.88 | 100.00 | 预计无法收回 |
| SSK | 14,525,000.00 | 14,525,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 其他低于重要性标准的单位 | 96,763,777.22 | 96,763,777.22 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 128,130,268.10 | 128,130,268.10 | ||
按组合计提坏账准备
财务报表附注 第51页
（1）账龄组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 2,425,507,197.46 | 121,275,359.88 | 5.00 |
| 1-2年 | 23,148,559.71 | 2,314,856.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 7,504,308.75 | 2,251,292.63 | 30.00 |
| 3-4年 | 2,569,869.73 | 2,569,869.73 | 100.00 |
| 4-5年 | 4,641,900.52 | 4,641,900.52 | 100.00 |
| 5年以上 | 9,105,824.96 | 9,105,824.96 | 100.00 |
| 合计 | 2,472,477,661.13 | 142,159,103.72 | |
按组合计提坏账的确认标准及说明：
除已单独计提减值准备的应收账款，公司根据以前年度与之相同或相类似的，并按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定坏账准备计提的比例。
3．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 108,720,197.05 | 24,084,929.43 | 2,745,575.21 | 1,937,457.06 | -8,173.89 | 128,130,268.10 |
| 按类似信用风险特征组合计提坏账准备 | 122,511,968.98 | 20,335,834.95 | 1,064,886.19 | -376,185.98 | 142,159,103.72 | |
| 合计 | 231,232,166.03 | 44,420,764.38 | 2,745,575.21 | 3,002,343.25 | -384,359.87 | 270,289,371.82 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。
4．本期实际核销的应收账款
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 3,002,343.25 |
其中重要的应收账款核销情况如下：无。
5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款 期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 已计提应收账款和合同资产坏账准备余额 |
| 第一名 | 532,363,182.46 | 20.47 | 26,618,159.12 |
| 第二名 | 360,764,909.28 | 13.87 | 18,190,939.94 |
| 第三名 | 332,072,334.16 | 12.77 | 16,603,616.71 |
财务报表附注 第52页
| 单位名称 | 应收账款 期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 已计提应收账款和合同资产坏账准备余额 |
| 第四名 | 298,133,145.17 | 11.46 | 15,469,409.86 |
| 第五名 | 92,025,805.74 | 3.54 | 4,653,524.14 |
| 合计 | 1,615,359,376.81 | 62.11 | 81,535,649.77 |
6．因金融资产转移而终止确认的应收账款无。7．转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额无。8．应收账款其他说明无。注释5．应收款项融资1．应收款项融资分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 498,935,132.45 | 365,874,711.20 |
| 合计 | 498,935,132.45 | 365,874,711.20 |
本公司及其下属子公司视其日常资金管理的需要将银行承兑汇票进行背书、贴现（且金额超过50%），并非仅仅持有到期托收，故管理银行承兑汇票的业务模式既包括以收取合同现金流量为目标又包括以出售为目标，故本公司将上述银行承兑汇票重分类至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为应收款项融资。
2．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
无。
3．本期实际核销的应收款项融资情况
无。
4．应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
无。
5．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 1,477,650,047.65 | |
| 商业承兑汇票 |
财务报表附注 第53页
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 合计 | 1,477,650,047.65 |
6．期末公司已质押的应收票据
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 471,526,654.71 |
| 合计 | 471,526,654.71 |
注释6．预付款项1．预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 44,935,462.29 | 98.04 | 30,609,957.51 | 89.80 |
| 1至2年 | 221,383.68 | 0.48 | 2,832,186.04 | 8.31 |
| 2至3年 | 310,741.08 | 0.68 | 503,834.90 | 1.48 |
| 3年以上 | 366,445.06 | 0.80 | 140,596.43 | 0.41 |
| 合计 | 45,834,032.11 | 100.00 | 34,086,574.88 | 100.00 |
2．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明无。3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 第一名 | 9,352,073.10 | 20.40 | 1年以内 | 商品未交付 |
| 第二名 | 6,092,167.90 | 13.29 | 1年以内 | 服务未交付 |
| 第三名 | 1,137,875.02 | 2.48 | 1年以内 | 商品未交付 |
| 第四名 | 1,057,782.48 | 2.31 | 1年以内 | 商品未交付 |
| 第五名 | 785,694.60 | 1.71 | 1年以内 | 商品未交付 |
| 合计 | 18,425,593.10 | 40.19 |
4．预付款项的其他说明无。注释7．其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 |
财务报表附注 第54页
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 42,252,506.60 | 39,780,276.90 |
| 合计 | 42,252,506.60 | 39,780,276.90 |
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（一）应收利息
无。
（二）应收股利
无。
（三）其他应收款
1．按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 37,648,079.56 | 37,858,271.45 |
| 1-2年 | 5,898,062.02 | 2,295,861.72 |
| 2-3年 | 701,410.73 | 445,628.17 |
| 3-4年 | 221,964.96 | 77,463.37 |
| 4-5年 | 71,349.40 | 113,337.24 |
| 5年以上 | 4,394,840.39 | 4,332,657.52 |
| 小计 | 48,935,707.06 | 45,123,219.47 |
| 减：坏账准备 | 6,683,200.46 | 5,342,942.57 |
| 合计 | 42,252,506.60 | 39,780,276.90 |
2．按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 备用金 | 2,513,864.49 | 9,282,374.72 |
| 押金、保证金 | 17,346,392.35 | 6,110,342.44 |
| 单位往来款 | 23,923,129.62 | 23,147,435.77 |
| 代扣代缴（社保、公积金） | 210,838.71 | 366,874.74 |
| 其他 | 4,941,481.89 | 6,216,191.80 |
| 小计 | 48,935,707.06 | 45,123,219.47 |
| 减：坏账准备 | 6,683,200.46 | 5,342,942.57 |
| 合计 | 42,252,506.60 | 39,780,276.90 |
财务报表附注 第55页
3．按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备的其他应收款 | 4,323,454.97 | 8.83 | 4,323,454.97 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 44,612,252.09 | 91.17 | 2,359,745.49 | 5.29 | 42,252,506.60 |
| 其中：信用风险极低金融资产组合 | 19,860,256.84 | 40.58 | 19,860,256.84 | ||
| 账龄组合 | 24,751,995.25 | 50.59 | 2,359,745.49 | 9.53 | 22,392,249.76 |
| 合计 | 48,935,707.06 | 100.00 | 6,683,200.46 | 13.66 | 42,252,506.60 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的其他应收款 | 3,268,005.53 | 7.24 | 3,268,005.53 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 41,855,213.94 | 92.76 | 2,074,937.04 | 3.89 | 39,780,276.90 |
| 其中：信用风险极低金融资产组合 | 18,431,245.90 | 14.06 | 18,431,245.90 | ||
| 账龄组合 | 23,423,968.04 | 78.70 | 2,074,937.04 | 8.86 | 21,349,031.00 |
| 合计 | 45,123,219.47 | 100.00 | 5,342,942.57 | 9.43 | 39,780,276.90 |
按单项计提坏账准备
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 其他低于重要性标准的单位及个人 | 4,323,454.97 | 4,323,454.97 | 100.00 | 预计款项无法收回 |
| 合计 | 4,323,454.97 | 4,323,454.97 | ||
按组合计提坏账准备
（1）信用风险极低金融资产组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 16,708,713.68 | ||
| 1－2年 | 2,168,130.52 | ||
| 2－3年 | 627,060.43 | ||
| 3－4年 | 21,818.82 | ||
| 4－5年 | 2,716.00 | ||
财务报表附注 第56页
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 5年以上 | 331,817.38 | ||
| 合计 | 19,860,256.84 | ||
（2）账龄组合
| 逾期天数 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 19,879,016.44 | 993,950.76 | 5.00 |
| 1－2年 | 3,734,831.49 | 373,483.18 | 10.00 |
| 2－3年 | 74,350.30 | 18,587.59 | 25.00 |
| 3－4年 | 180,146.14 | 90,073.08 | 50.00 |
| 4－5年 | 68,633.40 | 68,633.40 | 100.00 |
| 5年以上 | 815,017.48 | 815,017.48 | 100.00 |
| 合计 | 24,751,995.25 | 2,359,745.49 | |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 1,378,044.93 | 3,964,897.64 | 5,342,942.57 | |
| 期初余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | -60,392.66 | 60,392.66 | ||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 137,957.14 | 1,112,815.55 | 1,250,772.69 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | 20,485.20 | 69,000.00 | 89,485.20 | |
| 期末余额 | 1,476,094.61 | 5,207,105.85 | 6,683,200.46 |
4．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 3,268,005.53 | 1,055,449.44 | 4,323,454.97 | |||
财务报表附注 第57页
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 2,074,937.04 | 195,323.25 | -89.485.20 | 2,359,745.49 | ||
| 其中：信用风险极低金融资产组合 | ||||||
| 账龄组合 | 2,074,937.04 | 195,323.25 | -89.485.20 | 2,359,745.49 | ||
| 合计 | 5,342,942.57 | 1,250,772.69 | -89,485.20 | 6,683,200.46 | ||
本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。5．本期实际核销的其他应收款无。6．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 第一名 | 单位往来款 | 5,518,029.37 | 1年以内 | 11.28 | 275,901.47 |
| 第二名 | 保证金 | 4,751,089.33 | 1年以内 | 9.71 | |
| 第三名 | 单位往来款 | 4,121,986.70 | 1年以内 | 8.42 | 206,099.34 |
| 第四名 | 单位往来款 | 3,916,550.79 | 2年以内 | 8.00 | 367,683.82 |
| 第五名 | 单位往来款 | 3,226,000.00 | 5年以上 | 6.59 | 3,226,000.00 |
| 合计 | 21,533,656.19 | 44.00 | 4,075,684.63 |
7．涉及政府补助的其他应收款
无。8．其他应收款其他说明无。注释8．存货1．存货分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 963,696,733.06 | 86,116,705.43 | 877,580,027.63 | 933,233,780.03 | 48,821,747.12 | 884,412,032.91 |
| 在产品 | 131,640,549.24 | 244,858.79 | 131,395,690.45 | 146,214,685.49 | 245,394.89 | 145,969,290.60 |
| 库存商品 | 531,824,754.76 | 54,029,370.72 | 477,795,384.04 | 613,206,559.71 | 66,736,981.16 | 546,469,578.55 |
| 发出商品 | 429,892,056.99 | 931,691.57 | 428,960,365.42 | 155,888,716.91 | 4,090,123.67 | 151,798,593.24 |
| 委托加工物资 | 92,379,436.60 | 92,379,436.60 | 44,423,907.61 | 44,423,907.61 | ||
财务报表附注 第58页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 周转材料 | 3,280,012.86 | 3,280,012.86 | 5,579,782.21 | 93,805.19 | 5,485,977.02 | |
| 开发成本 | 130,857,311.02 | 130,857,311.02 | 106,833,755.28 | 106,833,755.28 | ||
| 合同履约成本 | 73,127,692.51 | 73,127,692.51 | ||||
| 合计 | 2,283,570,854.53 | 141,322,626.51 | 2,142,248,228.02 | 2,078,508,879.75 | 119,988,052.03 | 1,958,520,827.72 |
2．存货跌价准备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 48,821,747.12 | 39,942,502.79 | 232,091.39 | 1,207,637.25 | 1,671,998.62 | 86,116,705.43 | |
| 在产品 | 245,394.89 | -536.10 | 244,858.79 | ||||
| 库存商品 | 66,736,981.16 | 22,025,553.56 | 13,732.79 | 34,421,421.86 | 298,009.35 | 54,029,370.72 | |
| 周转材料 | 93,805.19 | -93,805.19 | |||||
| 发出商品 | 4,090,123.67 | -3,473,921.28 | 315,489.18 | 931,691.57 | |||
| 合计 | 119,988,052.03 | 58,399,793.78 | 547,580.57 | 1,221,370.04 | 36,093,420.48 | 298,009.35 | 141,322,626.51 |
注：本期增加及减少金额中其他项为汇率变动的影响。注释9．其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣/待认证的进项税 | 232,676,884.46 | 119,390,335.08 |
| 预缴所得税 | 7,872,986.43 | 6,763,045.00 |
| 增值税留抵税额 | 14,133,476.25 | |
| 未到期应收的大额定期存单利息 | 8,075,692.36 | 7,931,607.10 |
| 其他 | 3,809,003.22 | 31,536,343.41 |
| 合计 | 266,568,042.72 | 165,621,330.59 |
注释10．长期应收款1．长期应收款情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 项目保证金 | 33,000,000.00 | 4,000,000.00 | 29,000,000.00 | 33,000,000.00 | 4,000,000.00 | 29,000,000.00 | |
| 减：一年内到期的长期应收款 | |||||||
| 合计 | 33,000,000.00 | 4,000,000.00 | 29,000,000.00 | 33,000,000.00 | 4,000,000.00 | 29,000,000.00 | |
财务报表附注 第59页
2．按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 33,000,000.00 | 100.00 | 4,000,000.00 | 12.12 | 29,000,000.00 |
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 合计 | 33,000,000.00 | 100.00 | 4,000,000.00 | 12.12 | 29,000,000.00 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 33,000,000.00 | 100.00 | 4,000,000.00 | 12.12 | 29,000,000.00 |
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 合计 | 33,000,000.00 | 100.00 | 4,000,000.00 | 12.12 | 29,000,000.00 |
按单项计提坏账准备
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 南京市南部新城开发建设管理委员会 | 33,000,000.00 | 4,000,000.00 | 12.12 | 项目延期 |
| 合计 | 33,000,000.00 | 4,000,000.00 | 12.12 | |
3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | ||||||
| 合计 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | ||||
4．本期实际核销的长期应收款无。注释11．长期股权投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | |||
| 一．合营企业 | ||||||
| 南方英特（注1） | 201,278,108.83 | 38,528,482.00 | ||||
财务报表附注 第60页
| 被投资单位 | 期初余额 | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | |||
| AI TTR（注1） | 16,875,945.55 | 18,027,204.89 | ||||
| 小计 | 218,154,054.38 | 56,555,686.96 | ||||
| 二．联营企业 | ||||||
| 恒信融 | 143,937,624.10 | 2,631,754.82 | ||||
| 小计 | 143,937,624.10 | 2,631,754.82 | ||||
| 合计 | 362,091,678.48 | 59,187,441.78 | ||||
续：
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 一．合营企业 | ||||||
| 南方英特（注1） | -9,051,852.64 | 230,754,738.26 | ||||
| AI TTR（注1） | 34,903,150.44 | |||||
| 小计 | -9,051,852.64 | 265,657,888.70 | ||||
| 二．联营企业 | ||||||
| 恒信融（注1） | 146,569,378.92 | |||||
| 小计 | 146,569,378.92 | |||||
| 合计 | -9,051,852.64 | 412,227,267.62 | ||||
注1：南方英特全称为“南方英特空调有限公司”，AI TTR全称为“TACO Air InternationalThermal Systems Private Limited”，恒信融全称为“青海恒信融锂业科技有限公司”。
财务报表附注 第61页
注释12．其他权益工具投资
1. 其他权益工具投资情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 其他 | |||
| 深恒和投资管理（深圳）有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||
| 合计 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||
续：
| 项目 | 本期确认的股利收入 | 累计计入其他综合收益的利得 | 累计计入其他综合收益的损失 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
| 深恒和投资管理（深圳）有限公司 | 500.000.00 | 战略目的长期持有，不以出售为目的 | ||
| 合计 | 500.000.00 |
2. 非交易性权益工具投资的情况
| 项目 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 本期确认的 股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 深恒和投资管理（深圳）有限公司（注释1） | 500.000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 合计 | 500.000.00 | 1,000,000.00 |
注释1：公司与深恒和投资管理（深圳）有限公司及其股东孙议政、深圳市智珲投资咨询有限公司及其他9位投资者于2019年3月4日签署协议，以1,000.00万元增资入股深恒和投资管理（深圳）有限公司，公司根据持有目的将该非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
3. 其他权益工具投资其他说明
无。
注释13．投资性房地产
1．投资性房地产情况
| 项目 | 房屋建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||
| 1．期初余额 | 23,561,162.18 | 14,288,904.77 | 37,850,066.95 |
| 2．本期增加金额 | |||
| 外购 |
财务报表附注 第62页
| 项目 | 房屋建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 存货\固定资产\在建工程转入 | |||
| 非同一控制下企业合并 | |||
| 股东投入 | |||
| 外币报表折算差额 | |||
| 其他原因增加 | |||
| 3．本期减少金额 | |||
| 处置 | |||
| 处置子公司 | |||
| 划分为持有待售的资产 | |||
| 其他原因减少 | |||
| 4．期末余额 | 23,561,162.18 | 14,288,904.77 | 37,850,066.95 |
| 二. 累计折旧（摊销） | |||
| 1．期初余额 | 10,723,114.63 | 2,788,094.35 | 13,511,208.98 |
| 2．本期增加金额 | 970,079.64 | 328,157.25 | 1,298,236.89 |
| 本期计提 | 970,079.64 | 328,157.25 | 1,298,236.89 |
| 3．本期减少金额 | |||
| 4．期末余额 | 11,693,194.27 | 3,116,251.60 | 14,809,445.87 |
| 三. 减值准备 | |||
| 1．期初余额 | |||
| 2．本期增加金额 | |||
| 3．本期减少金额 | |||
| 4．期末余额 | |||
| 四. 账面价值 | |||
| 1．期末账面价值 | 11,867,967.91 | 11,172,653.17 | 23,040,621.08 |
| 2．期初账面价值 | 12,838,047.55 | 11,500,810.42 | 24,338,857.97 |
2．未办妥产权证书的投资性房地产情况：
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 1号厂房 | 8,648,910.73 | 正在办理中 |
| 合计 | 8,648,910.73 |
注释14．固定资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 1,517,754,861.45 | 1,351,551,322.14 |
| 固定资产清理 |
财务报表附注 第63页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 1,517,754,861.45 | 1,351,551,322.14 |
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
（一）固定资产
财务报表附注 第64页
1．固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 固定资产装修 | 土地 | 其他设备 | 合计 |
| 一. 账面原值 | ||||||||
| 1．期初余额 | 748,523,967.67 | 1,941,904,948.61 | 16,939,202.44 | 9,063,003.05 | 5,716,731.99 | 3,477,583.44 | 191,750,095.36 | 2,917,375,532.56 |
| 2．本期增加金额 | 155,661,895.34 | 356,250,343.28 | 156,397.30 | 26,948,609.94 | -4,428,119.43 | 284,808.11 | -70,064,942.98 | 464,808,991.57 |
| 重分类 | 113,142,848.33 | -33,579,462.36 | -1,415,744.86 | 20,701,352.28 | -4,428,119.43 | 175,963.60 | -94,596,837.57 | |
| 购置 | 12,316,654.31 | 225,374,186.02 | 989,627.41 | 2,759,564.36 | 13,487,806.69 | 254,927,838.79 | ||
| 在建工程转入 | 28,246,797.59 | 155,963,159.79 | 578,659.18 | 3,246,771.64 | 10,843,090.27 | 198,878,478.47 | ||
| 外币报表折算差额 | 1,955,595.11 | 8,492,459.83 | 3,855.57 | 240,921.66 | 108,844.51 | 200,997.63 | 11,002,674.31 | |
| 3．本期减少金额 | 2,221,727.12 | 153,790,677.90 | 2,100,712.08 | 2,692,300.70 | 1,304,192.83 | 162,109,610.63 | ||
| 处置或报废 | 2,221,727.12 | 120,195,943.87 | 2,100,712.08 | 2,692,300.70 | 1,304,192.83 | 128,514,876.60 | ||
| 转入在建工程 | 33,594,734.03 | 33,594,734.03 | ||||||
| 4．期末余额 | 901,964,135.89 | 2,144,364,613.99 | 14,994,887.66 | 33,319,312.29 | 1,288,612.56 | 3,762,391.55 | 120,380,959.56 | 3,220,074,913.50 |
| 二. 累计折旧 | ||||||||
| 1．期初余额 | 279,470,496.40 | 1,139,667,553.07 | 12,749,699.86 | 8,581,873.11 | 2,861,072.64 | - | 115,898,490.50 | 1,559,229,185.58 |
| 2．本期增加金额 | 134,514,895.87 | 113,278,491.94 | 606,333.44 | 16,646,257.74 | -1,787,657.97 | -46,002,107.95 | 217,256,213.07 | |
| 重分类 | 96,599,166.24 | -48,500,356.30 | -602,063.74 | 13,646,192.62 | -1,934,502.48 | -59,208,436.34 | ||
| 本期计提 | 37,321,044.27 | 186,555,651.44 | 1,204,541.62 | 2,819,281.79 | 146,844.51 | 13,088,393.90 | 241,135,757.53 | |
| 外币报表折算差额 | 594,685.36 | -24,776,803.20 | 3,855.56 | 180,783.33 | 117,934.49 | -23,879,544.46 | ||
| 3．本期减少金额 | 2,316,115.67 | 73,113,588.26 | 1,418,036.16 | 1,911,149.81 | 1,328,938.28 | 80,087,828.18 | ||
| 处置或报废 | 2,316,115.67 | 73,113,588.26 | 1,418,036.16 | 1,911,149.81 | 1,328,938.28 | 80,087,828.18 | ||
| 4．期末余额 | 411,669,276.60 | 1,179,832,456.75 | 11,937,997.14 | 23,316,981.04 | 1,073,414.67 | 68,567,444.27 | 1,696,397,570.47 |
财务报表附注 第65页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 固定资产装修 | 土地 | 其他设备 | 合计 |
| 三. 减值准备 | ||||||||
| 1．期初余额 | 5,673,164.73 | 921,860.11 | 6,595,024.84 | |||||
| 2．本期增加金额 | 4,551,931.62 | -921,860.11 | 3,630,071.51 | |||||
| 重分类 | 921,860.11 | -921,860.11 | ||||||
| 本期计提 | 3,512,546.43 | 3,512,546.43 | ||||||
| 外币报表折算差额 | 117,525.08 | 117,525.08 | ||||||
| 3．本期减少金额 | 4,302,614.77 | 4,302,614.77 | ||||||
| 处置或报废 | 4,302,614.77 | 4,302,614.77 | ||||||
| 4．期末余额 | 5,922,481.58 | 5,922,481.58 | ||||||
| 四. 账面价值 | ||||||||
| 1．期末账面价值 | 490,294,859.29 | 958,609,675.66 | 3,056,890.52 | 10,002,331.25 | 215,197.89 | 3,762,391.55 | 51,813,515.29 | 1,517,754,861.45 |
| 2．期初账面价值 | 469,053,471.27 | 796,564,230.81 | 4,189,502.58 | 481,129.94 | 2,855,659.35 | 3,477,583.44 | 74,929,744.75 | 1,351,551,322.14 |
财务报表附注 第66页
2．期末暂时闲置的固定资产
无。3．通过经营租赁租出的固定资产
无。4．期末未办妥产权证书的固定资产
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋及建筑物 | 13,384,796.54 | 正在办理中 |
| 合计 | 13,384,796.54 |
5．固定资产的其他说明无。
（二）固定资产清理
无。注释15．在建工程
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 194,967,295.70 | 186,861,881.57 |
| 合计 | 194,967,295.70 | 186,861,881.57 |
注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
（一）在建工程
1．在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 197,337,259.46 | 2,369,963.76 | 194,967,295.70 | 190,388,761.34 | 3,526,879.77 | 186,861,881.57 |
| 合计 | 197,337,259.46 | 2,369,963.76 | 194,967,295.70 | 190,388,761.34 | 3,526,879.77 | 186,861,881.57 |
2．重要在建工程项目本期变动情况
| 工程项目名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 本期其他减少 | 期末余额 |
| 奥特佳No.2018G46项目 | 84,341,262.31 | 60,604,963.42 | 144,946,225.73 | ||
| 活塞压缩机零部件加工生产线 | 20,754,286.02 | 3,636,589.10 | 24,390,875.12 |
财务报表附注 第67页
| 工程项目名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 本期其他减少 | 期末余额 |
| 南通厂房及设备升级改造 | 20,575,543.31 | 34,951,563.02 | 50,462,608.06 | 5,064,498.27 | |
| 西安厂房KX11空调箱总装生产线 | 1,350,000.00 | 4,088,750.00 | 900,000.00 | 4,538,750.00 | |
| 合计 | 127,021,091.64 | 103,281,865.54 | 75,753,483.18 | 154,549,474.00 |
续：
| 工程项目名称 | 预算数 (万元) | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 奥特佳No.2018G46项目 | 78,395.21 | 26.00 | 26.00 | 自筹资金 | |||
| 活塞压缩机零部件加工生产线 | 2,570.87 | 95.00 | 100.00 | 募投资金 | |||
| 南通厂房及设备升级改造 | 12,000.00 | 46.00 | 46.00 | 募集资金、自筹资金 | |||
| 西安厂房KX11空调箱总装生产线 | 1,050.00 | 51.80 | 51.80 | 自筹资金 | |||
| 合计 |
3．本期计提在建工程减值准备情况
| 项目名称 | 期初余额 | 本期计提金额 | 期末余额 | 计提原因 |
| 其他零星设备 | 1,562,945.96 | 202,309.55 | 1,740,916.26 | 预计无法使用 |
| 合计 | 1,562,945.96 | 202,309.55 | 1,740,916.26 |
4．在建工程其他说明无。
（二）工程物资
无。注释16．使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输工具 | 机器设备 | 合计 |
| 一. 账面原值 | ||||
| 1．期初余额 | 123,398,885.76 | 5,761,962.55 | 129,160,848.31 | |
| 2．本期增加金额 | 27,324,380.95 | -5,761,962.55 | 8,734,698.79 | 30,297,117.19 |
| 重分类 | -1,801,362.79 | -5,761,962.55 | 7,563,325.34 | |
| 租赁 | 26,235,811.11 | 761,725.26 | 26,997,536.37 | |
| 外币报表折算差额 | 2,926,743.07 | 409,648.19 | 3,336,391.26 |
财务报表附注 第68页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输工具 | 机器设备 | 合计 |
| 其他增加 | -36,810.44 | -36,810.44 | ||
| 3．本期减少金额 | 5,260,012.17 | 5,260,012.17 | ||
| 租赁到期 | 3,549,894.88 | 3,549,894.88 | ||
| 其他减少 | 1,710,117.29 | 1,710,117.29 | ||
| 4．期末余额 | 145,463,254.54 | 8,734,698.79 | 154,197,953.33 | |
| 二. 累计折旧 | ||||
| 1．期初余额 | 25,342,702.74 | 1,289,462.56 | 26,632,165.30 | |
| 2．本期增加金额 | 36,283,849.66 | -1,289,462.56 | 5,449,708.70 | 40,444,095.80 |
| 重分类 | -1,801,362.77 | -1,289,462.56 | 3,090,825.33 | |
| 本期计提 | 37,493,021.43 | 2,194,897.69 | 39,687,919.12 | |
| 外币报表折算差额 | 580,298.78 | 163,985.68 | 744,284.46 | |
| 其他增加 | 11,892.22 | 11,892.22 | ||
| 3．本期减少金额 | 3,783,500.81 | 3,783,500.81 | ||
| 租赁到期 | 1,975,344.90 | 1,975,344.90 | ||
| 其他减少 | 1,808,155.91 | 1,808,155.91 | ||
| 4．期末余额 | 57,843,051.59 | 5,449,708.70 | 63,292,760.29 | |
| 三. 减值准备 | ||||
| 1．期初余额 | ||||
| 2．本期增加金额 | ||||
| 3．本期减少金额 | ||||
| 4．期末余额 | ||||
| 四. 账面价值 | ||||
| 1．期末账面价值 | 87,620,202.95 | 3,284,990.09 | 90,905,193.04 | |
| 2．期初账面价值 | 98,056,183.02 | 4,472,499.99 | 102,528,683.01 |
注释17．无形资产1．无形资产情况
| 项目 | 办公管理软件 | 土地使用权 | 商标权 | 专利权 | 非专利技术 | 合计 |
| 一. 账面原值 | ||||||
| 1．期初余额 | 120,507,165.94 | 427,946,473.93 | 98,238,208.68 | 170,585,298.46 | 374,205,251.57 | 1,191,482,398.58 |
| 2．本期增加金额 | 108,820,666.03 | 6,532,273.72 | 11,757,968.66 | -92,987,290.71 | 34,123,617.70 | |
| 购置 | 11,721,045.68 | 723,197.58 | 2,593,811.01 | 15,038,054.27 | ||
| 内部研发 | 3,498,095.71 | 6,154,950.06 | 9,653,045.77 | |||
| 外币报表折算差额 | 7,474,334.09 | 579,759.28 | 515,829.80 | 862,594.49 | 9,432,517.66 |
财务报表附注 第69页
| 项目 | 办公管理软件 | 土地使用权 | 商标权 | 专利权 | 非专利技术 | 合计 |
| 重分类 | 86,127,190.55 | 5,952,514.44 | 10,518,941.28 | -102,598,646.27 | ||
| 3．本期减少金额 | 38,278,791.07 | 207,400.00 | 6,707,483.49 | 45,193,674.56 | ||
| 处置 | 38,278,791.07 | 207,400.00 | 6,707,483.49 | 45,193,674.56 | ||
| 4．期末余额 | 191,049,040.90 | 434,478,747.65 | 98,238,208.68 | 182,135,867.12 | 274,510,477.37 | 1,180,412,341.72 |
| 二. 累计摊销 | ||||||
| 1．期初余额 | 110,446,992.39 | 68,224,152.82 | 73,132,015.71 | 157,551,651.55 | 129,762,506.25 | 539,117,318.72 |
| 2．本期增加金额 | 34,054,477.80 | 11,278,280.28 | 9,893,882.34 | 11,449,517.71 | 17,999,134.14 | 84,675,292.27 |
| 本期计提 | 16,960,543.80 | 9,760,327.48 | 9,823,824.00 | 3,840,019.10 | 43,467,563.72 | 83,852,278.10 |
| 外币报表折算差额 | 3,176,258.01 | 46,701.63 | 368,074.47 | -2,768,019.94 | 823,014.17 | |
| 重分类 | 13,917,675.99 | 1,471,251.17 | 70,058.34 | 7,241,424.14 | -22,700,409.64 | |
| 3．本期减少金额 | 883,756.57 | 6,558,177.88 | 7,441,934.45 | |||
| 处置 | 883,756.57 | 6,558,177.88 | 7,441,934.45 | |||
| 4．期末余额 | 143,617,713.62 | 79,502,433.10 | 83,025,898.05 | 169,001,169.26 | 141,203,462.51 | 616,350,676.54 |
| 三. 减值准备 | ||||||
| 1．期初余额 | 6,345,407.02 | 90,932,122.82 | 97,277,529.84 | |||
| 2．本期增加金额 | 40,349,686.62 | -31,119,534.43 | 9,230,152.19 | |||
| 本期计提 | 3,798,041.45 | 2,805,785.24 | 6,603,826.69 | |||
| 外币报表折算差额 | 2,029,148.36 | 597,177.14 | 2,626,325.50 | |||
| 重分类 | 34,522,496.81 | -34,522,496.81 | ||||
| 3．本期减少金额 | 36,443,237.62 | 36,443,237.62 | ||||
| 转让 | 36,443,237.62 | 36,443,237.62 | ||||
| 4．期末余额 | 3,906,449.00 | 6,345,407.02 | 59,812,588.39 | 70,064,444.41 | ||
| 四. 账面价值 | ||||||
| 1．期末账面价值 | 43,524,878.28 | 354,976,314.55 | 15,212,310.63 | 6,789,290.84 | 73,494,426.47 | 493,997,220.77 |
| 2．期初账面价值 | 10,060,173.56 | 359,722,321.11 | 25,106,192.98 | 6,688,239.89 | 153,510,622.99 | 555,087,550.02 |
2．无形资产说明本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的18.12%。3．未办妥产权证书的土地使用权情况无。
财务报表附注 第70页
注释18．开发支出本公司开发支出情况详见附注六、研发支出。注释19．商誉1．商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 企业合并形成 | 处置 | |||
| 汽车空调压缩机业务资产组 | 1,476,307,703.76 | 1,476,307,703.76 | ||
| 空调国际资产组 | 454,804,306.30 | 454,804,306.30 | ||
| 澳特卡资产组 | 3,544,941.85 | 3,544,941.85 | ||
| 南京奥电资产组 | 1,089,826.48 | 1,089,826.48 | ||
| 合计 | 1,935,746,778.39 | 1,935,746,778.39 |
2．商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 计提 | 处置 | |||
| 汽车空调压缩机业务资产组 | 110,392,775.03 | 1,926,976.64 | 112,319,751.67 | |
| 空调国际资产组 | 124,752,383.62 | 666,253.07 | 125,418,636.69 | |
| 澳特卡资产组 | 3,544,941.85 | 3,544,941.85 | ||
| 南京奥电资产组 | 1,089,826.48 | 1,089,826.48 | ||
| 合计 | 239,779,926.98 | 2,593,229.71 | 242,373,156.69 |
3．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 商誉账面价值 | 资产组或资产组组合 | |||
| 主要构成 | 账面价值 | 确定方法 | 本期是否发生变动 | ||
| 汽车空调压缩机业务资产组 | 1,364,206,513.72 | 以2015年合并南京奥特佳、2016年合并牡丹江富通产的汽车空调压缩机生产线为基础，所确定相关的非流动资产 | 1,297,873,865.51 | 商誉所在的资产组生产的产品存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。 | 否 |
| 空调国际资产组 | 329,167,107.93 | 以2015年合并空调国际板块汽车空调系统产线为基础，所确定相关的非流动资产 | 706,184,980.82 | 商誉所在的资产组生产的产品存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。 | 否 |
| 澳特卡资产组 | 以2017年合并澳特卡活塞式压缩机产 | 商誉所在的资产组生产的产品存在活 | 否 | ||
财务报表附注 第71页
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 商誉账面价值 | 资产组或资产组组合 | |||
| 主要构成 | 账面价值 | 确定方法 | 本期是否发生变动 | ||
| 线为基础，所确定相关的非流动资产 | 跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。 | ||||
| 南京奥电资产组 | 以2016年合并南京奥电大型客车销售市场为基础，所确定相关的非流动资产 | 商誉所在的资产组生产的产品存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。 | 否 | ||
4．商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 商誉账面价值 | 可收回金额的 确定方法 | 重要假设及其合理理由 | 关键参数及其理由 |
| 汽车空调压缩机业务资产组 | 1,364,206,513.72 | 预计未来现金流量法 | 采用未来现金流量折现方法的主要假设：预计资产组未来5年产能均维持在核定产能 | 测试期平均增长率5.89%，稳定期增长率0.00%，平均毛利率19.84%，息税前利润率6.07%~9.44%，税前折现率11.53%测算资产组的可回收金额。 |
| 空调国际资产组 | 329,167,107.93 | 预计未来现金流量法 | 采用未来现金流量折现方法的主要假设：预计资产组未来5年产能均维持在核定产能 | 测试期平均增长率0.97%，稳定期增长率0.00%，平均毛利率14.08%，息税前利润率3.33%至4.59%，税前折现率11.31%测算资产组的可回收金额。 |
| 澳特卡资产组 | 预计未来现金流量法 | 预计未来放弃该业务 | 未来放弃该业务，不再进行测算 | |
| 南京奥电资产组 | 预计未来现金流量法 | 预计未来放弃该业务 | 未来放弃该业务，不再进行测算 |
5．商誉减值测试的影响依据天津中联资产评估有限责任公司出具的中联评报字[2024]D-0017号《奥特佳新能源科技股份有限公司拟商誉减值测试涉及的汽车空调压缩机业务包含商誉的相关资产组可收回金额评估项目资产评估报告》，汽车空调压缩机业务资产组可收回金额275,084.00万元，高于资产组账面价值129,787.39万元及核心商誉账面价值136,838.65万元之和 266,626.04万元，本期核心商誉相关的资产组无需计提减值准备；本期因与经营性长期资产相关所确认递延所得税负债/资产转回影响商誉减值准备金额192.70万元；故共确认商誉减值准备192.70万元。依据天津中联资产评估有限责任公司出具的中联评报字[2024]D-0053号《奥特佳新能源科技股份有限公司拟商誉减值测试涉及的上海圣游投资有限公司包含商誉的相关资产组可收回金额评估项目》，空调国际资产组可收回金额107,800.00万元，高于资产组账面价值
财务报表附注 第72页
70,618.50万元及核心商誉账面价值33,053.12万元之和103,671.62万元，本期核心商誉相关的资产组无需计提减值准备；本期因与经营性长期资产相关所确认递延所得税负债/资产转回影响商誉减值准备金额66.63万元；故共确认商誉减值准备66.63万元。
由于公司未来拟放弃澳特卡、南京奥电业务，管理层已于2018年对澳特卡商誉、南京奥电商誉全部计提商誉值准备。注释20．长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 经营租入资产改良支出 | 17,222,289.72 | 1,315,556.21 | 3,795,420.89 | 14,083,852.66 | 658,572.38 |
| 其他 | 5,087,688.15 | 1,470,227.17 | 3,617,460.98 | ||
| 合计 | 22,309,977.87 | 1,315,556.21 | 5,265,648.06 | 17,701,313.64 | 658,572.38 |
注：其他减少为将部分可独立区分的资产转入固定资产、其他非流动资产及境外子公司外币折算差异所致。
注释21．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 475,245,958.52 | 79,571,295.42 | 382,461,818.13 | 64,628,655.25 |
| 内部交易未实现利润 | 21,185,729.22 | 3,645,919.00 | 7,597,715.40 | 1,009,260.41 |
| 可抵扣亏损 | 439,274,084.81 | 93,216,829.87 | 554,439,951.67 | 116,823,107.76 |
| 已计提未支付的职工薪酬 | 58,353,320.75 | 11,989,294.37 | 54,261,070.06 | 11,188,956.95 |
| 预计负债 | 172,822,335.16 | 27,234,169.68 | 118,334,308.90 | 18,216,748.57 |
| 政府补助 | 21,334,500.13 | 3,535,150.00 | 17,374,023.01 | 4,756,068.72 |
| 预提费用 | 26,778,286.71 | 5,298,577.10 | 115,773,676.03 | 19,357,689.05 |
| 公允价值变动 | 924,041.13 | 138,606.17 | 19,805,408.03 | 2,970,811.21 |
| 资产税会摊销年限差异 | 96,069,182.93 | 14,940,628.33 | 19,315,920.91 | 3,966,796.77 |
| 租赁负债 | 43,020,825.84 | 9,334,738.48 | 68,792,106.97 | 14,354,283.66 |
| AIUS研发费用税收优惠结转至以后年度使用 | 31,481,415.34 | 6,611,097.22 | ||
| 按照美国税法263A条款存货产生的可抵扣暂时性差异的影响 | 2,955,596.00 | 620,675.16 | ||
| 合计 | 1,355,008,265.20 | 248,905,208.42 | 1,392,593,010.45 | 264,504,150.73 |
财务报表附注 第73页
2．未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 109,873,181.28 | 22,886,334.26 | 162,674,887.20 | 26,068,868.56 |
| 使用权资产 | 42,681,525.76 | 9,262,578.44 | 68,172,625.17 | 14,227,212.39 |
| 资产折旧一次性扣除 | 5,209,022.61 | 781,353.39 | 5,612,289.97 | 1,099,148.24 |
| 合计 | 157,763,729.65 | 32,930,266.09 | 236,459,802.34 | 41,395,229.19 |
3．未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 166,127,001.65 | 107,416,085.00 |
| 可抵扣亏损 | 1,161,172,840.49 | 890,659,887.87 |
| 合计 | 1,327,299,842.14 | 998,075,972.87 |
4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 2023年度 | 567,887.26 | ||
| 2024年度 | 6,859,757.52 | 12,339,433.98 | |
| 2025年度 | 19,165,775.15 | 19,165,775.15 | |
| 2026年度 | 33,108,587.96 | 33,108,587.96 | |
| 2027年度 | 113,721,085.07 | 113,721,085.07 | |
| 2028年度 | 9,062,945.23 | ||
| 按美国税法可向后结转15年 | 505,545,621.95 | 359,360,156.33 | |
| 按澳大利亚税法可向后无限期结转 | 333,002,417.28 | 324,219,394.68 | |
| 按墨西哥税法可向后结转10年 | 140,706,650.33 | 28,177,567.44 | |
| 合计 | 1,161,172,840.49 | 890,659,887.87 |
注释22．其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备工程款 | 131,207,043.86 | 131,207,043.86 | 148,973,109.10 | 148,973,109.10 | ||
| 存在补偿款的开发项目 | 147,633,065.52 | 13,875,515.58 | 133,757,549.94 | 2,112,284.84 | 2,112,284.84 | |
| 合计 | 278,840,109.38 | 13,875,515.58 | 264,964,593.80 | 151,085,393.94 | 151,085,393.94 | |
财务报表附注 第74页
注释23．短期借款1．短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 723,627,040.20 | |
| 保证借款 | 1,043,903,325.48 | 619,176,579.17 |
| 信用借款 | 248,123,270.75 | 61,330,215.36 |
| 抵押及保证借款 | 10,000,000.00 | |
| 未到期应付利息 | 917,837.91 | 2,342,217.33 |
| 合计 | 1,292,944,434.14 | 1,416,476,052.06 |
2．已逾期未偿还的短期借款无。注释24．应付票据
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 1,536,158,913.70 | 1,349,696,464.97 |
| 商业承兑汇票 | 100,000,000.00 | |
| 供应链金融票据 | 184,000,000.00 | |
| 合计 | 1,820,158,913.70 | 1,349,696,464.97 |
本期末不存在已到期未支付的应付票据。注释25．应付账款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 2,049,626,484.44 | 1,775,214,923.52 |
| 费用款 | 15,080,281.91 | 30,287,538.20 |
| 工程设备款 | 209,832,415.23 | 87,803,603.03 |
| 合计 | 2,274,539,181.58 | 1,893,306,064.75 |
1．账龄超过一年的重要应付账款：无。注释26．合同负债1．合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 42,736,841.76 | 36,365,170.46 |
| 预收开发及模具费 | 96,549,469.47 | 87,127,250.09 |
财务报表附注 第75页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 139,286,311.23 | 123,492,420.55 |
注释27．应付职工薪酬1．应付职工薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 147,445,466.16 | 713,995,691.08 | 711,756,249.83 | 149,684,907.41 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 2,564,812.07 | 54,321,676.54 | 53,691,066.77 | 3,195,421.84 |
| 辞退福利 | 7,681.93 | 116,604.95 | 118,607.17 | 5,679.71 |
| 合计 | 150,017,960.16 | 768,433,972.57 | 765,565,923.77 | 152,886,008.96 |
2．短期薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 76,991,497.35 | 606,375,050.91 | 597,372,214.70 | 85,994,333.56 |
| 职工福利费 | 5,551,272.84 | 24,729,801.21 | 30,281,074.05 | |
| 社会保险费 | 1,657,580.97 | 50,016,051.03 | 49,443,526.94 | 2,230,105.06 |
| 其中：医疗保险费 | 1,449,823.34 | 47,322,797.86 | 46,742,488.83 | 2,030,132.37 |
| 工伤保险 | 144,529.81 | 1,619,684.64 | 1,682,060.02 | 82,154.43 |
| 生育保险费 | 63,227.82 | 1,073,568.53 | 1,018,978.09 | 117,818.26 |
| 住房公积金 | 708,099.49 | 19,343,604.66 | 19,386,749.66 | 664,954.49 |
| 工会经费和职工教育经费 | 54,753,621.58 | 6,125,760.43 | 4,434,857.29 | 56,444,524.72 |
| 短期累积带薪缺勤 | 43,289.23 | 150,117.82 | 63,923.17 | 129,483.88 |
| 其他短期薪酬 | 7,740,104.70 | 7,255,305.02 | 10,773,904.02 | 4,221,505.70 |
| 合计 | 147,445,466.16 | 713,995,691.08 | 711,756,249.83 | 149,684,907.41 |
3．设定提存计划列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 2,347,223.70 | 51,440,452.95 | 51,042,227.81 | 2,745,448.84 |
| 失业保险费 | 217,588.37 | 2,881,223.59 | 2,648,838.96 | 449,973.00 |
| 合计 | 2,564,812.07 | 54,321,676.54 | 53,691,066.77 | 3,195,421.84 |
注释28．应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 企业所得税 | 21,524,332.48 | 29,787,135.88 |
| 增值税 | 23,055,995.81 | 25,712,452.58 |
| 土地使用税 | 1,220,008.56 | 858,154.25 |
财务报表附注 第76页
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 房产税 | 2,493,699.78 | 2,351,471.17 |
| 城市维护建设税 | 1,175,278.18 | 1,675,263.56 |
| 教育费附加 | 580,554.93 | 1,124,820.42 |
| 地方教育费附加 | 319,223.23 | 392,927.18 |
| 个人所得税 | 1,783,999.22 | 1,344,280.78 |
| 水利基金 | 116,611.82 | 29,049.15 |
| 环保税 | 1,844.87 | 22,603.67 |
| 其他 | 176,125.56 | 849,425.42 |
| 印花税 | 1,005,683.52 | 323,293.20 |
| 摩洛哥社会捐赠税 | 275,492.56 | 697,359.40 |
| 合计 | 53,728,850.52 | 65,168,236.66 |
注释29．其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 2,022,524.53 | |
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 120,984,341.80 | 182,844,208.61 |
| 合计 | 120,984,341.80 | 184,866,733.14 |
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
（一）应付利息
无。
（二）应付股利
无。
（三）其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 单位往来款 | 31,742,151.25 | 19,102,564.13 |
| 个人往来款 | 2,289,120.53 | 1,618,506.58 |
| 押金、保证金 | 23,382,722.76 | 8,180,712.88 |
| 预提费用 | 50,345,517.16 | 74,779,732.79 |
| 设备、工程款 | 36,788,718.80 |
财务报表附注 第77页
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 咨询服务费 | 2,138,462.81 | 35,499,092.12 |
| 其他 | 11,086,367.29 | 6,874,881.31 |
| 合计 | 120,984,341.80 | 182,844,208.61 |
2．账龄超过一年或逾期的重要其他应付款无。注释30．一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 156,643,764.03 | 12,916,283.14 |
| 一年内到期的租赁负债 | 27,978,287.95 | 16,291,880.45 |
| 合计 | 184,622,051.98 | 29,208,163.59 |
注释31．其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 已背书或贴现尚未终止确认的商业汇票 | 28,027,161.16 | 356,266,236.70 |
| 待转销销项税 | 3,038,481.84 | 39,632,979.16 |
| 已背书或贴现但尚未终止确认的银行汇票 | 565,687,373.66 | 466,767,805.91 |
| 已贴现但尚未终止确认的信用证 | 89,824,583.35 | 47,220,753.54 |
| 其他 | 7,670.11 | |
| 合计 | 686,577,600.01 | 909,895,445.42 |
注释32．长期借款
| 借款类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 50,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 保证借款 | 150,500,000.00 | 30,000,000.00 |
| 信用借款 | 23,936,908.76 | 33,535,928.27 |
| 减：一年内到期的长期借款 | 153,500,000.00 | 12,866,324.79 |
| 合计 | 70,936,908.76 | 60,669,603.48 |
注释33．租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期租赁负债 | 65,698,587.80 | 87,972,397.33 |
| 合计 | 65,698,587.80 | 87,972,397.33 |
财务报表附注 第78页
注释34．长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | ||
| 专项应付款 | 6,099,000.00 | |
| 合计 | 6,099,000.00 |
注：上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款。
（一）长期应付款
无。
（二）专项应付款
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 专项研发费 | 6,099,000.00 | 6,099,000.00 | 研发补偿 | ||
| 合计 | 6,099,000.00 | 6,099,000.00 |
注释35．长期应付职工薪酬
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他长期福利 | 2,627,984.27 | 2,752,264.33 |
| 合计 | 2,627,984.27 | 2,752,264.33 |
注释36．预计负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 产品质量保证 | 184,719,950.65 | 162,930,518.92 | 根据销售及三包费用发生情况测算形成 |
| 合计 | 184,719,950.65 | 162,930,518.92 |
注释37．递延收益
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 41,175,529.62 | 4,890,000.00 | 11,706,258.85 | 34,359,270.77 | 详见表1 |
| 合计 | 41,175,529.62 | — | — | 34,359,270.77 |
财务报表附注 第79页
1．与政府补助相关的递延收益
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 加：其他变动 （注1） | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 环保项目补贴（30万） | 90,000.00 | 30,000.00 | 60,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 污水排放工程建设资金（30万） | 120,000.00 | 30,000.00 | 90,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 污水排放工程建设资金（50万） | 250,000.00 | 50,000.00 | 200,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 技术改造项目补贴（71万） | 355,000.00 | 71,000.00 | 284,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 研发费用投入后补贴（省市联合105万） | 525,000.00 | 105,000.00 | 420,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 国家高新技术企业补贴（15万） | 75,000.00 | 15,000.00 | 60,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 研发费用投入后补助157万（省78.5万） | 549,500.00 | 78,500.00 | 471,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 研发费用投入后补助157万（市78.5万） | 549,500.00 | 78,500.00 | 471,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 研发费用投入后补助（206万） | 1,442,000.00 | 206,000.00 | 1,236,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 兑现民营经济21条资金补助（45.86万） | 321,020.00 | 45,860.00 | 275,160.00 | 与资产相关 | ||||
| 2020年科技创新补助（5万） | 35,000.00 | 5,000.00 | 30,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 2020年技术改造政策补助（69万） | 483,000.00 | 69,000.00 | 414,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 2021年研发投入后补助（省94万） | 752,000.00 | 94,000.00 | 658,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 2020年流贷贴息政策奖励金（54万） | 486,000.00 | 54,000.00 | 432,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 2021年研发投入后补助（市94万） | 846,000.00 | 94,000.00 | 752,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 2022年研发 | 261,000.00 | 29,000.00 | 232,000.00 | 与资产相 |
财务报表附注 第80页
| 投入奖补资金（省29万） | 关 | |||||||
| 国家科技支撑计划课题-奇瑞股份 | 1,703,515.39 | 350,000.00 | 1,353,515.39 | 与资产相关 | ||||
| 知识产权战略推进计划 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 滁州市南谯区经信委技改项目设备补助奖 | 1,416,666.63 | 500,000.04 | 916,666.59 | 与资产相关 | ||||
| 活塞式汽车空调压缩机生产线项目补贴 | 3,062,990.86 | 184,702.92 | 2,878,287.94 | 与资产相关 | ||||
| 制造强省政策数字化车间补助 | 916,666.67 | 99,999.96 | 816,666.71 | 与资产相关 | ||||
| "年产3万台汽车空调压缩机 | 259,200.00 | 64,800.00 | 194,400.00 | 与资产相关 | ||||
| 工业和信息化局-战略发展引导资金 | 237,499.96 | 50,000.04 | 187,499.92 | 与资产相关 | ||||
| 产20万台新能源汽车空调用电动压缩机装配线项目 | 9,076,601.03 | 1,465,889.65 | 7,610,711.38 | 与资产相关 | ||||
| 圈销结构小型化涡旋式汽车空调压缩机智能装配线 | 1,710,000.00 | 285,000.00 | 1,425,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 涡旋式汽车空调压缩机自动化装配线升级改造 | 430,500.04 | 81,999.96 | 348,500.08 | 与资产相关 | ||||
| 圈销结构涡旋式汽车空调压缩机自动化装配线升级改造 | 424,999.94 | 106,250.04 | 318,749.90 | 与资产相关 | ||||
| 工业投资及重点项目扶持资金 | 356,250.00 | 71,250.00 | 285,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 电动汽车空调压缩机装配线自动化升级改造项目 | 456,249.94 | 91,250.04 | 364,999.90 | 与资产相关 | ||||
| 涡旋式汽车空调压缩机自动化装配线升级 | 560,000.00 | 140,000.04 | 419,999.96 | 与资产相关 |
财务报表附注 第81页
注1：其他变动主要为境外子公司AI斯洛伐克根据承担的履约义务将递延收益重分类至合同负债及外币报表折算差异所致。注释38．股本
| 项目 | 期初余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 一、有限售条件股份 | 105,375.00 | -375.00 | -375.00 | 105,000.00 | |||
| 1.国家持股 | |||||||
| 2.国有法人持股 | |||||||
| 3.其他内资持股 | 105,375.00 | -375.00 | -375.00 | 105,000.00 | |||
| 其中：境内法人持股 | |||||||
| 境内自然人持股 | 105,375.00 | -375.00 | -375.00 | 105,000.00 | |||
| 4.境外持股 | |||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||
| 境外自然人持股 | |||||||
| 二、无限售条件流通股份 | 3,243,152,769.00 | 375.00 | 375.00 | 3,243,153,144.00 | |||
| 1.人民币普通股 | 3,243,152,769.00 | 375.00 | 375.00 | 3,243,153,144.00 | |||
| 2.境内上市外资股 | |||||||
| 3.境外上市外资股 | |||||||
| 4.其他 | |||||||
| 股份合计 | 3,243,258,144.00 | 3,243,258,144.00 | |||||
摩洛哥投资补贴
| 摩洛哥投资补贴 | 4,917,096.00 | 640,398.00 | 386,415.00 | 4,663,113.00 | 与资产相关 | |||
| 张江“电动汽车低温热泵空调系统试运行项目”政府补助 | 792,000.00 | 132,000.00 | 660,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 斯洛伐克-政府补助 | 6,715,273.16 | -6,715,273.16 | 与收益相关 | |||||
| 2023年省级制造强省建资金 | 600,000.00 | 30,000.00 | 570,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 2022年研发投入奖补资金 | 290,000.00 | 29,000.00 | 261,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 2023年重点研发计划补助 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 合计 | 41,175,529.62 | 4,890,000.00 | 5,377,400.69 | -6,328,858.16 | 34,359,270.77 |
财务报表附注 第82页
注释39．资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,327,538,926.76 | 1,327,538,926.76 | ||
| 其他资本公积 | 34,661,283.14 | 6,393,424.79 | 28,267,858.35 | |
| 合计 | 1,362,200,209.90 | 6,393,424.79 | 1,355,806,785.11 |
说明：本期资本公积减少额为无法达到行权条件提前终止股份支付冲回资本公积所致。
财务报表附注 第83页
注释40．其他综合收益
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | ||||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入以摊余成本计量的金融资产 | 减：套期储备转入相关资产或负债 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | 减：结转重新计量设定受益计划变动额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | |||||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 52,190,247.48 | -46,213,115.92 | -46,213,115.92 | 5,977,131.56 | |||||||
| 6.外币报表折算差额 | 52,190,247.48 | -46,213,115.92 | -46,213,115.92 | 5,977,131.56 | |||||||
| 其他综合收益合计 | 52,190,247.48 | -46,213,115.92 | -46,213,115.92 | 5,977,131.56 | |||||||
注释41．盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 81,647,706.39 | 1,303,656.94 | 82,951,363.33 | |
| 合计 | 81,647,706.39 | 1,303,656.94 | 82,951,363.33 |
注释42．未分配利润
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期期末未分配利润 | 785,456,242.68 | 696,998,835.52 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 121,817.08 | 105,169.29 |
| 调整后期初未分配利润 | 785,578,059.76 | 697,104,004.81 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 73,247,511.72 | 89,043,355.32 |
| 减：提取法定盈余公积 | 1,303,656.94 | 569,300.37 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转为股本的普通股股利 | ||
| 加：盈余公积弥补亏损 | ||
| 设定受益计划变动额结转留存收益 | ||
| 其他综合收益结转留存收益 | ||
| 所有者权益其他内部结转 | ||
| 期末未分配利润 | 857,521,914.54 | 785,578,059.76 |
财务报表附注 第84页
注释43．营业收入和营业成本1．营业收入、营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 6,518,046,798.18 | 5,760,077,830.32 | 6,007,889,694.42 | 5,184,069,862.02 |
| 其他业务 | 333,951,691.71 | 146,690,552.03 | 222,288,818.97 | 99,645,434.87 |
| 合计 | 6,851,998,489.89 | 5,906,768,382.35 | 6,230,178,513.39 | 5,283,715,296.89 |
2．合同产生的收入情况
| 本期期发生额 | ||
| 合同分类 | 合并 | 合计 |
| 一、业务或商品类型 | ||
| 汽车空调压缩机 | 3,060,171,001.83 | 3,060,171,001.83 |
| 汽车空调系统及储能电池热管理设备 | 3,791,827,488.06 | 3,791,827,488.06 |
| 二、按经营地区分类 | ||
| 国内 | 4,778,998,566.77 | 4,778,998,566.77 |
| 国外 | 2,072,999,923.12 | 2,072,999,923.12 |
| 三、按商品转让的时间分类 | ||
| 在某一时点转让 | 6,851,998,489.89 | 6,851,998,489.89 |
| 在某一时段内转让 | ||
| 四、按销售渠道分类 | ||
| 直营 | 6,219,052,695.06 | 6,219,052,695.06 |
| 分销 | 632,945,794.83 | 632,945,794.83 |
| 合计 | 6,851,998,489.89 | 6,851,998,489.89 |
续：
| 上期发生额 | ||
| 合同分类 | 合并 | 合计 |
| 一、业务或商品类型 | ||
| 汽车空调压缩机 | 2,462,175,137.05 | 2,462,175,137.05 |
| 汽车空调系统及储能电池热管理设备 | 3,768,003,376.34 | 3,768,003,376.34 |
| 二、按经营地区分类 | ||
| 国内 | 4,292,807,277.49 | 4,292,807,277.49 |
| 国外 | 1,937,371,235.90 | 1,937,371,235.90 |
| 三、按商品转让的时间分类 | ||
| 在某一时点转让 | 6,230,178,513.39 | 6,230,178,513.39 |
| 在某一时段内转让 | ||
财务报表附注 第85页
| 上期发生额 | ||
| 合同分类 | 合并 | 合计 |
| 四、按销售渠道分类 | ||
| 直营 | 5,596,329,627.54 | 5,596,329,627.54 |
| 分销 | 633,848,885.85 | 633,848,885.85 |
| 合计 | 6,230,178,513.39 | 6,230,178,513.39 |
注释44．税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 9,477,318.87 | 7,391,661.29 |
| 教育费附加 | 5,928,305.53 | 4,939,532.93 |
| 房产税 | 7,342,716.98 | 6,632,466.86 |
| 土地使用税 | 4,441,249.12 | 3,928,354.29 |
| 车船使用税 | 16,912.12 | 17,534.08 |
| 印花税 | 6,318,971.55 | 3,163,735.48 |
| 环保税 | 375,284.46 | 195,887.46 |
| 地方教育费附加 | 1,450,843.59 | 583,586.58 |
| 水利建设基金 | 96,222.92 | 92,181.79 |
| 摩洛哥社会捐赠税 | 264,839.00 | 738,849.29 |
| 关税 | 2,586,968.10 | |
| 其他 | 1,470,970.04 | 1,272,721.70 |
| 合计 | 39,770,602.28 | 28,956,511.75 |
注释45．销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 三包费用 | 136,400,488.35 | 99,637,787.71 |
| 仓储费 | 8,167,588.84 | 7,263,290.16 |
| 职工薪酬 | 18,455,692.75 | 16,557,219.41 |
| 市场营销费用 | 5,906,501.37 | 17,163,111.30 |
| 业务招待费 | 4,301,744.64 | 2,054,794.21 |
| 差旅费 | 4,416,620.21 | 1,232,471.00 |
| 展览宣传费 | 483,699.62 | 348,913.51 |
| 广告费 | 1,240.00 | 201,775.94 |
| 会议费 | 82,264.67 | 103,581.83 |
| 维修安装费 | 4,441.04 | 1,362,518.70 |
| 租赁费 | 49,295.77 | 3,157,843.24 |
财务报表附注 第86页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他 | 5,722,205.82 | 5,988,019.86 |
| 合计 | 183,991,783.08 | 155,071,326.87 |
注释46．管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| IT及通讯费 | 7,926,187.33 | 3,099,331.11 |
| 办公费 | 10,746,388.20 | 6,351,015.06 |
| 差旅费 | 12,566,343.79 | 11,806,959.50 |
| 车辆费用及交通费 | 2,125,812.23 | 1,948,962.59 |
| 存货盘亏及亏损 | 3,621,188.15 | 3,236,303.80 |
| 低值易耗品摊销 | 4,110,721.00 | 1,871,508.45 |
| 会议费 | 78,232.91 | 69,884.72 |
| 劳务费 | 20,435,482.16 | 15,845,307.54 |
| 试验检验费 | 9,080.75 | 9,431,164.46 |
| 无形资产等长期资产摊销 | 35,951,659.72 | 38,257,342.03 |
| 物业费 | 601,724.77 | 1,377,470.36 |
| 修理费 | 6,594,340.52 | 10,614,178.51 |
| 业务招待费 | 6,260,900.43 | 6,651,510.39 |
| 固定资产折旧 | 13,809,525.66 | 13,099,471.97 |
| 职工薪酬 | 157,796,538.87 | 174,839,004.55 |
| 中介机构费用 | 14,599,315.35 | 19,098,512.37 |
| 咨询顾问费 | 11,541,078.02 | 4,926,159.73 |
| 租赁物业费 | 10,235,684.71 | 2,316,138.44 |
| 股份支付 | -6,393,424.79 | -822,104.69 |
| 保险费 | 3,144,695.93 | 7,887,202.31 |
| 技术转让及服务 | 503,807.81 | 1,154,033.33 |
| 诉讼费 | 83,329.00 | 131,288.00 |
| 环境保护费 | 889,425.97 | 603,124.71 |
| 绿化费 | 828,003.49 | 1,098,642.86 |
| 其他 | 14,819,968.80 | 12,664,988.11 |
| 合计 | 332,886,010.78 | 347,557,400.21 |
注释47．研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人员人工费用 | 72,800,777.69 | 70,405,750.99 |
财务报表附注 第87页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 直接投入费用 | 73,158,472.33 | 51,165,055.72 |
| 折旧费用 | 11,197,735.17 | 9,097,385.96 |
| 委托外部机构或个人进行研发活动所发生的费用 | 36,728,532.73 | 26,211,064.06 |
| 其他 | 6,434,377.11 | 8,488,242.41 |
| 合计 | 200,319,895.03 | 165,367,499.14 |
注释48．财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 90,125,733.86 | 58,934,295.95 |
| 减：利息收入 | 50,014,845.12 | 40,191,556.93 |
| 汇兑损益 | -16,122,872.87 | -17,150,351.14 |
| 银行手续费 | 3,352,586.98 | 1,132,300.86 |
| 融资服务费 | 7,442,500.00 | |
| 贴现费用 | 15,391,655.62 | 3,035,892.16 |
| 其他 | 750,964.52 | 23,609,752.87 |
| 合计 | 50,925,722.99 | 29,370,333.77 |
注释49．其他收益1．其他收益明细情况
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 28,372,638.33 | 10,002,465.26 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 93,077.54 | 116,407.18 |
| 其他 | 229.27 | |
| 合计 | 28,465,715.87 | 10,119,101.71 |
2．计入其他收益的政府补助
| 补助项目 | 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 年产20万台新能源汽车空调用电动压缩机装配线项目 | 其他收益 | 1,465,889.65 | 194,400.00 | 与资产相关 |
| 滁州市南谯区经信委付技改项目设备补助奖补 | 其他收益 | 500,000.04 | 500,000.00 | 与资产相关 |
| 国家科技支撑计划课题 | 其他收益 | 350,000.00 | 336,546.33 | 与资产相关 |
| 年产3万台汽车空调压缩机-四大缸生产线技改项目 | 其他收益 | 64,800.00 | 64,800.00 | 与资产相关 |
| 工业和信息化局-战略发展引导资金 | 其他收益 | 50,000.04 | 150,000.08 | 与资产相关 |
| 环保项目补贴 | 其他收益 | 30,000.00 | 60,000.00 | 与资产相关 |
财务报表附注 第88页
| 圈销结构涡旋式汽车空调压缩机自动化装配线升级改造 | 其他收益 | 106,250.04 | 106,250.04 | 与资产相关 |
| 涡旋式汽车空调压缩机自动化装配线升级改造项目 | 其他收益 | 140,000.04 | 840,000.00 | 与资产相关 |
| 张江电动汽车低温热泵空调系统项目 | 其他收益 | 1,058,000.00 | 1,199,266.20 | 与资产相关 |
| 电动汽车空调压缩机装配线自动化升级改造项目 | 其他收益 | 91,250.04 | 273,750.12 | 与资产相关 |
| 研发费用投入后补贴 | 其他收益 | 677,000.00 | 468,000.00 | 与收益相关 |
| 圈销结构小型化涡旋式汽车空调压缩机智能装配线 | 其他收益 | 285,000.00 | 285,000.00 | 与资产相关 |
| 南京秣陵经济技术开发公司有功激励 | 其他收益 | 388,000.00 | 与资产相关 | |
| 活塞式汽车空调压缩机生产线项目补贴 | 其他收益 | 369,405.84 | 与资产相关 | |
| 退税款 | 其他收益 | 1,099,839.46 | 6,047.50 | 与收益相关 |
| 税务局返还代扣代缴手续费 | 其他收益 | 18,042.76 | 与收益相关 | |
| 土地使用税返还 | 其他收益 | 346,458.60 | 与收益相关 | |
| 研发费用支出奖励 | 其他收益 | 412,000.00 | 与资产相关 | |
| 稳岗补贴 | 其他收益 | 496,824.12 | 402,451.01 | 与收益相关 |
| 工业投资及重点项目扶持资金 | 其他收益 | 71,250.00 | 71,250.00 | 与资产相关 |
| 失业保险返还 | 其他收益 | 229,949.11 | 215,878.84 | 与收益相关 |
| 博望区科技经济信息化局科技研发经费补助款 | 其他收益 | 42,500.00 | 与资产相关 | |
| 研发机构认定企业资助金 | 其他收益 | 206,000.00 | 与资产相关 | |
| 增值税加计扣除 | 其他收益 | 369,065.56 | 与资产相关 | |
| 上海大众经济城拨付的政策扶持资金 | 其他收益 | 16,000.00 | 与资产相关 | |
| 研发费用支出奖励 | 其他收益 | 203,100.00 | 与收益相关 | |
| 高新技术企业补贴 | 其他收益 | 221,600.00 | 与收益相关 | |
| 培训补贴 | 其他收益 | 455,107.00 | 与资产相关 | |
| 厂房建设补贴 | 其他收益 | 184,702.92 | 184,702.92 | 与资产相关 |
| 摩洛哥投资补贴 | 其他收益 | 640,398.00 | 627,843.00 | 与资产相关 |
| 上海市机电产品出口企业市场多元化资金支持项目 | 其他收益 | 288,055.00 | 与收益相关 | |
| 教育补贴 | 其他收益 | 199,347.62 | 与收益相关 | |
| 涡旋式汽车空调压缩机自动化装配线升级改造 | 其他收益 | 81,999.96 | 81,999.96 | 与资产相关 |
| 马鞍山市博望区科技经济信息化局-制造强省政策数字化车间补助款 | 其他收益 | 99,999.96 | 83,333.33 | 与资产相关 |
| 经商局补企业春节电费补助6.43万 | 其他收益 | 64,300.00 | 与收益相关 | |
| 研发投入后补助 | 其他收益 | 246,000.00 | 94,000.00 | 与资产相关 |
| 上海市闵行区经济委员会跨越式增长奖励 | 其他收益 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 经济开发区企业科技创新型奖励 | 其他收益 | 80,000.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第89页
| 滁州市南谯区人力资源和社会保障局2022年6月就业专项补助资金 | 其他收益 | 37,600.00 | 与收益相关 | |
| 南谯区商务局2021年度外贸奖励费用 | 其他收益 | 30,000.00 | 与收益相关 | |
| 滁州市南谯区经济和信息化局转2021年优秀企业奖励资金 | 其他收益 | 27,000.00 | 与收益相关 | |
| 2020年技术改造政策补助 | 其他收益 | 69,000.00 | 与资产相关 | |
| 2020年流贷贴息政策奖励金 | 其他收益 | 54,000.00 | 与收益相关 | |
| 南京市江宁区财政局工信局2023年江宁区中小工业集中区高质量发展专项资金 | 其他收益 | 63,932.00 | 与收益相关 | |
| 2023年第一批高新技术企业扶持资金 | 其他收益 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 2023年规模以上工业企业扶持资金 | 其他收益 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 高新技术企业奖金补助 | 其他收益 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 工业强区奖补 | 其他收益 | 1,334,000.00 | 与收益相关 | |
| 技术改造项目补贴 | 其他收益 | 71,000.00 | 与资产相关 | |
| 企业贡献奖励 | 其他收益 | 3,010,000.00 | 与收益相关 | |
| 扩岗补助 | 其他收益 | 420,763.24 | 与收益相关 | |
| 牡丹江市科技局民营经济21条政策补助 | 其他收益 | 151,720.00 | 与收益相关 | |
| 牡丹江市市场监督管理局质量奖补贴 | 其他收益 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 南京市秦淮区科学技术局“23年申报高企通过市级初审奖励” | 其他收益 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 南京市秦淮区市场监督管理局”区级知识产权-战略推进项目配套奖励“ | 其他收益 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 南谯区春节期间留工稳增长促发展政策补贴资金 | 其他收益 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 上海市商务委员会（2022第三期、2023第一期） | 其他收益 | 302,268.00 | 与收益相关 | |
| 社保补贴 | 其他收益 | 284,369.12 | 与收益相关 | |
| 生产激励政策（通州区） | 其他收益 | 977,300.00 | 与收益相关 | |
| 省级专精特新企业奖补 | 其他收益 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 博望区人社局2022年第六批岗位补贴 | 其他收益 | 70,500.00 | 与收益相关 | |
| 高新区2023年省级制造强省建补贴 | 其他收益 | 151,700.00 | 与收益相关 | |
| 科技局研发费补助 | 其他收益 | 96,500.00 | 与收益相关 | |
| 南京秣陵2022年高质量发展奖励 | 其他收益 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 市经信局2022年度免申报享类政策第二批资金 | 其他收益 | 70,000.00 | 与收益相关 | |
| 数字化车间市级的奖补 | 其他收益 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 税收减免 | 其他收益 | 11,435,554.85 | 与收益相关 | |
| 稳增长促发展政策补贴 | 其他收益 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 污水排放工程建设资金 | 其他收益 | 80,000.00 | 与资产相关 | |
| 其他零星与收入相关政府补助 | 其他收益 | 345,017.74 | 与收益相关 |
财务报表附注 第90页
| 其他零星与资产相关政府补助 | 其他收益 | 65,860.00 | 与资产相关 | |
| 合计 | 28,372,638.33 | 10,119,101.71 |
注释50．投资收益1．投资收益明细情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 59,187,441.78 | 27,823,534.10 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产持有期间的投资收益 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 7,262,126.17 | 820,889.24 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失） | -5,587,191.97 | |
| 债务重组过程中产生的损益 | 2,807,100.57 | |
| 顺流交易产生的投资收益 | -6,680,763.88 | 4,720,411.37 |
| 其他权益工具投资持有期间的股利收入 | 500,000.00 | 500,000.00 |
| 合计 | 54,681,612.10 | 36,671,935.28 |
注释51．公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 7,485,939.28 | 3,485,753.33 |
| 合计 | 7,485,939.28 | 3,485,753.33 |
注释52．信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -41,675,189.17 | -35,718,276.33 |
| 其他应收款坏账损失 | -1,250,772.69 | 415,936.03 |
| 应收票据坏账损失 | 14,500,574.41 | -16,500,241.28 |
| 合计 | -28,425,387.45 | -51,802,581.58 |
上表中，损失以“－”号填列。注释53．资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失 | -57,178,423.74 | -50,083,077.28 |
财务报表附注 第91页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产减值损失 | -3,512,546.43 | -1,277,549.50 |
| 在建工程减值损失 | -202,309.55 | -1,274,848.20 |
| 无形资产减值损失 | -6,603,826.69 | |
| 商誉减值损失 | -2,593,229.71 | -2,950,854.96 |
| 其他非流动资产减值损失 | -13,875,515.58 | |
| 合计 | -83,965,851.70 | -55,586,329.94 |
上表中，损失以“－”号填列。注释54．资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置非流动资产 | -521,070.80 | -1,836,292.23 |
| 合计 | -521,070.80 | -1,836,292.23 |
注释55．营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得 | 287,908.20 | 953,380.62 | 287,908.20 |
| 政府补助 | 57,284.50 | ||
| 违约赔偿收入 | 3,188,367.92 | 169,894.51 | 3,188,367.92 |
| 罚没收入 | 174,116.89 | ||
| 三包赔款收入 | 112,326.69 | 135,962.10 | 112,326.69 |
| 其他 | 310,480.38 | 2,753,719.38 | 310,480.38 |
| 合计 | 3,899,083.19 | 4,244,358.00 | 3,899,083.19 |
1．计入当期损益的政府补助无。注释56．营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产报废损失 | 3,402,053.83 | 685,268.33 | 3,402,053.83 |
| 对外捐赠 | 104,861.59 | 114,917.60 | 104,861.59 |
| 赔偿金支出 | 26,122.56 | 26,122.56 | |
| 罚款及滞纳金 | 1,358,611.71 | 373,749.79 | 2,180,935.89 |
| 其他 | 1,072,083.46 | 407,988.51 | 249,759.28 |
| 合计 | 5,963,733.15 | 1,581,924.23 | 5,963,733.15 |
财务报表附注 第92页
注释57．所得税费用1．所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 18,585,323.63 | 49,477,815.61 |
| 递延所得税费用 | 9,602,754.82 | 42,530.12 |
| 合计 | 28,188,078.45 | 49,520,345.73 |
2．会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 112,992,400.72 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 28,248,100.18 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 31,561,581.08 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -3,984,275.23 |
| 非应税收入的影响 | -853,254.87 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失影响 | 5,284,712.37 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -1,511,890.93 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 2,804,030.48 |
| 加计扣除 | -31,307,089.73 |
| 其他 | -2,053,834.90 |
| 所得税费用 | 28,188,078.45 |
注释58．现金流量表附注1．与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回往来款、代垫款 | 60,253,907.30 | 32,441,721.67 |
| 收到押金保证金 | 8,305,703.46 | 3,990,000.00 |
| 专项补贴补助款 | 16,198,320.37 | 13,032,894.35 |
| 利息收入 | 53,949,717.39 | 39,174,602.69 |
| 预缴所得税退回 | 11,886,082.09 | |
| 其他 | 4,363,465.32 | 11,222,693.83 |
| 合计 | 143,071,113.84 | 111,747,994.63 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
财务报表附注 第93页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 企业间往来 | 50,618,643.96 | 24,611,721.50 |
| 其他费用支出 | 123,960,649.93 | 471,468,651.66 |
| 保证金及诉讼冻结 | 13,529,453.94 | 8,140,000.00 |
| 银行手续费 | 4,415,820.43 | 2,807,692.96 |
| 捐赠 | 2,000.00 | 109,725.00 |
| 其他 | 540,980.37 | 916,948.98 |
| 合计 | 193,067,548.63 | 508,054,740.10 |
2．与投资活动有关的现金
（1）收到的重要的与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回结构性存款 | 1,450,000,000.00 | 406,813,684.75 |
| 合计 | 1,450,000,000.00 | 406,813,684.75 |
（2）支付的重要的与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购买结构性存款 | 1,020,553,806.48 | 650,211,317.12 |
| 合计 | 1,020,553,806.48 | 650,211,317.12 |
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 结构性存款收益 | 26,998,631.56 | 11,425,526.26 |
| 合计 | 26,998,631.56 | 11,425,526.26 |
3．与筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 融资保证金收回 | 170,112,049.54 | |
| 票据贴现 | 1,263,126,895.80 | 450,153,603.70 |
| 合计 | 1,263,126,895.80 | 620,265,653.24 |
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 融资保证金支付 | 1,479,547,581.69 | 555,001,777.64 |
| 租赁支出 | 25,625,541.61 | 21,081,866.67 |
| 合计 | 1,505,173,123.30 | 576,083,644.31 |
财务报表附注 第94页
注释59．现金流量表补充资料1．现金流量表补充资料
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 84,804,322.27 | 114,333,819.37 |
| 加：资产减值准备 | 83,965,851.70 | 55,586,329.94 |
| 信用减值损失 | 28,425,387.45 | 51,802,581.58 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 241,135,757.53 | 171,905,586.81 |
| 使用权资产摊销 | 39,687,919.12 | 19,269,017.30 |
| 投资性房地产累计摊销 | 1,298,236.89 | 1,438,611.77 |
| 无形资产摊销 | 83,852,278.10 | 65,351,279.97 |
| 长期待摊费用摊销 | 5,265,648.06 | 2,967,046.09 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 539,083.86 | 1,836,292.23 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 3,114,145.63 | 685,268.33 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -7,485,939.28 | -3,485,753.33 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 90,125,733.86 | 44,819,836.97 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -54,681,612.10 | -36,671,935.28 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 15,598,942.31 | -7,217,397.84 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -8,464,963.10 | -3561715.22 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -183,727,400.30 | -331,800,205.19 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -310,452,742.84 | -813,467,443.96 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -50,497,039.20 | 1,025,074,945.73 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 62,503,609.96 | 358,866,165.27 |
| 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 三、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 507,284,547.73 | 565,730,963.80 |
| 减：现金的期初余额 | 565,730,963.80 | 331,705,544.11 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -58,446,416.07 | 234,025,419.69 |
财务报表附注 第95页
2．现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 507,284,547.73 | 565,730,963.80 |
| 其中：库存现金 | 477,484.74 | 389,760.23 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 506,807,062.99 | 565,341,203.57 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 507,284,547.73 | 565,730,963.80 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
注释60．所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面余额 | 期末账面价值 | 受限情况 |
| 货币资金 | 1,516,877,641.93 | 1,516,877,641.93 | 银行承兑汇票保证金、质押的大额定期存单 |
| 应收票据 | 54,807,052.15 | 54,807,052.15 | 期末质押的银行承兑汇票 |
| 应收款项融资 | 471,526,654.71 | 471,526,654.71 | 期末质押的银行承兑汇票 |
| 固定资产 | 129,116,009.65 | 64,087,178.48 | 固定资产抵押银行 |
| 无形资产 | 73,514,275.86 | 58,090,310.64 | 无形资产-土地抵押银行 |
| 合计 | 2,245,841,634.30 | 2,165,388,837.91 |
注释61．外币货币性项目1．外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 157,805,980.50 | ||
| 美元 | 8,907,155.83 | 7.0827 | 63,086,712.61 |
| 欧元 | 3,842,009.24 | 7.8592 | 30,195,119.01 |
| 澳元 | 255,070.20 | 4.8484 | 1,236,682.35 |
| 英镑 | 7,991.55 | 9.0411 | 72,252.40 |
| 日元 | 1,146.00 | 0.0502 | 57.53 |
| 港币 | 92.6 | 0.9062 | 83.92 |
| 泰铢 | 54,720,199.46 | 0.2074 | 11,348,969.37 |
| 摩洛哥迪拉姆 | 56,458,182.75 | 0.7163 | 40,442,818.20 |
| 雷亚尔 | 957,409.31 | 1.4596 | 1,397,437.13 |
| 里拉 | 41,683,744.93 | 0.2405 | 10,025,393.07 |
| 印度尼西亚盾 | 5,000.00 | 0.0005 | 2.50 |
财务报表附注 第96页
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 印度卢比 | 5,310.00 | 0.0852 | 452.41 |
| 应收账款 | 511,877,594.35 | ||
| 美元 | 36,690,905.30 | 7.0827 | 259,870,674.95 |
| 欧元 | 16,678,278.49 | 7.8592 | 131,077,926.32 |
| 澳元 | 40,456.20 | 4.8484 | 196,147.82 |
| 泰铢 | 342,682,509.81 | 0.2074 | 71,072,352.54 |
| 雷亚尔 | 4,057,847.85 | 1.4596 | 5,922,834.72 |
| 里拉 | 49,679,250.05 | 0.2405 | 11,947,859.64 |
| 摩洛哥迪拉姆 | 44,380,564.51 | 0.7163 | 31,789,798.36 |
| 其他应收款 | 63,342,830.10 | ||
| 美元 | 7,082,937.69 | 7.0827 | 50,166,322.79 |
| 欧元 | 1,311,423.53 | 7.8592 | 10,306,739.79 |
| 澳元 | 55,505.11 | 4.8484 | 269,110.97 |
| 泰铢 | 11,846,458.35 | 0.2074 | 2,456,955.45 |
| 摩洛哥迪拉姆 | 177,998.08 | 0.7163 | 127,500.02 |
| 里拉 | 67,364.13 | 0.2405 | 16,201.08 |
| 应付账款 | 604,757,226.86 | ||
| 美元 | 51,083,856.33 | 7.0827 | 361,811,629.23 |
| 欧元 | 22,455,304.87 | 7.8592 | 176,480,732.03 |
| 澳元 | 24,116.47 | 4.8484 | 116,926.29 |
| 英镑 | 128,367.92 | 9.0411 | 1,160,587.21 |
| 泰铢 | 112,342,740.85 | 0.2074 | 23,299,884.45 |
| 雷亚尔 | 17,719,736.19 | 1.4596 | 25,863,726.94 |
| 里拉 | 64,441,589.21 | 0.2405 | 15,498,202.21 |
| 摩洛哥迪拉姆 | 733,684.91 | 0.7163 | 525,538.50 |
| 其他应付款 | 228,926,317.10 | ||
| 美元 | 20,971,544.06 | 7.0827 | 148,535,155.12 |
| 欧元 | 1,257,685.36 | 7.8592 | 9,884,400.78 |
| 澳元 | 63,210.94 | 4.8484 | 306,471.93 |
| 泰铢 | 325,324,464.68 | 0.2074 | 67,472,293.97 |
| 摩洛哥迪拉姆 | 3,718,129.28 | 0.7163 | 2,663,296.00 |
| 里拉 | 269,019.95 | 0.2405 | 64,699.30 |
| 短期借款 | 248,123,270.75 | ||
| 美元 | 27,532,153.69 | 7.0827 | 195,001,984.94 |
| 欧元 | 14,722.44 | 7.8592 | 115,706.60 |
| 泰铢 | 255,571,741.59 | 0.2074 | 53,005,579.21 |
财务报表附注 第97页
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 应交税费 | 3,756,783.81 | ||
| 欧元 | 128,173.52 | 7.8592 | 1,007,341.33 |
| 泰铢 | 9,263,255.85 | 0.2074 | 1,921,199.27 |
| 摩洛哥迪拉姆 | 387,335.68 | 0.7163 | 277,448.55 |
| 雷亚尔 | 18,639.62 | 1.4596 | 27,206.39 |
| 里拉 | 2,177,082.19 | 0.2405 | 523,588.27 |
| 应付职工薪酬 | 16,770,498.09 | ||
| 美元 | 1,554,981.33 | 7.0827 | 11,013,466.26 |
| 欧元 | 564,907.62 | 7.8592 | 4,439,721.97 |
| 英镑 | 5,569.66 | 9.0411 | 50,355.85 |
| 澳元 | 210,544.07 | 4.8484 | 1,020,801.87 |
| 摩洛哥迪拉姆 | 166,576.41 | 0.7163 | 119,318.68 |
| 雷亚尔 | 86,896.04 | 1.4596 | 126,833.46 |
| 长期应付职工薪酬 | 2,627,984.27 | ||
| 泰铢 | 12,671,091.00 | 0.2074 | 2,627,984.27 |
| 长期借款 | 23,936,908.76 | ||
| 欧元 | 2,931,606.54 | 7.8592 | 23,040,082.12 |
| 泰铢 | 4,324,140.00 | 0.2074 | 896,826.64 |
| 预收账款 | 2,213,869.37 | ||
| 欧元 | 281,691.44 | 7.8592 | 2,213,869.37 |
六、研发支出
(一)按费用性质列示
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人员人工费用 | 91,592,224.00 | 82,618,485.10 |
| 直接投入费用 | 83,808,124.92 | 63,770,407.34 |
| 折旧费用 | 11,484,076.58 | 9,493,676.46 |
| 委托外部机构或个人进行研发活动所发生的费用 | 33,543,713.09 | 27,966,935.80 |
| 其他 | 6,269,329.05 | 8,619,361.54 |
| 合计 | 226,697,467.64 | 192,468,866.24 |
| 其中：费用化研发支出 | 200,319,895.03 | 165,367,499.14 |
| 资本化研发支出 | 26,377,572.61 | 27,101,367.10 |
财务报表附注 第98页
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |||
| 内部开发支出 | 其他 | 计入当期损益 | 确认为无形资产 | 其他（注1） | |||
| 电动压缩机-valeothermal电动巴士） | 708,974.77 | 797,205.39 | 1,506,180.16 | ||||
| 电动压缩机VMMEB | 13,272,283.36 | 2,438,519.47 | 152,232.98 | 15,863,035.81 | |||
| 东风乘用车S73 | 538,095.39 | 538,095.39 | |||||
| 合创 G08 | 367,507.56 | 887,524.15 | 1,255,031.71 | ||||
| 华为 TMS2.0 34CC高压版 | 779,871.68 | 519,643.19 | 1,299,514.87 | ||||
| 华为 TMS2.0 45CC中压版 | 469,438.68 | 161,454.88 | 630,893.56 | ||||
| 吉利汽车 EF1E | 1,690,668.30 | 1,690,668.30 | |||||
| 江铃股份 CX756 MCA FHEV | 422,847.69 | 778,541.51 | 1,201,389.20 | ||||
| 理想汽车 X04 | 921,766.20 | 1,878,084.24 | 2,799,850.44 | ||||
| 零跑汽车 A11 | 571,284.57 | 1,338,871.82 | 1,910,156.39 | ||||
| 奇瑞汽车 T1DPHEV | 961,886.68 | 871,557.24 | 1,833,443.92 | ||||
| 日产启辰 623 | 441,318.50 | 934,487.63 | 1,375,806.13 | ||||
| 长安乘用车 SDA平台 | 798,742.19 | 1,453,677.61 | 2,252,419.80 | ||||
| AISH - Geely PMA HVAC& HP System | 2,701,165.30 | 2,701,165.30 | |||||
| Z1498 - PSA CMP FRONT HVAC | 271,816.02 | 271,816.02 | |||||
| FORD U725 TOC | 123,958.39 | 123,958.39 | |||||
| Project Gold HVAC | 4,247,089.76 | 4,247,089.76 | |||||
| Z1537 Ford GE2 Aux HVAC | 198,709.92 | 9,990,737.18 | 3,369.59 | 10,192,816.69 | |||
| Z1539 Ford CD539E/CD390 LTR | 2,380,878.87 | 2,380,878.87 | |||||
| Z1545 FCA WS Aux Radiator | 3,007,530.11 | 3,007,530.11 | |||||
| SILVER D&D | 1,881,423.08 | 1,881,423.08 | |||||
| EMA project JLR | 51,621.75 | 273,828.06 | -21,634.70 | 347,084.51 | |||
| 3D scan porosity testing | 78,687.11 | 78,687.11 | |||||
| CIP - Cost Capitalize FA | 7,499,084.30 | 112,733.62 | 2,466,417.55 | 1,453,667.23 | 3,691,733.14 | ||
| SAIC A+ HVAC | 7,655,710.27 | 7,655,710.27 | |||||
| NIO Force HAVC/CRFM/CCU | 3,989,101.97 | 3,989,101.97 | |||||
| Geely PMA EF1E Rear HVAC | 1,621,711.81 | 1,621,711.81 | |||||
| XIAOMI EV Sedan HP SYSTEM | 5,014,821.91 | 5,014,821.91 | |||||
| Highland HVAC | 225,361.88 | 225,361.88 | |||||
| Volcano HVAC | 56,444.23 | 56,444.23 | |||||
| Project Silver | 617,981.23 | 617,981.23 | |||||
| Project Silver HVAC-Austin Texas | 17,431.30 | 17,431.30 | |||||
| MMT Motor Development | 298,822.40 | 298,822.40 | |||||
财务报表附注 第99页
(二)符合资本化条件的研发项目开发支出
注1：其他减少为取得客户研发费合同或订单后将已发生开发支出转入合同履约成本所致。
七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
公司本期未发生非同一控制下企业合并。
(二)同一控制下企业合并
公司本期未发生同一控制下企业合并。
(三)本期发生的反向购买
本期未发生反向收购。
(四)其他原因的合并范围变动
1.本公司子公司上海艾泰斯国际贸易有限公司于2023年5月4日经上海市市场监督管理局闵行区分局批准成立。
2.本公司子公司奥特佳(马来西亚)有限公司于2023年11月22日在马来西亚注销。
(五)其他
无。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 南京奥特佳新能源科技有限公司 | 1,500,000,000.00 | 南京 | 南京市秦淮区大明路103号 | 新能源技术开发、制造、销售无氟环保制冷产品 | 100.00 | 非同一控制 | |
Franklin
| Franklin | 118,511.31 | 118,511.31 | |||||
| VFe33 HVAC | 1,416,528.83 | 1,416,528.83 | |||||
| VFe33 HVAC (HM EVAP) | 122,178.95 | 122,178.95 | |||||
| HVAC SS11 PROTON | 477,241.03 | 477,241.03 | |||||
| P703 PHEV | 532,710.81 | 532,710.81 | |||||
| CC24 EVAP | 56,809.47 | 56,809.47 | |||||
| 合计 | 62,667,996.14 | 26,376,887.43 | 155,602.57 | 19,919,779.62 | 9,547,092.78 | 18,281,345.96 | 41,452,267.78 |
财务报表附注 第100页
| 南京奥特佳长恒铸造有限公司 | 7,000,000.00 | 南京 | 南京市江宁区横溪街道宁阳街 11号 | 铝合金铸件生产 | 100.00 | 非同一控制 | |
| 南京奥特佳祥云冷机有限公司 | 161,923,247.76 | 南京 | 南京市江宁区秣陵街道工业集中区 | 汽车空调制造、销售 | 100.00 | 非同一控制 | |
| 南京奥特佳电动压缩机有限公司 | 10,000,000.00 | 南京 | 南京市江宁区秣陵街道秣周东路8号 | 电动压缩机及其配件、汽车零部件的设计、生产、销售、技术服务 | 100.00 | 设立 | |
| 南京奥电新能源科技有限公司 | 4,900,000.00 | 南京 | 南京市秦淮区光华路162号综合研发楼8楼 | 新能源技术开发、贸易 | 51.02 | 非同一控制 | |
| 南京奥特佳商贸服务有限公司 | 475,000,000.00 | 南京 | 南京市秦淮区大明路103号 | 自有房屋租赁、物业管理;房地产开发、销售 | 100.00 | 设立 | |
| 浙江龙之星压缩机有限公司 | 50,000,000.00 | 龙泉 | 浙江龙泉工业园区塆头区块1、2 号地块 | 制造和销售压缩机 | 93 | 非同一控制 | |
| 上海圣游投资有限公司 | 1,500,000,000.00 | 上海 | 中国(上海)自由贸易试验区美桂北路 317 号2幢二层B2 室 | 投资管理 | 100.00 | 设立 | |
| 奥特佳投资(香港)有限 | 1,166,343,855.66 | 香港 | UNIT 17.9/F Tower A NewMandari | 新能源技术开发、股权投资 | 100.00 | 设立 |
财务报表附注 第101页
| 公司 | n Plaza NO.14 ScienceMusemum RD TST KL | ||||||
| Air Systems, S. de R.L. de C.V. | 7,174.50 | 墨西哥 | Fernando Montes de Oca 126.Col. Condesa, Del.Cuauhtemoc, ZC 06140,inMexico City, Federal District | 制造业 | 100.00 | 非同一控制 | |
| Air International Thermal Systems (DE) GmbH | 196,480.00 | 德国 | De-Saint-Exupéry-Stra?e 8,Condor Platz, 60549 Frankfurtam Main | 投资业 | 100.00 | 非同一控制 | |
| Air International Thermal (China) Pty Ltd | 259,398,704.08 | 澳大利亚 | Main50-80 Turner Street, PortMelbourne, VIC 3207, Australia | 投资业 | 100.00 | 非同一控制 | |
| Huxley Holdings Limited | 53,332,404.85 | 毛里求斯 | c/o Cimglobal Business, 33Edith Cavell Street, Port Louis,Mauritius | 投资业 | 100.00 | 非同一控制 | |
| 空调国际(上海)有限公司 | 589,060,820.00 | 上海 | 上海市闵行区莘庄工业区春 | 制造业 | 100.00 | 非同一控制 |
财务报表附注 第102页
| 光路 108 号 | |||||||
| 上海空调国际南通有限公司 | 50,000,000.00 | 南通 | 南通高新技术产业开发区文昌路 666 号 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 海南艾尔英特空调有限公司 | 16,000,000.00 | 海南 | 海口高新区海马(二期)工业园 M-25 | 制造业 | 100.00 | 非同一控制 | |
| 成都艾泰斯热系统有限公司 | 1,000,000.00 | 成都 | 四川省成都经济技术开发区(龙泉驿区)南四路298号1号厂房西侧第二跨 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 滁州艾泰斯热系统有限公司 | 1,000,000.00 | 滁州 | 安徽省滁州市来安县汉河经济开发区江浦路6号 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| AIGL International Pty Ltd | 9.70 | 澳大利亚 | 50-80 Turner Street, PortMelbourne, Victoria 3207,Australia | 投资业 | 100.00 | 非同一控制 | |
| Air International Thermal (Australia) Pty Ltd | 158,057,844.85 | 澳大利亚 | 50-80 Turer Street, PortMelbourne, VIC 3207,Australi | 贸易 | 100.00 | 非同一控制 |
财务报表附注 第103页
| a | |||||||
| 艾泰斯热系统研发(上海)有限公司 | 67,710,612.00 | 上海 | 上海市徐汇区天等路 259 弄28号106室 | 研发中心 | 100.00 | 非同一控制 | |
| AITS Australia Pty Ltd | 78,622,531.96 | 澳大利亚 | Air International ThermalSystems, 50-80 Turner Street,Port, Melbouine ViC 3207,Australia | 投资业 | 100.00 | 非同一控制 | |
| Air International Thermal Systems (Thailand)Ltd | 82,960,000.00 | 泰国 | 500/46 Moo 3, Hemaraj EasternSeaboard Industrial Estate,Tasit Sub-district, PluakdaengDistrict, Rayong Province,Thailand | 制造业 | 100.00 | 非同一控制 | |
| AITS US Inc. | 212.48 | 美国 | 2711 Centerville Road, Suite400, City of Wilmington,County of New Castle,Delaware 19808,USA | 投资业 | 100.00 | 非同一控制 | |
| Air International | 21.25 | 美国 | 2711 Centerville | 投资业 | 100.0 | 非同一控 |
财务报表附注 第104页
| Thermal (US) Subsidiary Inc. | Road, Suite400, City of Wilmington,County of New Castle,Delaware 19808,USA | 0 | 制 | ||||
| Air International (US) Inc. | 212.48 | 美国 | 2711 Centerville Road, Suite400, City of Wilmington,County ofNew Castle,Delaware 19808,USA | 制造业 | 100.00 | 非同一控制 | |
| Air international Thermal (Usited Kingdom )Limited | 9,041.10 | 英国 | AC Diplomat, Palisády 29/ABratislava 811 06 | 主要生产汽车，发动机，车辆配件及设备 | 100.00 | 设立 | |
| Air international Themnal(Slovakia)s.r.o. | 39,296.00 | 斯洛伐克 | 10 Norwich Street, London,United Kingdom, EC4A 1BD | 工程设计和工业制造 | 100.00 | 设立 | |
| 澳特卡新能源科技(上海)有限公司 | 5,000,000.00 | 上海 | 上海市嘉定区安亭镇墨玉路185号J10室 | 新能源技术研发、技术服务;贸易 | 100.00 | 非同一控制 | |
| 安徽奥特佳科技发展有限公司 | 290,000,000.00 | 滁州 | 滁州市南谯工业开发区乌衣园区双迎 | 各类压缩机、空调系统产品生产 | 100.00 | 非同一控制 |
财务报表附注 第105页
| 大道 669号 | |||||||
| 滁州奥特佳商贸服务有限公司 | 10,000,000.00 | 滁州 | 滁州市南谯工业开发区乌衣园区双迎大道 669 号 | 机电产品和汽车零部件的销售及技术服务 | 100.00 | 非同一控制 | |
| 滁州奥特佳铸造有限公司 | 10,000,000.00 | 滁州 | 安徽省滁州市南谯工业开发区乌衣园区双迎大道 669号 | 金属铸造产品生产 | 100.00 | 设立 | |
| 滁州奥特佳新能源科技有限公司 | 10,000,000.00 | 滁州 | 安徽省滁州市南谯工业开发区乌衣园区双迎路 669号 | 汽车空调压缩机、空调系统产品研发、生产、销售 | 100.00 | 设立 | |
| 马鞍山奥特佳机电有限公司 | 30,000,000.00 | 马鞍山 | 博望区丹阳镇特钢产业园富民路 | 金属铸造产品生产 | 100.00 | 非同一控制 | |
| 马鞍山奥特佳科技有限公司 | 90,000,000.00 | 马鞍山 | 马鞍山市博望区丹阳镇富民路特钢产业园 | 新能源技术开发，汽车零部件产品及其它电子产品的研发、制造、销售服务 | 100.00 | 设立 | |
| 西藏鑫玉企业管理有限公司 | 30,000,000.00 | 拉萨 | 拉萨市柳梧新区柳梧大厦2楼 08室 | 股权投资；投资管理 | 100.00 | 设立 |
财务报表附注 第106页
| 奥特佳(摩洛哥)新能源科技有限公司 | 60,184,740.00 | 摩洛哥 | ATLANTIC FREE ZONE/ZONE FOURNISSEURS RN4 LOT I 25 , Kénitra | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 奥特佳(马来西亚)有限公司 | 马来西亚 | NO. 2-12 (2ND FLOOR), JALAN PJU 8/3, PERDANA BUSINESS CENTRE, BANDAR DAMANSARA PERDANA,47820 PETALING JAYA SELANGOR MALAYSIA | 制造业 | 100.00 | 设立 | ||
| 西藏奥特佳企业管理有限公司 | 30,000,000.00 | 拉萨 | 拉萨市柳梧新区柳梧大厦 2楼 07 室 | 股权投资；投资管理 | 100.00 | 设立 | |
| 牡丹江富通汽车空调有限公司 | 121,050,000.00 | 牡丹江 | 黑龙江省牡丹江市西安区西十二条路 | 汽车空调压缩机及其系统生产，销售 | 100.00 | 非同一控制 | |
| 十堰派恩富通压缩机有限公司 | 10,000,000.00 | 十堰 | 十堰市茅箭区(白浪)江家山路3A 号1幢 1-1 | 汽车空调压缩机及零部件的研发、制造、销售 | 51.00 | 设立 |
财务报表附注 第107页
| A?R ?NTERNAT?ONAL TERMAL S?STEMLER? ANON?M ??RKET? | 12,025.00 | 土耳其 | MASLAK MAHALLESiSUMER SK. NO: 4/2 Kar PlazaSARIYER/ISTANBUL 'dir | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| AIR INTERNATIONAL THERMALCLIMATIZACAO O BRASIL LTDA | 18,926.00 | 巴西 | RODOVIA MARIOTONOLI,GUACURI ,ITUPEVA | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 江苏埃泰斯新能源科技有限公司 | 17,783,837.00 | 扬州 | 江苏省扬州市广陵区雅歌路8号 | 制造业 | 63.43 | 设立 | |
| 南京奥特佳国际贸易有限公司 | 5,000,000.00 | 南京 | 南京市秦淮区双龙街2号2号楼 207-12 室 | 进出口贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 合肥艾泰斯空调有限公司 | 1,000,000.00 | 合肥 | 安徽省合肥市肥西县经济开发区浮莲路与四合路交口1号厂房 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 西安艾泰斯热系统有限公司 | 1,000,000.00 | 西安 | 陕西省西安市经济技术开发区泾渭新城吉利大道 1 号西安吉 | 制造业 | 100.00 | 设立 |
财务报表附注 第108页
| 利配套零部件产业基地 | |||||||
| 上海艾泰斯国际贸易有限公司 | 5,000,000.00 | 上海 | 上海市徐汇区天等路259弄28号106室 | 进出口贸易 | 100.00 | 设立 |
（1）子公司的持股比例不同于表决权比例的表决权比例及差异原因
无。
（2）持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据
无。
（3）持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据
无。2．重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例(%) | 本期归属于少数股东损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 | 备注 |
| 江苏埃泰斯新能源科技有限公司 | 35.03 | 12,298,295.04 | 121,874,905.00 |
（1）子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的表决权比例及差异原因无。3．重要非全资子公司的主要财务信息
| 项目 | 江苏埃泰斯新能源科技有限公司 | |
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | 483,514,249.81 | 1,028,348,767.54 |
| 非流动资产 | 51,732,441.52 | 34,908,893.55 |
| 资产合计 | 535,246,691.33 | 1,063,257,661.09 |
| 流动负债 | 197,696,471.16 | 749,564,632.90 |
| 非流动负债 | 4,285,508.68 | 14,057,780.84 |
| 负债合计 | 201,981,979.84 | 763,622,413.74 |
| 营业收入 | 266,424,455.09 | 590,915,252.72 |
| 净利润 | 33,629,464.14 | 96,186,788.89 |
财务报表附注 第109页
| 项目 | 江苏埃泰斯新能源科技有限公司 | |
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 综合收益总额 | 33,629,464.14 | 96,186,788.89 |
4．使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无。5．向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1．在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明无。2．交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
无。
(三)在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||
| 南方英特空调有限公司 | 中国 | 重庆市渝北区双凤桥街道高堡湖路1号1-4幢 | 制造业 | 50.00 | 权益法 | |
| TACO Air International Thermal Systems Private Limited | 印度 | 235/245,Village Hinjewadi, Taluka Mulshi, Pune, Maharashtra, India, 411027 | 制造业 | 50.00 | 权益法 | |
| 二、联营企业 | ||||||
| 青海恒信融锂业科技有限公司 | 中国 | 青海省海西州大柴旦行委大柴旦 | 科学研究和技术服务 | 6.90 | 权益法 | |
财务报表附注 第110页
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 会计处理方法 |
| 镇西台3号 | 业 |
2．重要合营企业的主要财务信息
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | |
| 南方英特空调有限公司 | TACO Air International Thermal Systems Private Limited | |
| 流动资产 | 1,275,782,603.30 | 165,405,655.32 |
| 其中:现金和现金等价物 | 190,087,482.28 | 10,735,087.51 |
| 非流动资产 | 297,555,823.69 | 27,769,787.43 |
| 资产合计 | 1,573,338,427.00 | 193,175,442.75 |
| 流动负债 | 1,088,714,280.37 | 115,243,021.93 |
| 非流动负债 | 21,341,832.00 | 8,740,397.91 |
| 负债合计 | 1,110,056,112.37 | 123,983,419.84 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 463,282,314.63 | 69,192,022.91 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 231,641,157.32 | 34,596,011.46 |
| 调整事项 | ||
| —商誉 | ||
| —内部交易未实现利润 | ||
| —其他 | - 886,419.06 | 307,138.99 |
| 对合营企业权益投资的账面价值 | 230,754,738.26 | 34,903,150.45 |
| 存在公开报价的权益投资的公允价值 | ||
| 净资产 | 463,282,314.63 | 69,192,022.91 |
| 营业收入 | 1,863,152,866.62 | 492,616,534.30 |
| 财务费用 | -1,718,081.79 | 2,987,377.86 |
| 所得税费用 | 16,174,306.52 | 12,242,703.70 |
| 净利润 | 76,403,530.25 | 35,577,524.04 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | -124,117.78 | |
| 综合收益总额 | 76,403,530.25 | 35,453,406.26 |
| 企业本期收到的来自合营企业的股利 | 9,051,852.64 | |
续：
| 项目 | 期初余额/上期发生额 | |
| 南方英特空调有限公司 | TACO Air International Thermal Systems Private Limited | |
| 流动资产 | 894,352,794.99 | 32,546,265.73 |
财务报表附注 第111页
| 项目 | 期初余额/上期发生额 | |
| 南方英特空调有限公司 | TACO Air International Thermal Systems Private Limited | |
| 其中:现金和现金等价物 | 241,018,720.73 | 4,654,792.55 |
| 非流动资产 | 252,843,588.79 | 38,872,771.73 |
| 资产合计 | 1,147,196,383.78 | 71,419,037.46 |
| 流动负债 | 716,580,683.64 | 94,389,858.93 |
| 非流动负债 | 25,816,915.75 | 4,301,547.31 |
| 负债合计 | 742,397,599.39 | 98,691,406.24 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 404,798,784.39 | 33,234,829.05 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 202,399,392.19 | 16,617,414.53 |
| 调整事项 | ||
| —商誉 | ||
| —内部交易未实现利润 | ||
| —其他 | -1,332,304.33 | 246,574.67 |
| 对合营企业权益投资的账面价值 | 201,067,087.86 | 16,863,989.20 |
| 存在公开报价的权益投资的公允价值 | ||
| 净资产 | 404,798,784.39 | 33,234,829.05 |
| 营业收入 | 1,202,428,762.94 | 268,288,619.87 |
| 财务费用 | -1,556,010.82 | 1,500,286.41 |
| 所得税费用 | 3,996,530.92 | 6,762,285.22 |
| 净利润 | 36,141,930.94 | 20,193,839.12 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | 36,141,930.94 | 20,193,839.12 |
| 企业本期收到的来自合营企业的股利 | ||
3．重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
| 青海恒信融锂业科技有限公司 | 青海恒信融锂业科技有限公司 | |
| 流动资产 | 106,206,076.18 | 140,958,328.12 |
| 非流动资产 | 674,683,363.01 | 695,919,092.35 |
| 资产合计 | 780,889,439.19 | 836,877,420.47 |
| 流动负债 | 124,017,482.60 | 217,457,683.63 |
| 非流动负债 | 2,800,000.24 | 3,500,000.20 |
| 负债合计 | 126,817,482.84 | 220,957,683.83 |
财务报表附注 第112页
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
| 青海恒信融锂业科技有限公司 | 青海恒信融锂业科技有限公司 | |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 654,071,956.35 | 615,919736.64 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 45,127,694.63 | 42,495,382.23 |
| 调整事项 | 100,907,249.26 | 100,907,249.26 |
| —商誉 | 128,936,634.46 | 128,936,634.46 |
| —内部交易未实现利润 | ||
| —其他 | -28,029,385.20 | -28,029,385.20 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 148,736,097.84 | 145,020,983.56 |
| 存在公开报价的权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 523,588,265.85 | 622,856,004.40 |
| 净利润 | 40,486,692.21 | 49,151,723.87 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | 40,486,692.21 | 49,151,723.87 |
| 企业本期收到的来自联营企业的股利 |
4．不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息无。5．合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明截至报表日，公司的合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。6．合营企业或联营企业发生的超额亏损截至报表日，公司的合营企业或联营企业未发生超额亏损。7．与合营企业投资相关的未确认承诺截至报表日，本公司未发生与合营企业投资相关的未确认承诺。8．与合营企业或联营企业投资相关的或有负债本公司不存在需要披露的或有事项。
(四)重要的共同经营
公司无重要的共同经营。
财务报表附注 第113页
(五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
公司无未纳入合并财务报表范围的结构化主体。
九、政府补助
（一） 报告期末按应收金额确认的政府补助
截止2023年12月31日，本公司无应收政府补助款项。
（二） 涉及政府补助的负债项目
注1：其他变动原因为境外子公司AI斯洛伐克根据承担的履约义务将递延收益重分类子合同负债所致。
（三） 计入当期损益的政府补助
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 其他收益 | 22,621,237.64 | 2,707,881.33 | 与收益相关 |
| 其他收益 | 5,751,400.69 | 7,411,220.38 | 与资产相关 |
| 营业外收入 | 57,284.50 | 与收益相关 | |
| 合计 | 28,372,638.33 | 10,176,386.21 |
（四）
计入当期损益的政府补助详见注释49。
十、与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项及应付款项。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引
| 会计科目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 加：其他变动 （注1） | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 递延收益 | 10,781,273.16 | 600,000.00 | 498,000.00 | -6,715,273.16 | 4,168,000.00 | 与收益相关 | ||
| 递延收益 | 30,394,256.46 | 4,290,000.00 | 4,879,400.69 | 386,415.00 | 30,191,270.77 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 41,175,529.62 | 4,890,000.00 | 5,377,400.69 | -6,328,858.16 | 34,359,270.77 |
财务报表附注 第114页
并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一） 金融工具产生的各类风险
1．信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
财务报表附注 第115页
截止2023年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
| 项目 | 账面余额 | 减值准备 |
| 应收票据 | 213,468,871.71 | 4,304,652.18 |
| 应收账款 | 2,600,607,929.23 | 270,289,371.82 |
| 其他应收款 | 48,935,707.06 | 6,683,200.46 |
| 长期应收款（含一年内到期的款项） | 33,000,000.00 | 4,000,000.00 |
| 合计 | 2,896,012,508.00 | 285,277,224.46 |
本公司的主要客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。
2．流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止2023年12月31日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额28.52亿元，其中：已使用授信金额为198,786.21万元。
3．市场风险
（1）汇率风险
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时)及其于境外子公司的净投资有关。
本公司面临的汇率风险主要来源于以下两方面：
中国境内经营的公司，主要风险来源于所持有的外币货币资金及非记账本位币计价的金融资产和金融负债在汇率波动时造成的汇兑差异；
中国境外经营的公司，主要风险来源于记账本位币汇率波动造成的海外资产贬值及报表利润在折合等值人民币时的下降。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，汇率发生合理、可能的变动时，将对利润总额和股东权益产生的影响。
（1）在中国境内经营的公司
| 项目 | 本期 | ||
| 汇率增加/(减少) | 利润总额增加/(减少) | 股东权益增加/（减少） | |
| 人民币对美元贬值 | 1.00% | 1,520,477.22 | 1,520,477.22 |
财务报表附注 第116页
| 项目 | 本期 | ||
| 汇率增加/(减少) | 利润总额增加/(减少) | 股东权益增加/（减少） | |
| 人民币对欧元贬值 | 1.00% | 515,137.86 | 515,137.86 |
| 人民币对澳元贬值 | 1.00% | -223,215.50 | -223,215.50 |
| 人民币对英镑贬值 | 1.00% | 73.59 | 73.59 |
| 人民币对日元贬值 | 1.00% | 0.58 | 0.58 |
| 人民币对港币贬值 | 1.00% | 0.84 | 0.84 |
| 人民币对印度卢布贬值 | 1.00% | 4.52 | 4.52 |
续；
| 项目 | 上期 | ||
| 汇率增加/(减少) | 利润总额增加/(减少) | 股东权益增加/（减少） | |
| 人民币对美元 | 1.00% | 1,334,404.90 | 1,334,404.90 |
| 人民币对欧元 | 1.00% | 462,027.21 | 462,027.21 |
| 人民币对澳元 | 1.00% | 14.63 | 14.63 |
| 人民币对英镑 | 1.00% | 58.09 | 58.09 |
| 人民币对日元 | 1.00% | 0.56 | 0.60 |
| 人民币对港币 | 1.00% | 0.60 | 0.60 |
（2）在中国境外经营的公司
| 项目 | 本期 | ||
| 汇率增加/(减少) | 利润总额增加/(减少) | 股东权益增加/（减少） | |
| 人民币对美元 | 1.00% | 12,511,500.93 | 12,511,500.93 |
| 人民币对欧元 | 1.00% | 510,460.83 | 510,460.83 |
| 人民币对澳元 | 1.00% | 6,782,213.62 | 6,782,213.62 |
| 人民币对泰铢 | 1.00% | 1,928,357.13 | 1,928,357.13 |
| 人民币对英镑 | 1.00% | 1,282,932.85 | 1,282,932.85 |
| 人民币对雷亚尔 | 1.00% | -51,986.91 | -51,986.91 |
| 人民币对摩洛哥迪拉姆 | 1.00% | 805,778.71 | 805,778.71 |
| 人民币对里拉 | 1.00% | -34,033.83 | -34,033.83 |
续；
| 项目 | 上期 | ||
| 汇率增加/(减少) | 利润总额增加/(减少) | 股东权益增加/（减少） | |
| 人民币对美元 | 1.00% | 13,256,627.75 | 13,256,627.75 |
| 人民币对欧元 | 1.00% | -15,367.90 | -15,367.90 |
| 人民币对澳元 | 1.00% | 2,396,694.98 | 2,396,694.98 |
| 人民币对英镑 | 1.00% | 1,318,795.01 | 1,318,795.01 |
| 人民币对泰铢 | 1.00% | 1,550,139.57 | 1,550,139.57 |
财务报表附注 第117页
| 项目 | 上期 | ||
| 汇率增加/(减少) | 利润总额增加/(减少) | 股东权益增加/（减少） | |
| 人民币对摩洛哥迪拉姆 | 1.00% | -19,059.77 | -19,059.77 |
| 人民币对比索 | 1.00% | -14,258.77 | -14,258.77 |
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款和短期借款。本公司目前的政策是根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。为维持该比例，本公司可能运用利率互换以实现预期的利率结构。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净利润(通过对浮动利率借款的影响)和股东权益产生的影响。
| 项目 | 上期 | ||
| 汇率增加/(减少) | 利润总额增加/(减少) | 股东权益增加/（减少） | |
| 欧元 | 1.00% | 182,930.74 | 182,930.74 |
续；
| 项目 | 上期 | ||
| 汇率增加/(减少) | 利润总额增加/(减少) | 股东权益增加/（减少） | |
| 美元 | 1.00% | 3,728,519.08 | 3,728,519.08 |
| 欧元 | 1.00% | 151,150.16 | 151,150.16 |
（3）价格风险
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
（二） 套期
本公司报告期未开展套期业务。
十一、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具截止2023年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
财务报表附注 第118页
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二）期末公允价值计量
1．持续的公允价值计量
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第1层次 | 第2层次 | 第3层次 | 合计 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产小计 | 1,951,475.90 | 205,509,816.75 | 207,461,292.65 | |
| 债务工具投资 | ||||
| 权益工具投资 | 1,951,475.90 | 1,951,475.90 | ||
| 衍生金融资产 | ||||
| 理财产品 | 205,509,816.75 | 205,509,816.75 | ||
| 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产小计 | ||||
| 债务工具投资 | ||||
| 混合工具投资 | ||||
| 其他 | ||||
| 衍生金融资产 | ||||
| 应收款项融资 | 498,935,132.45 | 498,935,132.45 | ||
| 其他债权投资 | ||||
| 其他权益工具投资 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||||
| 投资性房地产小计 | ||||
| 出租的土地使用权 | ||||
| 出租的建筑物 | ||||
| 持有并准备增值后 转让的土地使用权 | ||||
| 在建工程 | ||||
| 生物资产小计 | ||||
| 消耗性生物资产 | ||||
| 生产性生物资产 | ||||
| 资产合计 | 1,951,475.90 | 714,444,949.20 | 716,396,425.10 | |
财务报表附注 第119页
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第1层次 | 第2层次 | 第3层次 | 合计 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债小计 | ||||
| 发行的交易性债券 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 其他 | ||||
| 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 负债合计 | ||||
2．非持续的公允价值计量无。
（三）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无。
（四）持续和非持续第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息上市的金融工具，以市场报价确定公允价值。非上市的可供出售权益性工具，采用估值技术确定公允价值。
（五）持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
货币资金、应收票据、应收款项融资、应收账款、应付票据、应付账款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相等。
财务报表附注 第120页
（六）持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数的敏感性分析无。
（七）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层次之间的转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无。
（八）本期内发生的估值技术变更及变更原因
本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。
（九）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十二、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 (万元) | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) |
| 江苏天佑金淦投资有限公司 | 江苏省南京市秦淮区大明路135-3号 | 租赁和商务服务业 | 1,000.00 | 10.91 | 10.91 |
(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八（三）在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 南方英特空调有限公司 | 子公司的合营企业 |
| TACO Air International Thermal Systems Private Limited | 子公司的合营企业 |
(四)其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 江苏天佑金淦投资有限公司 | 本公司股东 |
财务报表附注 第121页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 北京天佑投资有限公司 | 本公司股东 |
| 珠海世欣鼎成投资中心（有限公司） | 本公司股东 |
| 珠海宏源田明投资中心(有限合伙) | 本公司股东 |
| 珠海天运鼎成企业管理中心（有限合伙） | 本公司股东 |
| 南京永升新能源技术有限公司 | 本公司股东 |
| 光大证券股份有限公司 | 本公司股东 |
| 湘江产业投资有限责任公司 | 本公司股东 |
| 西藏天佑投资有限公司 | 本公司股东 |
| 南京长根投资中心（有限合伙） | 本公司股东 |
| 南京奥吉投资中心（有限合伙） | 本公司股东 |
| 牡丹江华通汽车零部件有限公司 | 本公司股东 |
| 王强 | 本公司股东 |
| 何斌 | 本公司股东 |
| 王进飞 | 本公司股东 |
| 张永明 | 本公司股东，实际控制人 |
| 十堰派恩美生汽车空调压缩机有限公司 | 子公司十堰派恩富通的少数股东 |
| 宁波博特瑞财务管理合伙企业（有限合伙） | 公司高管持有合伙企业、子公司少数股东 |
| 宁波拜特锐财务管理合伙企业（有限合伙） | 公司高管持有合伙企业、子公司少数股东 |
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。2．购买商品、接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 南方英特空调有限公司 | 采购货物 | 39,911,051.92 | |
| TACO Air International Thermal Systems Private Limited | 接受劳务 | 1,288,514.45 | |
| 合计 | 39,911,051.92 | 1,288,514.45 |
3．销售商品、提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 南方英特空调有限公司 | 销售商品 | 119,940,394.64 | 30,525,931.10 |
| 南方英特空调有限公司 | 提供劳务 | 3,777,565.26 | 2,148,656.84 |
| TACO Air International Thermal Systems Private Limited | 销售商品 | 139,364,325.61 | 40,653,344.93 |
财务报表附注 第122页
| TACO Air International Thermal Systems Private Limited | 提供劳务 | 35,851,958.92 | |
| 十堰派恩美生汽车空调压缩机有限公司 | 销售商品 | 152,703.33 | |
| 合计 | 298,934,244.43 | 141,789,869.35 |
4．关联担保情况无。5．关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 357.23万元 | 332.26万元 |
6．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| TACO Air International Thermal Systems Private Limited | 34,449,773.53 | 1,862,457.40 | 10,219,843.39 | 510,992.17 | |
| 十堰派恩美生汽车空调压缩机有限公司 | 2,142,106.23 | 638,024.11 | 2,142,106.23 | 554,463.99 | |
| 南方英特空调有限公司 | 12,295,279.21 | 876,992.91 | 11,396,907.22 | 569,845.36 | |
| 其他应收款 | |||||
| TACO Air International Thermal Systems Private Limited | 781,538.26 | 627,772.73 | |||
| 南方英特空调有限公司 | 283,258.94 | 14,162.95 | |||
（2）本公司应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付账款 | |||
| TACO Air International Thermal Systems Private Limited | 783,646.42 | 2,587,380.68 | |
| 南方英特空调有限公司 | 42,578,910.73 | 1,634,614.81 | |
| 其他应付款 | |||
| TACO Air International Thermal Systems Private Limited | 1,895,309.23 | 1,518,027.72 | |
| 南方英特空调有限公司 | 1,687,155.92 |
财务报表附注 第123页
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同负债 | |||
| 南方英特空调有限公司 | 1,765,486.73 |
7．关联方承诺情况
（1）2015年5月公司收购南京奥特佳100%股权，为避免公司股东与本公司及其下属公司的同业竞争，公司股东北京天佑投资有限公司、江苏天佑金淦投资有限公司、王进飞、珠海世欣鼎成投资中心（有限公司）、南京永升新能源技术有限公司、光大证券股份有限公司、湘江产业投资有限责任公司、南京长根投资中心（有限合伙）、南京奥吉投资中心（有限合伙）、王强、何斌均作出了避免与本公司及其下属公司同业竞争的承诺。
（2）2015年5月公司收购南京奥特佳100%股权，为充分保护上市公司的利益，规范将来可能存在的关联交易，公司股东北京天佑投资有限公司、江苏天佑金淦投资有限公司、王进飞、珠海世欣鼎成投资中心（有限公司）、南京永升新能源技术有限公司、光大证券股份有限公司、湘江产业投资有限责任公司、南京长根投资中心（有限合伙）、南京奥吉投资中心（有限合伙）、王强、何斌均作出了规范及减少关联交易的承诺。
（3）牡丹江华通汽车零部件有限公司承诺：1）承诺方及承诺方控制或影响的企业将尽量避免和减少与本公司及其下属子公司之间的关联交易，对于本公司及其下属子公司能够通过市场与独立第三方之间发生的交易，将由本公司及其下属子公司与独立第三方进行。承诺方控制或影响的其他企业将严格避免向本公司及其下属子公司拆借、占用本公司及其下属子公司资金或采取由本公司及其下属子公司代垫款、代偿债务等方式侵占本公司资金。2）对于承诺方及承诺方控制或影响的企业与本公司及其下属子公司之间必需的一切交易行为，均将严格遵守市场原则，本着平等互利、等价有偿的一般原则公平合理地进行。交易定价有政府定价的，执行政府定价；没有政府定价的，执行市场公允价格；没有政府定价且无可参考市场价格的，按照成本加可比较的合理利润水平确定成本价执行。3）承诺方与本公司及其下属子公司之间的关联交易将严格遵守本公司章程、关联交易管理制度等规定履行必要的法定程序。在本公司权力机构审议有关关联交易事项时主动依法履行回避义务；对须报经有权机构审议的关联交易事项，在有权机构审议通过后方可执行。4）承诺方保证不通过关联交易取得任何不正当的利益或使本公司及其下属子公司承担任何不正当的义务。如果因违反上述承诺导致本公司或其下属子公司损失或利用关联交易侵占本公司或其下属子公司利益的，本公司及其下属子公司的损失由承诺方承担。5）上述承诺在承诺方及承诺方控制或影响的企业构成上市公司或标的公司的关联方期间持续有效。
（4）牡丹江华通汽车零部件有限公司承诺：1）承诺方及承诺方控制的除标的公司以外的其他企业（如有）未以任何方式（包括但不限于自营、合资或联营）从事与牡丹江富通、
财务报表附注 第124页
本公司及其子公司构成竞争的业务；2）同时，承诺方就避免与本公司同业竞争事宜作出如下承诺：①承诺方将来不以任何方式从事，包括与他人合作直接或间接从事与本公司及其子公司相同、相似或在任何方面构成竞争的业务；②将尽一切可能之努力使承诺方其他关联企业不从事与本公司及其子公司相同、类似或在任何方面构成竞争的业务；③不投资控股于业务与本公司及其子公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织；
④不向其他业务与本公司及其子公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业机密；⑤如果未来承诺方拟从事的业务可能与本公司及其子公司存在同业竞争，承诺方将本着上本公司及其子公司优先的原则与上市公司协商解决。上述承诺自本承诺函出具之日起生效，并在承诺方作为本公司或标的公司关联方的整个期间持续有效。
截至2023年12月31日止，上述承诺均履行良好。
十三、股份支付
（一）股份支付总体情况
1．各项权益工具
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 无 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 无 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 无 |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 无 |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 无 |
2．期末发行在外的股票期权或其他权益工具无。
（二）以权益结算的股份支付情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 授予日股票市场价格 |
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | 授予日收盘价、行权价格、股票波动率、无风险利率 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 根据在职激励对象对应的权益工具、公司业绩以及对未来年度公司业绩的预测进行确定 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 本公司资产负债表日对可行权权益工具数量根据本公司管理层的最佳估计作出，在确定该估计时，考虑了业绩条件等相关因素的影响。 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | - |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | -6,393,424.79 |
财务报表附注 第125页
（三）以现金结算的股份支付情况
| 公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值确定方法 | 无 |
| 公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值重要参数 | 无 |
| 负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额 | 无 |
（四）本期股份支付费用
| 授予对象类别 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
| 高级管理人员、其他管理者及业务骨干人员 | -6,393,424.79 |
（五）股份支付的修改、终止情况
本公司《2021年股票期权激励计划》前两个考核期的实际经营业绩与考核目标存在较大差距，公司于2023年5月27日提前终止实施2021年股票期权激励计划并注销剩余55名激励对象已授予但尚未行权的全部股票期权 29,462,566 份，注销日公司预计未来能够满足可行权条件的权益工具数量为零，故累计应该确认的激励费用应为零，在注销股票期权时冲回前期累计已确认6,393,424.79元。
十四、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
（一） 重要的非调整事项
1．控制权变更
2024年3 月29日，长江一号产业投资合伙企业（有限合伙）与江苏天佑金淦投资有限公司 、北京天佑投资有限公司 、西藏天佑投资有限公司 、张永明先生签署《湖北长江一号产业投资合伙企业（有限合伙）与江苏天佑金淦投资有限公司、北京天佑投资有限公司、西藏天佑投资有限公司、张永明关于奥特佳新能源科技股份有限公司之股份转让协议》（以下简称《股份转让协议》） ，与江苏天佑、北京天佑、西藏天佑签署《关于奥特佳新能源科技股份有限公司之股份表决权委托协议》（以下简称《表决权委托协议》 ） ，约定江苏天佑、北京天佑分别将其持有的公司 353,832,788 股、229,953,678 股股份（合计583,786,466股股份，占公司股份总数的 18%）及其对应的全部权益依法以协议转让方式转让给长江一号产投。同时，江苏天佑、北京天佑、西藏天佑将本次股权交割日后届时持有的公司股份合
财务报表附注 第126页
计 157,511,065 股份（占公司总数的4.86%）在持有期间对应的表决权无偿、独家委托给长江一号产投行使，且委托期限自交割日起5 年。
本次权益变动前，江苏天佑、北京天佑和西藏天佑（以下合称“转让方”）合计持有公司741,297,531 股股份，占公司总股本的 22.86%，公司控股股东为江苏天佑、北京天佑和西藏天佑，实际控制人为张永明先生。
本次权益变动后，长江一号产投持有公司 583,786,466 股股份，占公司总股本的18%，享有表决权的股份数量为 741,297,531 股，表决权比例为22.86%。长江一号产投成为公司的控股股东，湖北省人民政府国有资产监督管理委员会成为公司的实际控制人。
截止报告出具日，以上变更程序正在履行中。
（二） 利润分配情况
（三） 销售退回
截至财务报告批准报出日止，公司未发生销售退回。
（四） 其他资产负债表日后事项说明
截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项说明
（一） 前期会计差错
本期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
（二） 债务重组
无。
（三） 资产置换
无。
| 拟分配每10股派息数（元） | 0.085 |
| 经审议批准宣告发放的每10股派息数（元） | 0.085 |
| 利润分配方案 | 本公司 2024 年 4 月 25 日召开的第六届董事会第十八次会议审议通过了本公司 2023 年度利润分配预案：暂以公司目前最新股本3,243,258,144股为基准，拟向全体股东每10股分配现金红利0.085元（含税），合计分配现金红利275,676,942.24元（含税）。当期不转增股本，不分配股票股利。 |
财务报表附注 第127页
（四） 年金计划
无。
（五） 终止经营
无。
（六） 分部信息
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。根据本公司内部组织结构、管理要求及内部报告制度为依据，本公司的经营及策略均以一个整体运行，向主要营运决策者提供的财务资料并无载有各项经营活动的损益资料。因此，管理层认为本公司仅有一个经营分部，本公司无需编制分部报告。
（七） 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无。
（八） 在资产负债表日前已认缴、在报告报出日之前未实缴出资的投资事项
无。
十七、母公司财务报表主要项目注释
注释1．其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 709,759,594.94 | 632,326,688.79 |
| 合计 | 709,759,594.94 | 632,326,688.79 |
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（一） 其他应收款
1．按账龄披露其他应收款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 709,368,594.94 | 220,125,541.72 |
| 1－2年 | 283,105,747.07 |
财务报表附注 第128页
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 2－3年 | 100,000.00 | |
| 3－4年 | 128,804,400.00 | |
| 4－5年 | 69,000.00 | 5,000.00 |
| 5年以上 | 291,000.00 | 286,000.00 |
| 小计 | 709,828,594.94 | 632,326,688.79 |
| 减：坏账准备 | 69,000.00 | |
| 合计 | 709,759,594.94 | 632,326,688.79 |
2．按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 单位往来款 | 709,437,594.94 | 631,935,688.79 |
| 押金、保证金 | 391,000.00 | 391,000.00 |
| 小计 | 709,828,594.94 | 632,326,688.79 |
| 减：坏账准备 | 69,000.00 | |
| 合计 | 709,759,594.94 | 632,326,688.79 |
3．按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 709,828,594.94 | 100.00 | 69,000.00 | 0.01 | 709,759,594.94 |
| 其中：信用风险极低金融资产组合 | 709,759,594.94 | 99.99 | 709,759,594.94 | ||
| 应收其他款项组合 | 69,000.00 | 0.01 | 69,000.00 | 100.00 | |
| 合计 | 709,828,594.94 | 100.00 | 709,759,594.94 | ||
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 632,326,688.79 | 632,326,688.79 | |||
| 其中：信用风险极低金融资产组合 | 632,326,688.79 | 632,326,688.79 | |||
| 应收其他款项组合 | |||||
| 合计 | 632,326,688.79 | 632,326,688.79 | |||
财务报表附注 第129页
按单项计提坏账准备情况无。按组合计提坏账准备
（1）信用风险极低金融资产组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 709,368,594.94 | ||
| 1－2年 | |||
| 2－3年 | 100,000.00 | ||
| 3－4年 | |||
| 4－5年 | |||
| 5年以上 | 291,000.00 | ||
| 合计 | 709,759,594.94 | ||
（2）应收其他款项组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | |||
| 1－2年 | |||
| 2－3年 | |||
| 3－4年 | |||
| 4－5年 | 69,000.00 | 69,000.00 | 100.00 |
| 5年以上 | |||
| 合计 | 69,000.00 | 69,000.00 | |
4．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 69,000.00 | 69,000.00 | ||||
| 合计 | 69,000.00 | 69,000.00 | ||||
5．本期实际核销的其他应收款无。
财务报表附注 第130页
6．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 上海圣游投资有限公司 | 往来款 | 569,330,317.90 | 1年以内 | 80.21 | |
| 西藏奥特佳投资有限公司 | 往来款 | 128,804,400.00 | 1年以内 | 18.15 | |
| 空调国际（上海）有限公司 | 往来款 | 11,233,877.04 | 1年以内 | 1.58 | |
| 江苏省电力公司南通供电公司 | 保证金 | 286,000.00 | 5年以上 | 0.04 | |
| 南通高新技术产业开发区财政局 | 保证金 | 100,000.00 | 3年以内 | 0.01 | |
| 合计 | 709,754,594.94 | 99.99 |
7．涉及政府补助的其他应收款无。8．因金融资产转移而终止确认的其他应收款无。9．转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额无。10．其他应收款其他说明无。注释2．长期股权投资
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 5,280,072,001.00 | 5,280,072,001.00 | 5,280,072,001.00 | 5,280,072,001.00 | ||
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合计 | 5,280,072,001.00 | 5,280,072,001.00 | 5,280,072,001.00 | 5,280,072,001.00 | ||
1．对子公司投资
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 期初余额 | 减值准备 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备 期末余额 |
| 南京奥特佳新能源科技有限公司 | 3,790,000,000.00 | 3,790,000,000.00 | 3,790,000,000.00 | |||||
| 西藏奥特佳投资有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
财务报表附注 第131页
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 期初余额 | 减值准备 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备 期末余额 |
| 上海圣游投资有限公司 | 1,460,072,001.00 | 1,460,072,001.00 | 1,460,072,001.00 | |||||
| 合计 | 5,280,072,001.00 | 5,280,072,001.00 | 5,280,072,001.00 |
2．对联营、合营企业投资无。注释3．营业收入及营业成本1．营业收入、营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | ||||
| 其他业务 | 23,335,344.72 | 4,417,072.37 | 20,561,386.82 | 4,986,808.56 |
| 合计 | 23,335,344.72 | 4,417,072.37 | 20,561,386.82 | 4,986,808.56 |
注释4．投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他权益工具投资持有期间的股利收入 | 500,000.00 | 500,000.00 |
| 合计 | 500,000.00 | 500,000.00 |
十八、补充资料
（一）非经常性损益
1．当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -3,635,216.43 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 14,931,436.41 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 14,748,065.45 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 2,745,575.21 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 |
财务报表附注 第132页
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,049,495.67 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 减：所得税影响额 | 5,245,104.42 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 17,375.78 | |
| 合计 | 24,576,876.11 |
（二）净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均 净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1.32 | 0.02 | 0.02 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.88 | 0.02 | 0.01 |
奥特佳新能源科技股份有限公司（公章）
二〇二四年四月二十五日