北京直真科技股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二三年度
北京直真科技股份有限公司
审计报告及财务报表（2023年01月01日至2023年12月31日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-5 | |
| 二、 | 财务报表 | ||
| 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | ||
| 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | ||
| 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | ||
| 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-123 | ||
审计报告 第1页
审计报告
信会师报字[2024]第ZB10548号
北京直真科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了北京直真科技股份有限公司（以下简称直真科技）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了直真科技2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于直真科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告 第2页
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| 收入的确认 | |
| 2023年度，直真科技合并财务报表中营业收入为人民币436,033,742.99元，其中软件开发及技术服务收入为人民币413,120,341.06元。 由于收入是公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将直真科技收入确认识别为关键审计事项。 具体披露参见合并财务报表附注三、（二十四）收入所述的会计政策及五、（三十九）营业收入和营业成本。 | 我们就收入的确认实施的审计程序包括： 1、了解、评估并测试直真科技收入确认的相关内部控制的设计及运行的有效性； 2、抽样检查公司签订的销售合同样本，结合我们对管理层的访谈，以及对销售模式的了解及审计经验，分析评估收入确认的会计政策； 3、对销售收入实施月度销售变动及毛利率变动分析等风险评估程序； 4、抽取部分客户向其发送函证以核实年度销售收入金额和应收账款余额； 5、抽样检查与销售收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、客户结算单、销售发票及收款凭证等。 |
四、 其他信息
直真科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括直真科技2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
审计报告 第3页
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估直真科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督直真科技的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
审计报告 第4页
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对直真科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致直真科技不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就直真科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
审计报告 第5页
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国?上海 2024年4月24日
报表 第1页
北京直真科技股份有限公司
合并资产负债表2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资产 | 附注五 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | （一） | 188,295,125.09 | 150,593,789.83 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | （二） | 50,000,000.00 | 180,000,000.00 |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | （三） | 1,131,965.67 | 311,070.00 |
| 应收账款 | （四） | 248,251,471.08 | 236,086,360.34 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | （五） | 1,617,639.08 | 1,126,972.34 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | （六） | 15,215,949.47 | 10,186,856.25 |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | （七） | 32,780,659.04 | 37,618,502.39 |
| 合同资产 | （八） | 54,746,757.97 | 44,858,389.02 |
| 持有待售资产 | （九） | 39,690,000.00 | |
| 一年内到期的非流动资产 | （十） | 44,074,665.83 | |
| 其他流动资产 | （十一） | 15,257,275.06 | 2,740,992.11 |
| 流动资产合计 | 646,986,842.46 | 707,597,598.11 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | （十二） | 22,264,362.83 | 40,114,874.44 |
| 其他权益工具投资 | （十三） | 9,590,000.00 | 9,770,000.00 |
| 其他非流动金融资产 | （十四） | 45,000,000.00 | 45,000,000.00 |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | （十五） | 92,788,381.80 | 127,039,919.45 |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | （十六） | 4,977,225.23 | 5,545,461.38 |
| 无形资产 | （十七） | 49,090,455.28 | 38,319,162.82 |
| 开发支出 | 附注六、（二） | 5,323,736.41 | |
| 商誉 | （十八） | 18,099,080.08 | 19,705,081.19 |
| 长期待摊费用 | （十九） | 5,046,126.02 | 7,101,956.67 |
| 递延所得税资产 | （二十） | 9,190,498.20 | 6,693,655.91 |
| 其他非流动资产 | （二十一） | 121,912,569.45 | |
| 非流动资产合计 | 377,958,698.89 | 304,613,848.27 | |
| 资产总计 | 1,024,945,541.35 | 1,012,211,446.38 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第2页
北京直真科技股份有限公司
合并资产负债表（续）2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益 | 附注五 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | （二十三） | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | （二十四） | 68,521,836.39 | 97,963,915.62 |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | （二十五） | 18,192,347.82 | 18,740,294.85 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | （二十六） | 21,101,770.02 | 27,803,084.31 |
| 应交税费 | （二十七） | 2,852,004.16 | 3,636,061.11 |
| 其他应付款 | （二十八） | 5,883,138.22 | 6,584,184.55 |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | （二十九） | 4,322,341.37 | 3,756,714.78 |
| 其他流动负债 | （三十） | 18,331,503.74 | 17,859,567.07 |
| 流动负债合计 | 140,204,941.72 | 177,343,822.29 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | （三十一） | 380,924.83 | 1,601,420.80 |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | （三十二） | 3,873,333.17 | 4,616,153.58 |
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | （二十） | 426,199.16 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 4,254,258.00 | 6,643,773.54 | |
| 负债合计 | 144,459,199.72 | 183,987,595.83 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | （三十三） | 104,000,000.00 | 104,000,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | （三十四） | 378,522,126.08 | 388,953,441.53 |
| 减：库存股 | （三十五） | 40,237,901.77 | 40,237,901.77 |
| 其他综合收益 | （三十六） | -359,845.02 | -436,836.19 |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | （三十七） | 53,258,290.61 | 53,258,290.61 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | （三十八） | 384,125,076.73 | 315,426,622.29 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 879,307,746.63 | 820,963,616.47 | |
| 少数股东权益 | 1,178,595.00 | 7,260,234.08 | |
| 所有者权益合计 | 880,486,341.63 | 828,223,850.55 | |
| 负债和所有者权益总计 | 1,024,945,541.35 | 1,012,211,446.38 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第3页
北京直真科技股份有限公司母公司资产负债表2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资产 | 附注十六 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 159,136,781.23 | 95,535,923.39 | |
| 交易性金融资产 | 50,000,000.00 | 180,000,000.00 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 1,036,954.49 | ||
| 应收账款 | （一） | 226,265,090.26 | 218,840,729.40 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 842,924.95 | 779,198.33 | |
| 其他应收款 | （二） | 169,003,455.04 | 151,949,363.53 |
| 存货 | 26,130,446.28 | 27,327,790.65 | |
| 合同资产 | 53,726,454.86 | 42,255,716.83 | |
| 持有待售资产 | 13,226,008.92 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 44,074,665.83 | ||
| 其他流动资产 | |||
| 流动资产合计 | 699,368,116.03 | 760,763,387.96 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | （三） | 108,272,246.53 | 165,578,958.57 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | 45,000,000.00 | 45,000,000.00 | |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 23,685,171.47 | 26,188,937.77 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 4,977,225.23 | 5,545,461.38 | |
| 无形资产 | 49,955,562.33 | 38,254,441.60 | |
| 开发支出 | 5,323,736.41 | ||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 2,920,962.77 | 4,550,558.93 | |
| 递延所得税资产 | 5,981,057.85 | 3,754,083.21 | |
| 其他非流动资产 | 121,912,569.45 | ||
| 非流动资产合计 | 362,704,795.63 | 294,196,177.87 | |
| 资产总计 | 1,062,072,911.66 | 1,054,959,565.83 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第4页
北京直真科技股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益 | 附注十六 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 62,049,683.00 | 81,506,170.69 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 13,189,411.44 | 7,826,007.46 | |
| 应付职工薪酬 | 17,564,966.60 | 23,781,223.77 | |
| 应交税费 | 2,375,625.30 | 3,325,203.27 | |
| 其他应付款 | 7,241,231.04 | 7,663,654.97 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 4,322,341.37 | 3,756,714.78 | |
| 其他流动负债 | 16,671,748.32 | 15,962,406.45 | |
| 流动负债合计 | 123,415,007.07 | 143,821,381.39 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 380,924.83 | 1,601,420.80 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 3,873,333.17 | 4,616,153.58 | |
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | 426,199.16 | ||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 4,254,258.00 | 6,643,773.54 | |
| 负债合计 | 127,669,265.07 | 150,465,154.93 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 104,000,000.00 | 104,000,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 369,240,889.08 | 369,240,889.08 | |
| 减：库存股 | 40,237,901.77 | 40,237,901.77 | |
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 53,258,290.61 | 53,258,290.61 | |
| 未分配利润 | 448,142,368.67 | 418,233,132.98 | |
| 所有者权益合计 | 934,403,646.59 | 904,494,410.90 | |
| 负债和所有者权益总计 | 1,062,072,911.66 | 1,054,959,565.83 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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北京直真科技股份有限公司
合并利润表2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注五 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 436,033,742.99 | 491,295,617.62 | |
| 其中：营业收入 | （三十九） | 436,033,742.99 | 491,295,617.62 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 399,774,853.42 | 460,624,032.27 | |
| 其中：营业成本 | （三十九） | 161,616,333.31 | 222,604,116.67 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | （四十） | 3,144,410.21 | 2,500,666.58 |
| 销售费用 | （四十一） | 38,067,917.70 | 41,517,023.58 |
| 管理费用 | （四十二） | 47,156,454.44 | 51,053,317.05 |
| 研发费用 | （四十三） | 151,391,436.73 | 145,018,900.87 |
| 财务费用 | （四十四） | -1,601,698.97 | -2,069,992.48 |
| 其中：利息费用 | 294,669.78 | 416,654.33 | |
| 利息收入 | 1,831,201.01 | 1,822,624.87 | |
| 加：其他收益 | （四十五） | 1,936,742.95 | 4,106,039.98 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | （四十六） | 60,333,246.33 | 8,466,270.68 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 601,571.19 | 1,528,900.30 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | （四十七） | -4,918,299.25 | -6,421,460.19 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | （四十八） | -22,058,684.12 | -8,428,788.67 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | （四十九） | -1,451.56 | 56,664.56 |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 71,550,443.92 | 28,450,311.71 | |
| 加：营业外收入 | （五十） | 3,147,698.05 | 5,566,168.53 |
| 减：营业外支出 | （五十一） | 237,197.54 | 216,092.06 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 74,460,944.43 | 33,800,388.18 | |
| 减：所得税费用 | （五十二） | -2,921,323.25 | -2,728,109.26 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 77,382,267.68 | 36,528,497.44 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 77,382,267.68 | 36,528,497.44 | |
| 2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 77,861,806.11 | 38,574,660.69 | |
| 2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -479,538.43 | -2,046,163.25 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 76,991.17 | 571,402.47 | |
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 76,991.17 | 571,402.47 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 76,991.17 | 571,402.47 | |
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2．其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4．其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5．现金流量套期储备 | |||
| 6．外币财务报表折算差额 | 76,991.17 | 571,402.47 | |
| 7．其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 77,459,258.85 | 37,099,899.91 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 77,938,797.28 | 39,146,063.16 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -479,538.43 | -2,046,163.25 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | （五十三） | 0.76 | 0.37 |
| （二）稀释每股收益（元/股） | （五十三） | 0.76 | 0.37 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第6页
北京直真科技股份有限公司
母公司利润表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注十六 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | （四） | 391,458,804.86 | 454,396,944.15 |
| 减：营业成本 | （四） | 130,534,808.38 | 199,417,448.61 |
| 税金及附加 | 2,033,486.84 | 1,405,685.91 | |
| 销售费用 | 29,538,260.89 | 31,736,976.00 | |
| 管理费用 | 32,403,618.61 | 33,888,298.68 | |
| 研发费用 | 146,258,872.02 | 138,818,965.38 | |
| 财务费用 | -2,054,793.75 | -2,829,571.78 | |
| 其中：利息费用 | 259,865.90 | 227,482.22 | |
| 利息收入 | 2,215,450.24 | 2,202,361.82 | |
| 加：其他收益 | 1,605,697.65 | 3,639,212.97 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | （五） | 15,984,500.11 | 14,088,032.38 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -454,629.24 | 550,662.00 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -3,415,237.27 | -7,276,624.32 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -21,041,037.64 | -7,648,117.49 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -1,451.56 | -44,829.71 | |
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 45,877,023.16 | 54,716,815.18 | |
| 加：营业外收入 | 1,594,732.11 | 2,066,151.46 | |
| 减：营业外支出 | 237,121.79 | 209,906.25 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 47,234,633.48 | 56,573,060.39 | |
| 减：所得税费用 | -2,651,455.60 | -2,734,542.95 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 49,886,089.08 | 59,307,603.34 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 49,886,089.08 | 59,307,603.34 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2．其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4．其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5．现金流量套期储备 | |||
| 6．外币财务报表折算差额 | |||
| 7．其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 49,886,089.08 | 59,307,603.34 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | |||
| （二）稀释每股收益（元/股） |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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北京直真科技股份有限公司
合并现金流量表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注五 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 433,433,635.03 | 452,303,955.24 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 829,694.36 | 3,881,538.17 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | （五十四） | 19,345,296.05 | 15,815,297.90 |
| 经营活动现金流入小计 | 453,608,625.44 | 472,000,791.31 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 157,856,788.02 | 198,477,929.35 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 231,543,804.48 | 221,657,071.24 | |
| 支付的各项税费 | 18,851,816.41 | 12,015,105.66 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | （五十四） | 31,755,183.48 | 37,925,298.06 |
| 经营活动现金流出小计 | 440,007,592.39 | 470,075,404.31 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 13,601,033.05 | 1,925,387.00 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | 908,647,728.96 | 1,014,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 8,571,721.00 | 5,309,568.78 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 15,682.00 | 15,500.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 11,448,177.60 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 928,683,309.56 | 1,019,325,068.78 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 14,486,347.10 | 22,127,622.01 | |
| 投资支付的现金 | 871,326,112.60 | 1,096,500,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 885,812,459.70 | 1,118,627,622.01 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 42,870,849.86 | -99,302,553.23 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 2,000,000.00 | 1,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | （五十四） | 1,000,000.00 | 16,200,000.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | 3,000,000.00 | 17,200,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 2,000,000.00 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 10,216,803.88 | 9,436.11 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | （五十四） | 8,056,853.54 | 45,799,523.60 |
| 筹资活动现金流出小计 | 20,273,657.42 | 45,808,959.71 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -17,273,657.42 | -28,608,959.71 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -332,825.00 | 1,333,669.46 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 38,865,400.49 | -124,652,456.48 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 147,025,971.02 | 271,678,427.50 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 185,891,371.51 | 147,025,971.02 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第8页
北京直真科技股份有限公司
母公司现金流量表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 396,762,879.04 | 388,956,716.96 | |
| 收到的税费返还 | 829,694.36 | 3,486,379.25 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 12,493,564.40 | 58,620,234.31 | |
| 经营活动现金流入小计 | 410,086,137.80 | 451,063,330.52 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 139,831,645.91 | 168,552,102.45 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 194,185,771.23 | 183,852,462.37 | |
| 支付的各项税费 | 16,817,936.99 | 9,440,976.93 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 33,253,330.53 | 40,165,456.42 | |
| 经营活动现金流出小计 | 384,088,684.66 | 402,010,998.17 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 25,997,453.14 | 49,052,332.35 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | 908,600,000.00 | 1,023,600,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 8,371,225.73 | 11,909,568.78 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 15,682.00 | 15,500.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 916,986,907.73 | 1,035,525,068.78 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 14,299,002.16 | 22,112,933.74 | |
| 投资支付的现金 | 845,000,000.00 | 1,143,500,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 859,299,002.16 | 1,165,612,933.74 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 57,687,905.57 | -130,087,864.96 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 1,000,000.00 | 600,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 1,000,000.00 | 600,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 10,182,000.00 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 9,756,853.54 | 44,868,269.25 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 19,938,853.54 | 44,868,269.25 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -18,938,853.54 | -44,268,269.25 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 64,746,505.17 | -125,303,801.86 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 92,038,865.28 | 217,342,667.14 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 156,785,370.45 | 92,038,865.28 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第9页
北京直真科技股份有限公司
合并所有者权益变动表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 本期金额 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 104,000,000.00 | 388,953,441.53 | 40,237,901.77 | -436,836.19 | 53,258,290.61 | 315,426,622.29 | 820,963,616.47 | 7,260,234.08 | 828,223,850.55 | |||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
| 其他 | -9,794,853.39 | -9,794,853.39 | -9,794,853.39 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 104,000,000.00 | 388,953,441.53 | 40,237,901.77 | -436,836.19 | 53,258,290.61 | 305,631,768.90 | 811,168,763.08 | 7,260,234.08 | 818,428,997.16 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | -10,431,315.45 | 76,991.17 | 78,493,307.83 | 68,138,983.55 | -6,081,639.08 | 62,057,344.47 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 76,991.17 | 77,861,806.11 | 77,938,797.28 | -479,538.43 | 77,459,258.85 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 10,813,501.72 | 10,813,501.72 | -5,602,100.65 | 5,211,401.07 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||||
| 4．其他 | 10,813,501.72 | 10,813,501.72 | -5,602,100.65 | 5,211,401.07 | ||||||||||
| （三）利润分配 | -10,182,000.00 | -10,182,000.00 | -10,182,000.00 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -10,182,000.00 | -10,182,000.00 | -10,182,000.00 | |||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | -10,431,315.45 | -10,431,315.45 | -10,431,315.45 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||
| 6．其他 | -10,431,315.45 | -10,431,315.45 | -10,431,315.45 | |||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 104,000,000.00 | 378,522,126.08 | 40,237,901.77 | -359,845.02 | 53,258,290.61 | 384,125,076.73 | 879,307,746.63 | 1,178,595.00 | 880,486,341.63 | |||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第10页
北京直真科技股份有限公司合并所有者权益变动表（续）
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 上期金额 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 104,000,000.00 | 378,522,126.08 | -1,008,238.66 | 53,258,290.61 | 276,916,104.60 | 811,688,282.63 | 3,561,178.87 | 815,249,461.50 | ||||||
| 加：会计政策变更 | -64,143.00 | -64,143.00 | -23,466.09 | -87,609.09 | ||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 104,000,000.00 | 378,522,126.08 | -1,008,238.66 | 53,258,290.61 | 276,851,961.60 | 811,624,139.63 | 3,537,712.78 | 815,161,852.41 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 10,431,315.45 | 40,237,901.77 | 571,402.47 | 38,574,660.69 | 9,339,476.84 | 3,722,521.30 | 13,061,998.14 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 571,402.47 | 38,574,660.69 | 39,146,063.16 | -2,046,163.25 | 37,099,899.91 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 40,237,901.77 | -40,237,901.77 | 16,200,000.00 | -24,037,901.77 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||||
| 4．其他 | 40,237,901.77 | -40,237,901.77 | 16,200,000.00 | -24,037,901.77 | ||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||
| （六）其他 | 10,431,315.45 | 10,431,315.45 | -10,431,315.45 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 104,000,000.00 | 388,953,441.53 | 40,237,901.77 | -436,836.19 | 53,258,290.61 | 315,426,622.29 | 820,963,616.47 | 7,260,234.08 | 828,223,850.55 | |||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第11页
北京直真科技股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 本期金额 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 104,000,000.00 | 369,240,889.08 | 40,237,901.77 | 53,258,290.61 | 418,233,132.98 | 904,494,410.90 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | -9,794,853.39 | -9,794,853.39 | |||||||||
| 二、本年年初余额 | 104,000,000.00 | 369,240,889.08 | 40,237,901.77 | 53,258,290.61 | 408,438,279.59 | 894,699,557.51 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 39,704,089.08 | 39,704,089.08 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 49,886,089.08 | 49,886,089.08 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -10,182,000.00 | -10,182,000.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -10,182,000.00 | -10,182,000.00 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 104,000,000.00 | 369,240,889.08 | 40,237,901.77 | 53,258,290.61 | 448,142,368.67 | 934,403,646.59 | |||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第12页
北京直真科技股份有限公司母公司所有者权益变动表（续）
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 上期金额 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 104,000,000.00 | 369,240,889.08 | 53,258,290.61 | 358,959,722.61 | 885,458,902.30 | ||||||
| 加：会计政策变更 | -34,192.97 | -34,192.97 | |||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 104,000,000.00 | 369,240,889.08 | 53,258,290.61 | 358,925,529.64 | 885,424,709.33 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 40,237,901.77 | 59,307,603.34 | 19,069,701.57 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 59,307,603.34 | 59,307,603.34 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 40,237,901.77 | -40,237,901.77 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | 40,237,901.77 | -40,237,901.77 | |||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 104,000,000.00 | 369,240,889.08 | 40,237,901.77 | 53,258,290.61 | 418,233,132.98 | 904,494,410.90 | |||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表附注 第1页
北京直真科技股份有限公司二○二三年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
北京直真科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 系由自然人王飞雪、金建林、袁隽、胡旦、王德杰、刘伟、刘澎共同发起设立的股份有限公司。公司的企业统一社会信用代码91110114682851688K。2020年9月，公司在深圳证券交易所上市，所属行业为软件和信息技术服务业。截至2023年12月31日止，本公司累计发行股本总数10,400万股，注册资本为人民币10,400.00万元。注册地址：北京市昌平区科技园区中兴路10号C207，总部地址：北京市朝阳区望京东园523号楼融科望京中心A座11层。本公司主要经营活动：信息通信技术（ICT）运营管理领域的软件开发、技术服务、系统集成以及第三方软硬件销售。本公司最终控制方：自然人股东王飞雪、金建林、袁隽。
本财务报表业经公司董事会于2024年4月24日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。公司生产经营正常，自报告期末起12个月内具备持续经营能力。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（九）金融工具”、“三、（十）存货”、“三、（十四）固定资产”、“三、（十七）无形资产”、“三、（二十四）收入”。
财务报表附注 第2页
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币。本财务报表以人民币列示。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
财务报表附注 第3页
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
财务报表附注 第4页
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
财务报表附注 第5页
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
财务报表附注 第6页
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
财务报表附注 第7页
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
财务报表附注 第8页
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
财务报表附注 第9页
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。
财务报表附注 第10页
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
（1）按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——合并范围内关联方等组合 | 客户类型 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 |
（2）按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1）具体组合及计量预期信用损失的方法
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| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收票据——银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收票据——商业承兑汇票 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款——信用风险组合 | ||
| 合同资产——信用风险组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失 |
2）应收商业承兑汇票、应收账款和合同资产——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账龄 | 预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含1年） | 5.00 |
| 1至2年（含2年） | 10.00 |
| 2至3年（含3年） | 30.00 |
| 3年以上 | 100.00 |
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：软件开发及技术服务业务存货、系统集成业务存货、第三方软硬件销售业务存货。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
领用或发出存货时按照以下方式确认：采购存货专门用于单项业务时，按个别
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认定法确认；非为单项业务采购的存货，按加权平均法确认。
3、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
5、 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(十一) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
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2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二) 持有待售和终止经营
1、 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
2、 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
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动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
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对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
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资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十四) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
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| 固定资产类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5.00 | 4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
| 办公及电子设备 | 年限平均法 | 3、5 | 5.00 | 31.67、19.00 |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
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款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
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| 项目 | 预计使用寿命（年） | 摊销方法 | 残值率（%） | 依据 |
| 计算机软件 | 3、5 | 直线法 | 0.00 | 预计可使用年限 |
| 商标权 | 10 | 直线法 | 0.00 | 预计受益年限 |
| 软件著作权 | 5 | 直线法 | 0.00 | 预计受益年限 |
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，报告期各期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
报告期期末，公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
本公司研发费用归集内容包括职工薪酬、直接投入及委托开发费等。其中，职
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工薪酬主要包括研发人员的工资、奖金及五险一金等。直接投入包括研发人员开展研发活动的差旅费等。委托开发费系根据与受托方签订的委托研究开发合同，按委托项目、范围、进度等进行归集核算。本公司内部研究开发按照项目进行管理，研发项目立项时明确项目计划的里程碑阶段，一般至少划分为四个阶段，项目策划阶段、需求调研与需求定义阶段、设计与实现阶段（迭代）、测试验收阶段。其中，需求调研与需求定义阶段的结束，如符合转入开发阶段条件的，即为研究阶段和开发阶段划分标准。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
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费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(二十) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司无设定受益计划。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十二) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
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（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工
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具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十四) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
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的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、 按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
本公司主要通过提供软件产品开发与技术服务、第三方软硬件产品销售及系统
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集成等方式取得收入等。收入确认的具体政策和方法如下：
（1）软件产品开发：
软件产品开发是指根据客户需求，进行专项软件产品设计与开发工作，组织交付服务人员开展现场技术支持、工程实施、提供解决方案等。在按照项目约定提交项目成果并取得客户确认的初验报告时，公司已经将软件安装到客户指定的运行环境，客户取得控制权。按照软件开发合同金额全额确认项目收入，并按照初验时已经发生的全部成本及预提终验阶段的成本金额之和确认项目成本，公司按照收入的3%预提终验阶段的成本并确认预计负债，项目终验阶段发生成本时冲销已计提的预计负债。
（2）技术服务：
本公司提供与软件产品相关的安装、调测、维护和升级服务、业务数据质量整治与稽核服务、系统值守服务等技术服务。对于服务类项目，公司于服务提供期间确认收入。
（3）第三方软硬件销售：
是指根据客户及项目实施需求，公司通过代理商资质向供应商采购并向终端客户销售与运营支撑系统集成相关的软硬件产品。公司已经将商品控制权转移至客户时确认收入。
（4）系统集成：
系统集成包括外购软硬件产品和公司软件产品的销售及安装。对于系统集成，公司根据合同的约定，已按合同约定的条件将产品安装到客户指定的场地，安装调试、取得了买方的验收确认并运行。控制权已经转移到客户，此时确认收入。
(二十五) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。
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本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件中明确与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助划分为与资产相关的补助。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：不属于与资产相关的其他政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
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延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交
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易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十八) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
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? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
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择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
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经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十四）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
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售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（九）金融工具”。
(二十九) 回购本公司股份
与回购股份相关的会计处理方法：因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十) 债务重组
1、 本公司作为债权人
本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资
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产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”确认和计量重组债权。以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（九）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。
2、 本公司作为债务人
本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”确认和计量重组债务。以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
(三十一) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
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经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十二) 重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收账款 | 公司将单项计提坏账的应收账款且其金额超过100万元的应收账款认定为重要应收账款 |
| 重要的账龄超过1年的应付账款 | 公司将单项应付账款金额超过100万元的应付账款认定为重要应付账款 |
| 重要的账龄超过1年的其他应付款 | 公司将单项其他应付款金额超过100万元的其他应付款认定为重要其他应付款 |
| 重要的投资活动现金流量 | 公司将单项投资金额超过资产总额5%的投资活动认定为重要的其他与经营活动、投资活动及筹资活动现金流量 |
| 重要的子公司、非全资子公司 | 公司将利润总额超过集团利润总额的10%的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司 |
| 重要的合营企业或联营企业 | 对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占合并报表净资产的5%以上，或长期股权投资权益法下投资损益占合并报表净利润的10%以上 |
(三十三) 主要会计估计及判断
编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。除附注五、（十八）、附注十一载有关于商誉减值、公允价值的假设和风险因素，其他主要估计金额的不确定因素如下：
（1）预期信用损失的计量
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本公司通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、预期失业率的增长、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。上述估计技术和关键假设于本年度未发生重大变化。
（2）存货跌价准备
如本附注“三、（十）存货”所述，本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本公司在估计存货的可变现净值时，考虑持有存货的目的，并以可得到的资料作为估计的基础，其中包括存货的市场价格及本公司过往的营运成本。存货的实际售价、完工成本及销售费用和税金可能随市场销售状况、生产技术工艺或存货的实际用途等的改变而发生变化，因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
（3）除存货及金融资产外的其他资产减值
如本附注“三、（十八）长期资产减值”所述，本公司在资产负债表日对除存货及金融资产外的其他资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示长期资产的账面价值可能无法全部收回，有关资产便会视为已减值，并相应确认减值损失。
可收回金额是资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资产（或资产组）预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。由于本公司不能可靠获得资产（或资产组）的公开市价，且不能可靠准确估计资产的公允价值。因此，本公司将预计未来现金流量的现值作为可回收金额。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
（4）固定资产、无形资产等资产的折旧和摊销
如本附注“三、（十四）固定资产”、“三、（十七）无形资产”所述，本公司对固定资产和无形资产等资产在考虑其残值后，在使用寿命内计提折旧和摊销。本公司定期审阅相关资产的使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。资
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产使用寿命是本公司根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）预计负债
如本附注“三、（二十二）预计负债”所述，公司按照软件开发收入的3%预提终验阶段的成本并确认预计负债，项目终验阶段发生成本时冲销已计提的预计负债。本公司管理层需要运用较多判断来估计这项准备。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。期末根据待执行合同未来需履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的为亏损合同，同时该亏损合同产生的义务满足预计负债的确认条件的，确认为预计负债。
（6）递延所得税资产
在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用未弥补税务亏损和可抵扣暂时性差异时，本公司以很可能取得用来抵扣未弥补税务亏损和可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，并以预期收回该资产期间的适用所得税税率为基础计算并确认相关递延所得税资产。本公司需要运用判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，并根据现行的税收政策及其他相关政策对未来的适用所得税税率进行合理的估计和判断，以决定应确认的递延所得税资产的金额。如果未来期间实际产生的利润的时间和金额或者实际适用所得税税率与管理层的估计存在差异，该差异将对递延所得税资产的金额产生影响。
(三十四) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置
财务报表附注 第37页
义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下：
| 受影响的报表项目 | 对2022年1月1日余额的影响金额 | |
| 合并 | 母公司 | |
| 递延所得税负债 | 87,609.09 | 34,192.97 |
| 未分配利润 | -64,143.00 | -34,192.97 |
| 少数股东权益 | -23,466.09 | |
| 所得税费用 | 87,609.09 | 34,192.97 |
| 受影响的报表项目 | 合并 | 母公司 | ||
| 2023.12.31 /2023年度 | 2022.12.31 /2022年度 | 2023.12.31 /2023年度 | 2022.12.31 /2022年度 | |
| 递延所得税资产 | -27,395.91 | -27,395.91 | ||
| 递延所得税负债 | 18,732.58 | 18,732.58 | ||
| 未分配利润 | -8,663.33 | 45,410.42 | -8,663.33 | 15,460.39 |
| 少数股东权益 | 23,466.09 | |||
| 所得税费用 | 8,663.33 | -68,876.51 | 8,663.33 | -15,460.39 |
2、 重要会计估计变更
无
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四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、6%、3% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 5%、7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 8.25%、10%、15%、25% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 北京直真科技股份有限公司 | 10% |
| 北京直真信息技术有限公司 | 25% |
| 直真科技（香港）有限公司 | 8.25% |
| 北京直真数据服务有限公司 | 25% |
| 北京直真系统集成技术有限公司 | 25% |
| 上海悍兴科技有限公司 | 25% |
| 深圳勤数据科技有限公司 | 25% |
| 直真科技（湖南）有限公司 | 25% |
| 上海微迪加信息技术有限公司 | 25% |
| 北京铱软科技有限公司 | 15% |
| 厦门唯臻慧实教育科技有限公司 | 25% |
(二) 税收优惠
1、 增值税
（1） 根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税
[2011]100号），自2011年1月1日起，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司享受软件产品增值税即征即退优惠政策，公司本期收到增值税退税金额为829,694.36元。
（2） 根据财政部和国家税务总局 2016年3月23日发布的财税[2016]36 号《关
于全面推开营业税改征增值税试点的通知》之《营业税改征增值税试点过渡
财务报表附注 第39页
政策的规定》的有关规定，自 2016年5月1日起，纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务，免征增值税。
2、 企业所得税
（1） 本公司于2022年12月30日获得了北京市科学技术委员会、北京市财政局、
国家税务总局北京市税务局三部门颁发的高新技术企业证书，证书编号：
GR202211007438，有效期：三年，适用15%的企业所得税税率。根据财政部、国家税务总局、发展改革委和工业和信息化部2020年12月11日发布的《关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》（财政部税务总局发展改革委工业和信息化部公告2020年第45号）的有关规定，国家鼓励的重点集成电路设计企业和软件企业，自获利年度起，第一年至第五年免征企业所得税，接续年度减按10%的税率征收企业所得税。
（2） 子公司北京铱软科技有限公司于2021年10月25日获得了北京市科学技术
委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局三部门颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202111002220，有效期：三年，适用15%的企业所得税税率。
财务报表附注 第40页
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | ||
| 数字货币 | ||
| 银行存款 | 185,891,371.51 | 147,025,971.02 |
| 其他货币资金 | 2,403,753.58 | 3,567,818.81 |
| 存放财务公司款项 | ||
| 合计 | 188,295,125.09 | 150,593,789.83 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | ||
| 存放在境外且资金汇回受到限制的款项 |
(二) 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 50,000,000.00 | 180,000,000.00 |
| 其中：债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 其他 | 50,000,000.00 | 180,000,000.00 |
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中：债务工具投资 | ||
| 其他 | ||
| 合计 | 50,000,000.00 | 180,000,000.00 |
其他说明：其他为公司购买的大额定期存单及理财产品。
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 1,131,965.67 | 311,070.00 |
| 合计 | 1,131,965.67 | 311,070.00 |
财务报表附注 第41页
2、 应收票据按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 1,153,365.67 | 100.00 | 21,400.00 | 1.86 | 1,131,965.67 | 311,070.00 | 100.00 | 311,070.00 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 银行承兑汇票 | 1,131,965.67 | 98.14 | 1,131,965.67 | 311,070.00 | 100.00 | 311,070.00 | ||||
| 商业承兑汇票 | 21,400.00 | 1.86 | 21,400.00 | 100.00 | ||||||
| 合计 | 1,153,365.67 | 100.00 | 21,400.00 | 1,131,965.67 | 311,070.00 | 100.00 | 311,070.00 | |||
财务报表附注 第42页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票 | 1,131,965.67 | ||
| 商业承兑汇票 | 21,400.00 | 21,400.00 | 100.00 |
| 合计 | 1,153,365.67 | 21,400.00 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 商业承兑汇票 | 21,400.00 | 21,400.00 | ||||
| 合计 | 21,400.00 | 21,400.00 | ||||
4、 期末公司无已质押的应收票据
5、 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
6、 本期无实际核销的应收票据情况
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 242,505,171.72 | 229,361,672.23 |
| 1至2年（含2年） | 13,013,379.75 | 12,917,900.43 |
| 2至3年（含3年） | 8,799,312.28 | 9,380,944.81 |
| 3年以上 | 18,444,655.90 | 16,134,475.68 |
| 小计 | 282,762,519.65 | 267,794,993.15 |
财务报表附注 第43页
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 减：坏账准备 | 34,511,048.57 | 31,708,632.81 |
| 合计 | 248,251,471.08 | 236,086,360.34 |
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 9,001,260.00 | 3.18 | 9,001,260.00 | 100.00 | 9,021,260.00 | 3.37 | 9,021,260.00 | 100.00 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 273,761,259.65 | 96.82 | 25,509,788.57 | 9.32 | 248,251,471.08 | 258,773,733.15 | 96.63 | 22,687,372.81 | 8.77 | 236,086,360.34 |
| 其中： | ||||||||||
| 信用风险组合 | 273,761,259.65 | 96.82 | 25,509,788.57 | 9.32 | 248,251,471.08 | 258,773,733.15 | 96.63 | 22,687,372.81 | 8.77 | 236,086,360.34 |
| 合计 | 282,762,519.65 | 100.00 | 34,511,048.57 | 248,251,471.08 | 267,794,993.15 | 100.00 | 31,708,632.81 | 236,086,360.34 | ||
财务报表附注 第45页
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 北京知旬科技有限公司 | 2,532,260.00 | 2,532,260.00 | 100.00 | 涉及诉讼 | 2,532,260.00 | 2,532,260.00 |
| 秉诚能源控股集团有限公司 | 1,899,000.00 | 1,899,000.00 | 100.00 | 涉及诉讼 | 1,899,000.00 | 1,899,000.00 |
| 北京鑫源广泰商贸有限公司 | 4,570,000.00 | 4,570,000.00 | 100.00 | 涉及诉讼 | 4,590,000.00 | 4,590,000.00 |
| 合计 | 9,001,260.00 | 9,001,260.00 | 9,021,260.00 | 9,021,260.00 | ||
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 242,505,171.72 | 12,125,258.59 | 5.00 |
| 1至2年（含2年） | 13,013,379.75 | 1,301,340.40 | 10.00 |
| 2至3年（含3年） | 8,799,312.28 | 2,639,793.68 | 30.00 |
| 3年以上 | 9,443,395.90 | 9,443,395.90 | 100.00 |
| 合计 | 273,761,259.65 | 25,509,788.57 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 9,021,260.00 | 20,000.00 | 9,001,260.00 | |||
财务报表附注 第46页
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 22,687,372.81 | 18,163,575.58 | 15,341,159.82 | 25,509,788.57 | ||
| 合计 | 31,708,632.81 | 18,163,575.58 | 20,000.00 | 15,341,159.82 | 34,511,048.57 | |
4、 本期无实际核销的应收账款情况
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 第一名 | 26,766,553.95 | 4,398,750.62 | 31,165,304.57 | 8.91 | 4,145,394.75 |
| 第二名 | 24,336,842.51 | 24,336,842.51 | 6.96 | 1,216,842.12 | |
| 第三名 | 17,411,071.08 | 5,262,298.98 | 22,673,370.06 | 6.48 | 1,187,649.73 |
| 第四名 | 15,072,930.90 | 4,883,872.62 | 19,956,803.52 | 5.71 | 1,095,936.82 |
| 第五名 | 13,145,202.00 | 1,797,367.80 | 14,942,569.80 | 4.27 | 766,579.49 |
| 合计 | 96,732,600.44 | 16,342,290.02 | 113,074,890.46 | 32.33 | 8,412,402.91 |
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 1,560,894.63 | 96.49 | 1,102,450.85 | 97.82 |
| 1至2年 | 56,744.45 | 3.51 | 24,521.49 | 2.18 |
| 2至3年 | ||||
| 3年以上 | ||||
| 合计 | 1,617,639.08 | 100.00 | 1,126,972.34 | 100.00 |
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截至本报告期末，无账龄超过一年且金额重大的预付款项情况。
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 第一名 | 503,190.51 | 31.11 |
| 第二名 | 235,849.05 | 14.58 |
| 第三名 | 100,927.55 | 6.24 |
| 第四名 | 86,477.98 | 5.35 |
| 第五名 | 86,400.00 | 5.34 |
| 合计 | 1,012,845.09 | 62.62 |
(六) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 15,215,949.47 | 10,186,856.25 |
| 合计 | 15,215,949.47 | 10,186,856.25 |
其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 13,362,164.13 | 4,571,803.78 |
| 1至2年（含2年） | 1,525,240.24 | 3,532,655.53 |
| 2至3年（含3年） | 1,434,501.59 | 3,580,610.97 |
| 3年以上 | 3,128,538.32 | 641,797.29 |
| 小计 | 19,450,444.28 | 12,326,867.57 |
| 减：坏账准备 | 4,234,494.81 | 2,140,011.32 |
| 合计 | 15,215,949.47 | 10,186,856.25 |
财务报表附注 第48页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 19,450,444.28 | 100.00 | 4,234,494.81 | 21.77 | 15,215,949.47 | 12,326,867.57 | 100.00 | 2,140,011.32 | 17.36 | 10,186,856.25 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄分析法 | 18,861,011.14 | 96.97 | 4,234,494.81 | 22.45 | 14,626,516.33 | 10,997,458.43 | 89.22 | 2,140,011.32 | 19.46 | 8,857,447.11 |
| 个别认定法 | 589,433.14 | 3.03 | 589,433.14 | 1,329,409.14 | 10.78 | 1,329,409.14 | ||||
| 合计 | 19,450,444.28 | 100.00 | 4,234,494.81 | 15,215,949.47 | 12,326,867.57 | 100.00 | 2,140,011.32 | 10,186,856.25 | ||
财务报表附注 第49页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 13,282,764.83 | 664,138.24 | 5.00 |
| 1至2年（含2年） | 1,465,470.74 | 146,547.07 | 10.00 |
| 2至3年（含3年） | 984,237.25 | 295,271.18 | 30.00 |
| 3年以上 | 3,128,538.32 | 3,128,538.32 | 100.00 |
| 合计 | 18,861,011.14 | 4,234,494.81 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 2,140,011.32 | 2,140,011.32 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 2,777,253.18 | 2,777,253.18 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | 682,769.69 | 682,769.69 | ||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 4,234,494.81 | 4,234,494.81 |
财务报表附注 第50页
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 12,326,867.57 | 12,326,867.57 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 19,272,543.92 | 19,272,543.92 | ||
| 本期终止确认 | 12,148,967.21 | 12,148,967.21 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 19,450,444.28 | 19,450,444.28 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 2,140,011.32 | 2,777,253.18 | 682,769.69 | 4,234,494.81 | ||
| 合计 | 2,140,011.32 | 2,777,253.18 | 682,769.69 | 4,234,494.81 | ||
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 备用金 | 56,327.00 | 69,870.60 |
财务报表附注 第51页
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 保证金 | 6,349,609.96 | 10,087,988.61 |
| 押金 | 1,341,144.14 | 1,764,160.44 |
| 其他往来款 | 11,703,363.18 | 404,847.92 |
| 合计 | 19,450,444.28 | 12,326,867.57 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 北京铸学天下教育科技有限公司 | 其他往来款 | 11,510,000.00 | 1年以内 | 59.18 | 575,500.00 |
| 中国移动通信集团北京有限公司 | 保证金 | 2,500,000.00 | 3年以上 | 12.85 | 2,500,000.00 |
| 上海思笛恩网络科技有限公司 | 保证金 | 698,660.00 | 1至2年 | 3.59 | 69,866.00 |
| 中国移动通信集团广西有限公司 | 保证金 | 630,000.00 | 1年以内、2至3年 | 3.24 | 39,000.00 |
| 北京海淀科技园建设股份有限公司 | 押金 | 603,900.00 | 1至2年 | 3.10 | 60,390.00 |
| 合计 | 15,942,560.00 | 81.96 | 3,244,756.00 |
财务报表附注 第52页
(七) 存货
1、 存货分类
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 合同履约成本 | 33,294,073.01 | 513,413.97 | 32,780,659.04 | 38,868,722.48 | 1,250,220.09 | 37,618,502.39 |
| 其中：软件开发及技术服务 | 28,903,761.63 | 366,113.80 | 28,537,647.83 | 30,608,268.99 | 1,034,677.35 | 29,573,591.64 |
| 系统集成 | 3,021,869.58 | 75,504.41 | 2,946,365.17 | 8,041,765.61 | 117,198.31 | 7,924,567.30 |
| 第三方软硬件销售 | 1,368,441.80 | 71,795.76 | 1,296,646.04 | 218,687.88 | 98,344.43 | 120,343.45 |
| 合计 | 33,294,073.01 | 513,413.97 | 32,780,659.04 | 38,868,722.48 | 1,250,220.09 | 37,618,502.39 |
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 类别 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 合同履约成本 | 1,250,220.09 | 461,082.72 | 1,197,888.84 | 513,413.97 | ||
| 其中：软件开发及技术服务 | 1,034,677.35 | 385,578.31 | 1,054,141.86 | 366,113.80 | ||
| 系统集成 | 117,198.31 | 75,504.41 | 117,198.31 | 75,504.41 | ||
| 第三方软硬件销售 | 98,344.43 | 26,548.67 | 71,795.76 | |||
| 合计 | 1,250,220.09 | 461,082.72 | 1,197,888.84 | 513,413.97 | ||
财务报表附注 第53页
(八) 合同资产
1、 合同资产情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 尚未达到收款条件的合同权利 | 66,915,841.51 | 12,169,083.54 | 54,746,757.97 | 54,789,203.92 | 9,930,814.90 | 44,858,389.02 |
| 合计 | 66,915,841.51 | 12,169,083.54 | 54,746,757.97 | 54,789,203.92 | 9,930,814.90 | 44,858,389.02 |
2、 合同资产按减值计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提减值准备 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提减值准备 | 66,915,841.51 | 100.00 | 12,169,083.54 | 18.19 | 54,746,757.97 | 54,789,203.92 | 100.00 | 9,930,814.90 | 18.13 | 44,858,389.02 |
| 其中： | ||||||||||
| 信用风险组合 | 66,915,841.51 | 100.00 | 12,169,083.54 | 18.19 | 54,746,757.97 | 54,789,203.92 | 100.00 | 9,930,814.90 | 18.13 | 44,858,389.02 |
| 合计 | 66,915,841.51 | 100.00 | 12,169,083.54 | 54,746,757.97 | 54,789,203.92 | 100.00 | 9,930,814.90 | 44,858,389.02 | ||
财务报表附注 第54页
按信用风险特征组合计提减值准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 合同资产 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 尚未达到收款条件的合同权利 | 66,915,841.51 | 12,169,083.54 | 18.19 |
| 合计 | 66,915,841.51 | 12,169,083.54 | |
3、 本期合同资产计提减值准备情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 期末余额 |
| 尚未达到收款条件的合同权利 | 9,930,814.90 | 4,332,084.67 | 2,093,816.03 | 12,169,083.54 | |
| 合计 | 9,930,814.90 | 4,332,084.67 | 2,093,816.03 | 12,169,083.54 |
(九) 持有待售资产
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 划分为持有待售的资产 | 39,690,000.00 | |
| 合计 | 39,690,000.00 |
财务报表附注 第55页
划分为持有待售的资产
| 类别 | 期末余额 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 | 出售方式 | 出售原因 | 所属分部 | ||
| 账面余额 | 持有待售资产减值准备 | 账面价值 | |||||||
| 划分为持有待售的资产 | 39,690,000.00 | 39,690,000.00 | 39,690,000.00 | 19,845.00 | 2024年10月10日 | 股权转让 | 子公司业务终止 | 其他业务 | |
| 合计 | 39,690,000.00 | 39,690,000.00 | 39,690,000.00 | 19,845.00 | |||||
(十) 一年内到期的非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 期限超过一年的定期存单 | 44,074,665.83 | |
| 合计 | 44,074,665.83 |
其他说明：上年年末余额为期限超过一年的定期存单，于本年到期。
财务报表附注 第56页
(十一) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待抵扣增值税进项税 | 1,813,529.83 | 2,740,992.11 |
| 期限一年以内的定期存单 | 13,443,745.23 | |
| 合计 | 15,257,275.06 | 2,740,992.11 |
财务报表附注 第57页
(十二) 长期股权投资
1、 长期股权投资情况
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 联营企业 | ||||||||||||
| 深圳国泰道合科技有限公司 | 2,126,608.66 | 15,637.06 | 2,142,245.72 | |||||||||
| 上海贝曼元脉信息技术有限公司 | 5,015,916.68 | 1,056,200.43 | 6,072,117.11 | |||||||||
| 北京得度科技有限公司 | 32,972,349.10 | 28,871.39 | 18,951,220.49 | 14,050,000.00 | 18,951,220.49 | |||||||
| 小计 | 40,114,874.44 | 1,100,708.88 | 18,951,220.49 | 22,264,362.83 | 18,951,220.49 | |||||||
| 合计 | 40,114,874.44 | 1,100,708.88 | 18,951,220.49 | 22,264,362.83 | 18,951,220.49 | |||||||
财务报表附注 第58页
2、 长期股权投资的减值测试情况
本期，本公司对北京得度科技有限公司进行了减值测试，按预计未来现金流量的现值确定其可收回金额，确认资产减值准备18,951,220.49元。
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期的关键参数 | 预测期的关键参数的确定依据 | 稳定期的关键参数 | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| 北京得度科技有限公司 | 33,001,220.49 | 14,050,000.00 | 18,951,220.49 | 5年 | 增长率：4%-10% 主营业务利润率：3.04%-12.26%； 折现率：10.75% | 结合历史数据、市场情况及管理层长期营业预测 | 增长率：0% 主营业务利润率：12.26%； 折现率：10.75% | 基于该资产组过去的业绩及对市场发展的预期 |
| 合计 | 33,001,220.49 | 14,050,000.00 | 18,951,220.49 |
财务报表附注 第59页
(十三) 其他权益工具投资
| 项目名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 本期末累计计入其他综合收益的利得 | 本期末累计计入其他综合收益的损失 | 本期确认的股利收入 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
| 湖南智擎科技有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 公司持有目的为非交易性且为被投资单位的权益工具 | |||||
| 北京万桥永新投资有限公司 | 4,590,000.00 | 4,770,000.00 | 公司持有目的为非交易性且为被投资单位的权益工具 | |||||
| 北京立联立动信息技术服务有限公司 | 2,826,087.00 | 公司持有目的为非交易性且为被投资单位的权益工具 | ||||||
| 合计 | 9,590,000.00 | 9,770,000.00 | 2,826,087.00 |
财务报表附注 第60页
(十四) 其他非流动金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 45,000,000.00 | 45,000,000.00 |
| 其中：债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | 45,000,000.00 | 45,000,000.00 |
| 衍生金融资产 | ||
| 其他 | ||
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中：债务工具投资 | ||
| 其他 | ||
| 合计 | 45,000,000.00 | 45,000,000.00 |
(十五) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 92,788,381.80 | 127,039,919.45 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 92,788,381.80 | 127,039,919.45 |
财务报表附注 第61页
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公及电子设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）上年年末余额 | 177,955,011.20 | 450,000.00 | 1,442,386.44 | 16,461,457.35 | 196,308,854.99 |
| （2）本期增加金额 | 446,210.44 | 446,210.44 | |||
| —购置 | 446,210.44 | 446,210.44 | |||
| —在建工程转入 | |||||
| —企业合并增加 | |||||
| —其他 | |||||
| （3）本期减少金额 | 45,235,286.21 | 1,910,568.82 | 47,145,855.03 | ||
| —处置或报废 | 1,906,910.70 | 1,906,910.70 | |||
| —其他 | 45,235,286.21 | 3,658.12 | 45,238,944.33 | ||
| （4）期末余额 | 132,719,724.99 | 450,000.00 | 1,442,386.44 | 14,997,098.97 | 149,609,210.40 |
| 2．累计折旧 | |||||
| （1）上年年末余额 | 55,311,304.71 | 427,500.00 | 1,132,899.03 | 12,397,231.80 | 69,268,935.54 |
| （2）本期增加金额 | 9,057,482.77 | 49,110.60 | 1,730,436.02 | 10,837,029.39 | |
| —计提 | 9,057,482.77 | 49,110.60 | 1,730,436.02 | 10,837,029.39 | |
| —其他 | |||||
| （3）本期减少金额 | 21,486,760.80 | 1,798,375.53 | 23,285,136.33 |
财务报表附注 第62页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公及电子设备 | 合计 |
| —处置或报废 | 1,794,900.32 | 1,794,900.32 | |||
| —其他 | 21,486,760.80 | 3,475.21 | 21,490,236.01 | ||
| （4）期末余额 | 42,882,026.68 | 427,500.00 | 1,182,009.63 | 12,329,292.29 | 56,820,828.60 |
| 3．减值准备 | |||||
| （1）上年年末余额 | |||||
| （2）本期增加金额 | |||||
| —计提 | |||||
| —其他 | |||||
| （3）本期减少金额 | |||||
| —处置或报废 | |||||
| —其他 | |||||
| （4）期末余额 | |||||
| 4．账面价值 | |||||
| （1）期末账面价值 | 89,837,698.31 | 22,500.00 | 260,376.81 | 2,667,806.68 | 92,788,381.80 |
| （2）上年年末账面价值 | 122,643,706.49 | 22,500.00 | 309,487.41 | 4,064,225.55 | 127,039,919.45 |
财务报表附注 第63页
3、 暂时闲置的固定资产
截至本报告期末，公司无暂时闲置的固定资产情况
4、 通过经营租赁租出的固定资产情况
截至本报告期末，公司无通过经营租赁租出的固定资产情况。
5、 未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋及建筑物 | 20,862,745.64 | 正在办理 |
(十六) 使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）上年年末余额 | 10,926,998.51 | 10,926,998.51 |
| （2）本期增加金额 | 5,789,866.55 | 5,789,866.55 |
| —新增租赁 | 5,789,866.55 | 5,789,866.55 |
| —企业合并增加 | ||
| —重估调整 | ||
| （3）本期减少金额 | 2,196,676.33 | 2,196,676.33 |
| —转出至固定资产 | ||
| —处置 | 2,196,676.33 | 2,196,676.33 |
| （4）期末余额 | 14,520,188.73 | 14,520,188.73 |
| 2．累计折旧 | ||
| （1）上年年末余额 | 5,381,537.13 | 5,381,537.13 |
| （2）本期增加金额 | 5,883,550.80 | 5,883,550.80 |
| —计提 | 5,883,550.80 | 5,883,550.80 |
| （3）本期减少金额 | 1,722,124.43 | 1,722,124.43 |
| —转出至固定资产 | ||
| —处置 | 1,722,124.43 | 1,722,124.43 |
| （4）期末余额 | 9,542,963.50 | 9,542,963.50 |
| 3．减值准备 |
财务报表附注 第64页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| （1）上年年末余额 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| —计提 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —转出至固定资产 | ||
| —处置 | ||
| （4）期末余额 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）期末账面价值 | 4,977,225.23 | 4,977,225.23 |
| （2）上年年末账面价值 | 5,545,461.38 | 5,545,461.38 |
(十七) 无形资产
| 项目 | 计算机软件 | 商标权 | 软件著作权 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）上年年末余额 | 52,449,495.64 | 30,000.00 | 4,787,800.00 | 57,267,295.64 |
| （2）本期增加金额 | 21,565,579.65 | 21,565,579.65 | ||
| —购置 | 40,440.00 | 40,440.00 | ||
| —内部研发 | 21,525,139.65 | 21,525,139.65 | ||
| —企业合并增加 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| —失效且终止确认的部分 | ||||
| （4）期末余额 | 74,015,075.29 | 30,000.00 | 4,787,800.00 | 78,832,875.29 |
| 2．累计摊销 | ||||
| （1）上年年末余额 | 14,130,332.82 | 30,000.00 | 4,787,800.00 | 18,948,132.82 |
| （2）本期增加金额 | 10,794,287.19 | 10,794,287.19 | ||
| —计提 | 10,794,287.19 | 10,794,287.19 | ||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| —失效且终止确认的部分 | ||||
| （4）期末余额 | 24,924,620.01 | 30,000.00 | 4,787,800.00 | 29,742,420.01 |
财务报表附注 第65页
| 项目 | 计算机软件 | 商标权 | 软件著作权 | 合计 |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）上年年末余额 | ||||
| （2）本期增加金额 | ||||
| —计提 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| —失效且终止确认的部分 | ||||
| （4）期末余额 | ||||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）期末账面价值 | 49,090,455.28 | 49,090,455.28 | ||
| （2）上年年末账面价值 | 38,319,162.82 | 38,319,162.82 |
期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
90.48%。
(十八) 商誉
1、 商誉变动情况
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 账面原值 | ||||||
| 上海悍兴科技有限公司 | 593,979.84 | 593,979.84 | ||||
| 深圳勤数据科技有限公司 | 321,786.12 | 321,786.12 | ||||
| 北京铱软科技有限公司 | 13,970,853.55 | 13,970,853.55 | ||||
| 上海微迪加信息技术有限公司 | 5,734,227.64 | 5,734,227.64 | ||||
| 小计 | 20,620,847.15 | 20,620,847.15 | ||||
| 减值准备 | ||||||
财务报表附注 第66页
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 上海悍兴科技有限公司 | 593,979.84 | 593,979.84 | ||||
| 深圳勤数据科技有限公司 | 321,786.12 | 321,786.12 | ||||
| 北京铱软科技有限公司 | 1,606,001.11 | 1,606,001.11 | ||||
| 小计 | 915,765.96 | 1,606,001.11 | 2,521,767.07 | |||
| 账面价值 | 19,705,081.19 | -1,606,001.11 | 18,099,080.08 | |||
2、 商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息
| 名称 | 所属资产组或资产组组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
| 北京铱软科技有限公司相关资产组组合 | 流动资产、固定资产、流动负债等； 根据管理生产经营活动的方式，将独立于其他资产，能够独立产生现金流的经营性资产确认为资产组。 | 依据：根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度 | 是 |
| 上海微迪加信息技术有限公司相关资产组组合 | 流动资产、固定资产、流动负债等； 根据管理生产经营活动的方式，将独立于其他资产，能够独立产生现金流的经营性资产确认为资产组。 | 依据：根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度 | 是 |
3、 可收回金额的具体确定方法
本公司商誉系非同一控制下的企业合并形成。其中：2017年8月，公司收购上海悍兴科技有限公司（以下简称悍兴）及深圳勤数据科技有限公司（以下简称勤数据）后，为了提高运营效率，统一管理，提高服务质量和服务的及时性，
财务报表附注 第67页
管理层将勤数据的大部分员工整合至公司主体，于2019年3月完成了勤数据上海分公司的工商注销。此外，收购完成后，公司重新规划了悍兴业务模式。经过评估，管理层认为公司需对收购时的该等资产组的商誉全额计提减值准备。
2021年7月及9月公司分别收购上海微迪加信息技术有限公司及北京铱软科技有限公司。经过评估，管理层认为公司需对收购时的北京铱软科技有限公司该等资产组的商誉计提减值准备1,606,001.11元。
财务报表附注 第68页
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期内的关键参数（增长率、利润率等） | 预测期内的关键参数的确定依据 | 稳定期的关键参数（增长率、利润率、折现率等） | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| 北京铱软科技有限公司相关资产组组合 | 20,737,801.11 | 19,131,800.00 | 1,606,001.11 | 5年 | 增长率：8%-30% 主营业务利润率：12.19%-17.52%； 折现率：14.09% | 结合历史数据、市场情况及管理层长期营业预测 | 增长率：0% 主营业务利润率：17.52%； 折现率：14.09% | 基于该资产组过去的业绩及对市场发展的预期 |
| 上海微迪加信息技术有限公司相关资产组组合 | 8,093,533.41 | 10,710,000.00 | 5年 | 增长率：3%-16.06% 主营业务利润率：8.52%-12.87%； 折现率：15.44% | 结合历史数据、市场情况及管理层长期营业预测 | 增长率：0% 主营业务利润率：12.87%； 折现率：15.44% | 基于该资产组过去的业绩及对市场发展的预期 | |
| 合计 | 28,831,334.52 | 29,841,800.00 | 1,606,001.11 |
财务报表附注 第69页
(十九) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 7,101,956.67 | 1,968,785.65 | 87,045.00 | 5,046,126.02 | |
| 合计 | 7,101,956.67 | 1,968,785.65 | 87,045.00 | 5,046,126.02 |
(二十) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 70,362,173.58 | 8,273,296.40 | 45,023,895.31 | 5,615,933.37 |
| 内部交易未实现利润 | 4,293,328.95 | 429,332.90 | 3,712,007.93 | 371,200.79 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 2,826,087.00 | 706,521.75 | 2,826,087.00 | 706,521.75 |
| 租赁负债 | 4,703,266.20 | 470,326.62 | 5,358,135.58 | 535,813.56 |
| 合计 | 82,184,855.73 | 9,879,477.67 | 56,920,125.82 | 7,229,469.47 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 理财产品计提利息 | 1,912,569.45 | 191,256.95 | 4,074,665.83 | 407,466.58 |
| 使用权资产 | 4,977,225.23 | 497,722.52 | 5,545,461.38 | 554,546.14 |
| 合计 | 6,889,794.68 | 688,979.47 | 9,620,127.21 | 962,012.72 |
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
财务报表附注 第70页
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 688,979.47 | 9,190,498.20 | 535,813.56 | 6,693,655.91 |
| 递延所得税负债 | 688,979.47 | 535,813.56 | 426,199.16 | |
4、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 17,087.80 | 5,783.81 |
| 可抵扣亏损 | 178,768,281.27 | 207,547,244.79 |
| 合计 | 178,785,369.07 | 207,553,028.60 |
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2023年 | 不适用 | 14,100,709.76 | |
| 2024年 | 10,347,494.35 | 16,141,258.85 | |
| 2025年 | 11,957,889.04 | 15,901,212.66 | |
| 2026年 | 11,991,321.78 | 124,021,530.12 | |
| 2027年 | 117,908,597.13 | 37,382,533.40 | |
| 2028年 | 26,562,978.97 | ||
| 合计 | 178,768,281.27 | 207,547,244.79 |
(二十一) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 期限超过一年的定期存单 | 121,912,569.45 | 121,912,569.45 | ||||
| 合计 | 121,912,569.45 | 121,912,569.45 | ||||
财务报表附注 第71页
(二十二) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 2,403,753.58 | 2,403,753.58 | 保证金 | 受限 | 3,567,818.81 | 3,567,818.81 | 保证金 | 受限 |
| 合计 | 2,403,753.58 | 2,403,753.58 | 3,567,818.81 | 3,567,818.81 | ||||
财务报表附注 第72页
(二十三) 短期借款
1、 短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 信用借款 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 合计 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
2、 已逾期未偿还的短期借款
截至本报告期末，无已逾期未偿还的短期借款情况。
(二十四) 应付账款
1、 应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付货款 | 68,521,836.39 | 97,963,915.62 |
| 合计 | 68,521,836.39 | 97,963,915.62 |
2、 账龄超过一年或逾期的重要应付账款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 城云科技（中国）有限公司 | 4,476,301.43 | 未达到结算条件 |
| 北京贝唐科技有限公司 | 2,143,995.65 | 未达到结算条件 |
| 西藏利和信息科技有限公司 | 1,141,155.32 | 未达到结算条件 |
| 北京丰韵日泰科技有限公司 | 1,088,039.80 | 未达到结算条件 |
| 合计 | 8,849,492.20 |
(二十五) 合同负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收合同业务款项 | 18,192,347.82 | 18,740,294.85 |
| 合计 | 18,192,347.82 | 18,740,294.85 |
(二十六) 应付职工薪酬
财务报表附注 第73页
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 26,332,273.48 | 216,081,271.87 | 222,292,131.11 | 20,121,414.24 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 1,470,810.83 | 19,359,367.41 | 19,964,172.46 | 866,005.78 |
| 辞退福利 | 1,559,886.00 | 1,445,536.00 | 114,350.00 | |
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 27,803,084.31 | 237,000,525.28 | 243,701,839.57 | 21,101,770.02 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 20,922,084.70 | 198,043,529.00 | 203,199,438.14 | 15,766,175.56 |
| （2）职工福利费 | ||||
| （3）社会保险费 | 1,317,187.40 | 11,215,384.72 | 12,004,566.42 | 528,005.70 |
| 其中：医疗保险费 | 1,277,504.76 | 10,758,198.46 | 11,523,874.98 | 511,828.24 |
| 工伤保险费 | 30,058.26 | 375,184.75 | 392,477.55 | 12,765.46 |
| 生育保险费 | 9,624.38 | 82,001.51 | 88,213.89 | 3,412.00 |
| （4）住房公积金 | 374,520.70 | 6,822,358.15 | 7,088,126.55 | 108,752.30 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 3,718,480.68 | 3,718,480.68 | ||
| （6）短期带薪缺勤 | ||||
| （7）短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 26,332,273.48 | 216,081,271.87 | 222,292,131.11 | 20,121,414.24 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 1,423,527.79 | 18,715,415.58 | 19,299,782.53 | 839,160.84 |
| 失业保险费 | 47,283.04 | 643,951.83 | 664,389.93 | 26,844.94 |
| 企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 1,470,810.83 | 19,359,367.41 | 19,964,172.46 | 866,005.78 |
财务报表附注 第74页
(二十七) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 782,746.70 | 1,358,318.45 |
| 个人所得税 | 1,304,041.05 | 1,441,927.85 |
| 城市维护建设税 | 46,981.58 | 88,225.19 |
| 教育费附加 | 20,617.94 | 38,309.68 |
| 地方教育费附加 | 13,893.87 | 25,539.79 |
| 契税及其他 | 683,723.02 | 683,740.15 |
| 合计 | 2,852,004.16 | 3,636,061.11 |
(二十八) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款项 | 5,883,138.22 | 6,584,184.55 |
| 合计 | 5,883,138.22 | 6,584,184.55 |
其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 保证金 | 4,406,029.25 | 4,545,379.25 |
| 往来款 | 198,234.32 | 227,111.30 |
| 代扣代缴社保、公积金及个税 | 73,029.25 | 863,136.69 |
| 待结算费用 | 419,173.40 | 190,418.02 |
| 其他 | 786,672.00 | 758,139.29 |
| 合计 | 5,883,138.22 | 6,584,184.55 |
（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项
财务报表附注 第75页
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 城云科技（中国）有限公司 | 2,640,000.00 | 保证金、未达到结算条件 |
| 湖南智擎科技有限公司 | 1,229,258.00 | 保证金、未达到结算条件 |
(二十九) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 4,322,341.37 | 3,756,714.78 |
| 合计 | 4,322,341.37 | 3,756,714.78 |
(三十) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待转销项税额 | 18,331,503.74 | 17,859,567.07 |
| 合计 | 18,331,503.74 | 17,859,567.07 |
(三十一) 租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 租赁负债 | 380,924.83 | 1,601,420.80 |
| 合计 | 380,924.83 | 1,601,420.80 |
(三十二) 预计负债
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 预计的终验阶段的成本 | 4,616,153.58 | 5,474,244.46 | 6,217,064.87 | 3,873,333.17 | 公司按照软件开发收入的3%预提终验阶段的成本并确认预计负债，项目终验阶段发生成本时冲销已计提的预计负债 |
| 合计 | 4,616,153.58 | 5,474,244.46 | 6,217,064.87 | 3,873,333.17 |
财务报表附注 第76页
(三十三) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 104,000,000.00 | 104,000,000.00 | |||||
(三十四) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 383,877,903.53 | 10,431,315.45 | 373,446,588.08 | |
| 其他资本公积 | 5,075,538.00 | 5,075,538.00 | ||
| 合计 | 388,953,441.53 | 10,431,315.45 | 378,522,126.08 |
其他说明：公司2022年、2023年转让直真软件股权的交易是公司与同一交易对手基于同一商业目而订立，构成一揽子交易，故调整资本公积计入其他综合收益。本期由于丧失控制权进而确认为当期投资收益。
(三十五) 库存股
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股份回购 | 40,237,901.77 | 40,237,901.77 | ||
| 合计 | 40,237,901.77 | 40,237,901.77 |
财务报表附注 第77页
(三十六) 其他综合收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | |||
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | -2,119,565.25 | -2,119,565.25 | ||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -2,119,565.25 | -2,119,565.25 | ||||||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | 1,682,729.06 | 76,991.17 | 76,991.17 | 1,759,720.23 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | 1,682,729.06 | 76,991.17 | 76,991.17 | 1,759,720.23 | ||||
| 其他综合收益合计 | -436,836.19 | 76,991.17 | 76,991.17 | -359,845.02 | ||||
财务报表附注 第78页
(三十七) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 53,258,290.61 | 53,258,290.61 | ||
| 合计 | 53,258,290.61 | 53,258,290.61 |
(三十八) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 315,426,622.29 | 276,916,104.60 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | -9,794,853.39 | -64,143.00 |
| 调整后年初未分配利润 | 305,631,768.90 | 276,851,961.60 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 77,861,806.11 | 38,574,660.69 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 10,182,000.00 | |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 其他 | -10,813,501.72 | |
| 期末未分配利润 | 384,125,076.73 | 315,426,622.29 |
(三十九) 营业收入和营业成本
营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 435,942,917.30 | 161,616,333.31 | 491,244,189.04 | 222,604,116.67 |
| 其他业务 | 90,825.69 | 51,428.58 | ||
| 合计 | 436,033,742.99 | 161,616,333.31 | 491,295,617.62 | 222,604,116.67 |
财务报表附注 第79页
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 软件开发及技术服务 | 413,120,341.06 | 466,374,930.45 |
| 系统集成 | 21,371,839.71 | 20,085,351.06 |
| 第三方软硬件销售 | 1,450,736.53 | 4,783,907.53 |
| 其他业务 | 90,825.69 | 51,428.58 |
| 合计 | 436,033,742.99 | 491,295,617.62 |
(四十) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城市维护建设税 | 1,008,606.65 | 622,929.91 |
| 教育费附加 | 724,267.34 | 447,660.48 |
| 印花税 | 185,427.92 | 203,529.25 |
| 房产税 | 1,211,983.88 | 1,212,422.56 |
| 土地使用税 | 14,124.42 | 14,124.38 |
| 合计 | 3,144,410.21 | 2,500,666.58 |
(四十一) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 27,239,641.12 | 29,198,881.68 |
| 业务招待费 | 3,717,538.32 | 3,406,180.69 |
| 差旅费 | 1,279,864.85 | 545,833.17 |
| 办公及通讯费 | 763,154.47 | 762,053.47 |
| 交通费 | 396,927.37 | 420,041.38 |
| 售前服务费 | 3,531,988.95 | 5,403,583.23 |
| 其他 | 1,138,802.62 | 1,780,449.96 |
| 合计 | 38,067,917.70 | 41,517,023.58 |
财务报表附注 第80页
(四十二) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 18,653,622.96 | 24,032,949.32 |
| 租赁及物业费 | 7,358,380.37 | 7,048,657.35 |
| 折旧及摊销 | 10,926,711.22 | 11,494,299.03 |
| 办公费等 | 3,371,582.24 | 3,263,103.18 |
| 咨询费 | 3,460,375.24 | 2,671,733.46 |
| 差旅费等 | 380,736.98 | 278,620.99 |
| 招待费 | 227,427.92 | 113,264.63 |
| 装修费用 | 1,850,630.77 | 1,708,245.19 |
| 其他 | 926,986.74 | 442,443.90 |
| 合计 | 47,156,454.44 | 51,053,317.05 |
(四十三) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 122,899,568.78 | 110,189,703.19 |
| 委托开发 | 12,794,833.21 | 24,631,386.45 |
| 直接投入 | 15,697,034.74 | 10,197,811.23 |
| 合计 | 151,391,436.73 | 145,018,900.87 |
(四十四) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 294,669.78 | 416,654.33 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 259,865.90 | 407,218.22 |
| 减：利息收入 | 1,831,201.01 | 1,822,624.87 |
| 汇兑损益 | -160,929.98 | -779,765.21 |
| 其他 | 95,762.24 | 115,743.27 |
| 合计 | -1,601,698.97 | -2,069,992.48 |
(四十五) 其他收益
财务报表附注 第81页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 1,240,710.10 | 2,390,047.73 |
| 个税手续费返还 | 104,978.34 | 227,145.74 |
| 增值税加计抵减 | 591,054.51 | 1,488,846.51 |
| 合计 | 1,936,742.95 | 4,106,039.98 |
(四十六) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 601,571.19 | 1,528,900.30 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 53,322,050.52 | |
| 债务重组产生的投资收益 | 147,201.60 | |
| 结构性存款、定期存单及短期理财产品收益 | 6,409,624.62 | 6,790,168.78 |
| 合计 | 60,333,246.33 | 8,466,270.68 |
(四十七) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收票据坏账损失 | -21,400.00 | |
| 应收账款坏账损失 | -2,802,415.76 | -5,642,944.94 |
| 其他应收款坏账损失 | -2,094,483.49 | -778,515.25 |
| 合计 | -4,918,299.25 | -6,421,460.19 |
(四十八) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 736,806.12 | -3,757,641.38 |
| 合同资产减值损失 | -2,238,268.64 | -4,671,147.29 |
| 长期股权投资减值损失 | -18,951,220.49 | |
| 商誉减值损失 | -1,606,001.11 | |
| 合计 | -22,058,684.12 | -8,428,788.67 |
财务报表附注 第82页
(四十九) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 处置未划分为持有待售的固定资产而产生的处置利得或损失 | 3,447.64 | ||
| 其他 | -1,451.56 | 53,216.92 | -1,451.56 |
| 合计 | -1,451.56 | 56,664.56 | -1,451.56 |
(五十) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 2,000,000.00 | ||
| 违约金罚款收入 | 2,849,655.53 | 3,500,000.00 | 2,849,655.53 |
| 其他 | 298,042.52 | 66,168.53 | 298,042.52 |
| 合计 | 3,147,698.05 | 5,566,168.53 | 3,147,698.05 |
(五十一) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 96,979.38 | 63,397.63 | 96,979.38 |
| 对外捐赠支出 | 60,000.00 | 130,000.00 | 60,000.00 |
| 其他支出 | 80,218.16 | 22,694.43 | 80,218.16 |
| 合计 | 237,197.54 | 216,092.06 | 237,197.54 |
(五十二) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 1,718.20 | -2,474,665.15 |
财务报表附注 第83页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 递延所得税费用 | -2,923,041.45 | -253,444.11 |
| 合计 | -2,921,323.25 | -2,728,109.26 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 74,460,944.43 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 7,446,094.44 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -2,624,698.58 |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 非应税收入的影响 | -5,550,792.23 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 564,396.04 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 80,059.88 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 7,698,103.90 |
| 税法规定的额外可扣除费用 | -10,534,486.70 |
| 所得税费用 | -2,921,323.25 |
(五十三) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 77,861,806.11 | 38,574,660.69 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 101,820,000.00 | 103,053,041.67 |
| 基本每股收益 | 0.76 | 0.37 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | 0.76 | 0.37 |
| 终止经营基本每股收益 |
其他说明：截至2023年12月31日，公司回购专用账户中持有公司股份2,180,000股。根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第7号——回购股份》第五十六条规定：“计算上市公司定期报告中披露的每股收益等相关指标时，发行在外的总股本以扣减回购专用账户中的股份后的股本数为准。”公
财务报表附注 第84页
司现发行在外的总股本为104,000,000股，扣除回购2,180,000股后股本为101,820,000股。
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | 77,861,806.11 | 38,574,660.69 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 101,820,000.00 | 103,053,041.67 |
| 稀释每股收益 | 0.76 | 0.37 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | 0.76 | 0.37 |
| 终止经营稀释每股收益 |
其他说明：详见本附注“（五十三）1、基本每股收益”。
(五十四) 现金流量表项目
1、 与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 482,323.93 | 3,372,162.85 |
| 押金及保证金 | 12,820,558.11 | 7,997,612.66 |
| 利息收入 | 1,834,947.80 | 1,822,624.87 |
| 租金收入 | 42,400.00 | |
| 往来款及其他 | 4,207,466.21 | 2,580,497.52 |
| 合计 | 19,345,296.05 | 15,815,297.90 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 销售费用 | 6,243,928.14 | 5,774,506.78 |
| 管理及研发费用 | 16,560,275.63 | 17,157,765.07 |
| 押金及保证金 | 7,846,538.60 | 10,853,863.32 |
财务报表附注 第85页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 银行手续费 | 93,022.03 | 118,091.07 |
| 往来款及其他 | 1,011,419.08 | 4,021,071.82 |
| 合计 | 31,755,183.48 | 37,925,298.06 |
2、 与投资活动有关的现金
（1）收到的重要投资活动有关的现金
| 性质 | 现金流量表中的列报项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 赎回结构性存款、定期存单及短期理财产品 | 收回投资所收到的现金 | 170,000,000.00 | 310,000,000.00 |
（2）支付的重要投资活动有关的现金
| 性质 | 现金流量表中的列报项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 购买结构性存款、定期存单及短期理财产品 | 投资所支付的现金 | 220,000,000.00 | 230,000,000.00 |
3、 与筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 不丧失控制权处置子公司股权收到的现金 | 16,200,000.00 | |
| 退回的分红保证金 | 1,000,000.00 | |
| 合计 | 1,000,000.00 | 16,200,000.00 |
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 租金及其押金 | 7,056,853.54 | 5,561,621.83 |
| 回股库存股 | 40,237,901.77 |
财务报表附注 第86页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 支付的分红保证金 | 1,000,000.00 | |
| 合计 | 8,056,853.54 | 45,799,523.60 |
(五十五) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 77,382,267.68 | 36,528,497.44 |
| 加：信用减值损失 | 4,918,299.25 | 6,421,460.19 |
| 资产减值准备 | 22,058,684.12 | 8,428,788.67 |
| 固定资产折旧 | 10,837,029.39 | 10,704,988.56 |
| 使用权资产折旧 | 5,883,550.80 | 5,718,233.22 |
| 无形资产摊销 | 10,794,287.19 | 7,670,667.20 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,968,785.65 | 1,892,448.18 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -56,664.56 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 96,979.38 | 63,397.63 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 294,669.78 | 416,654.33 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -60,333,246.33 | -8,466,270.68 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -2,650,008.20 | 754,164.02 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -273,033.25 | -1,007,608.13 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 5,574,649.47 | 19,675,603.47 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -25,275,337.31 | -62,868,532.68 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -37,676,544.57 | -23,950,439.86 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 13,601,033.05 | 1,925,387.00 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 承担租赁负债方式取得使用权资产 |
财务报表附注 第87页
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 185,891,371.51 | 147,025,971.02 |
| 减：现金的期初余额 | 147,025,971.02 | 271,678,427.50 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 38,865,400.49 | -124,652,456.48 |
2、 本期收到的处置子公司的现金净额
| 金额 | |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 13,600,000.00 |
| 其中：北京直真软件技术有限公司 | 13,600,000.00 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 2,151,822.40 |
| 其中：北京直真软件技术有限公司 | 2,151,822.40 |
| 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | |
| 其中：北京直真软件技术有限公司 | |
| 处置子公司收到的现金净额 | 11,448,177.60 |
3、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 185,891,371.51 | 147,025,971.02 |
| 其中：库存现金 | ||
| 可随时用于支付的数字货币 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 185,891,371.51 | 147,025,971.02 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 |
财务报表附注 第88页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 185,891,371.51 | 147,025,971.02 |
| 其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物 |
不属于现金及现金等价物的货币资金：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
| 履约保证金 | 70,760.70 | 不能随时用于支付 | |
| 保函保证金 | 2,403,753.58 | 3,497,058.11 | 不能随时用于支付 |
| 合计 | 2,403,753.58 | 3,567,818.81 |
4、 采用净额列报的依据及财务影响
无
5、 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量
的重大活动及财务影响无
(五十六) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 2,329,989.30 | ||
| 其中：美元 | 99,483.98 | 7.0827 | 704,615.18 |
| 欧元 | 0.07 | 7.8592 | 0.54 |
| 港币 | 1,793,614.63 | 0.9062 | 1,625,373.58 |
2、 境外经营实体说明：本公司之境外子公司直真科技（香港）有限公司主要经
营地为香港，记账本位币为港币，编制财务报表时折算为人民币。
财务报表附注 第89页
(五十七) 租赁
1、 作为承租人
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 259,865.90 | 407,218.22 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 2,032,286.00 | 3,444,429.00 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） | ||
| 计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | ||
| 其中：售后租回交易产生部分 | ||
| 转租使用权资产取得的收入 | ||
| 与租赁相关的总现金流出 | 7,915,836.80 | 9,162,662.22 |
| 售后租回交易产生的相关损益 | ||
| 售后租回交易现金流入 | ||
| 售后租回交易现金流出 |
2、 作为出租人
（1）经营租赁
| 本期金额 | 上期金额 | |
| 经营租赁收入 | 90,825.69 | 51,428.58 |
| 其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
本公司无于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额。
（2）融资租赁
本公司本期无作为出租人的融资租赁业务。
六、 研发支出
财务报表附注 第90页
(一) 研发支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 138,666,226.88 | 128,173,507.30 |
| 委托开发 | 12,794,833.21 | 24,631,386.45 |
| 直接投入 | 16,131,779.88 | 11,058,123.33 |
| 合计 | 167,592,839.97 | 163,863,017.08 |
| 其中：费用化研发支出 | 151,391,436.73 | 145,018,900.87 |
| 资本化研发支出 | 16,201,403.24 | 18,844,116.21 |
(二) 开发支出
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 外购开发支出 | 确认为无形资产 | 计入当期损益及其他 | |||
| 面向自智网络的政企运维平台 | 5,323,736.41 | 2,323,292.08 | 7,647,028.49 | |||
| 故障智能处理平台 | 13,878,111.16 | 13,878,111.16 | ||||
| 小计 | 5,323,736.41 | 16,201,403.24 | 21,525,139.65 | |||
| 减：减值准备 | ||||||
| 合计 | 5,323,736.41 | 16,201,403.24 | 21,525,139.65 | |||
1、 重要的资本化研发项目的情况
| 项目 | 期末研发进度 | 预计完成时间 | 预计经济利益产生方式 | 资本化开始时点 | 确定资本化开始时点的具体依据 |
| 面向自智网络的政企运维平台 | 已经结项 | 2023年3月 | 实现销售 | 2022年3月 | 立项及审批文件 |
| 故障智能处 | 已经结项 | 2023年12月 | 实现销售 | 2023年3月 | 立项及审批文件 |
财务报表附注 第91页
| 项目 | 期末研发进度 | 预计完成时间 | 预计经济利益产生方式 | 资本化开始时点 | 确定资本化开始时点的具体依据 |
| 理平台 |
2、 开发支出减值准备
无
七、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
无
(二) 同一控制下企业合并
无
(三) 反向购买
无
财务报表附注 第92页
(四) 处置子公司
1、 本期丧失子公司控制权的交易或事项
| 子公司名称 | 丧失控制权时点的处置价款（万元） | 丧失控制权时点的处置比例（%） | 丧失控制权时点的处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的判断依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额（万元） | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的账面价值（万元） | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的公允价值（万元） | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失（万元） | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益/留存收益的金额（万元） |
| 北京直真软件技术有限公司 | 2,511.00 | 31.00 | 丧失控制权而取消合并 | 2023年12月29日 | 股东会决议、变更章程、董事会成员变更等 | 4,320.65 | 49.00% | 1,322.60 | 3,969.00 | 2,646.40 | 以持续使用和公开市场为前提，综合考虑各种影响因素，采用资产基 | 1,043.13 |
财务报表附注 第93页
| 子公司名称 | 丧失控制权时点的处置价款（万元） | 丧失控制权时点的处置比例（%） | 丧失控制权时点的处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的判断依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额（万元） | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的账面价值（万元） | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的公允价值（万元） | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失（万元） | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益/留存收益的金额（万元） |
| 础法对公司进行整体评估 |
财务报表附注 第94页
2、 通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的补充信息
| 子公司名称 | 前期处置股权的处置时点 | 前期处置股权的处置价款（万元） | 前期处置股权的处置比例（%） | 前期处置股权的处置方式 | 前期处置股权的处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额（万元） | 分步处置过程中的各项交易是否构成一揽子交易 | 是否构成一揽子交易的判断依据 |
| 北京直真软件技术有限公司 | 2022年10月26日 | 1,620.00 | 20.00 | 处置子公司股权 | 1,043.13 | 是 | 与同一交易对手基于同一商业目的 |
财务报表附注 第95页
(五) 其他原因的合并范围变动
无
八、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册资本（元） | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 直真科技（香港）有限公司 | 0.81 | 香港 | 香港 | 软件开发、技术服务 | 100.00 | 设立 | |
| 北京直真信息技术有限公司 | 10,000,000.00 | 北京 | 北京 | 软件开发、技术服务 | 100.00 | 设立 | |
| 北京直真数据服务有限公司 | 1,000,000.00 | 北京 | 北京 | 软件开发、技术服务 | 100.00 | 设立 | |
| 北京直真系统集成技术有限公司 | 20,000,000.00 | 北京 | 北京 | 软件开发、技术服务 | 100.00 | 设立 | |
| 深圳勤数据科技有限公司 | 5,000,000.00 | 上海 | 深圳 | 计算机系统集成及软硬件、技术开发 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 上海悍兴科技有限公司 | 11,000,000.00 | 上海 | 上海 | 软件开发、技术服务 | 51.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 直真科技（湖南）有限公司 | 30,000,000.00 | 湖南 | 湖南 | 信息传输、软件和信息技术服务 | 100.00 | 设立 | |
| 上海微迪加信息技术有限公司 | 3,500,000.00 | 上海 | 上海 | 软件开发和信息技术服务 | 51.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 北京铱软科技有限公司 | 1,874,900.00 | 北京 | 北京 | 软件开发、技术服务 | 56.27 | 非同一控制下企业合并 | |
财务报表附注 第96页
| 子公司名称 | 注册资本（元） | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 厦门唯臻慧实教育科技有限公司 | 10,000,000.00 | 厦门 | 厦门 | 科技推广和应用服务 | 60.00 | 设立 | |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司不存在此类事项。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
本公司不存在此类事项。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
本公司不存在此类事项。
确定公司是代理人还是委托人的依据：
本公司不存在此类事项。
2、 重要的非全资子公司
无
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司不存在此类事项。
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
本公司无重要的非全资子公司
4、 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
本公司不存在此类事项。
5、 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
本公司不存在此类事项。
财务报表附注 第97页
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本公司不存在此类事项。
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
本公司无重要的合营企业或联营企业
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司不存在此类事项。
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
本公司不存在此类事项。
2、 重要合营企业的主要财务信息
本公司无重要的合营企业
3、 重要联营企业的主要财务信息
本公司无重要的联营企业
4、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 22,264,362.83 | 40,114,874.44 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| —净利润 | 1,100,708.88 | 1,528,900.30 |
| —其他综合收益 | ||
| —综合收益总额 |
5、 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
财务报表附注 第98页
本公司不存在此类事项。
6、 合营企业或联营企业发生的超额亏损
本公司不存在此类事项。
7、 与合营企业投资相关的未确认承诺
本公司不存在此类事项。
8、 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
本公司不存在此类事项。
(四) 重要的共同经营
无
(五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
九、 政府补助
(一) 政府补助的种类、金额和列报项目
1、 计入当期损益的政府补助
与资产相关的政府补助无
与收益相关的政府补助
| 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||
| 其他收益 | 1,240,710.10 | 1,240,710.10 | 2,390,047.73 |
| 营业外收入 | 2,000,000.00 | ||
| 合计 | 1,240,710.10 | 1,240,710.10 | 4,390,047.73 |
2、 涉及政府补助的负债项目
无
财务报表附注 第99页
(二) 政府补助的退回
无
十、 与金融工具相关的风险
(一) 金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司的内部审计师会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。具体到金融工具相关的风险，董事会已授权本公司财务核算部设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序，财务总监负责对本公司的金融工具相关风险进行具体汇报。董事会不定期查阅财务经理审核通过，资金主管递交的资金月报及不定期专项报告，来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对优质客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2、 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
财务报表附注 第100页
有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 期末余额 | ||||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3-5年 | 5年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
| 短期借款 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 应付账款 | 68,521,836.39 | 68,521,836.39 | 68,521,836.39 | ||||
| 其他应付款 | 5,883,138.22 | 5,883,138.22 | 5,883,138.22 | ||||
| 租赁负债（含一年内到期） | 4,322,341.37 | 470,190.72 | 4,792,532.09 | 4,703,266.20 | |||
| 合计 | 79,727,315.98 | 470,190.72 | 80,197,506.70 | 80,108,240.81 | |||
| 项目 | 上年年末余额 | ||||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3-5年 | 5年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
| 短期借款 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 应付账款 | 97,963,915.62 | 97,963,915.62 | 97,963,915.62 | ||||
| 其他应付款 | 6,584,184.55 | 6,584,184.55 | 6,584,184.55 | ||||
| 租赁负债（含一年内到期） | 3,756,714.78 | 1,741,749.37 | 5,498,464.15 | 5,358,135.58 | |||
| 合计 | 109,304,814.95 | 1,741,749.37 | 111,046,564.32 | 110,906,235.75 | |||
3、 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
（2）汇率风险
财务报表附注 第101页
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本报告期间，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、欧元、港币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||
| 美元 | 欧元 | 港币 | 合计 | 美元 | 欧元 | 港币 | 合计 | |
| 货币资金 | 704,615.18 | 0.54 | 1,625,373.58 | 2,329,989.30 | 5,446,204.84 | 0.52 | 10,529,550.53 | 15,975,755.89 |
| 合计 | 704,615.18 | 0.54 | 1,625,373.58 | 2,329,989.30 | 5,446,204.84 | 0.52 | 10,529,550.53 | 15,975,755.89 |
于2023年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润106,888.26元（2022年12月31日：732,887.80元）。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
十一、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
财务报表附注 第102页
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||
| （1）债务工具投资 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）其他 | ||||
| ◆应收款项融资 | ||||
| ◆其他债权投资 | ||||
| ◆其他权益工具投资 | 9,590,000.00 | 9,590,000.00 | ||
| ◆其他非流动金融资产 | 45,000,000.00 | 45,000,000.00 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 45,000,000.00 | 45,000,000.00 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | 45,000,000.00 | 45,000,000.00 | ||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）其他 | ||||
| ◆投资性房地产 | ||||
| 1.出租用的土地使用权 | ||||
财务报表附注 第103页
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 2.出租的建筑物 | ||||
| 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
| ◆生物资产 | ||||
| 1.消耗性生物资产 | ||||
| 2.生产性生物资产 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 104,590,000.00 | 104,590,000.00 | ||
| ◆交易性金融负债 | ||||
| 1.交易性金融负债 | ||||
| （1）发行的交易性债券 | ||||
| （2）衍生金融负债 | ||||
| （3）其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| ◆持有待售资产 | 39,690,000.00 | 39,690,000.00 | ||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | 39,690,000.00 | 39,690,000.00 | ||
| ◆持有待售负债 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
财务报表附注 第104页
本公司无第一层次公允价值计量项目。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息本公司无第二层次公允价值计量项目。
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息持续第三层次公允价值计量的交易性金融资产为本公司持有的理财投资及未上市公司股权。对于本公司持有的理财产品，采用约定的收益率或预期收益率为基础计算的未来现金流量的方法估算公允价值。持续第三层次公允价值计量的其他权益工具投资主要为本公司持有的未上市股权投资。本公司采用估值技术进行了公允价值计量，主要采用了上市公司比较法的估值技术，参考类似证券的股票价格并考虑流动性折扣。
(五) 持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可
观察参数敏感性分析无
(六) 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换
时点的政策本期内发生各层级之间未发生转换
(七) 本期内发生的估值技术变更及变更原因
本期内未发生变更。
(八) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
财务报表附注 第105页
十二、 关联方及关联交易
(一) 本公司的实际控制人情况
本公司最终控制方是：自然人股东王飞雪、金建林（王飞雪和金建林为夫妻关系）、袁隽三人直接持有公司股权比例在公司股东中一直处于控股地位，能对公司决策产生重大影响并能够实际支配公司的经营决策，为本公司的共同控股股东暨实际控制人。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 深圳国泰道合科技有限公司 | 本公司联营企业 |
| 上海贝曼元脉信息技术有限公司 | 本公司联营企业 |
| 北京得度科技有限公司 | 本公司联营企业 |
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 北京诚美天华管理咨询有限责任公司 | 实际控制人担任高级管理人员的其他企业的子公司 |
| 中冶京诚工程技术有限公司 | 实际控制人担任董事的公司 |
| 湖南智擎科技有限公司 | 子公司参股公司 |
| 北京直真软件技术有限公司 | 原控股子公司 |
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
财务报表附注 第106页
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 北京得度科技有限公司 | 接受服务 | 1,767,176.09 | 1,767,176.10 |
| 湖南智擎科技有限公司 | 接受服务 | 11,005,471.39 | |
| 深圳国泰道合科技有限公司 | 接受服务 | 641,509.42 |
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 北京得度科技有限公司 | 提供服务 | 830,000.00 | 518,867.92 |
| 中冶京诚工程技术有限公司 | 提供服务 | 377,358.50 |
2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
3、 关联租赁情况
无
4、 关联担保情况
无
5、 关联方资金拆借
无
6、 关联方资产转让、债务重组情况
无
7、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员薪酬 | 5,529,203.11 | 5,108,737.19 |
8、 其他关联交易
无
财务报表附注 第107页
(六) 关联方应收应付等未结算项目
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | |||||
| 中冶京诚工程技术有限公司 | 50,081.73 | 2,504.09 | |||
| 合同资产 | |||||
| 北京得度科技有限公司 | 571,920.00 | 39,596.00 | |||
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 应付账款 | |||
| 北京得度科技有限公司 | 226,044.94 | ||
| 湖南智擎科技有限公司 | 10,606,113.21 | ||
| 其他应付款 | |||
| 湖南智擎科技有限公司 | 1,229,258.00 | 1,229,258.00 | |
| 合同负债 | |||
| 中冶京诚工程技术有限公司 | 1,197,357.66 |
(七) 关联方承诺
无
(八) 资金集中管理
无
(九) 其他
无
财务报表附注 第108页
十三、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）于2023年12月31日公司已签约、已批准但未签约的采购订单事项金额分别为5,206.33万元及150.39万元。
（2）公司于2021年11月29日召开第四届董事会第二十次会议、2021年12月15日召开2021年第三次临时股东大会审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，同意公司以自有资金通过二级市场以集中竞价交易方式回购部分社会公众股份（以下简称“本次回购”），本次回购股份将用于实施股权激励或员工持股计划。本次回购股份的种类为公司发行的人民币普通股（A股），回购资金总额不低于人民币3,000万元（含）且不超过人民币6,000万元（含），回购股份价格不超过人民币25.00元/股，回购股份实施期限为自公司股东大会审议通过本次回购方案之日起12个月内。
2022年12月14日，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份2,180,000股，占公司目前总股本的2.0962%，最高成交价为18.98元/股，最低成交价为16.90元/股，成交金额40,233,873元（不含交易费用），已达到股份回购方案的下限总金额，公司本次回购股份方案已实施完毕且回购期限届满。如公司未能在本次回购完成之后的 36 个月内实施上述用途，则对应剩余回购股份将全部予以注销。
(二) 或有事项
无
十四、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
无
(二) 利润分配情况
财务报表附注 第109页
| 利润分配方案 | 2024年4月24日，公司召开第五届董事会第十次会议，审议通过了《关于2023年度利润分配预案的议案》，同意拟以公司目前总股本104,000,000股扣减已回购股份（公司通过回购专用证券账户累计持有股份2,180,000股）后的股本101,820,000股为基数，向全体股东每10股派2元人民币现金（含税），剩余未分配利润全部结转下一年度；公司2023年度不送红股，不以资本公积金转增股本。上述利润分配方案尚需经股东大会审议通过。 |
(三) 销售退回
无
(四) 划分为持有待售的资产和处置组
无
(五) 其他资产负债表日后事项说明
无
十五、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正事项。
(二) 重要债务重组
本报告期未发生债务重组事项。
(三) 资产置换
本报告期未发生资产置换事项。
(四) 年金计划
本报告期未发生年金计划事项。
(五) 终止经营
本报告期未发生终止经营事项。
(六) 分部信息
报告分部的确定依据与会计政策根据公司业务类型、管理要求及内部报告制度确定了4个报告分部，分别为：软件
财务报表附注 第110页
开发及技术服务、系统集成、第三方软硬件销售及其他业务收入。公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
| 项目 | 收入 | 成本 |
| 软件开发及技术服务 | 413,120,341.06 | 144,186,205.02 |
| 系统集成 | 21,371,839.71 | 16,039,055.61 |
| 第三方软硬件销售 | 1,450,736.53 | 1,391,072.68 |
| 其他业务 | 90,825.69 |
(七) 执行《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定
（2023年修订）》的主要影响本公司在编制本财务报表时，按照中国证券监督管理委员会于2023 年 12 月 22 日发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的要求披露有关财务信息，除金融工具、长期资产减值、现金流量、研发支出、政府补助等项目外，执行该规定没有对其他项目的可比会计期间主要财务数据披露格式产生重大影响。
(八) 其他对投资者决策有影响的重要事项
无
十六、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 227,813,444.96 | 219,626,108.97 |
| 1至2年（含2年） | 9,439,305.82 | 4,086,373.72 |
| 2至3年（含3年） | 1,921,917.66 | 9,311,699.37 |
| 3年以上 | 15,643,397.46 | 13,232,243.07 |
| 小计 | 254,818,065.90 | 246,256,425.13 |
| 减：坏账准备 | 28,552,975.64 | 27,415,695.73 |
| 合计 | 226,265,090.26 | 218,840,729.40 |
财务报表附注 第111页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 9,001,260.00 | 3.53 | 9,001,260.00 | 100.00 | 9,021,260.00 | 3.66 | 9,021,260.00 | 100.00 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 245,816,805.90 | 96.47 | 19,551,715.64 | 7.95 | 226,265,090.26 | 237,235,165.13 | 96.34 | 18,394,435.73 | 7.75 | 218,840,729.40 |
| 其中： | ||||||||||
| 信用风险组合 | 245,816,805.90 | 96.47 | 19,551,715.64 | 7.95 | 226,265,090.26 | 237,235,165.13 | 96.34 | 18,394,435.73 | 7.75 | 218,840,729.40 |
| 合计 | 254,818,065.90 | 100.00 | 28,552,975.64 | 226,265,090.26 | 246,256,425.13 | 100.00 | 27,415,695.73 | 218,840,729.40 | ||
财务报表附注 第112页
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 北京知旬科技有限公司 | 2,532,260.00 | 2,532,260.00 | 100.00 | 涉及诉讼 | 2,532,260.00 | 2,532,260.00 |
| 秉诚能源控股集团有限公司 | 1,899,000.00 | 1,899,000.00 | 100.00 | 涉及诉讼 | 1,899,000.00 | 1,899,000.00 |
| 北京鑫源广泰商贸有限公司 | 4,570,000.00 | 4,570,000.00 | 100.00 | 涉及诉讼 | 4,590,000.00 | 4,590,000.00 |
| 合计 | 9,001,260.00 | 9,001,260.00 | 9,021,260.00 | 9,021,260.00 | ||
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 227,813,444.96 | 11,389,072.30 | 5.00 |
| 1至2年（含2年） | 9,439,305.82 | 943,930.58 | 10.00 |
| 2至3年（含3年） | 1,921,917.66 | 576,575.30 | 30.00 |
| 3年以上 | 6,642,137.46 | 6,642,137.46 | 100.00 |
| 合计 | 245,816,805.90 | 19,551,715.64 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏 | 9,021,260.00 | 20,000.00 | 9,001,260.00 | |||
财务报表附注 第113页
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 账准备 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 18,394,435.73 | 15,835,962.90 | 14,678,682.99 | 19,551,715.64 | ||
| 合计 | 27,415,695.73 | 15,835,962.90 | 20,000.00 | 14,678,682.99 | 28,552,975.64 | |
4、 本期无实际核销的应收账款情况
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 第一名 | 26,766,553.95 | 4,398,750.62 | 31,165,304.57 | 9.78 | 4,145,394.75 |
| 第二名 | 24,336,842.51 | 24,336,842.51 | 7.64 | 1,216,842.12 | |
| 第三名 | 17,411,071.08 | 5,262,298.98 | 22,673,370.06 | 7.11 | 1,187,649.73 |
| 第四名 | 15,072,930.90 | 4,883,872.62 | 19,956,803.52 | 6.26 | 1,095,936.82 |
| 第五名 | 13,145,202.00 | 1,797,367.80 | 14,942,569.80 | 4.69 | 766,579.49 |
| 合计 | 96,732,600.44 | 16,342,290.02 | 113,074,890.46 | 35.48 | 8,412,402.91 |
(二) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 169,003,455.04 | 151,949,363.53 |
| 合计 | 169,003,455.04 | 151,949,363.53 |
财务报表附注 第114页
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 23,610,204.49 | 12,407,315.80 |
| 1至2年（含2年） | 11,940,451.32 | 17,179,380.52 |
| 2至3年（含3年） | 11,868,809.66 | 21,681,560.74 |
| 3年以上 | 125,795,306.04 | 102,635,865.58 |
| 小计 | 173,214,771.51 | 153,904,122.64 |
| 减：坏账准备 | 4,211,316.47 | 1,954,759.11 |
| 合计 | 169,003,455.04 | 151,949,363.53 |
财务报表附注 第115页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 173,214,771.51 | 100.00 | 4,211,316.47 | 2.43 | 169,003,455.04 | 153,904,122.64 | 100.00 | 1,954,759.11 | 1.27 | 151,949,363.53 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄分析法 | 18,722,879.16 | 10.81 | 4,211,316.47 | 22.49 | 14,511,562.69 | 7,813,815.50 | 5.08 | 1,954,759.11 | 25.02 | 5,859,056.39 |
| 个别认定法 | 154,491,892.35 | 89.19 | 154,491,892.35 | 146,090,307.14 | 94.92 | 146,090,307.14 | ||||
| 合计 | 173,214,771.51 | 100.00 | 4,211,316.47 | 169,003,455.04 | 153,904,122.64 | 100.00 | 1,954,759.11 | 151,949,363.53 | ||
财务报表附注 第116页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 13,194,039.85 | 659,702.00 | 5.00 |
| 1至2年（含2年） | 1,465,470.74 | 146,547.07 | 10.00 |
| 2至3年（含3年） | 940,430.25 | 282,129.08 | 30.00 |
| 3年以上 | 3,122,938.32 | 3,122,938.32 | 100.00 |
| 合计 | 18,722,879.16 | 4,211,316.47 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 1,954,759.11 | 1,954,759.11 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 2,764,055.53 | 2,764,055.53 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | 507,498.17 | 507,498.17 | ||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 4,211,316.47 | 4,211,316.47 |
财务报表附注 第117页
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 153,904,122.64 | 153,904,122.64 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 28,581,126.60 | 28,581,126.60 | ||
| 本期终止确认 | 9,270,477.73 | 9,270,477.73 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 173,214,771.51 | 173,214,771.51 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 账龄分析法 | 1,954,759.11 | 2,764,055.53 | 507,498.17 | 4,211,316.47 | ||
| 合计 | 1,954,759.11 | 2,764,055.53 | 507,498.17 | 4,211,316.47 | ||
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 备用金 | 12,520.00 | 15,170.00 |
| 保证金 | 6,317,238.91 | 7,339,647.61 |
财务报表附注 第118页
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 押金 | 1,317,944.14 | 779,659.14 |
| 其他往来款 | 165,567,068.46 | 145,769,645.89 |
| 合计 | 173,214,771.51 | 153,904,122.64 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 北京直真数据服务有限公司 | 其他往来款 | 81,370,191.28 | 1年以内、1至2年、2至3年、3年以上 | 46.98 | |
| 北京直真系统集成技术有限公司 | 其他往来款 | 28,880,074.23 | 1年以内、1至2年、2至3年、3年以上 | 16.67 | |
| 上海悍兴科技有限公司 | 其他往来款 | 22,320,035.27 | 1年以内、1至2年、2至3年、3年以上 | 12.89 | |
| 北京铸学天下教育科技有限公司 | 其他往来款 | 11,510,000.00 | 1年以内 | 6.64 | 575,500.00 |
| 直真科技（香港）有限公司 | 其他往来款 | 11,282,560.19 | 1年以内、1至2年、2至3年、3年以上 | 6.51 | |
| 合计 | 155,362,860.97 | 89.69 | 575,500.00 |
(三) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 92,080,000.81 | 92,080,000.81 | 130,480,000.81 | 130,480,000.81 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 35,143,466.21 | 18,951,220.49 | 16,192,245.72 | 35,098,957.76 | 35,098,957.76 | |
| 合计 | 127,223,467.02 | 18,951,220.49 | 108,272,246.53 | 165,578,958.57 | 165,578,958.57 | |
财务报表附注 第119页
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计提减值准备 | 其他 | |||||
| 北京直真数据服务有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||||
| 深圳勤数据科技有限公司 | 6,310,000.00 | 6,310,000.00 | ||||||
| 北京直真系统集成技术有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||||
| 上海悍兴科技有限公司 | 1,550,000.00 | 1,550,000.00 | ||||||
| 北京直真软件技术有限公司 | 38,400,000.00 | 38,400,000.00 | ||||||
| 北京直真信息技术有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||||
| 直真科技（香港）有限公司 | 0.81 | 0.81 | ||||||
| 直真科技（湖南） | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||||
财务报表附注 第120页
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计提减值准备 | 其他 | |||||
| 有限公司 | ||||||||
| 上海微迪加信息技术有限公司 | 6,120,000.00 | 6,120,000.00 | ||||||
| 北京铱软科技有限公司 | 21,100,000.00 | 21,100,000.00 | ||||||
| 厦门唯臻慧实教育科技有限公司 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | ||||||
| 合计 | 130,480,000.81 | 38,400,000.00 | 92,080,000.81 | |||||
财务报表附注 第121页
2、 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 联营企业 | ||||||||||||
| 深圳国泰道合科技有限公司 | 2,126,608.66 | 15,637.06 | 2,142,245.72 | |||||||||
| 北京得度科技有限公司 | 32,972,349.10 | 28,871.39 | 18,951,220.49 | 14,050,000.00 | 18,951,220.49 | |||||||
| 小计 | 35,098,957.76 | 44,508.45 | 18,951,220.49 | 16,192,245.72 | 18,951,220.49 | |||||||
| 合计 | 35,098,957.76 | 44,508.45 | 18,951,220.49 | 16,192,245.72 | 18,951,220.49 | |||||||
财务报表附注 第122页
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 391,458,804.86 | 130,534,808.38 | 454,396,944.15 | 199,417,448.61 |
| 其他业务 | ||||
| 合计 | 391,458,804.86 | 130,534,808.38 | 454,396,944.15 | 199,417,448.61 |
(五) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 6,600,000.00 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -454,629.24 | 550,662.00 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 10,230,000.00 | |
| 债务重组产生的投资收益 | 147,201.60 | |
| 结构性存款、定期存单及短期理财产品收益 | 6,209,129.35 | 6,790,168.78 |
| 合计 | 15,984,500.11 | 14,088,032.38 |
十七、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 53,223,619.57 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 519,294.08 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 6,409,624.62 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 20,000.00 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 3,004,179.89 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 591,054.51 | |
| 小计 | 63,767,772.67 |
财务报表附注 第123页
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 所得税影响额 | ||
| 少数股东权益影响额（税后） | 453,527.25 | |
| 合计 | 63,314,245.42 |
(二) 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 9.21 | 0.76 | 0.76 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 1.72 | 0.14 | 0.14 |
北京直真科技股份有限公司
（加盖公章）二〇二四年四月二十四日